──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REŢELEI 171 - Conturi curente 1711 - Cont curent la casa centrală 1712 - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate 1717 - Creanţe şi datorii ataşate 17171 - Creanţe ataşate 17172 - Datorii ataşate ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 1711 - cont utilizat de cooperativele de credit pentru înregistrarea disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală la care sunt afiliate, precum şi a mişcării acestora, ca urmare a încasărilor şi plăţilor efectuate; 1712 - cont utilizat de casa centrală pentru înregistrarea existenţei şi mişcării disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate; 17171 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală; 17172 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate.
Contul 1711 "Cont curent la casa centrală"
Contul 1711 "Cont curent la casa centrală" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101 - sumele depuse în numerar la casa centrală de către cooperativele de credit; 121, - sumele încasate prin conturile de corespondent; 122 1311, - diminuări sau lichidări de depozite constituite la instituţiile de 1312, credit din afara reţelei; 1313 1421, - împrumuturi primite de la instituţiile de credit din afara reţelei; 1422, 1423 1411, - încasări reprezentând rambursări de credite acordate instituţiilor de 1412, credit din afara reţelei; 1413 1611 - sumele încasate de la instituţiile de credit din afara reţelei privind valorile de recuperat; 1621 - sume încasate aflate în curs de clarificare sau de regularizare cu instituţiile de credit din afara reţelei; 1317, - creanţe ataşate încasate privind operaţiunile cu instituţiile de 1417, credit din afara reţelei; 1617 17311, - diminuări sau lichidări de depozite constituite la casa centrală de 17312, către cooperativele de credit afiliate; 17313 17411, - încasări reprezentând rambursări de credite acordate casei centrale 17412, de către cooperativele de credit afiliate; 17421, - împrumuturi primite de la casa centrală de către cooperativele de 17422 credit afiliate; 17611 - încasări reprezentând valori recuperate de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17621 - încasări reprezentând alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17811, - încasări reprezentând creanţe restante privind operaţiunile cu 17812, organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17817 17821, - încasări reprezentând creanţe îndoielnice privind operaţiunile cu 17822, organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17827 17171, - dobânzi încasate aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul 17317, curent la casa centrală, depozitelor constituite la casa centrală, 17417 creditelor acordate casei centrale şi valorilor de recuperat de la 17617 organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 1811, - încasări reprezentând creanţe restante privind operaţiunile cu 1812, instituţiile de credit din afara reţelei; 1817 1821, - încasări reprezentând creanţe îndoielnice privind operaţiunile cu 1822, instituţiile de credit din afara reţelei; 1827 2021, - sumele încasate reprezentând rambursări de credite consorţiale 2031, acordate clientelei, precum şi rambursări de credite acordate în 2041, cadrul operaţiunilor de mandat; 2051, 2052, 2061, 2311, 2312 2321, - împrumuturi primite de la clientela financiară; 2322 2027, - dobânzi încasate aferente creditelor consorţiale acordate clientelei, 2037, precum şi creditelor acordate în cadrul operaţiunilor de mandat; 2047, 2057, 2067, 2317 2511 - sumele încasate de clientelă; 2531, - depozite constituite de clientelă; 2532, 2533 2541, - depozite constituite de clientelă, pe baza certificatelor de depozit, 2542 carnetelor şi libretelor de economii; 2621 - încasări reprezentând sume datorate clientelei şi sume în curs de clarificare; 2811, - încasări reprezentând creanţe şi dobânzi restante şi îndoielnice 2812, privind operaţiunile cu clientela; 2817, 2821, 2822, 2827 341 - sumele încasate şi transferate altor subunităţi ale aceleiaşi cooperative de credit; 342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 35324 - sumele reprezentând taxa pe valoarea adăugată încasată de la bugetul statului în baza cererii de rambursare; 3534 - valoarea subvenţiilor şi a alocaţiilor de la buget, încasate; 3536, - sumele restituite de la buget, reprezentând: vărsăminte efectuate în 3539 plus din impozite, taxe şi alte vărsăminte asimilate, precum şi vărsăminte efectuate în plus din alte datorii şi creanţe; 3551 - lichidări de depozite de garanţii şi cauţiuni constituite; 3556 - sumele încasate de la diverşi debitori; - sumele încasate reprezentând contravaloarea bunurilor mobile şi imobile, dobândite ca urmare a executării silite a creanţelor, care nu sunt necesare desfăşurării activităţii şi nici pentru folosinţa salariaţilor; - sumele încasate reprezentând contravaloarea cheltuielilor de urmărire şi de executare a creanţelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie; 3557 - dobânzile încasate aferente debitorilor diverşi; 3566 - sumele încasate de la diverşi creditori reprezentând avansuri pentru livrările de bunuri, prestările de servicii şi executările de lucrări, precum şi alte sume încasate; - plusuri din depuneri de numerar, precum şi din alte operaţiuni efectuate cu numerar; 3712 - cecuri şi alte valori încasate prin Casa de compensaţie; - retrageri de numerar la ghişeele automate de bancă de către clientul unei alte instituţii de credit, la recepţia Fondurilor prin Casa de compensaţie; 3721 - devize cumpărate, comisioane