Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi ale art. 45 lit. a), c) şi d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. (2), ale art. 164 şi ale art. 171 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, precum şi ale Planului de conturi pentru instituţiile de credit şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi ale art. 285 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002,
Banca Naţională a României emite prezentele norme.
Art. I. - Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor, cu modificările şi completările ulterioare, denumite în continuare Normele nr. 8/1999, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. Titlul va avea următorul cuprins:
"Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al instituţiilor de credit"
2. Preambulul va avea următorul cuprins:
"Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi ale art. 45 lit. a, c) şi d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. (2), ale art. 164 şi ale art. 171 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, precum şi ale Planului de conturi pentru instituţiile de credit şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, ale art. 285 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002,"
3. În cuprinsul Normelor nr. 8/1999 termenul bancă se înlocuieşte cu expresia instituţie de credit.
4. Articolul 1 va avea următorul cuprins:
"Art. 1. - Prezentele norme reglementează supravegherea de către Banca Naţională a României a solvabilităţii, a expunerilor mari şi a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia şi se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române."
5. După articolul 1 se introduce articolul 11 cu următorul cuprins:
"Art. 11. - Termenii şi expresiile utilizate în prezentele norme (filială, capital, acţionar semnificativ, persoană, conducătorii băncii, conducătorii cooperativei de credit, conducătorii casei centrale, societate aflată sub control efectiv, expunere) au semnificaţia prevăzută de Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi/sau de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002.
Pentru termenii şi expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, noţional, pieţe organizate, pieţe la buna înţelegere se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate.
Pentru termenii forward pe cursul de schimb şi swap pe devize se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute pentru operaţiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap de trezorerie şi swap financiar de devize, prevăzute la pct. 164 şi, respectiv, pct. 182 şi 183 din Planul de conturi pentru instituţiile de credit şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare.
De asemenea, termenii de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare (OECD);
b) ţările din categoria B - toate ţările, cu excepţia celor din categoria A şi a României;
c) băncile de dezvoltare multilaterală: Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Corporaţia Internaţională de Finanţare; Banca Interamericană pentru Dezvoltare; Corporaţia Interamericană pentru Investiţii; Banca Asiatică pentru Dezvoltare; Banca Africană pentru Dezvoltare; Consiliul Fondului de Restructurare pentru Europa; Banca Nordică pentru Investiţii; Banca pentru Dezvoltare din Caraibe; Fondul European pentru Investiţii;
d) instituţii de credit - bănci şi organizaţii cooperatiste de credit, autorizate să funcţioneze în conformitate cu prevederile Legii bancare nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002;
e) membru semnificativ - persoană care deţine cel puţin 5% din capitalul social al unei organizaţii cooperatiste de credit;
f) capital propriu - are semnificaţia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit;
g) fonduri proprii - au semnificaţia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit;
h) expunere brută - activele instituţiei de credit la valoarea netă (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) şi elementele în afara bilanţului prezentate în anexa nr. 1 b);
i) expunere netă - expunerea netă din active bilanţiere şi din elemente în afara bilanţului;
j) expunere netă din active bilanţiere - activele instituţiei de credit la valoarea netă (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative), ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
k) expunere netă din elemente în afara bilanţului - elementele în afara bilanţului, transformate în echivalent credit în funcţie de gradul lor de risc de transformare în credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1 b), şi ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
l) un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice şi/sau juridice faţă de care instituţia de credit are o expunere şi care sunt legate economic între ele în sensul că:
- una dintre persoane exercită asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
- nivelul cumulat al împrumuturilor acordate reprezintă un singur risc de credit pentru instituţia de credit, întrucât persoanele sunt legate într-o asemenea măsură încât, dacă unele dintre ele vor întâmpina dificultăţi de rambursare, alta sau celelalte vor întâmpina dificultăţi similare. În cazul acestor persoane se vor lua în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii:
▪ sunt afiliate;
▪ au aceeaşi conducere;
▪ garanţii încrucişate;
▪ interdependenţă comercială directă, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
▪ sunt membrii aceleiaşi familii;
m) afiliate - două societăţi comerciale care se află în oricare dintre următoarele situaţii:
- una este filiala celeilalte;
