Act legislativ


 


Banca Naţională a României
Ordin nr. 4 din 13.sep.2002
Monitorul Oficial, Partea I 761 18.oct.2002
Intrare în vigoare la 18.oct.2002
privind modificarea şi completarea planului de conturi pentru societăţile bancare şi a normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor, şi al guvernatorului B.N.R. nr. 1.418/344/1997, precum şi a modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului B.N.R. nr. 1.524/362/1998

   Ordin privind modificarea şi completarea planului de conturi pentru
societăţile bancare şi a normelor metodologice de utilizare a acestuia,
aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al
guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu
modificările şi completările ulterioare, precum şi a modelelor
situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice
privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul
ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României
nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare, în
vederea aplicării acestora şi de către organizaţiile
cooperatiste de credit

   Nr. 1.282/4

   Ministerul Finanţelor Publice
   Banca Naţională a României

   În temeiul prevederilor art. 4 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, ale art. 58 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 181 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002,
   ministrul finanţelor publice şi guvernatorul Băncii Naţionale a României emit următorul ordin:

   Art. 1. -(1) Se aprobă şi se dispune aplicarea de către organizaţiile cooperatiste de credit autorizate conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, a planului de conturi pentru societăţile bancare şi a normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare, şi a modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare.
   (2) În vederea reflectării în contabilitatea organizaţiilor cooperatiste de credit a operaţiunilor specifice acestora, se modifică şi se completează, potrivit reglementărilor cuprinse în anexa nr. 1, planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare.
   (3) În vederea reflectării în situaţiile financiar-contabile întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit a operaţiunilor specifice acestora, se modifică şi se completează, potrivit reglementărilor cuprinse în anexa nr. 2, modelele situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare.
   Art. 2. - Administratorii sau orice alte persoane care au obligaţia gestionării organizaţiei cooperatiste de credit răspund, potrivit legii, pentru:
   a) însuşirea şi aplicarea corectă a prezentelor reglementări;
   b) elaborarea şi adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile;
   c) exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înregistrate în contabilitate şi înscrise în situaţiile financiar-contabile.
   Art. 3. - Auditorul financiar sau, după caz, cenzorii organizaţiilor cooperatiste de credit au obligaţia verificării şi, după caz, a certificării situaţiilor financiar-contabile întocmite de către organizaţiile cooperatiste de credit potrivit prevederilor prezentului ordin, urmărind ca aceste situaţii să prezinte imaginea fidelă a poziţiei şi performanţei financiare a organizaţiilor cooperatiste de credit.
   Art. 4. - Organizaţiile cooperatiste de credit au obligaţia să depună situaţii financiar-contabile anuale şi situaţii financiare periodice la Banca Naţională a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, astfel:
   a) la Banca Naţională a României se depun situaţiile financiar-contabile întocmite de către casele centrale ale cooperativelor de credit în conformitate cu prevederile prezentului ordin, care să reflecte operaţiunile şi situaţia lor financiară, precum şi situaţiile care să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit;
   b) la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice se depun situaţiile financiar-contabile întocmite de către organizaţiile cooperatiste de credit în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, precum şi cu modelele prevăzute în anexa nr. 2, care sunt menţionate în normele Ministerului Finanţelor Publice referitoare la întocmirea, verificarea şi centralizarea situaţiilor financiare ale agenţilor economici. Situaţiile financiar-contabile întocmite de către cooperativele de credit trebuie vizate de casa centrală a cooperativelor de credit.
   Art. 5. - Situaţiile financiar-contabile ale organizaţiilor cooperatiste de credit se depun, în conformitate cu prevederile art. 31 alin. (1) din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, la termenele stabilite prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, precum şi prin precizările cuprinse în anexa nr. 2.
   Art. 6. -(1) Organizaţiile cooperatiste de credit care au obţinut autorizaţia de funcţionare de la Banca Naţională a României vor ţine contabilitatea, până la data de 31 decembrie 2002, conform reglementărilor valabile pentru societăţile comerciale nebancare, iar pe baza balanţelor de verificare astfel întocmite aceste organizaţii cooperatiste de credit vor transpune datele în modelele situaţiilor financiare periodice, prevăzute în Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, precum şi de anexa nr. 2.
   (2) Administratorii sau orice alte persoane care au obligaţia gestionării acestor organizaţii cooperatiste de credit răspund, potrivit legii, pentru transpunerea corectă a soldurilor conturilor din balanţele de verificare la data de 31 decembrie 2002, în conturile prevăzute în Planul de conturi pentru societăţile bancare şi de precizările cuprinse în anexa nr. 1.
   Art. 7. - Anexele nr. 1-12nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 6 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, actualizează permanent planul de conturi şi normele metodologice de utilizare a acestuia, precum şi modelele situaţiilor financiar-contabile şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, în funcţie de reglementările ce se adoptă pe parcurs şi, în conformitate cu prevederile Legii nr. 82/1991, republicată, le supune avizării Ministerului Finanţelor Publice în vederea aplicării acestora.
   Art. 9. - Banca Naţională a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către instituţiile de credit a prevederilor prezentului ordin.
   Art. 10. - Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi a celor prevăzute la art. 189 şi, respectiv, la art. 191 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002.

   p. Ministrul finanţelor publice,
Gheorghe Gherghina,
secretar de stat

   Guvernatorul Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu

   ANEXA  Nr. 1

   Reglementări privind reflectarea în contabilitatea organizaţiilor
cooperatiste de credit a operaţiunilor specifice

   În vederea reflectării în contabilitatea organizaţiilor cooperatiste de credit a operaţiunilor specifice acestora, se modifică şi se completează Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:
   1. Titlul Planului de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia, se modifică şi este următorul: "Planul de conturi pentru instituţiile de credit şi normele metodologice de utilizare a acestuia."
   2. În cuprinsul Planului de conturi pentru instituţiile de credit şi normele metodologice de utilizare a acestuia denumirea banca sau societate bancară se înlocuieşte cu denumirea "Instituţie de credit".
   3. Pentru evidenţierea în contabilitatea organizaţiilor cooperatiste de credit a operaţiunilor specifice acestora, în Planul de conturi pentru instituţiile de credit şi normele metodologice de utilizare a acestuia, se introduce grupa 17 "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", conturile sintetice de gradul I, II şi III aferente acestei grupe, precum şi următoarele conturi: 342 "Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei"; 515 "Rezerva de întrajutorare"; 518 "Rezerva, mutuală de garantare"; 6016 "Cheltuieli cu operaţiunile organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei"; 6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale"; 7016 "Venituri din operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei". De asemenea, se completează funcţiunea contului 3799 "Alte conturi de regularizare".
   Conţinutul şi funcţiunea acestor conturi sunt următoarele:
   
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
REŢELEI
171 - Conturi curente
1711 - Cont curent la casa centrală
1712 - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate
1717 - Creanţe şi datorii ataşate
17171 - Creanţe ataşate
17172 - Datorii ataşate
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
1711 - cont utilizat de cooperativele de credit pentru înregistrarea
disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa
centrală la care sunt afiliate, precum şi a mişcării acestora, ca
urmare a încasărilor şi plăţilor efectuate;
1712 - cont utilizat de casa centrală pentru înregistrarea existenţei şi
mişcării disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit
afiliate;
17171 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală;
17172 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate.