percepute în devize; - alte sume încasate în devize reprezentând creanţe; 3722 - contravaloarea în lei reprezentând vânzări de devize; 376 - dobânzi şi alte sume încasate în avans; 378 - sumele încasate de la coparticipanţi aferente cheltuielilor refacturate acestora privind operaţiunile de exploatare bancară şi nebancară efectuate în comun; - sumele încasate de la coparticipanţi reprezentând venituri din operaţiunile de exploatare bancară şi nebancară efectuate în comun; 3811, - încasări reprezentând creanţe şi dobânzi restante şi îndoielnice 3812, privind operaţiunile diverse; 3817, 3821, 3822, 3827 401, - rambursări de credite subordonate la termen şi pe durată 402 nedeterminată; 407 - dobânzile încasate aferente creditelor subordonate la termen şi pe durată nedeterminată; 412, - valoarea părţilor sociale deţinute la casa centrală, răscumpărate; 413 4811, - încasări reprezentând credite şi dobânzi restante şi îndoielnice 4812, aferente valorilor imobilizate; 4817, 4821, 4822, 4827 508 - sume încasate de la asociaţi, reprezentând aporturi la capitalul social; 531, - împrumuturi subordonate la termen şi pe durată nedeterminată, primite; 532 541 - valoarea subvenţiilor pentru investiţii primite; 70169 - comisioane încasate aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 7019 - comisioanele încasate aferente operaţiunilor de trezorerie şi interbancare efectuate cu instituţiile de credit din afara reţelei; 7029 - comisioane încasate aferente operaţiunilor cu clientela; 70168, - sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanţelor ataşate 7018, aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie; 7028, 7038, 7048 7053 - sume încasate reprezentând dividende şi venituri asimilate; 7069 - comisioane încasate pentru serviciile de schimb şi arbitraj; 7083 - comisioane încasate din activităţi de asistenţă şi de consultanţă; 7085 - sumele încasate reprezentând venituri privind mijloace de plată; 7087 - sumele încasate reprezentând alte venituri din prestaţii de servicii financiare; 7099 - sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare bancară; 7462 - sumele încasate reprezentând venituri din cesiunea imobilizărilor financiare; 7493 - subvenţii pentru exploatare încasate; 7499 - sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare; 767 - sumele încasate reprezentând venituri din recuperări de creanţe amortizate; - sumele recuperate reprezentând contravaloarea creditelor şi dobânzilor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie; 7711, - sumele încasate reprezentând venituri excepţionale din operaţiuni de 7717 gestiune; 777 - sumele încasate reprezentând alte venituri excepţionale.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 101 - sumele ridicate în numerar de la casa centrală; 121, - sumele plătite prin conturile de corespondent; 122 1311, - depozite constituite la instituţiile de credit din afara reţelei; 1312, 1313 1421, - rambursări de împrumuturi primite de la instituţiile de credit din 1422, afara reţelei; 1423 1411, - credite acordate instituţiilor de credit din afara reţelei; 1412, 1413 1611 - sume plătite şi care urmează să fie recuperate de la alte instituţii de credit din afara reţelei; 1621 - sume plătite instituţiilor de credit din afara reţelei privind cecurile şi alte valori, precum şi alte sume datorate; 1427, - datorii ataşate plătite pentru împrumuturi primite şi alte sume 1627 datorate privind operaţiuni cu instituţiile de credit din afara reţelei; 17311, - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de 17312, credit afiliate; 17313 17411, - credite acordate casei centrale de către cooperativele de credit 17412 afiliate; 17421, - rambursări de împrumuturi primite de la casa centrală de către 17422 cooperativele de credit afiliate; 17611 - sume plătite şi care urmează a se recupera de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17621 - sume plătite reprezentând alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17427, - dobânzi plătite aferente împrumuturilor primite şi altor sume 17627 datorate privind organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17811, - disponibilităţi băneşti la casa centrală, nerambursate la scadenţă 17821 sau devenite îndoielnice; 2021, - plăţi efectuate din credite acordate clientelei, precum şi credite 2031 acordate în cadrul operaţiunilor de mandat; 2041, 2051, 2052, 2061 2311, - credite acordate clientelei financiare; 2312 2321, - împrumuturi primite de la clientela financiară, rambursate; 2322 2327 - datorii ataşate plătite pentru împrumuturi primite de la clientela financiară; 2511 - sumele plătite de clientelă; 2611 - sumele plătite de cooperativele de credit şi care urmează să fie recuperate de la clientelă; 341 - sumele transferate de alte subunităţi ale aceleiaşi cooperative de credit, plătite; 342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3516 - sumele achitate terţilor, reprezentând reţineri de la salariaţi; 3521, - sumele virate reprezentând contribuţia la asigurările sociale, 3522, ajutorul de şomaj, precum şi cele reprezentând alte datorii şi 3526 creanţe sociale; 3531 - impozitul pe profit virat la bugetul statului; 35323 - plăţile efectuate către bugetul statului reprezentând taxa pe valoarea adăugată; 35326 - taxa pe valoarea adăugată, aferentă achiziţiilor de bunuri şi servicii, deductibilă; 3533 - sumele virate la buget reprezentând impozit pe salarii şi pe alte drepturi similare; 3536 - plăţile efectuate către bugetul statului sau către bugetele locale privind alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; 3538 - plăţile