- sunt filiale ale aceleiaşi societăţi sau se află sub controlul comun al altei societăţi;
n) expunere mare - expunere netă faţă de un singur debitor, a cărei valoare reprezintă cel puţin 10% din fondurile proprii ale instituţiei de credit;
o) entitate de risc - orice persoană fizică sau entitate, cu sau fără personalitate juridică, care concentrează risc de credit;
p) persoane aflate în relaţii speciale cu banca:
1. reprezentanţii Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor băncii;
2. administratorii băncii (inclusiv conducătorii băncii) şi auditorii financiari, persoane fizice, ai băncii, precum şi persoanele fizice desemnate să reprezinte societăţile de audit financiar care au calitatea de auditor financiar;
3. auditorii financiari, persoane juridice autorizate care asigură băncii, pe bază contractuală, servicii de audit financiar;
4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a băncii, comisia de privatizare a băncii etc.);
5. orice acţionar persoană juridică ce exercită controlul efectiv asupra băncii, acţionarii unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorii acesteia;
6. orice acţionar semnificativ al băncii;
7. orice acţionar care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 1, 2 şi 3;
8. orice societate comercială la al cărei capital social banca are o participaţie de cel puţin 10%;
9. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 şi 8 deţine controlul efectiv;
10. personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
11. membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României;
12. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 10 şi 11;
q) persoane aflate în relaţii speciale cu cooperativa de credit:
1. administratorii cooperativei de credit (inclusiv conducătorii cooperativei de credit);
2. cenzorii, persoane fizice, ai cooperativei de credit, în cazul cooperativelor de credit la care auditarea financiară este efectuată de cenzori, sau persoanele fizice desemnate să reprezinte societăţile de expertiză contabilă care au calitatea de auditor financiar al cooperativei de credit;
3. auditorul financiar al cooperativei de credit;
4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a cooperativelor de credit etc.);
5. orice membru semnificativ al cooperativei de credit;
6. orice membru cooperator care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 2;
7. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 deţine controlul efectiv;
8. personalul Băncii Naţionale a României şi al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată, care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
9. membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României şi al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată;
10. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 8 şi 9;
r) persoane aflate în relaţii speciale cu casele centrale ale cooperativelor de credit:
1. administratorii casei centrale (inclusiv conducătorii casei centrale);
2. persoanele fizice desemnate să reprezinte societăţile de expertiză contabilă care au calitatea de auditor financiar al casei centrale;
3. auditorul financiar al casei centrale;
4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a casei centrale etc.);
5. orice cooperativă de credit ce exercită controlul efectiv asupra casei centrale, membrii cooperatori ai unei astfel de cooperative de credit care deţin cel puţin 10% din capital şi administratorii acesteia (inclusiv conducătorii);
6. orice cooperativă de credit, membru semnificativ al casei centrale;
7. orice cooperativă de credit care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 1 şi 2;
8. orice societate comercială la al cărei capital social casa centrală are o participaţie de cel puţin 10%;
9. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4 şi 5 (persoane fizice) şi la pct. 8 deţine controlul efectiv;
10. personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
11. membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României;
12. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 10 şi 11;
s) familie - soţii, rudele şi afinii de gradul unu;
t) personal propriu - salariaţii angajaţi cu contract individual de muncă, cu excepţia conducătorilor instituţiei de credit;
u) acordare de împrumuturi în condiţii de favoare:
1. încheierea unei tranzacţii care prin natură, scop, caracteristici sau risc nu ar fi fost încheiată de instituţia de credit cu clienţii cu care nu se află în relaţii speciale;
2. perceperea sau acceptarea de dobânzi, comisioane, alte taxe sau acceptarea de garanţii mai mici decât cele cerute altor categorii de clienţi;
v) împrumuturile acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea brută faţă de aceste persoane;
w) împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea netă faţă de aceste persoane;
x) costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate - preţul de piaţă al contractelor cu valoare pozitivă (diferenţa favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părţi);
y) expunerea potenţială viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obţinută prin ponderarea sumei noţionalului (principal) cu coeficienţii prezentaţi în anexa nr. 1c);
z) rata dobânzii de referinţă - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcţie de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în monedă naţională rata dobânzii de referinţă este media aritmetică simplă între BUBID şi BUBOR;
aa) fluxuri nete viitoare - diferenţa dintre sumele de plătit şi sumele de încasat, denominate în aceeaşi monedă, calculate pentru durata de viaţă reziduală a instrumentelor financiare derivate respective."