Contul 1711 "Cont curent la casa centrală"

Contul 1711 "Cont curent la casa centrală" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
101 - sumele depuse în numerar la casa centrală de către cooperativele de
credit;
121, - sumele încasate prin conturile de corespondent;
122
1311, - diminuări sau lichidări de depozite constituite la instituţiile de
1312, credit din afara reţelei;
1313
1421, - împrumuturi primite de la instituţiile de credit din afara reţelei;
1422,
1423
1411, - încasări reprezentând rambursări de credite acordate instituţiilor de
1412, credit din afara reţelei;
1413
1611 - sumele încasate de la instituţiile de credit din afara reţelei
privind valorile de recuperat;
1621 - sume încasate aflate în curs de clarificare sau de regularizare cu
instituţiile de credit din afara reţelei;
1317, - creanţe ataşate încasate privind operaţiunile cu instituţiile de
1417, credit din afara reţelei;
1617
17311, - diminuări sau lichidări de depozite constituite la casa centrală de
17312, către cooperativele de credit afiliate;
17313
17411, - încasări reprezentând rambursări de credite acordate casei centrale
17412, de către cooperativele de credit afiliate;
17421, - împrumuturi primite de la casa centrală de către cooperativele de
17422 credit afiliate;
17611 - încasări reprezentând valori recuperate de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17621 - încasări reprezentând alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste
de credit din cadrul reţelei;
17811, - încasări reprezentând creanţe restante privind operaţiunile cu
17812, organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17817
17821, - încasări reprezentând creanţe îndoielnice privind operaţiunile cu
17822, organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17827
17171, - dobânzi încasate aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul
17317, curent la casa centrală, depozitelor constituite la casa centrală,
17417 creditelor acordate casei centrale şi valorilor de recuperat de la
17617 organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
1811, - încasări reprezentând creanţe restante privind operaţiunile cu
1812, instituţiile de credit din afara reţelei;
1817
1821, - încasări reprezentând creanţe îndoielnice privind operaţiunile cu
1822, instituţiile de credit din afara reţelei;
1827
2021, - sumele încasate reprezentând rambursări de credite consorţiale
2031, acordate clientelei, precum şi rambursări de credite acordate în
2041, cadrul operaţiunilor de mandat;
2051,
2052,
2061,
2311,
2312
2321, - împrumuturi primite de la clientela financiară;
2322
2027, - dobânzi încasate aferente creditelor consorţiale acordate clientelei,
2037, precum şi creditelor acordate în cadrul operaţiunilor de mandat;
2047,
2057,
2067,
2317
2511 - sumele încasate de clientelă;
2531, - depozite constituite de clientelă;
2532,
2533
2541, - depozite constituite de clientelă, pe baza certificatelor de depozit,
2542 carnetelor şi libretelor de economii;
2621 - încasări reprezentând sume datorate clientelei şi sume în curs de
clarificare;
2811, - încasări reprezentând creanţe şi dobânzi restante şi îndoielnice
2812, privind operaţiunile cu clientela;
2817,
2821,
2822,
2827
341 - sumele încasate şi transferate altor subunităţi ale aceleiaşi
cooperative de credit;
342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei;
35324 - sumele reprezentând taxa pe valoarea adăugată încasată de la bugetul
statului în baza cererii de rambursare;
3534 - valoarea subvenţiilor şi a alocaţiilor de la buget, încasate;
3536, - sumele restituite de la buget, reprezentând: vărsăminte efectuate în
3539 plus din impozite, taxe şi alte vărsăminte asimilate, precum şi
vărsăminte efectuate în plus din alte datorii şi creanţe;
3551 - lichidări de depozite de garanţii şi cauţiuni constituite;
3556 - sumele încasate de la diverşi debitori;
- sumele încasate reprezentând contravaloarea bunurilor mobile şi
imobile, dobândite ca urmare a executării silite a creanţelor, care
nu sunt necesare desfăşurării activităţii şi nici pentru folosinţa
salariaţilor;
- sumele încasate reprezentând contravaloarea cheltuielilor de
urmărire şi de executare a creanţelor aferente contractelor de
credit învestite cu formulă executorie;
3557 - dobânzile încasate aferente debitorilor diverşi;
3566 - sumele încasate de la diverşi creditori reprezentând avansuri pentru
livrările de bunuri, prestările de servicii şi executările de
lucrări, precum şi alte sume încasate;
- plusuri din depuneri de numerar, precum şi din alte operaţiuni
efectuate cu numerar;
3712 - cecuri şi alte valori încasate prin Casa de compensaţie;
- retrageri de numerar la ghişeele automate de bancă de către clientul
unei alte instituţii de credit, la recepţia Fondurilor prin Casa de
compensaţie;
3721 - devize cumpărate, comisioane percepute în devize;
- alte sume încasate în devize reprezentând creanţe;
3722 - contravaloarea în lei reprezentând vânzări de devize;
376 - dobânzi şi alte sume încasate în avans;
378 - sumele încasate de la coparticipanţi aferente cheltuielilor
refacturate acestora privind operaţiunile de exploatare bancară şi
nebancară efectuate în comun;
- sumele încasate de la coparticipanţi reprezentând venituri din
operaţiunile de exploatare bancară şi nebancară efectuate în comun;
3811, - încasări reprezentând creanţe şi dobânzi restante şi îndoielnice
3812, privind operaţiunile diverse;
3817,
3821,
3822,
3827
401, - rambursări de credite subordonate la termen şi pe durată
402 nedeterminată;
407 - dobânzile încasate aferente creditelor subordonate la termen şi pe
durată nedeterminată;
412, - valoarea părţilor sociale deţinute la casa centrală, răscumpărate;
413
4811, - încasări reprezentând credite şi dobânzi restante şi îndoielnice
4812, aferente valorilor imobilizate;
4817,
4821,
4822,
4827
508 - sume încasate de la asociaţi, reprezentând aporturi la capitalul
social;
531, - împrumuturi subordonate la termen şi pe durată nedeterminată,
primite;
532
541 - valoarea subvenţiilor pentru investiţii primite;
70169 - comisioane încasate aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
7019 - comisioanele încasate aferente operaţiunilor de trezorerie şi
interbancare efectuate cu instituţiile de credit din afara reţelei;
7029 - comisioane încasate aferente operaţiunilor cu clientela;
70168, - sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanţelor ataşate
7018, aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;
7028,
7038,
7048
7053 - sume încasate reprezentând dividende şi venituri asimilate;
7069 - comisioane încasate pentru serviciile de schimb şi arbitraj;
7083 - comisioane încasate din activităţi de asistenţă şi de consultanţă;
7085 - sumele încasate reprezentând venituri privind mijloace de plată;
7087 - sumele încasate reprezentând alte venituri din prestaţii de servicii
financiare;
7099 - sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare bancară;
7462 - sumele încasate reprezentând venituri din cesiunea imobilizărilor
financiare;