efectuate către alte organisme publice privind taxele şi vărsămintele asimilate datorate acestora; 3539 - sumele virate la buget reprezentând alte datorii faţă de acesta; 354 - sumele achitate asociaţilor reprezentând dividende; 3551 - depozite de garanţii şi cauţiuni, constituite; 3556 - valoarea avansurilor achitate furnizorilor în contul unor livrări de bunuri, prestări de servicii sau executări de lucrări; 3566 - sumele plătite furnizorilor, creditorilor diverşi şi colaboratorilor; 3567 - dobânzile plătite aferente creditorilor diverşi; 361, - sumele plătite reprezentând valoarea materialelor, obiectelor de 362, inventar, valorilor din aur, metale şi pietre preţioase, precum şi a 363, altor stocuri; 367 3721 - devize vândute, comisioane percepute; - alte sume plătite în devize, reprezentând datorii; - disponibilităţi în devize la casa centrală, trecute la pierderi; 3722 - plăţi în lei reprezentând contravaloarea devizelor cumpărate; 3749 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli de repartizat; 375 - dobânzi şi alte cheltuieli plătite în avans; 377 - sumele plătite coparticipanţilor reprezentând venituri retrocedate din operaţiuni de exploatare bancară şi nebancară efectuate în comun; - sumele plătite coparticipanţilor reprezentând cheltuieli din operaţiuni de exploatare bancară şi nebancară efectuate în comun; 401, - credite subordonate la termen şi pe durată nedeterminată, acordate; 402 412, - valoarea părţilor sociale deţinute la casa centrală, achiziţionate; 413 418 - sumele vărsate pentru părţile sociale deţinute la casa centrală, achiziţionate; 431, - avansurile acordate furnizorilor de imobilizări necorporale şi 432 corporale; 4412 - sumele plătite reprezentând cheltuieli ocazionate de înfiinţarea şi extinderea activităţii; 508 - sumele plătite asociaţilor reprezentând restituirea părţilor sociale; 531, - rambursarea împrumuturilor primite reprezentând datorii subordonate 532 la termen şi pe durată nedeterminată; 537 - dobânzile plătite aferente datoriilor subordonate la termen şi pe durată nedeterminată; 60169 - comisioane plătite aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 6019, - comisioane plătite aferente operaţiunilor cu instituţiile de credit 6029 din afara reţelei şi celor cu clientela; 6069 - comisioane plătite aferente operaţiunilor de schimb; 60711, - sumele plătite reprezentând cheltuieli privind angajamente de 60721 finanţare şi de garanţie primite; 6077 - sumele plătite reprezentând cheltuieli privind alte angajamente primite; 6081 - sumele plătite reprezentând cheltuieli cu mijloace de plată; 6087 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare; 6094 - valoarea cotizaţiilor plătite de către cooperativele de credit pentru constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare; 6099 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli care privesc activitatea de exploatare bancară; 634 - sumele plătite reprezentând cheltuieli cu lucrări executate şi servicii prestate de terţi, precum şi cheltuielile de urmărire şi de executare a creanţelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie; 635 - sumele plătite reprezentând cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate; 649 - sumele plătite reprezentând diverse cheltuieli de exploatare; 667, - disponibilităţi la casa centrală trecute la pierderi; 668 6711, - sumele plătite reprezentând cheltuieli excepţionale privind 6712, operaţiuni de gestiune; 6713, 6717 677 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli excepţionale. Soldul contului reprezintă disponibilităţile băneşti ale cooperativelor de credit afiliate, aflate în contul curent la casa centrală. Contul 1712 "Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate" Contul 1712, "Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 101 - depuneri de numerar de către cooperativele de credit afiliate; 111, - sumele plătite prin contul curent la Banca Naţională a României sau 121, prin conturile de corespondent; 122 1611 - sume plătite şi care urmează a fi recuperate de la instituţiile de credit din afara reţelei; 1712 - sumele plătite prin conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate; 17321, - diminuări sau lichidări de depozite constituite de cooperativele de 17322, credit afiliate; 17323 17411, - credite acordate cooperativelor de credit afiliate; 17412 17421, - rambursări de împrumuturi primite de la cooperativele de credit 17422 afiliate; 17611 - sume plătite şi care urmează a se recupera de la cooperativele de credit afiliate; 17621 - sumele plătite cooperativelor de credit afiliate reprezentând alte sume datorate; 17172, - dobânzi plătite aferente disponibilităţilor, depozitelor constituite, 17327, împrumuturilor primite şi altor sume datorate privind cooperativele 17427, de credit afiliate; 17627 2021, - plăţi efectuate din credite acordate clientelei; 2031, 2041, 2051, 2052, 2061 2311, - credite acordate clientelei financiare; 2312 2321, - împrumuturi primite de la clientela financiară, rambursate; 2322 2327 - datorii ataşate plătite pentru împrumuturi primite de la clientela financiară; 2511 - plăţi ale clientelei; 2611 - sume plătite şi care urmează a fi recuperate de la clientelă; 341 - sumele virate de la alte subunităţi ale casei centrale în conturile cooperativelor de credit afiliate; 342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3516 - sumele achitate reprezentând reţineri de la salariaţi; 354 - sumele achitate reprezentând dividende; 3556 - sumele plătite reprezentând avansuri acordate, precum şi sumele plătite necuvenit şi alte sume reprezentând debite