6. La articolul 2, litera b) va avea următorul cuprins:
"b) să asigure o evidenţă extracontabilă corespunzătoare care să stea la baza întocmirii raportărilor de prudenţă bancară prevăzute de prezentele norme;"
7. La articolul 2 litera d) se introduce un paragraf nou cu următorul cuprins:
"În cazul grupurilor de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor faţă de organizaţiile cooperatiste de credit dintr-o reţea, sarcina de asigurare a unicităţii componenţei acestor grupuri revine casei centrale;"
8. La articolul 2, litera f) va avea următorul cuprins:
"f) să acorde împrumuturi persoanelor cu care se află în relaţii speciale numai pe baza unei decizii adoptate de consiliul de administraţie; decizia consiliului de administraţie se va baza pe un raport al direcţiilor de specialitate, care va cuprinde descrierea naturii relaţiei speciale în cauză, analiza tranzacţiei, a situaţiei financiare şi a bonităţii persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit; se exceptează de la aplicarea acestor prevederi salariaţii instituţiei de credit, inclusiv familiile acestora, care se încadrează, după caz, în prevederile art. 11 alin. 4 lit. p) pct. 7, respectiv lit. q) pct. 6 şi lit. r) pct. 7;"
9. La articolul 2, litera g) va avea următorul cuprins:
"g) să acorde împrumuturi personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne;"
10. La articolul 2 se introduce litera h) cu următorul cuprins:
"h) procedurile şi normele interne prevăzute la lit. a), respectiv lit. g), vor fi aprobate, în cazul băncilor, de consiliul de administraţie al acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de consiliul de administraţie al caselor centrale.
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit procedurile şi normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit)."
11. La articolul 3 litera g) alineatul 6 se înlocuieşte sintagma tabelul II1 din anexa nr. 2 cu sintagma anexa nr. 1c).
12. Articolul 4 va avea următorul cuprins:
"Art. 4. - Limita minimă a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul fondurilor proprii şi expunerea netă, va fi de 12%, iar limita minimă a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul capitalului propriu şi expunerea netă, va fi de 8%. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit şi reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit."
13. Articolul 5 va avea următorul cuprins:
"Art. 5. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul indicatorilor de solvabilitate prin intermediul formularului «Solvabilitate», al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme.
Formularele «Structura activelor din bilanţ» şi «Structura elementelor în afara bilanţului» se vor completa avându-se în vedere următoarele:
a) vor cuprinde ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit - la nivelul global al instituţiei de credit «G»;
b) vor cuprinde toate operaţiunile, în toate monedele, evaluate în contravaloarea în lei;
c) codurile poziţiilor vor fi cele prevăzute în modelele situaţiilor financiar-contabile pentru instituţiile de credit şi în normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, fiind utilizate pentru a evidenţia corelaţiile existente între sumele înregistrate în soldurile conturilor corespunzătoare şi:
- totalul sumelor nete rezultate în urma încadrării pe grade de risc de credit a activelor aferente poziţiei respective (tabelul «Structura activelor»);
- totalul sumelor detaliate pe grade de risc de credit corespunzătoare rubricilor de echivalent credit, aferente poziţiei respective (tabelul «Structura elementelor în afara bilanţului»).
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele minime admise;
- casele centrale ale cooperativelor de credit;
- întreaga reţea (în vederea întocmirii raportărilor la nivelul reţelei se va avea în vedere excluderea operaţiunilor desfăşurate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele).
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea."
14. Articolul 6 va avea următorul cuprins:
"Art. 6. - Nivelul unei expuneri mari nu poate depăşi 20% din fondurile proprii, iar suma totală a expunerilor mari nu va putea depăşi de 8 ori nivelul fondurilor proprii. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit şi reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit."
15. Articolul 7 va avea următorul cuprins:
"Art. 7. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul expunerilor mari prin intermediul formularului «Situaţia privind expunerile mari», al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3a) la prezentele norme, şi al formularului «Structura grupurilor care reprezintă un singur debitor, faţă de care se înregistrează expuneri mari», al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3b) la prezentele norme.
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise;
- casele centrale ale cooperativelor de credit;
- întreaga reţea (în vederea întocmirii raportărilor la nivelul reţelei se va avea în vedere excluderea operaţiunilor desfăşurate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele).
Formularele vor fi transmise lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea."
16. Articolul 8 va avea următorul cuprins:
"Art. 8. - Băncile nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se află în relaţii speciale, precizate la art. 11 alin. 4 lit. p) pct. 1, 2, 3 şi 4.