7493 - subvenţii pentru exploatare încasate;
7499 - sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare;
767 - sumele încasate reprezentând venituri din recuperări de creanţe
amortizate;
- sumele recuperate reprezentând contravaloarea creditelor şi
dobânzilor aferente contractelor de credit învestite cu formulă
executorie;
7711, - sumele încasate reprezentând venituri excepţionale din operaţiuni de
7717 gestiune;
777 - sumele încasate reprezentând alte venituri excepţionale.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
101 - sumele ridicate în numerar de la casa centrală;
121, - sumele plătite prin conturile de corespondent;
122
1311, - depozite constituite la instituţiile de credit din afara reţelei;
1312,
1313
1421, - rambursări de împrumuturi primite de la instituţiile de credit din
1422, afara reţelei;
1423
1411, - credite acordate instituţiilor de credit din afara reţelei;
1412,
1413
1611 - sume plătite şi care urmează să fie recuperate de la alte instituţii
de credit din afara reţelei;
1621 - sume plătite instituţiilor de credit din afara reţelei privind
cecurile şi alte valori, precum şi alte sume datorate;
1427, - datorii ataşate plătite pentru împrumuturi primite şi alte sume
1627 datorate privind operaţiuni cu instituţiile de credit din afara
reţelei;
17311, - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de
17312, credit afiliate;
17313
17411, - credite acordate casei centrale de către cooperativele de credit
17412 afiliate;
17421, - rambursări de împrumuturi primite de la casa centrală de către
17422 cooperativele de credit afiliate;
17611 - sume plătite şi care urmează a se recupera de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17621 - sume plătite reprezentând alte sume datorate organizaţiilor
cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17427, - dobânzi plătite aferente împrumuturilor primite şi altor sume
17627 datorate privind organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul
reţelei;
17811, - disponibilităţi băneşti la casa centrală, nerambursate la scadenţă
17821 sau devenite îndoielnice;
2021, - plăţi efectuate din credite acordate clientelei, precum şi credite
2031 acordate în cadrul operaţiunilor de mandat;
2041,
2051,
2052,
2061
2311, - credite acordate clientelei financiare;
2312
2321, - împrumuturi primite de la clientela financiară, rambursate;
2322
2327 - datorii ataşate plătite pentru împrumuturi primite de la clientela
financiară;
2511 - sumele plătite de clientelă;
2611 - sumele plătite de cooperativele de credit şi care urmează să fie
recuperate de la clientelă;
341 - sumele transferate de alte subunităţi ale aceleiaşi cooperative de
credit, plătite;
342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei;
3516 - sumele achitate terţilor, reprezentând reţineri de la salariaţi;
3521, - sumele virate reprezentând contribuţia la asigurările sociale,
3522, ajutorul de şomaj, precum şi cele reprezentând alte datorii şi
3526 creanţe sociale;
3531 - impozitul pe profit virat la bugetul statului;
35323 - plăţile efectuate către bugetul statului reprezentând taxa pe
valoarea adăugată;
35326 - taxa pe valoarea adăugată, aferentă achiziţiilor de bunuri şi
servicii, deductibilă;
3533 - sumele virate la buget reprezentând impozit pe salarii şi pe alte
drepturi similare;
3536 - plăţile efectuate către bugetul statului sau către bugetele locale
privind alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate;
3538 - plăţile efectuate către alte organisme publice privind taxele şi
vărsămintele asimilate datorate acestora;
3539 - sumele virate la buget reprezentând alte datorii faţă de acesta;
354 - sumele achitate asociaţilor reprezentând dividende;
3551 - depozite de garanţii şi cauţiuni, constituite;
3556 - valoarea avansurilor achitate furnizorilor în contul unor livrări de
bunuri, prestări de servicii sau executări de lucrări;
3566 - sumele plătite furnizorilor, creditorilor diverşi şi colaboratorilor;
3567 - dobânzile plătite aferente creditorilor diverşi;
361, - sumele plătite reprezentând valoarea materialelor, obiectelor de
362, inventar, valorilor din aur, metale şi pietre preţioase, precum şi a
363, altor stocuri;
367
3721 - devize vândute, comisioane percepute;
- alte sume plătite în devize, reprezentând datorii;
- disponibilităţi în devize la casa centrală, trecute la pierderi;
3722 - plăţi în lei reprezentând contravaloarea devizelor cumpărate;
3749 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli de repartizat;
375 - dobânzi şi alte cheltuieli plătite în avans;
377 - sumele plătite coparticipanţilor reprezentând venituri retrocedate
din operaţiuni de exploatare bancară şi nebancară efectuate în comun;
- sumele plătite coparticipanţilor reprezentând cheltuieli din
operaţiuni de exploatare bancară şi nebancară efectuate în comun;
401, - credite subordonate la termen şi pe durată nedeterminată, acordate;
402
412, - valoarea părţilor sociale deţinute la casa centrală, achiziţionate;
413
418 - sumele vărsate pentru părţile sociale deţinute la casa centrală,
achiziţionate;
431, - avansurile acordate furnizorilor de imobilizări necorporale şi
432 corporale;
4412 - sumele plătite reprezentând cheltuieli ocazionate de înfiinţarea şi
extinderea activităţii;
508 - sumele plătite asociaţilor reprezentând restituirea părţilor sociale;
531, - rambursarea împrumuturilor primite reprezentând datorii subordonate
532 la termen şi pe durată nedeterminată;
537 - dobânzile plătite aferente datoriilor subordonate la termen şi pe
durată nedeterminată;
60169 - comisioane plătite aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
6019, - comisioane plătite aferente operaţiunilor cu instituţiile de credit
6029 din afara reţelei şi celor cu clientela;
6069 - comisioane plătite aferente operaţiunilor de schimb;
60711, - sumele plătite reprezentând cheltuieli privind angajamente de
60721 finanţare şi de garanţie primite;
6077 - sumele plătite reprezentând cheltuieli privind alte angajamente
primite;
6081 - sumele plătite reprezentând cheltuieli cu mijloace de plată;
6087 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli cu prestaţiile de
servicii financiare;
6094 - valoarea cotizaţiilor plătite de către cooperativele de credit pentru
constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de
garantare;
6099 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli care privesc activitatea
de exploatare bancară;
634 - sumele plătite reprezentând cheltuieli cu lucrări executate şi
servicii prestate de terţi, precum şi cheltuielile de urmărire şi de
executare a creanţelor aferente contractelor de credit învestite cu
formulă executorie;
635 - sumele plătite reprezentând cheltuieli de protocol, reclamă şi
publicitate;
649 - sumele plătite reprezentând diverse cheltuieli de exploatare;
667, - disponibilităţi la casa centrală trecute la pierderi;
668
6711, - sumele plătite reprezentând cheltuieli excepţionale privind
6712, operaţiuni de gestiune;
6713,
6717
677 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli excepţionale.