imputate; 3566 - sumele plătite furnizorilor şi creditorilor diverşi; 3567 - dobânzile plătite furnizorilor şi creditorilor diverşi; 361, - valoarea materialelor, obiectelor de inventar, valorilor din aur, 362, metale şi pietre preţioase, precum şi a altor stocuri, achiziţionate; 363, 367 3712 - cecuri şi alte valori primite pentru încasare; 3716 - cecuri şi alte valori încasate prin Casa de compensaţie; 3721 - devize vândute, comisioane percepute; - alte sume plătite în devize reprezentând datorii; 3722 - plăţi în lei reprezentând contravaloarea, în lei a devizelor cumpărate; 3749 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli de repartizat; 375 - dobânzi şi alte cheltuieli plătite în avans; 377 - dobânzi şi alte sume datorate, plătite; 401, - credite subordonate la termen şi pe durată nedeterminată, acordate; 402 431, - avansurile acordate furnizorilor de imobilizări corporale şi 432 necorporale; 4412 - sumele plătite reprezentând cheltuieli ocazionate de înfiinţarea şi extinderea activităţii; 508 - sumele plătite reprezentând restituirea părţilor sociale; 531, - rambursarea împrumuturilor, reprezentând datorii subordonate la 532 termen şi pe durată nedeterminată; 537 - dobânzile plătite, aferente datoriilor subordonate la termen şi pe durată nedeterminată; 60169 - comisioane plătite aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 6029 - comisioane plătite aferente operaţiunilor cu clientela; 6069 - comisioane plătite aferente operaţiunilor de schimb; 60712, - comisioane plătite privind angajamentele primite; 60722, 6077 6081 - sumele plătite reprezentând cheltuieli cu mijloace de plată; 6087 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare; 6099 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli care privesc activitatea de exploatare; 634 - sumele plătite reprezentând cheltuieli cu lucrări executate şi servicii prestate, precum şi cheltuielile de urmărire şi de executare a creanţelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie; 635 - sumele plătite reprezentând cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate; 649 - sumele plătite reprezentând diverse cheltuieli de exploatare; 6711, - sumele plătite reprezentând cheltuieli excepţionale privind 6712, operaţiuni de gestiune; 6713, 6717 677 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli excepţionale. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101 - ridicări de numerar de către cooperativele de credit afiliate; 111, - sumele încasate prin contul curent la Banca Naţională a României sau 121, prin conturile de corespondent; 122 1621 - sume încasate şi care sunt datorate sau sunt în curs de clarificare cu instituţii de credit din afara, reţelei; 1712 - sumele încasate prin conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate; 17321, - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate; 17322, 17323 17411, - încasări reprezentând rambursări de credite acordate cooperativelor 17412 de credit afiliate; 17421, - împrumuturi primite de la cooperativele de credit afiliate; 17422 17611 - sumele încasate reprezentând valori de recuperat de la cooperativele de credit afiliate; 17621 - sumele încasate reprezentând alte sume datorate cooperativelor de credit afiliate; 17811, - sumele încasate de la cooperativele de credit afiliate reprezentând 17812, creanţe restante privind operaţiunile cu acestea; 17817 17821, - sumele încasate de la cooperativele de credit afiliate reprezentând 17822, creanţe îndoielnice privind operaţiunile cu acestea; 17827 17417, - dobânzi încasate aferente creditelor acordate şi valorilor de 17617 recuperat privind cooperativele de credit afiliate; 2021, - sumele încasate reprezentând rambursări de credite consorţiale 2031, acordate clientelei; 2041, 2051, 2052, 2061, 2311, 2312 2027, - dobânzi încasate aferente creditelor consorţiale acordate clientelei; 2037, 2047, 2057, 2067, 2317 2321, - împrumuturi primite de la clientela financiară; 2322 2511 - încasări ale clientelei; 2531, - depozite constituite de clientelă; 2532, 2533 2541, - depozite constituite de clientelă pe baza certificatelor de depozit, 2542 carnetelor şi libretelor de economii; 2621 - sume încasate şi care sunt datorate sau sunt în curs de clarificare din operaţiuni cu clientela; 2811, - sume încasate reprezentând creanţe restante şi îndoielnice privind 2812, operaţiunile cu clientela; 2817, 2821, 2822, 2827 3712 - cecuri, efecte de comerţ şi alte valori neîncasate prin Casa de compensaţie, pentru care conturile cooperativelor de credit afiliate au fost creditate anterior; 3721 - devize cumpărate şi comisioane percepute; - alte sume încasate reprezentând creanţe în devize; 3722 - contravaloarea în lei reprezentând devizele vândute; 341 - sumele virate din conturile cooperativelor de credit afiliate către subunităţi ale casei centrale; 342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3556 - sumele încasate, reprezentând diverse debite; - sumele încasate reprezentând contravaloarea bunurilor mobile şi imobile, dobândite ca urmare a executării silite a creanţelor, care nu sunt necesare desfăşurării activităţii şi nici pentru folosinţa salariaţilor; - sumele încasate reprezentând contravaloarea cheltuielilor de urmărire şi de executare a creanţelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie; 3557 - dobânzile încasate, aferente debitelor diverse; 3566 - sume încasate, reprezentând avansuri pentru livrările de bunuri, prestările de servicii şi executările de lucrări, precum şi alte sume încasate; 376 - dobândi, precum şi alte sume încasate în avans; 3811, - încasările