Cooperativele de credit nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se află în relaţii speciale, precizate la art. 11 alin. 4 lit. q) pct. 2, 3 şi 4.
Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se află în relaţii speciale, precizate la art. 11 alin. 4 lit. r) pct. 1, 2, 3 şi 4."
17. Articolul 9 va avea următorul cuprins:
"Art. 9. - Băncile nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se află în relaţii speciale, precizate la art. 11 alin. 4 lit. p) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 şi 12, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia.
Cooperativele de credit nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se află în relaţii speciale, precizate la art. 11 alin. 4 lit. q) pct. 1 şi 5, 6, 7, 8, 9 şi 10, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia.
Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se află în relaţii speciale, precizate la art. 11 alin. 4 lit. r) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 şi 12, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia."
18. Articolul 10 va avea următorul cuprins:
"Art. 10. - Suma totală a împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, precizate la art. 9, nu poate depăşi 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit."
19. Articolul 12 va avea următorul cuprins:
"Art. 12. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul împrumuturilor nete acordate persoanelor cu care se află în relaţii speciale şi, respectiv, cel al împrumuturilor nete acordate personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, prin intermediul formularului «Situaţia privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia», al cărui model este prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme.
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise;
- casele centrale ale cooperativelor de credit.
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea."
20. Articolul 15 va avea următorul cuprins:
"Art. 15. - Formularele de raportare prevăzute la art. 5, 7 şi 12 se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă şi evidenţele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii sau al casei centrale şi de şeful compartimentului financiar-contabil sau de persoanele împuternicite în acest scop."
21. Anexa nr. 1a) va avea următorul cuprins:
ANEXA Nr. 1a)*)
__________
*) Anexa nr. 1a) este reprodusă în facsimil.
CRITERII
de încadrare a elementelor de activ în categorii de risc de credit
┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Gradul │ │
│de risc│ Elemente luate în calcul │
│ de │ │
│credit │ │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0% │1. numerar şi valori din aur, metale şi pietre preţioase; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod│
│ │ expres, irevocabil şi necondiţionat de către, sau garantate cu │
│ │ titluri emise de Administraţia publică centrală de specialitate a │
│ │ statului român sau de Banca Naţională a României; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │3. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod│
│ │ expres, irevocabil şi necondiţionat de către, sau garantate cu │
│ │ titluri emise de administraţii centrale, bănci centrale din ţările│
│ │ din categoria A sau Comunităţile Europene; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │4. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor │
│ │ centrale sau băncilor centrale din ţările din categoria B, │
│ │ exprimate şi finanţate în moneda naţională a debitorilor; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │5. elemente de activ constituind creanţe garantate în mod expres, │
│ │ irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile centrale sau │
│ │ băncile centrale din ţările din categoria B, exprimate şi │
│ │ finanţate în moneda naţională comună garantului şi debitorului; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │6. elemente de activ garantate cu depozite colaterale plasate la │
│ │ instituţia de credit însăşi, sau cu certificate de depozit sau │
│ │ instrumente similare emise de instituţia de credit însăşi şi │
│ │ încredinţate acesteia; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │7. elemente de activ deduse din fondurile proprii. │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20% │8. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod│
│ │ expres, irevocabil şi necondiţionat de către, sau garantate cu │
│ │ titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau Banca │
│ │ Europeană de Investiţii; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │9. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod│
│ │ expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile │
│ │ locale din România; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │10. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod│
│ │ expres, irevocabil şi necondiţionat de către băncile din România; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │11. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod│
│ │ expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile │
│ │ regionale sau locale din ţările din categoria A; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │12. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod│
│ │ expres, irevocabil şi necondiţionat de către băncile din ţările │
│ │ din categoria A; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │13. elemente de activ constituind creanţe, cu scadenţă de maximum 1 │
│ │ an, asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi │
│ │ necondiţionat de către băncile din ţările din categoria B; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │14. elemente în curs de încasare (cecuri şi alte valori). │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │15. elemente de activ reprezentând creanţe asupra caselor de │
│ │ compensaţie aferente pieţelor organizate │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50% │16. credite acordate persoanelor fizice, garantate cu ipoteci în │
│ │ favoarea băncii, de ranguri superioare ipotecilor instituite în │
│ │ favoarea altor creditori, asupra locuinţelor ce sunt sau vor fi │