Soldul contului reprezintă disponibilităţile băneşti ale cooperativelor de
credit afiliate, aflate în contul curent la casa centrală.

Contul 1712 "Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate"

Contul 1712, "Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate" este un
cont de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
101 - depuneri de numerar de către cooperativele de credit afiliate;
111, - sumele plătite prin contul curent la Banca Naţională a României sau
121, prin conturile de corespondent;
122
1611 - sume plătite şi care urmează a fi recuperate de la instituţiile de
credit din afara reţelei;
1712 - sumele plătite prin conturile curente ale cooperativelor de credit
afiliate;
17321, - diminuări sau lichidări de depozite constituite de cooperativele de
17322, credit afiliate;
17323
17411, - credite acordate cooperativelor de credit afiliate;
17412
17421, - rambursări de împrumuturi primite de la cooperativele de credit
17422 afiliate;
17611 - sume plătite şi care urmează a se recupera de la cooperativele de
credit afiliate;
17621 - sumele plătite cooperativelor de credit afiliate reprezentând alte
sume datorate;
17172, - dobânzi plătite aferente disponibilităţilor, depozitelor constituite,
17327, împrumuturilor primite şi altor sume datorate privind cooperativele
17427, de credit afiliate;
17627
2021, - plăţi efectuate din credite acordate clientelei;
2031,
2041,
2051,
2052,
2061
2311, - credite acordate clientelei financiare;
2312
2321, - împrumuturi primite de la clientela financiară, rambursate;
2322
2327 - datorii ataşate plătite pentru împrumuturi primite de la clientela
financiară;
2511 - plăţi ale clientelei;
2611 - sume plătite şi care urmează a fi recuperate de la clientelă;
341 - sumele virate de la alte subunităţi ale casei centrale în conturile
cooperativelor de credit afiliate;
342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei;
3516 - sumele achitate reprezentând reţineri de la salariaţi;
354 - sumele achitate reprezentând dividende;
3556 - sumele plătite reprezentând avansuri acordate, precum şi sumele
plătite necuvenit şi alte sume reprezentând debite imputate;
3566 - sumele plătite furnizorilor şi creditorilor diverşi;
3567 - dobânzile plătite furnizorilor şi creditorilor diverşi;
361, - valoarea materialelor, obiectelor de inventar, valorilor din aur,
362, metale şi pietre preţioase, precum şi a altor stocuri, achiziţionate;
363,
367
3712 - cecuri şi alte valori primite pentru încasare;
3716 - cecuri şi alte valori încasate prin Casa de compensaţie;
3721 - devize vândute, comisioane percepute;
- alte sume plătite în devize reprezentând datorii;
3722 - plăţi în lei reprezentând contravaloarea, în lei a devizelor
cumpărate;
3749 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli de repartizat;
375 - dobânzi şi alte cheltuieli plătite în avans;
377 - dobânzi şi alte sume datorate, plătite;
401, - credite subordonate la termen şi pe durată nedeterminată, acordate;
402
431, - avansurile acordate furnizorilor de imobilizări corporale şi
432 necorporale;
4412 - sumele plătite reprezentând cheltuieli ocazionate de înfiinţarea şi
extinderea activităţii;
508 - sumele plătite reprezentând restituirea părţilor sociale;
531, - rambursarea împrumuturilor, reprezentând datorii subordonate la
532 termen şi pe durată nedeterminată;
537 - dobânzile plătite, aferente datoriilor subordonate la termen şi pe
durată nedeterminată;
60169 - comisioane plătite aferente operaţiunilor între organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
6029 - comisioane plătite aferente operaţiunilor cu clientela;
6069 - comisioane plătite aferente operaţiunilor de schimb;
60712, - comisioane plătite privind angajamentele primite;
60722,
6077
6081 - sumele plătite reprezentând cheltuieli cu mijloace de plată;
6087 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli cu prestaţiile de
servicii financiare;
6099 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli care privesc activitatea
de exploatare;
634 - sumele plătite reprezentând cheltuieli cu lucrări executate şi
servicii prestate, precum şi cheltuielile de urmărire şi de executare
a creanţelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă
executorie;
635 - sumele plătite reprezentând cheltuieli de protocol, reclamă şi
publicitate;
649 - sumele plătite reprezentând diverse cheltuieli de exploatare;
6711, - sumele plătite reprezentând cheltuieli excepţionale privind
6712, operaţiuni de gestiune;
6713,
6717
677 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli excepţionale.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
101 - ridicări de numerar de către cooperativele de credit afiliate;
111, - sumele încasate prin contul curent la Banca Naţională a României sau
121, prin conturile de corespondent;
122
1621 - sume încasate şi care sunt datorate sau sunt în curs de clarificare
cu instituţii de credit din afara, reţelei;
1712 - sumele încasate prin conturile curente ale cooperativelor de credit
afiliate;
17321, - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate;
17322,
17323
17411, - încasări reprezentând rambursări de credite acordate cooperativelor
17412 de credit afiliate;
17421, - împrumuturi primite de la cooperativele de credit afiliate;
17422
17611 - sumele încasate reprezentând valori de recuperat de la cooperativele
de credit afiliate;
17621 - sumele încasate reprezentând alte sume datorate cooperativelor de
credit afiliate;
17811, - sumele încasate de la cooperativele de credit afiliate reprezentând
17812, creanţe restante privind operaţiunile cu acestea;
17817
17821, - sumele încasate de la cooperativele de credit afiliate reprezentând
17822, creanţe îndoielnice privind operaţiunile cu acestea;
17827
17417, - dobânzi încasate aferente creditelor acordate şi valorilor de
17617 recuperat privind cooperativele de credit afiliate;
2021, - sumele încasate reprezentând rambursări de credite consorţiale
2031, acordate clientelei;
2041,
2051,
2052,
2061,
2311,
2312
2027, - dobânzi încasate aferente creditelor consorţiale acordate clientelei;
2037,
2047,
2057,
2067,
2317
2321, - împrumuturi primite de la clientela financiară;
2322
2511 - încasări ale clientelei;
2531, - depozite constituite de clientelă;
2532,
2533
2541, - depozite constituite de clientelă pe baza certificatelor de depozit,
2542 carnetelor şi libretelor de economii;
2621 - sume încasate şi care sunt datorate sau sunt în curs de clarificare
din operaţiuni cu clientela;
2811, - sume încasate reprezentând creanţe restante şi îndoielnice privind
2812, operaţiunile cu clientela;
2817,
2821,
2822,
2827
3712 - cecuri, efecte de comerţ şi alte valori neîncasate prin Casa de
compensaţie, pentru care conturile cooperativelor de credit afiliate
au fost creditate anterior;
3721 - devize cumpărate şi comisioane percepute;
- alte sume încasate reprezentând creanţe în devize;
3722 - contravaloarea în lei reprezentând devizele vândute;
341 - sumele virate din conturile cooperativelor de credit afiliate către
subunităţi ale casei centrale;
342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei;
3556 - sumele încasate, reprezentând diverse debite;
- sumele încasate reprezentând contravaloarea bunurilor mobile şi
imobile, dobândite ca urmare a executării silite a creanţelor, care
nu sunt necesare desfăşurării activităţii şi nici pentru folosinţa
salariaţilor;
- sumele încasate reprezentând contravaloarea cheltuielilor de urmărire
şi de executare a creanţelor aferente contractelor de credit
învestite cu formulă executorie;
3557 - dobânzile încasate, aferente debitelor diverse;
3566 - sume încasate, reprezentând avansuri pentru livrările de bunuri,
prestările de servicii şi executările de lucrări, precum şi alte sume
încasate;
376 - dobândi, precum şi alte sume încasate în avans;
3811, - încasările aferente creanţelor restante şi îndoielnice, precum şi a
3812, celor aferente dobânzilor restante şi îndoielnice din operaţiuni
3817, diverse;
3821,
3822,
3827
401, - credite subordonate la termen şi pe durată nedeterminată, rambursate;
402
407 - dobânzi încasate aferente creditelor subordonate la termen şi pe
durată nedeterminată, acordate;
4811, - sumele încasate reprezentând creanţe şi dobânzi restante, precum şi
4812, creanţe şi dobânzi îndoielnice aferente valorilor imobilizate;
4817,
4821,
4822,
4827
508 - sume încasate, reprezentând aporturi la capitalul social;
518 - sumele încasate reprezentând cotizaţii plătite de cooperativele de
credit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare la nivelul
casei centrale;
531, - împrumuturi primite, reprezentând datorii subordonate la termen şi
532 pe durată nedeterminată;
541 - valoarea subvenţiilor pentru investiţii primite;
70169 - comisioane încasate aferente operaţiunilor cu cooperativele de credit
afiliate;
70168, - sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanţelor ataşate
7018, aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;
7028,
7038,
7048
7029 - comisioane încasate din operaţiuni cu clientela;
7053 - sume încasate reprezentând dividende şi venituri asimilate;
7069 - comisioane încasate pentru serviciile de schimb şi arbitraj;
7083 - comisioane încasate din activităţi de asistenţă şi de consultanţă;
70712, - comisioane încasate privind angajamentele de finanţare, de garanţie
70722, şi alte angajamente date;
7077
7085 - sumele încasate reprezentând venituri privind mijloace de plată;
7087 - sumele încasate reprezentând alte venituri din prestaţii de servicii
financiare;
7099 - sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare;
7493 - subvenţii pentru exploatare încasate;
7499 - sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare;
767 - sumele încasate reprezentând venituri din recuperări de creanţe
amortizate;
- sumele recuperate reprezentând contravaloarea creditelor şi
dobânzilor aferente contractelor de credit învestite cu formulă
executorie;
7711, - sumele încasate reprezentând venituri excepţionale din operaţiuni de
7717 gestiune;
777 - sumele încasate reprezentând alte venituri excepţionale.


Soldul contului reprezintă disponibilităţile băneşti ale cooperativelor de
credit afiliate

Contul 17171 "Creanţe ataşate"

Contul 17171 "Creanţe ataşate" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente disponibilităţilor băneşti în devize aflate în contul curent
la casa centrală;
70161 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711 - dobânzi încasate aferente disponibilităţilor băneşti aflate în
contul curent la casa centrală;
17812, - sume reprezentând dobânzi restante sau îndoielnice aferente
17822 disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală;
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente disponibilităţilor băneşti în devize aflate în contul curent
la casa centrală, trecute la pierderi;
667, 668 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală,
trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa
centrală.

17172 "Datorii ataşate"

Contul 17172 "Datorii ataşate" este un cont de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit
afiliate;
60161 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate.

Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:
1712 - dobânzi plătite aferente disponibilităţilor băneşti ale
cooperativelor de credit afiliate.

Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit
afiliate.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
REŢELEI
173 - Depozite între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei
1731 - Depozite la casa centrală
17311 - Depozite la vedere la casa centrală
17312 - Depozite al termen la casa centrală
17313 - Depozite colaterale la casa centrală
17317 - Creanţe ataşate
1732 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate
17321 - Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate
17322 - Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate
17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate
17327 - Datorii ataşate
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
17311 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de
credit afiliate, pentru care durata iniţiala este cel mult egală cu o
zi lucrătoare;
17312 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de
credit afiliate, pe un termen fix, pentru care durata iniţială este
mai mare de o zi lucrătoare;
17313 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de
credit afiliate, în garanţie sau pentru efectuarea unor plăţi
ulterioare determinate;
17317 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de
credit afiliate;
17321 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa
centrală, pentru care durata iniţială este cel mult egală cu o zi
lucrătoare;
17322 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa
centrală, pe un termen fix, pentru care durata iniţială este mai mare
de o zi lucrătoare;
17323 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa
centrală, în garanţie sau pentru efectuarea unor plăţi ulterioare
determinate;
17327 - datorii din dobânzii, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate la casa
centrală.

Contul 17311 "Depozite la vedere la casa centrală"
Contul 17312 "Depozite la termen la casa centrală"
Contul 17313 "Depozite colaterale la casa centrală"

Conturile 17311 "Depozite la vedere la casa centrală", 17312 "Depozite la
termen la casa centrală" şi 17313 "Depozite colaterale la casa centrală" sunt
conturi de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de
credit afiliate.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711 - diminuări sau lichidări de depozite constituite la casa centrală, de
către cooperativele de credit afiliate;
17811, - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de
17821 credit afiliate, nerambursate la scadenţă, sau devenite îndoielnice;
3721 - depozite în devize constituite la casa centrală de către
cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi;
667, 668 - depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de
credit afiliate, trecute la pierderi.

Soldul conturilor reprezintă depozite la vedere, la termen şi colaterale,
constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate,
nelichidate.

Contul 17317 "Creanţe ataşate"

Contul 17317 "Creanţe ataşate" este un cont de activ.
Se creditează prin creditul următoarelor conturi:
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente depozitelor constituite la casa centrală de către
cooperativele de credit afiliate;
70162 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de
credit afiliate.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711 - dobânzi încasate aferente depozitelor constituite la casa
centrală de către cooperativele de credit afiliate;
17812, - dobânzi restante sau îndoielnice aferente depozitelor constituite la
17822 casa centrală, de către cooperativele de credit afiliate;
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente depozitelor în devize constituite la casa centrală, de către
cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi;
667, 668 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de
credit afiliate, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către
cooperativele de credit afiliate.

Contul 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate"
Contul 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate"
Contul 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate"

Conturile 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate",
17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate" şi 17323
"Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate" sunt conturi de
pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1712 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1712 - diminuări sau lichidări de depozite constituite de cooperativele de
credit afiliate.
Soldul contului reprezintă depozite la vedere, la termen şi colaterale,
constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, nelichidate.

Contul 17327 "Datorii ataşate"

Contul 17327 "Datorii ataşate" este un cont de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate;
60162 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1712 - dobânzi plătite aferente depozitelor constituite de cooperativele de
credit afiliate.
Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate
la casa centrală.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
REŢELEI
174 - Credite şi împrumuturi între organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei
1741 - Credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei
17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizaţiilor
cooperatiste de credit din cadrul reţelei
17412 - Credite la termen acordate organizaţiilor cooperatiste de
credit din cadrul reţelei
17417 - Creanţe ataşate
1742 - Împrumuturi primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei
17421 - împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei
17422 - împrumuturi la termen primite de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei
17427 - Datorii ataşate
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
17411 - credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei, în baza unui contract, pe o perioadă de cel mult o zi
lucrătoare;
17412 - credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei, în baza unui contract, pentru care durata iniţială este mai
mare de o zi lucrătoare;
17417 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei;
17421 - împrumuturi primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei, în baza unui contract, pe o perioadă de cel mult o zi
lucrătoare;
17422 - împrumuturi primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei, în baza unui contract, pentru care durata iniţială
este mai mare de o zi lucrătoare;
17427 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei.

Contul 17411 "Credite de pe o zi pe alta acordate organizaţiilor
cooperatiste de credit din cadrul reţelei"
Contul 17412 "Credite la termen acordate organizaţiilor cooperatiste
de credit din cadrul reţelei"

Conturile 17411 "Credite de pe o zi pe alta acordate organizaţiilor
cooperatiste de credit din cadrul reţelei" şi 17412 "Credite la termen acordate
organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei" sunt conturi de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711, - credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
1712 reţelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - credite rambursate de organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul
1712 reţelei;
17811, - credite nerambursate la scadenţă sau devenite îndoielnice acordate
17821 organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
3721 - credite în devize acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din
cadrul reţelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit,
constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
credite;
667, - credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
668 reţelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă credite de pe o zi pe alta şi la termen acordate
organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei, neajunse la scadenţă.

Contul 17417 "Creanţe ataşate"

Contul 17417 "Creanţe ataşate" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadentă,
aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit
din cadrul reţelei;
70163 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din
cadrul reţelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - dobânzi încasate aferente creditelor acordate organizaţiilor
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17812, - dobânzi restante sau îndoielnice aferente creditelor acordate
17822 organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente creditelor în devize acordate organizaţiilor cooperatiste de
credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit,
constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
dobânzi;
667, - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
668 creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din
cadrul reţelei.

Contul 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei"
Contul 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei"

Conturile 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei" şi 17422 "Împrumuturi la termen
primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei" sunt
conturi de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - împrumuturi primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din
1712 cadrul reţelei.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711, - împrumuturi rambursate organizaţiilor cooperatiste de credit din
1712 cadrul reţelei.

Soldul contului reprezintă împrumuturi de pe o zi pe alta şi la termen
primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 17427 "Datorii ataşate"

Contul 17427 "Datorii ataşate" este un cont de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei;
60163 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711, - dobânzi plătite aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
REŢELEI
176 - Valori de recuperat şi alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de
credit din cadrul reţelei
1761 - Valori de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei
17611 - Valori de recuperat
17617 - Creanţe ataşate
1762 - Alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din
cadrul reţelei
17621 - Alte sume datorate
17627 - Datorii ataşate
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
17611 - valori de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei;
17617 - creanţe din dobânzi calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei;
17621 - alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei;
17627 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei.

Contul 17611 "'Valori de recuperat"

Contul 17611 "Valori de recuperat" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
101, - sumele plătite şi care urmează a se recupera de la organizaţiile
111, cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
121,
122,
1711,
1712,
2511,
342
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - sumele încasate reprezentând valori recuperate de la organizaţiile
1712, cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
342
17812, - valori nerecuperate la scadenţă sau devenite îndoielnice privind
17821 operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul
reţelei;
3721 - valori de recuperat în devize de la organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi;
3799 - valori nerecuperate de casa centrală de la cooperativele de credit
afiliate, reprezentând obligaţii ale cooperativelor de credit,
garantate şi plătite de casa centrală, acoperite prin utilizarea
rezervei mutuale de garantare constituită la nivelul casei centrale;
667, - valori de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din
668 cadrul reţelei, trecute la pierderi

Soldul contului reprezintă valori de recuperat de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 17617 "Creanţe ataşate"

Contul 17617 "Creanţe ataşate" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei;
60164 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - dobânzi încasate aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17812, - dobânzi restante sau îndoielnice aferente valorilor de recuperat de
17822 la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadentă,
aferente valorilor de recuperat în devize de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi;
667, - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
668 valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei.

Contul 17621 "Alte sume datorate"

Contul 17621 "Alte sume datorate" este un cont de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
101, - sumele încasate reprezentând alte sume datorate organizaţiilor
111, cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
121,
122,
1711,
1712,
2511,
342
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711, - sumele plătite reprezentând alte sume datorate organizaţiilor
1712, cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
342
Soldul contului reprezintă alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de
credit din cadrul reţelei.