aferente creanţelor restante şi îndoielnice, precum şi a 3812, celor aferente dobânzilor restante şi îndoielnice din operaţiuni 3817, diverse; 3821, 3822, 3827 401, - credite subordonate la termen şi pe durată nedeterminată, rambursate; 402 407 - dobânzi încasate aferente creditelor subordonate la termen şi pe durată nedeterminată, acordate; 4811, - sumele încasate reprezentând creanţe şi dobânzi restante, precum şi 4812, creanţe şi dobânzi îndoielnice aferente valorilor imobilizate; 4817, 4821, 4822, 4827 508 - sume încasate, reprezentând aporturi la capitalul social; 518 - sumele încasate reprezentând cotizaţii plătite de cooperativele de credit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare la nivelul casei centrale; 531, - împrumuturi primite, reprezentând datorii subordonate la termen şi 532 pe durată nedeterminată; 541 - valoarea subvenţiilor pentru investiţii primite; 70169 - comisioane încasate aferente operaţiunilor cu cooperativele de credit afiliate; 70168, - sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanţelor ataşate 7018, aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie; 7028, 7038, 7048 7029 - comisioane încasate din operaţiuni cu clientela; 7053 - sume încasate reprezentând dividende şi venituri asimilate; 7069 - comisioane încasate pentru serviciile de schimb şi arbitraj; 7083 - comisioane încasate din activităţi de asistenţă şi de consultanţă; 70712, - comisioane încasate privind angajamentele de finanţare, de garanţie 70722, şi alte angajamente date; 7077 7085 - sumele încasate reprezentând venituri privind mijloace de plată; 7087 - sumele încasate reprezentând alte venituri din prestaţii de servicii financiare; 7099 - sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare; 7493 - subvenţii pentru exploatare încasate; 7499 - sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare; 767 - sumele încasate reprezentând venituri din recuperări de creanţe amortizate; - sumele recuperate reprezentând contravaloarea creditelor şi dobânzilor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie; 7711, - sumele încasate reprezentând venituri excepţionale din operaţiuni de 7717 gestiune; 777 - sumele încasate reprezentând alte venituri excepţionale. Soldul contului reprezintă disponibilităţile băneşti ale cooperativelor de credit afiliate
Contul 17171 "Creanţe ataşate"
Contul 17171 "Creanţe ataşate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti în devize aflate în contul curent la casa centrală; 70161 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711 - dobânzi încasate aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală; 17812, - sume reprezentând dobânzi restante sau îndoielnice aferente 17822 disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală; 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti în devize aflate în contul curent la casa centrală, trecute la pierderi; 667, 668 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală. 17172 "Datorii ataşate" Contul 17172 "Datorii ataşate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate; 60161 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate. Se debitează, prin creditul următoarelor conturi: 1712 - dobânzi plătite aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REŢELEI 173 - Depozite între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 1731 - Depozite la casa centrală 17311 - Depozite la vedere la casa centrală 17312 - Depozite al termen la casa centrală 17313 - Depozite colaterale la casa centrală 17317 - Creanţe ataşate 1732 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate 17321 - Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate 17322 - Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate 17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate 17327 - Datorii ataşate ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 17311 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, pentru care durata iniţiala este cel mult egală cu o zi lucrătoare; 17312 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, pe un termen fix, pentru care durata iniţială este mai mare de o zi lucrătoare; 17313 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, în garanţie sau pentru efectuarea unor plăţi ulterioare determinate; 17317 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate; 17321 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, pentru care durata iniţială este cel mult egală cu o zi lucrătoare; 17322 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, pe un termen fix, pentru care durata iniţială este mai mare de o zi lucrătoare; 17323 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, în garanţie sau pentru efectuarea unor plăţi ulterioare determinate; 17327 - datorii din dobânzii, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală.
Contul 17311 "Depozite la vedere la casa centrală" Contul 17312 "Depozite la termen la casa centrală" Contul 17313 "Depozite colaterale la casa centrală"
Conturile 17311 "Depozite la vedere la casa centrală", 17312 "Depozite la termen la casa centrală" şi 17313 "Depozite colaterale la casa centrală" sunt conturi de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711 - diminuări sau lichidări de depozite constituite la casa centrală, de către cooperativele de credit afiliate; 17811, - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de 17821 credit afiliate, nerambursate la scadenţă, sau devenite îndoielnice; 3721 - depozite în devize constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi; 667, 668 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi.