│ │ ocupate de debitor sau ce sunt date cu chirie de către acesta; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │17. venituri de primit. │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 100% │18. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor │
│ │ centrale, sau băncilor centrale din ţările din categoria B, cu │
│ │ excepţia celor exprimate şi finanţate în moneda naţională a │
│ │ debitorului; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │19. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor │
│ │ regionale sau locale din ţările din categoria B; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │20. elemente de activ constituind creanţe, cu scadenţă mai mare de 1 │
│ │ an, asupra băncilor din ţările din categoria B; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │21. elemente de activ constituind creanţe asupra entităţilor economice│
│ │ din afara sectorului instituţiilor de credit din ţările din │
│ │ categoria A sau B, sau din România; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │22. imobilizări corporale; │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │23. alte active. │
└───────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
22. Anexa nr. 1b) va avea următorul cuprins:
ANEXA Nr. 1b)
CRITERII
de încadrare a elementelor în afara bilanţului, în categorii de
risc de transformare în credit
┌──────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Grad de risc de │ │
│transformare în credit│ Elemente în afara bilanţului │
├──────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 100% │ 1. angajamente în favoarea altor bănci │
│ ├───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2. angajamente în favoarea clientelei │
│ ├───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3. titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru│
│ │ care opţiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată │
│ ├───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 4. angajamente îndoielnice │
│ ├───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 5. alte angajamente date │
│ ├───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 6. instrumente financiare derivate │
├──────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50% │ 7. cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci │
│ ├───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 8. garanţii date pentru clientelă │
│ ├───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 9. titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru│
│ │ care opţiunea de răscumpărare nu a fost ferm exprimată │
├──────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0% │10. titluri date în garanţie │
└──────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
|
23. După anexa nr. 1b) se introduce anexa nr. 1c) cu următorul cuprins:
ANEXA Nr. 1c)
COEFICIENŢII
pentru determinarea expunerii potenţiale viitoare a
instrumentelor financiare derivate la riscul de credit
┌───────────────────────────┬──────────────────────┬─────────────────────────┐
│ │ │ Contracte │
│ Maturitate │ Contracte │ pe cursul de schimb │
│ │ pe rata dobânzii │(forward, futures şi swap│
│ │(futures, swap şi FRA)│ pe devize) │
├───────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────┤
│Până la 1 lună │ 0,6% │ 1,6% │
├───────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────┤
│Între 1-3 luni │ 1,1% │ 2,1% │
├───────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────┤
│Între 3-6 luni │ 1,5% │ 2,5% │
├───────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────┤
│Între 6-12 luni │ 2,2% │ 3,2% │
├───────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────┤
│Pentru fiecare an adiţional│ 1,0% │ 2,0% │
└───────────────────────────┴──────────────────────┴─────────────────────────┘
|
24. Anexa nr. 2 va avea următorul cuprins:
ANEXA Nr. 2*)
___________
*) Anexa nr. 2 este reprodusă în facsimil.
SOLVABILITATE
I. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANŢ
Denumirea instituţiei de credit/reţelei:
Data raportării: [//] - mii lei -
┌──────────────────────────┬─────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┬────────┐
│ │ │ Grad de risc de credit 0% │ Grad de risc de credit 20% │ Grad de risc de credit 50% │Grad de risc de credit 100% │Expunere│
│ ACTIV │ Cod ├──────────┬────────────┬────┼──────────┬────────────┬────┼──────────┬────────────┬────┼──────────┬────────────┬────┤netă din│
│ │pozi-│ Sume │ Sume │Sume│ Sume │ Sume │Sume│ Sume │ Sume │Sume│ Sume │ Sume │Sume│ active │
│ │ ţie │ aferente │ aferente │nete│ aferente │ aferente │nete│ aferente │ aferente │nete│ aferente │ aferente │nete│ bilan- │
│ │ │ gradului │gradului de │ │ gradului │gradului de │ │ gradului │gradului de │ │ gradului │gradului de │ │ ţiere │
│ │ │de risc de│ risc de │ │de risc de│ risc de │ │de risc de│ risc de │ │de risc de│ risc de │ │ │
│ │ │credit 0%,│ credit 0%, │ │ credit │credit 20%, │ │ credit │credit 50%, │ │ credit │credit 100%,│ │ │
│ │ │ înregis- │înregistrate│col.│ 20%, │înregistrate│col.│ 50%, │înregistrate│col.│ 100%, │înregistrate│col.│ │
│ │ │ trate în │în soldurile│ 3= │ înregis- │în soldurile│ 6= │ înregis- │în soldurile│ 9= │ înregis- │în soldurile│12= │ │
│ │ │soldurile │ conturilor │col.│ trate în │ conturilor │col.│ trate în │ conturilor │col.│ trate în │ conturilor │col.│ col. │
│ │ │conturilor│ de pasiv │1-2 │soldurile │ de pasiv │4-5 │soldurile │ de pasiv │7-8 │soldurile │ de pasiv │10- │ 13*) │
│ │ │ de activ │ rectifi- │ │conturilor│ rectifi- │ │conturilor│ rectifi- │ │conturilor│ rectifi- │ 11 │ │