Contul 17627 "Datorii ataşate"

Contul 17627 "Datorii ataşate" este un cont de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit
din cadrul reţelei;
60164 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711, - dobânzi plătite aferente altor sume datorate organizaţiilor
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din
cadrul reţelei.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
REŢELEI
178 - Creanţe restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei
1781 - Creanţe restante privind operaţiunile cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei
17811 - Creanţe restante
1T812 - Dobânzi restante
17817 - Creanţe ataşate
1782 - Creanţe îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei
17821 - Creanţe îndoielnice
17822 - Dobânzi îndoielnice
17827 - Creanţe ataşate
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
17811 - creanţe din depozite constituite credite acordate şi valori de
recuperat, rambursate la scadenţă de la organizaţiile cooperatiste
de credit din cadrul reţelei;
17812 - creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţă de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17817 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17821 - creanţe din depozite constituite, credite acordate şi valori de
recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul
reţelei, trecute în litigiu;
17822 - creanţe din dobânzi aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu;
17827 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice privind operaţiunile cu
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 17811 "Creanţe restante"

Contul 17811 "Creanţe restante" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711, - creanţe nerambursate la scadenţă aferente operaţiunilor cu
17311, organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
17312,
17313,
17411,
17412,
17611
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - creanţe restante rambursate privind operaţiunile cu
1712 organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17821 - creanţe restante aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste
de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu;
3721 - creanţe restante în devize, aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generală, pentru riscul de credit,
constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
credite;
667, 668 - credite restante, aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe nerambursate la scadenţă de la
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 17812 "Dobânzi restante"

Contul 17812 "Dobânzi restante" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
17171, - creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţă de la organizaţiile
17317, cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
17417,
17617
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - dobânzi restante încasate privind operaţiunile cu organizaţiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
17822 - dobânzi restante aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste
de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu;
3721 - dobânzi restante în devize, aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit,
constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
dobânzi;
667, 668 - dobânzi restante aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă dobânzi neîncasate la scadenţă de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 17817 "Creanţe ataşate"

Contul 17817 "Creanţe ataşate" este un cont de activ.
Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadentă,
aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile
cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
70168 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadentă, aferente
creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - dobânzi încasate aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante
1712 privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei;
17822 - creanţe din dobânzi aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante
privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei, trecute în litigiu;
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile
cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute
la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit,
constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
dobânzi;
667, - creanţe din dobânzi calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
668 creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la
pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante privind operaţiunile cu
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 17821 "Creanţe îndoielnice"

Contul 17821 "Creanţe îndoielnice" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711, - creanţe curente şi restante aferente operaţiunilor cu organizaţiile
17311, cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu.
17312,
17313,
17411,
17412,
17611,
17811
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - creanţe îndoielnice rambursate privind operaţiunile cu organizaţiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
3721 - creanţe îndoielnice în devize, aferente operaţiunilor cu
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la
pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit,
constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
credite;
667, 668 - creanţe îndoielnice aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe îndoielnice aferente operaţiunilor cu
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 17822 "Dobânzi îndoielnice"

Contul 17822 "Dobânzi îndoielnice" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
17171, - dobânzi curente şi restante de la organizaţiile cooperatiste de
17317, credit din cadrul reţelei, trecute în litigiu.
17417,
17617,
17812,
17817
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - dobânzi îndoielnice încasate privind operaţiunile cu organizaţiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
3721 - dobândi îndoielnice în devize, aferente operaţiunilor cu
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la
pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit,
constituită din profitul net pentru acoperirea pierderilor din
dobânzi;
667, 668 - dobânzi îndoielnice, aferente operaţiunilor cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi îndoielnice aferente
operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 17827 "Creanţe ataşate"

Contul 17827 "Creanţe ataşate" este un cont de activ.
Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
3721 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice privind
operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul
reţelei;
70168 - creanţe din dobânzi în devize, calculate şi neajunse la scadenţă,
aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice privind
operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul
reţelei.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - dobânzi încasate aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice
1712 privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei;
3721 - creanţe din dobânzi aferente creanţelor şi/sau dobânzilor
îndoielnice, în devize, privind operaţiunile cu organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit,
constituită din profitul net, pentru acoperirea, pierderilor din
dobânzi;
667, 668 - creanţe din dobânzi aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice
privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezintă creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor îndoielnice de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 34 - DECONTĂRI INTERBANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT
DIN CADRUL REŢELEI
342 - Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
342 - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei. Fiind cont de legătură între casa centrală
şi cooperativele de credit afiliate, aceste organizaţii cooperatiste
de credit pot să utilizeze acest cont în funcţie de necesităţile
proprii ale acestora.

Contul 342 "Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit
din cadrul reţelei"

Contul 342 "Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul
reţelei" este un cont bifuncţional.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de
1712, credit din cadrul reţelei.
17611,
17621,
2511
Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:
1711, - operaţiuni în curs de decontare între organizaţiile cooperatiste de
1712, credit din cadrul reţelei.
17611,
17621,
2511
Soldul creditor sau debitor al contului reprezintă operaţiuni în curs de
decontare între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 3799 "Alte conturi de regularizare"

Debitarea contului 3799 "Alte conturi de regularizare" se completează cu:
17611 - valori nerecuperate de casa centrală de la cooperativele de credit
afiliate, reprezentând obligaţii ale cooperativelor de credit,
garantate şi plătite de casa centrală, acoperite prin utilizarea
rezervei mutuale de garantare constituită la nivelul casei centrale;
518 - recuperări de sume aferente garantării de către casa centrală, a
obligaţiilor cooperativelor de credit afiliate.
Creditarea contului 3799 "Alte conturi de regularizare" se completează cu:
518 - sumele reprezentând utilizarea de către casa centrală a rezervei
mutuale de garantare constituită din profitul brut, precum şi din
cotizaţiile plătite de cooperativele de credit.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 51 - PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE
515 - Rezerva de întrajutorare
518 - Rezerva mutuală de garantare
5181 - Rezerva mutuală de garantare constituită din profitul brut
5182 - Rezerva mutuală de garantare constituită din cotizaţiile
cooperativelor de credit afiliate
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
515 - rezerva de întrajutorare constituită anual de către cooperativele de
credit din profitul net, în cotele şi limitele prevăzute de lege, în
scopul creării condiţiilor necesare în vederea reducerii costurilor
operaţiunilor bancare desfăşurate cu membrii cooperatori;
518 - rezerva mutuală de garantare constituită la nivelul casei centrale
din sumele plătite de cooperativele de credit afiliate reprezentând
cotizaţii pentru constituirea acestor rezerve, precum şi din sumele
repartizate din profitul brut al casei centrale şi care sunt
utilizate în scopul garantării obligaţiilor cooperativelor de credit
afiliate.

Contul 515 "Rezerva de întrajutorare"

Contul 515 "Rezerva de întrajutorare" este un cont de pasiv.
Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
592 - profitul net realizat de cooperativele de credit la încheierea
exerciţiului financiar, repartizat la rezerva de întrajutorare în
scopul creării condiţiilor necesare în vederea reducerii costurilor
operaţiunilor bancare desfăşurate cu membrii cooperatori.

Soldul contului reprezintă rezerva de întrajutorare existentă.

Contul 518 "Rezerva mutuală de garantare"

Contul 518 "Rezerva mutuală de garantare" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1712 - sumele încasate reprezentând cotizaţii plătite de cooperativele de
credit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare la nivelul
casei centrale;
592 - sumele repartizate din profitul brut al casei centrale pentru
constituirea rezervei mutuale de garantare;
3799 - recuperări de sume aferente garantării de către casa centrală a
obligaţiilor cooperativelor de credit afiliate.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
3799 - sumele reprezentând utilizarea, de către casa centrală a rezervei
mutuale de garantare constituită din profitul brut, precum şi din
cotizaţiile plătite de cooperativele de credit

Soldul contului reprezintă rezerva mutuală, de garantare existentă.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ
6016 - Cheltuieli cu operaţiunile organizaţiilor cooperatiste de credit din
cadrul reţelei
60161 - Dobânzi la conturile curente ale cooperativelor de credit
afiliate
60162 - Dobânzi la depozitele cooperativelor de credit afiliate
60163 - Dobânzi la împrumuturile de la organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei
60164 - Dobânzi privind alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de
credit din cadrul reţelei
60169 - Comisioane
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
60161 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente disponibilităţilor băneşti
aflate în conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate;
60162 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente depozitelor constituite de
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
60163 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente împrumuturilor primite de la
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
60164 - dobânzi şi vărsăminte asimilate privind alte sume datorate
organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
60169 - comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei.