Soldul conturilor reprezintă depozite la vedere, la termen şi colaterale, constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, nelichidate.
Contul 17317 "Creanţe ataşate"
Contul 17317 "Creanţe ataşate" este un cont de activ. Se creditează prin creditul următoarelor conturi: 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate; 70162 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711 - dobânzi încasate aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate; 17812, - dobânzi restante sau îndoielnice aferente depozitelor constituite la 17822 casa centrală, de către cooperativele de credit afiliate; 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor în devize constituite la casa centrală, de către cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi; 667, 668 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi. Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate.
Contul 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate" Contul 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate" Contul 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate"
Conturile 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate" şi 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate" sunt conturi de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1712 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1712 - diminuări sau lichidări de depozite constituite de cooperativele de credit afiliate. Soldul contului reprezintă depozite la vedere, la termen şi colaterale, constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, nelichidate.
Contul 17327 "Datorii ataşate"
Contul 17327 "Datorii ataşate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate; 60162 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1712 - dobânzi plătite aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REŢELEI 174 - Credite şi împrumuturi între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 1741 - Credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17412 - Credite la termen acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17417 - Creanţe ataşate 1742 - Împrumuturi primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17421 - împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17422 - împrumuturi la termen primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17427 - Datorii ataşate ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 17411 - credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei, în baza unui contract, pe o perioadă de cel mult o zi lucrătoare; 17412 - credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei, în baza unui contract, pentru care durata iniţială este mai mare de o zi lucrătoare; 17417 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17421 - împrumuturi primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, în baza unui contract, pe o perioadă de cel mult o zi lucrătoare; 17422 - împrumuturi primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, în baza unui contract, pentru care durata iniţială este mai mare de o zi lucrătoare; 17427 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17411 "Credite de pe o zi pe alta acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei" Contul 17412 "Credite la termen acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei"
Conturile 17411 "Credite de pe o zi pe alta acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei" şi 17412 "Credite la termen acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei" sunt conturi de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711, - credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul 1712 reţelei. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - credite rambursate de organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul 1712 reţelei; 17811, - credite nerambursate la scadenţă sau devenite îndoielnice acordate 17821 organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3721 - credite în devize acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din credite; 667, - credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul 668 reţelei, trecute la pierderi. Soldul contului reprezintă credite de pe o zi pe alta şi la termen acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei, neajunse la scadenţă.
Contul 17417 "Creanţe ataşate"
Contul 17417 "Creanţe ataşate" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadentă, aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 70163 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - dobânzi încasate aferente creditelor acordate organizaţiilor 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17812, - dobânzi restante sau îndoielnice aferente creditelor acordate 17822 organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creditelor în devize acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din dobânzi; 667, - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente 668 creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei" Contul 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei"
Conturile 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei" şi 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei" sunt conturi de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - împrumuturi primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din 1712 cadrul reţelei.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711, - împrumuturi rambursate organizaţiilor cooperatiste de credit din 1712 cadrul reţelei.
Soldul contului reprezintă împrumuturi de pe o zi pe alta şi la termen primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17427 "Datorii ataşate" Contul 17427 "Datorii ataşate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 60163 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711, - dobânzi plătite aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REŢELEI 176 - Valori de recuperat şi alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei 1761 - Valori de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17611 - Valori de recuperat 17617 - Creanţe ataşate 1762 - Alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17621 - Alte sume datorate 17627 - Datorii ataşate ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 17611 - valori de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17617 - creanţe din dobânzi calculate şi neajunse la scadenţă, aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17621 - alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17627 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17611 "'Valori de recuperat"
Contul 17611 "Valori de recuperat" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101, - sumele plătite şi care urmează a se recupera de la organizaţiile 111, cooperatiste de credit din cadrul reţelei. 121, 122, 1711, 1712, 2511, 342 Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - sumele încasate reprezentând valori recuperate de la organizaţiile 1712, cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 342 17812, - valori nerecuperate la scadenţă sau devenite îndoielnice privind 17821 operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3721 - valori de recuperat în devize de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 3799 - valori nerecuperate de casa centrală de la cooperativele de credit afiliate, reprezentând obligaţii ale cooperativelor de credit, garantate şi plătite de casa centrală, acoperite prin utilizarea rezervei mutuale de garantare constituită la nivelul casei centrale; 667, - valori de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din 668 cadrul reţelei, trecute la pierderi