│ │ │ │ cative │ │ de activ │ cative │ │ de activ │ cative │ │ de activ │ cative │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE │ A01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Casa şi alte valori │ A10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│ - Casa │ A11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│ - Alte valori │ A19 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Cont curent la bănci │ A20 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ centrale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Conturi de corespondent │ A25 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ la instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (nostro) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Depozite la instituţii │ A101│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Credite acordate │ A30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ instituţiilor de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Valori primite în │ A40 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ pensiune │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Valori de recuperat │ A50 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Operaţiuni între │ A60 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ organizaţiile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ cooperatiste de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ din cadrul aceleiaşi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ reţele │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe restante │ A102│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ A70 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe ataşate │ A90 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ B01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe comerciale │ B10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Credite de trezorerie │ B3A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Credite pentru export │ B20 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Credite pentru │ B4A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ echipament │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Credite pentru bunuri │ B5A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ imobiliare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Alte credite acordate │ B7A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ clientelei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Credite acordate │ B80 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ clientelei financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Valori primite în │ B85 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ pensiune │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Conturi curente │ B99 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ debitoare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Valori de recuperat │ B9J │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe restante │ B102│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ B9K │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe ataşate │ B9V │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI │ C0A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Titluri primite în │ C1A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ pensiune livrată │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Titluri de tranzacţie │ C2A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Titluri de plasament │ C3A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Titluri de investiţii │ C4A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Conturi de decontare │ E6A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ titluri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Decontări intrabancare │ E7A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ şi între organizaţiile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ cooperatiste de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ din cadrul aceleiaşi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ reţele │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Personal şi conturi │ E101│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Asigurări sociale, │ E102│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ protecţia socială şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ conturi asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Bugetul statului, │ E103│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ fonduri speciale şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ conturi asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Debitori diverşi │ E7H │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Conturi de stocuri │ E70 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Conturi de regularizare │ E8A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe restante │ E104│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ E90 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe ataşate │ E97 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│VALORI IMOBILIZATE │ F01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Credite subordonate │ F02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Părţi în cadrul │ F10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ societăţilor comerciale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ legate, titluri de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ participare şi titluri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ale activităţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ portofoliu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Dotări pentru unităţile │ F50 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ proprii din străinătate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Imobilizări în curs, │ F6A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ imobilizări ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ activităţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ exploatare, imobilizări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ în afara activităţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ exploatare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Leasing şi operaţiuni │ F7A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Locaţie simplă │ F80 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe restante │ F102│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ F9A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│- Creanţe ataşate │ F97 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI │ L0C │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼─────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼──────────┼────────────┼────┼────────┤
│ TOTAL │ L98 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────┴─────┴──────────┴────────────┴────┴──────────┴────────────┴────┴──────────┴────────────┴────┴──────────┴────────────┴────┴────────┘