Contul 60161 "Dobânzi la conturile curente ale cooperativelor
de credit afiliate"

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
17172 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit afiliate;
3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti ale cooperativelor de credit
afiliate.

Contul 60162 "Dobânzi la depozitele cooperativelor de credit afiliate"

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
17327 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate;
3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit
afiliate.

Contul 60163 "Dobânzi la împrumuturile de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei"

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
17427 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
împrumuturilor primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei;
3722 - contravaloare în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajuns la
scadenţă, aferente împrumuturilor primite de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 60164 "Dobânzi privind alte sume datorate organizaţiilor
cooperatiste de credit din cadrul reţelei"

Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:
17627 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente altor
sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
3722 - contravaloarea, în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente altor sume datorate organizaţiilor cooperatiste de
credit din cadrul reţelei

Contul 60169 "Comisioane"

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:
1711, - comisioane plătite aferente operaţiunilor între organizaţiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ
6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei
centrale"
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
6094 - cheltuieli reprezentând cotizaţiile cooperativelor de credit pentru
constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare.

Contul 6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de
garantare a casei centrale"

Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:
1711 - valoarea cotizaţiilor plătite de către cooperativele de credit pentru
constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ.
7016 - Venituri din operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei
70161 - Dobânzi de la contul curent la casa centrală
70162 - Dobânzi de la depozitele la casa centrală
70163 - Dobânzi de la creditele acordate organizaţiilor cooperatiste de
credit din cadrul reţelei
70164 - Dobânzi privind valorile de recuperat de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei
70168 - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice privind operaţiunile
cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei
70169 - Comisioane
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CONŢINUT:
70161 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente disponibilităţilor băneşti
aflate în contul curent la casa centrală;
70162 - dobândi şi vărsăminte asimilate aferente depozitelor constituite la
casa centrală;
70163 - dobânzi şi vărsăminte asimilate aferente creditelor acordate
organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
70164 - dobânzi şi vărsăminte asimilate privind valorile de recuperat de la
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
70168 - dobânzi aferente creanţelor restante şi îndoielnice privind operaţiunile
cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
70169 - comisioane aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei.

Contul 70161 "Dobânzi de la contul curent la casa centrală"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
17171 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
disponibilităţilor băneşti aflate în contul curent la casa centrală;
3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente disponibilităţilor băneşti în devize aflate în contul
curent la casa centrală.

Contul 70162 "Dobânzi de la depozitele la casa centrală"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
17317 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit
afiliate;
3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către
cooperativele de credit afiliate.

Contul 70163 "Dobânzi de la creditele acordate organizaţiilor
cooperatiste de credit din cadrul reţelei"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
17417 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
reţelei;
3722 - contravaloarea, în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente creditelor acordate organizaţiilor cooperatiste de
credit din cadrul reţelei.

Contul 70164 "Dobânzi privind valorile de recuperat de la
organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
17617 - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
valorilor de recuperat de la organizaţiile cooperatiste de credit din
cadrul reţelei;
3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente valorilor de recuperat de la organizaţiile
cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 70168 "Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice
privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de
credit din cadrul reţelei"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
17817, - creanţe din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenţă, aferente
17827 creanţelor şi/sau dobânzilor restante şi îndoielnice privind
operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei;
3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate şi neajunse la
scadenţă, aferente creanţelor şi/sau dobânzilor restante şi îndoielnice
privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul
reţelei;
1711, - sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanţelor ataşate
1712 aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie
privind organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Contul 70169 "Comisioane"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:
1711, - comisioane încasate aferente operaţiunilor cu organizaţiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

   ANEXA  Nr. 2

   Reglementări privind întocmirea unor situaţii financiar-contabile
de către instituţiile de credit

   În vederea reflectării în situaţiile financiar-contabile a operaţiunilor specifice organizaţiilor cooperatiste de credit, se modifică şi se completează Modelele situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:
   1. Denumirea Modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora se modifică şi este următoarea: "Modelele situaţiilor financiar-contabile pentru instituţiile de credit şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora".
   2. În cuprinsul Modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru instituţiile de credit şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, denumirea bancă se înlocuieşte cu denumirea instituţie de credit.
   3. În vederea prezentării operaţiunilor realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele, înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv a creanţelor restante şi îndoielnice, se introduce situaţia financiar-contabilă periodică mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele" al cărei model este prevăzut în anexa nr. 6.
   3. 1 - Caracteristicile situaţiei financiar-contabile mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele" sunt următoarele:

   PREZENTARE
   Documentul - mod. 4030 - cuprinde operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele şi înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice, la valoarea lor brută.

   CONŢINUT
   Linii
   Liniile prezintă operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele: conturi curente, depozite, credite, împrumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creanţe restante şi îndoielnice.

   REGULI DE RAPORTARE
   Instituţiile de credit care raportează:
   Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:
   -o situaţie - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit;
   -o situaţie - mod. 4030 - la nivelul reţelei cooperativelor de credit, cuprinzând operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

   Moneda:
   Casele centrale raportează un document - mod. 4030 - în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi un document - mod. 4030 - în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

   Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
   3.2. Corelaţiile dintre poziţiile situaţiei Financiare mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele" şi Planul de conturi pentru instituţiile de credit sunt următoarele:
   
┌─────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 110 │1711 + 17171 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 111 │1711 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 117 │17171 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 120 │1731 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 121 │17311 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 122 │17312 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 123 │17313 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 127 │17317 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 130 │1741 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 131 │17411 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 132 │17412 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 137 │17417 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 140 │1761 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 141 │17611 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 147 │17617 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 150 │178 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 151 │1781 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 152 │17811 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 153 │17812 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 154 │17817 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 155 │1782 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 156 │17821 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 157 │17822 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 158 │17827 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 210 │1712 + 17172 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 211 │1712 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 217 │17172 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 220 │1732 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 221 │17321 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 222 │17322 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 223 │17323 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 227 │17327 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 230 │1742 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 231 │17421 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 232 │17422 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 237 │17427 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 240 │1762 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 241 │17621 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 247 │17627 │
└─────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

   4. În condiţiile în care, în cadrul situaţiilor financiar-contabile se introduc poziţii noi, corelaţiile dintre unele poziţii şi Planul de conturi pentru instituţiile de credit se modifică şi se completează astfel:
   4.1. În cadrul documentelor care au corespondenţă cu nomenclatorul de poziţii se introduc următoarele poziţii:
   
  COD                                                                DOCUMENTELE
POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE
REFERĂ

A60 OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4000
DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE 4100
1711 + 17171 + 1731 + 1741 + 1761 + 178
G60 OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN 4000
CADRUL ACELEIAŞI REŢELE 4100
1712 + 17172 + 1732 + 1742 + 1762
E7A DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE 4000
DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE 4100
341 + 342
E7B DECONTĂRI INTERBANCARE 4016
341
E7F DECONTĂRI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE 4016
CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
342
K7A DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE 4000
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE 4100
341 + 342
K7B DECONTĂRI INTRABANCARE 4016
341
K7F DECONTĂRI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4016
DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
342
L120 REZERVA DE ÎNTRAJUTORARE 4000
515 4021
L130 REZERVA MUTUALĂ DE GARANTARE 4000
518
L131 REZERVA MUTUALĂ DE GARANTARE CONSTITUITĂ DIN PROFITUL BRUT 4021
5181
L132 REZERVA MUTUALĂ DE GARANTARE CONSTITUITĂ DIN COTIZAŢIILE 4021
COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE
5182
S2V OPERAŢIUNI CU ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE 4080
CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE 4180
60161 + 60162 + 60163 + 60164
S110 CONTURI CURENTE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT 4080
AFILIATE
60161
S111 DEPOZITE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE 4080
60162
S112 ÎMPRUMUTURI DE LA ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE 4080
CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
60163
S113 ALTE SUME DATORATE ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE 4080
CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
60164
S31 COMISIOANE 4080
6019
S35 COMISIOANE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU ORGANIZAŢIILE 4080
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
60169
V169 CHELTUIELI PENTRU CONSTITUIREA REZERVEI 4080
MUTUALE DE GARANTARE A CASEI CENTRALE 4180
6094
W2V OPERAŢIUNI CU ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN 4080
CADRUL ACELEIAŞI REŢELE 4180
70161 + 70162 + 70163 + 70164 + 70168
W110 CONT CURENT LA CASA CENTRALĂ 4080
70161
W111 DEPOZITE LA CASA CENTRALĂ 4080
70162
W112 CREDITE ACORDATE ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE 4080
CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
70163
W113 VALORI DE RECUPERAT DE LA ORGANIZAŢII COOPERATISTE 4080
DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
70164
W114 CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE PRIVIND 4080
ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
ACELEIAŞI REŢELE
70168
W31 COMISIOANE 4080
7019
W35 COMISIOANE AFERENTE OPERAŢIUNILOR ÎNTRE ORGANIZAŢIILE 4080
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
70169
Z136 VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE 4080
782 4180