Soldul contului reprezintă valori de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17617 "Creanţe ataşate" Contul 17617 "Creanţe ataşate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 60164 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - dobânzi încasate aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17812, - dobânzi restante sau îndoielnice aferente valorilor de recuperat de 17822 la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadentă, aferente valorilor de recuperat în devize de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 667, - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente 668 valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi. Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17621 "Alte sume datorate"
Contul 17621 "Alte sume datorate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 101, - sumele încasate reprezentând alte sume datorate organizaţiilor 111, cooperatiste de credit din cadrul reţelei. 121, 122, 1711, 1712, 2511, 342 Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711, - sumele plătite reprezentând alte sume datorate organizaţiilor 1712, cooperatiste de credit din cadrul reţelei. 342 Soldul contului reprezintă alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17627 "Datorii ataşate" Contul 17627 "Datorii ataşate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 60164 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711, - dobânzi plătite aferente altor sume datorate organizaţiilor 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REŢELEI 178 - Creanţe restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 1781 - Creanţe restante privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17811 - Creanţe restante 1T812 - Dobânzi restante 17817 - Creanţe ataşate 1782 - Creanţe îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 17821 - Creanţe îndoielnice 17822 - Dobânzi îndoielnice 17827 - Creanţe ataşate ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 17811 - creanţe din depozite constituite credite acordate şi valori de recuperat, rambursate la scadenţă de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17812 - creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţă de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17817 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17821 - creanţe din depozite constituite, credite acordate şi valori de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu; 17822 - creanţe din dobânzi aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu; 17827 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Contul 17811 "Creanţe restante"
Contul 17811 "Creanţe restante" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711, - creanţe nerambursate la scadenţă aferente operaţiunilor cu 17311, organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. 17312, 17313, 17411, 17412, 17611 Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - creanţe restante rambursate privind operaţiunile cu 1712 organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17821 - creanţe restante aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu; 3721 - creanţe restante în devize, aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 5142 - sume utilizate din rezerva generală, pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din credite; 667, 668 - credite restante, aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi. Soldul contului reprezintă creanţe nerambursate la scadenţă de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17812 "Dobânzi restante" Contul 17812 "Dobânzi restante" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 17171, - creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţă de la organizaţiile 17317, cooperatiste de credit din cadrul reţelei. 17417, 17617 Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - dobânzi restante încasate privind operaţiunile cu organizaţiile 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17822 - dobânzi restante aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu; 3721 - dobânzi restante în devize, aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din dobânzi; 667, 668 - dobânzi restante aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă dobânzi neîncasate la scadenţă de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Contul 17817 "Creanţe ataşate"
Contul 17817 "Creanţe ataşate" este un cont de activ. Se debitează, prin creditul următoarelor conturi: 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadentă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 70168 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadentă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - dobânzi încasate aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante 1712 privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 17822 - creanţe din dobânzi aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu; 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din dobânzi; 667, - creanţe din dobânzi calculate şi neajunse la scadenţă, aferente 668 creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi. Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17821 "Creanţe îndoielnice" Contul 17821 "Creanţe îndoielnice" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711, - creanţe curente şi restante aferente operaţiunilor cu organizaţiile 17311, cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu. 17312, 17313, 17411, 17412, 17611, 17811 Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - creanţe îndoielnice rambursate privind operaţiunile cu organizaţiile 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3721 - creanţe îndoielnice în devize, aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din credite; 667, 668 - creanţe îndoielnice aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi. Soldul contului reprezintă creanţe îndoielnice aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17822 "Dobânzi îndoielnice"
Contul 17822 "Dobânzi îndoielnice" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 17171, - dobânzi curente şi restante de la organizaţiile cooperatiste de 17317, credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu. 17417, 17617, 17812, 17817 Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - dobânzi îndoielnice încasate privind operaţiunile cu organizaţiile 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3721 - dobândi îndoielnice în devize, aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net pentru acoperirea pierderilor din dobânzi; 667, 668 - dobânzi îndoielnice, aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi. Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi îndoielnice aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 17827 "Creanţe ataşate"
Contul 17827 "Creanţe ataşate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 70168 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - dobânzi încasate aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice 1712 privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3721 - creanţe din dobânzi aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice, în devize, privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi; 5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea, pierderilor din dobânzi; 667, 668 - creanţe din dobânzi aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi. Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 34 - DECONTĂRI INTERBANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REŢELEI 342 - Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Fiind cont de legătură între casa centrală şi cooperativele de credit afiliate, aceste organizaţii cooperatiste de credit pot să utilizeze acest cont în funcţie de necesităţile proprii ale acestora.