*) col. 13 = col. 3 x 0% + col. 6 x 20% + col. 9 x 50% + col. 12 x 100%
II. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANŢULUI
- mii lei -
┌──────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬──────────┐
│ │ │ Echivalent credit 0% │ Echivalent credit 50% │ Echivalent credit 100% │ Expunere │
│ Elemente în afara │ Cod ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┤ netă din │
│ bilanţului │poziţie│ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ elemente │
│ │ │aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│ în afara │
│ │ │gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│bilanţului│
│ │ │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │col. 13*) │
│ │ │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ │
│ │ │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ │
│ │ │ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Angajamente în favoarea │ N1B │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ altor instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Angajamente în favoarea │ N1R │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ clientelei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi │ N3B │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ alte garanţii date altor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Garanţii date pentru │ N5A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ clientelă │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Titluri de primit │N8B**) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Alte aranjamente diverse │ P106 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ date │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Aranjamente îndoielnice │ Q80 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Angajamente privind │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ instrumentele financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ derivate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│TOTAL │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴──────────┘
*) col. 13 = 0% x (col. 1 x 0% + col. 2 x 20% + col. 3 x 50% + col. 4 x 100%) + 50% x (col. 5 x 0% + col. 6 x 20% + col. 7 x 50% + col. 8 x 100%) +
+ 100% x (col. 9 x 0% + col. 10 x 20% + col. 11 x 50% + col. 12 x 100%)
**) la această poziţie nu se va lua în calcul soldul contului 9219 "Alte titluri de primit"
III. CALCULAREA INDICATORILOR DE SOLVABILITATE
┌─────────────────────────────────────────────────────────┬─────┬──────────────┐
│Total capital propriu (formularul "Calculul fondurilor │ 1 │ │
│proprii", rd. 35. col. 3) │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────┤
│Total fonduri proprii (formularul "Calculul fondurilor │ 2 │ │
│proprii", rd. 44, col. 3) │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────┤ CONDUCĂTORUL CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI ÎNTOCMIT DE:
│Total expunere netă din active bilanţiere (formularul I.,│ 3 │ │ BĂNCII/CASEI CENTRALE, FINANCIAR-CONTABIL, ───────────────────
│rd. "TOTAL", col. 13) │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────┤ NUME:
│Total expunere netă din elemente în afara bilanţului │ 4 │ │ TELEFON/INTERIOR:
│(formularul II., rd. "TOTAL", col. 13) │ │ │ (nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură) ───────────────────
├─────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────┤
│ INDICATOR DE SOLVABILITATE (min 8%) │ 5 │ │
│ Rd. 5 = rd. 1 x 100/(rd. 3 + rd. 4) │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────┤
│ INDICATOR DE SOLVABILITATE (min 12%) │ 6 │ │
│ Rd. 6 = rd. 2 x 100/(rd. 3 + rd. 4) │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────────────┘
|
25. Anexa nr. 3a) va avea următorul cuprins:
ANEXA Nr. 3a)*)
SITUAŢIA
privind expunerile mari
Denumirea instituţiei de credit/reţelei: ..................
Data raportării: [//]
- mii lei -
┌────────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┬──────────────────────────┐
│Fonduri proprii (FP)│10% din fondurile proprii│20% din fondurile proprii│800% din fondurile proprii│
├────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────────┤
└────────────────────┴─────────────────────────┴─────────────────────────┴──────────────────────────┘
- mii lei -
┌────┬────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────┐
│Nr. │'Un singur debitor' │ Expunere brută │ Expunere netă │ │
│crt.├─────┬──────────────┼──────────┬───────────┬────────┼──────────┬───────────┬────────┤ % din │
│ │ Cod │ Denumire │ din │ din │ │ din │ din │ │fondurile│
│ │ │ │ elemente │ elemente │ Total │ elemente │ elemente │ Total │ proprii │
│ │ │ │ de activ │evidenţiate│ │ de activ │evidenţiate│ │col. 7 = │
│ │ │ │bilanţiere│ în afara │Col. 3 =│bilanţiere│ în afara │col.6 = │col. 6*) │
│ │ │ │ │bilanţului │col. 1+2│ │bilanţului │col. 4+5│ 100/FP │
├────┼─────┼──────────────┼──────────┼───────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────┤
│ A │ B │ C │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├────┼─────┼──────────────┼──────────┼───────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────┤
├────┼─────┼──────────────┼──────────┼───────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────┤
├────┼─────┼──────────────┼──────────┼───────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────┤
├────┼─────┴──────────────┼──────────┼───────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────┤
│ │ Total │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────────────────────┴──────────┴───────────┴────────┴──────────┴───────────┴────────┴─────────┘
CONDUCĂTORUL CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI ÎNTOCMIT DE:
BĂNCII/CASEI CENTRALE, FINANCIAR-CONTABIL, ──────────────────────────────
NUME: ........................
(nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură) TELEFON/INTERIOR: ............
──────────────────────────────
|
26. Anexa nr. 3b) va avea următorul cuprins:
ANEXA Nr. 3b)*)
STRUCTURA
grupurilor care reprezintă «un singur debitor», faţă de care
se înregistrează expuneri mari
Denumirea instituţiei de credit/reţelei: ..................