Contul 342 "Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei" Contul 342 "Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei" este un cont bifuncţional. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de 1712, credit din cadrul reţelei. 17611, 17621, 2511 Se debitează, prin creditul următoarelor conturi: 1711, - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de 1712, credit din cadrul reţelei. 17611, 17621, 2511 Soldul creditor sau debitor al contului reprezintă operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Contul 3799 "Alte conturi de regularizare"
Debitarea contului 3799 "Alte conturi de regularizare" se completează cu: 17611 - valori nerecuperate de casa centrală de la cooperativele de credit afiliate, reprezentând obligaţii ale cooperativelor de credit, garantate şi plătite de casa centrală, acoperite prin utilizarea rezervei mutuale de garantare constituită la nivelul casei centrale; 518 - recuperări de sume aferente garantării de către casa centrală, a obligaţiilor cooperativelor de credit afiliate. Creditarea contului 3799 "Alte conturi de regularizare" se completează cu: 518 - sumele reprezentând utilizarea de către casa centrală a rezervei mutuale de garantare constituită din profitul brut, precum şi din cotizaţiile plătite de cooperativele de credit. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 51 - PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE 515 - Rezerva de întrajutorare 518 - Rezerva mutuală de garantare 5181 - Rezerva mutuală de garantare constituită din profitul brut 5182 - Rezerva mutuală de garantare constituită din cotizaţiile cooperativelor de credit afiliate ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 515 - rezerva de întrajutorare constituită anual de către cooperativele de credit din profitul net, în cotele şi limitele prevăzute de lege, în scopul creării condiţiilor necesare în vederea reducerii costurilor operaţiunilor bancare desfăşurate cu membrii cooperatori; 518 - rezerva mutuală de garantare constituită la nivelul casei centrale din sumele plătite de cooperativele de credit afiliate reprezentând cotizaţii pentru constituirea acestor rezerve, precum şi din sumele repartizate din profitul brut al casei centrale şi care sunt utilizate în scopul garantării obligaţiilor cooperativelor de credit afiliate.
Contul 515 "Rezerva de întrajutorare"
Contul 515 "Rezerva de întrajutorare" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 592 - profitul net realizat de cooperativele de credit la încheierea exerciţiului financiar, repartizat la rezerva de întrajutorare în scopul creării condiţiilor necesare în vederea reducerii costurilor operaţiunilor bancare desfăşurate cu membrii cooperatori. Soldul contului reprezintă rezerva de întrajutorare existentă. Contul 518 "Rezerva mutuală de garantare" Contul 518 "Rezerva mutuală de garantare" este un cont de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1712 - sumele încasate reprezentând cotizaţii plătite de cooperativele de credit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare la nivelul casei centrale; 592 - sumele repartizate din profitul brut al casei centrale pentru constituirea rezervei mutuale de garantare; 3799 - recuperări de sume aferente garantării de către casa centrală a obligaţiilor cooperativelor de credit afiliate.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3799 - sumele reprezentând utilizarea, de către casa centrală a rezervei mutuale de garantare constituită din profitul brut, precum şi din cotizaţiile plătite de cooperativele de credit
Soldul contului reprezintă rezerva mutuală, de garantare existentă. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 6016 - Cheltuieli cu operaţiunile organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei 60161 - Dobânzi la conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate 60162 - Dobânzi la depozitele cooperativelor de credit afiliate 60163 - Dobânzi la împrumuturile de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 60164 - Dobânzi privind alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei 60169 - Comisioane ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 60161 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente disponibilităţilor băneşti aflate în conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate; 60162 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente depozitelor constituite de organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 60163 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 60164 - dobânzi şi vărsăminte asimilate privind alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 60169 - comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Contul 60161 "Dobânzi la conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate"
Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 17172 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate; 3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate. Contul 60162 "Dobânzi la depozitele cooperativelor de credit afiliate" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 17327 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate; 3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate.
Contul 60163 "Dobânzi la împrumuturile de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei"
Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 17427 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3722 - contravaloare în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajuns la scadenţă, aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Contul 60164 "Dobânzi privind alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei" Se debitează, prin creditul următoarelor conturi: 17627 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3722 - contravaloarea, în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei Contul 60169 "Comisioane" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1711, - comisioane plătite aferente operaţiunilor între organizaţiile 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale" ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 6094 - cheltuieli reprezentând cotizaţiile cooperativelor de credit pentru constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare. Contul 6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale"
Se debitează, prin creditul următoarelor conturi: 1711 - valoarea cotizaţiilor plătite de către cooperativele de credit pentru constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ. 7016 - Venituri din operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 70161 - Dobânzi de la contul curent la casa centrală 70162 - Dobânzi de la depozitele la casa centrală 70163 - Dobânzi de la creditele acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei 70164 - Dobânzi privind valorile de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 70168 - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei 70169 - Comisioane ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONŢINUT: 70161 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală; 70162 - dobândi şi vărsăminte asimilate aferente depozitelor constituite la casa centrală; 70163 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 70164 - dobânzi şi vărsăminte asimilate privind valorile de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 70168 - dobânzi aferente creanţelor restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 70169 - comisioane aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Contul 70161 "Dobânzi de la contul curent la casa centrală"
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 17171 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală; 3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti în devize aflate în contul curent la casa centrală.
Contul 70162 "Dobânzi de la depozitele la casa centrală" Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 17317 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate; 3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate. Contul 70163 "Dobânzi de la creditele acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei"
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 17417 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3722 - contravaloarea, în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Contul 70164 "Dobânzi privind valorile de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei"
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 17617 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Contul 70168 "Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei"
Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 17817, - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente 17827 creanţelor şi/sau dobânzilor restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei; 1711, - sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanţelor ataşate 1712 aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie privind organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei. Contul 70169 "Comisioane" Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 1711, - comisioane încasate aferente operaţiunilor cu organizaţiile 1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei. ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|