Data raportării: [//]
┌────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Grup de persoane fizice │ Persoane fizice sau juridice │
│crt.│ şi/sau juridice │ componente ale grupului │
│ ├───────────┬──────────────────────┼────┬──────────┬──────────────────────┤
│ │ Cod │ Denumire │Nr. │ Cod │ Denumire │
│ │ │ │crt.│ │ │
├────┼───────────┼──────────────────────┼────┼──────────┼──────────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────┼───────────┼──────────────────────┼────┼──────────┼──────────────────────┤
│ │ │ ├────┼──────────┼──────────────────────┤
│ │ │ ├────┼──────────┼──────────────────────┤
│----|-----------|----------------------|----| ---------|----------------------┤
│ | | |----| ---------|----------------------┤
│ | | |----| ---------|----------------------┤
└────┴───────────┴──────────────────────┴────┴──────────┴──────────────────────┘
ÎNTOCMIT DE:
──────────────────────────────
NUME: ........................
TELEFON/INTERIOR: ............
──────────────────────────────
CONDUCĂTORUL CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
BĂNCII/CASEI CENTRALE, FINANCIAR-CONTABIL,
(nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură)
|
*)Anexele nr. 3a) şi 3b) sunt reproduse în facsimil.
27. Anexa nr. 4 va avea următorul cuprins:
ANEXA Nr. 4*)
SITUAŢIA
privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu
instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia
Denumirea instituţiei de credit: ..................
Data raportării: [//]
- mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│ Fonduri proprii (FP) │ 5% din fondurile proprii │ 20% din fondurile proprii │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
└─────────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘
- mii lei -
┌────┬────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────┐
│ │ │ Expunere brută │ Expunere netă │ │
│ │ ├──────────┬───────────┬────────┼──────────┬───────────┬────────┤ % din │
│Nr. │ │ din │ din │ │ din │ din │ │fondurile│
│crt.│ Grupul │ elemente │ elemente │ Total │ elemente │ elemente │ Total │ proprii │
│ │ │ de activ │evidenţiate│ │ de activ │evidenţiate│ │ col. 7 =│
│ │ │bilanţiere│ în afara │col. 3 =│bilanţiere│ în afara │col. 6 =│col. 6*) │
│ │ │ │bilanţului │col. 1+2│ │bilanţului │col. 4+5│ 100/FP │
├────┼────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├────┼────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────┤
│ 1 │Persoane aflate în relaţii speciale, │ │ │ │ │ │ │ │
│ │prevăzute, după caz, la: │ │ │ │ │ │ │ │
│ │- art. 11, alin. 4, lit. p), pct. 5-12; │ │ │ │ │ │ │ │
│ │- art. 11, alin. 4, lit. q), pct. 1 şi 5-10;│ │ │ │ │ │ │ │
│ │- art. 11, alin. 4, lit. r), pct. 5-12. │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────────┼────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────┤
│ 2 │Personalul propriu şi familiile acestuia │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────────────────────────────────────────────┴──────────┴───────────┴────────┴──────────┴───────────┴────────┴─────────┘
CONDUCĂTORUL CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI ÎNTOCMIT DE:
BĂNCII/CASEI CENTRALE, FINANCIAR-CONTABIL, ──────────────────────────────
NUME: ........................
(nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură) TELEFON/INTERIOR: ............
──────────────────────────────
|
*)Anexa nr. 4 este reprodusă în facsimil.
Art. II. - Până la data intrării în vigoare a prezentelor norme organizaţiile cooperatiste de credit vor dispune de evidenţele extracontabile precizate la art. 2 lit. b), c) şi d).
Art. III. - Organizaţiile cooperatiste de credit se vor încadra în limitele de prudenţă bancară prevăzute de prezentele norme, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a acestora. În această perioadă organizaţiile cooperatiste de credit nu vor încheia tranzacţii care să conducă la:
-apariţia de cazuri de depăşire a limitelor admise pentru indicatorii de prudenţă bancară reglementaţi de prezentele norme;
-creşterea nivelurilor indicatorilor de prudenţă bancară care, ca urmare a aplicării metodologiilor de determinare a acestora, reglementate de prezentele norme, nu se încadrează în limitele admise prevăzute la art. 4, 6, 10 şi 11.
Art. IV. - Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 189, 190 şi 191 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002.
Art. V. - Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 aprilie 2003.
p. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
MIHAI BOGZA
Bucureşti, 27 decembrie 2002.
Nr. 20.