   4.2. În cadrul documentelor care au corespondenţă cu nomenclatorul de poziţii, corelaţiile cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit ale unor poziţii se modifică astfel:
   
  COD                                                                DOCUMENTELE
POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE
REFERĂ

A01 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI 4000
INTERBANCARE (activ) 4100
10 + 111 + 1171 + 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 +
+ 1711 + 17171 + 1731 + 1741 + 1761 + 178 + 181 + 182 - 191
G01 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI 4000
INTERBANCARE (pasiv) 4100
112 + 1172 + 122 + 1272 + 132 + 142 + 152 + 162 +
+ 1712 + 17172 + 1732 + 1742 + 1762
C0A OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 4000
3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035 + 3037 + 3041 + 4100
+ 3045 ± 3046 + 3047 + 333 + 3362 + 3371 + 341 + 342 +
+ 3514 + 35192 + 35262 + 35324 + 35326 + 35328 + 3534 +
+ 35392 + 35394 + 355 + 361 + 362 + 363-364 + 365 + 367 +
+ 368 + 3712 + 372 + 373 + 374 + 375 + 378 + 379 + 381 +
+ 382 - 391 - 393 - 399 + (3521 + 3522 + 3531 + 3533 +
+ 3536 + 3538)
sold debitor
J0A OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 4000
3012 + 3027 + 3036 + 418 + 32 + 331 + 332 + 333 + 334 + 4100
+ 335 + 3361 + 3372 + 341 + 342 + 3511 + 3512 + 3513 +
+ 3515 + 3516 + 35191 + 3521 + 3522 + 35261 + 3531 +
+ 35323 + 35327 + 35328 + 3533 + 3536 + 3538 + 35391 +
+ 35393 + 354 + 356 + 3716 + 372 + 373 + 376 + 377 + 379
L01 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE 4000
501 + 502 ± 503 + 511 + 512 + 513 + 514 + 515 + 516 + 4100
+ 518 + 519 + 528 + 531 + 532 + 537 + 5411 - 5412 +
+ 542 + 55 + 56 ± 581 ± 591 - 592
L104 PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE 4100
511 + 512 + 513 + 514 + 515 + 516 + 518 + 519
S10 CHELTUIELI CU DOBÂNZILE AFERENTE 4082
OPERAŢIUNILOR DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILOR
INTERBANCARE (EXCLUSIV REPORT/DEPORT)
6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 + 60162 +
+ 60163 + 60164 + 60171 + 60179
S2A DOBÂNZI 4080
6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 + 60162 + 4180
+ 60163 + 60164 + 6017
S30 COMISIOANE 4080
60169 + 6019 4180
W10 VENITURI DIN DOBÂNZI AFERENTE OPERAŢIUNILOR 4082
DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILOR INTERBANCARE
(EXCLUSIV REPORT/DEPORT)
7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 + 70162 +
+ 70163 + 70164 + 70168 + 70171 + 70179 + 7018
W2A DOBÂNZI 4080
7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 + 70162 + 4180
+ 7163 + 70164 + 70168 + 7017 + 7018
W30 COMISIOANE 4080
70169 + 7019 4180

   4.3. În cadrul documentului mod. 4084 - "Repartizarea profitului" se introduc poziţii referitoare la repartizarea profitului pentru rezerva de întrajutorare (cod poziţie 112) şi rezerva mutuală de garantare (cod poziţie 113). Corelaţiile dintre poziţiile documentului mod. 4084 - "Repartizarea profitului" şi Planul de conturi pentru instituţiile de credit se modifică astfel:
   
┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│COD POZIŢIE│ PLAN DE CONTURI │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 110 │Ex. 592 │
│ 111 │Ex. 592 │
│ 112 │Ex. 592 │
│ 113 │Ex. 592 │
│ 114 │Ex. 592 │
│ 115 │Ex. 592 │
│ 116 │Ex. 592 │
│ 117 │Ex. 592 │
│ 118 │Ex. 592 │
│ 119 │Ex. 592 │
│ 120 │Ex. 592 │
│ 121 │Ex. 592 │
│ 122 │Ex. 592 │
│ 123 │Ex. 592 │
│ 124 │Ex. 592 │
│ 125 │Ex. 592 │
│ 126 │Ex. 592 │
│ 127 │Ex. 592 │
│ 128 │Ex. 592 │
│ 129 │Ex. 592 │
└───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘

   4.4. În cadrul documentului mod. 4200 - "Bilanţ publicabil", se introduc următoarele poziţii:
   
┌─────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐
│425 - Rezerva de întrajutorare │515 │
├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│435 - Rezerva mutuală de garantare │518 │
└─────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┘

   4.5. Corelaţiile dintre unele poziţii din cadrul documentului mod. 4200 "Bilanţ publicabil" şi Planul de conturi pentru instituţiile de credit se modifică astfel:
   
┌────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ ACTIV │
├────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│033 - Creanţe privind instituţiile de credit│1112 + 121 + 1311 + 1411 + 1511 +│
│ La vedere │+ ex 1611 + 1711 + 17171 + │
│ │+ 17311 + ex 17317 + 17411 + │
│ │ex 17417 + ex 1761 + ex 178 + │
│ │+ ex 181 + ex 182 - ex 1911 - │
│ │- ex 1912 + ex 1171 + 1271 + │
│ │+ ex 1317 + ex 1417 + ex 1517 + │
│ │+ ex 1617 + ex 30111 + ex 381 + │
│ │+ ex 382 - ex 399 + ex 30117 │
├────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│036 - Creanţe privind instituţiile de credit│1113 + 1114 + 1312 + 1313 + │
│ La termen │+ 1412 + 1413 + 1512 + ex 1611 + │
│ │+ 17312 + 17313 + ex 17317 + │
│ │+ 17412 + ex 17417 + ex 1761 + │
│ │+ ex 178 + ex 181 + ex 182 - │
│ │- ex 1911 - ex 1912 + ex 1171 + │
│ │+ ex 1317 + ex 1417 + ex 1517 + │
│ │+ ex 1617 + ex 30111 + ex 30117 +│
│ │+ ex 381 + ex 382 - ex 399 + │
│ │+ ex 401 + ex 402 + ex 407 + │
│ │+ ex 481 + ex 482 - ex 499 │
├────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│170 - Alte active │333 + 3362 + 3371 + 341 + 342 + │
│ │+ 3514 + 35192 + 35262 + 35324 + │
│ │+ 35326 + 35328 + 3534 + 35392 + │
│ │+ 35394 + 355 + 361 + 362 + 363 -│
│ │- 364 + 365 + 367 + 368 │
│ │+ ex 381 + ex 382 - 393 - │
│ │- ex 399 + 421 ± 424 + (3521 + │
│ │+ 3522 + 3531 + 3533 + 3536 + │
│ │+ 3538) sold debitor │
├────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
├────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ PASIV │
├────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│313 - Datorii privind instituţiile de credit│122 + 1272 + 1321 + ex 1327 + │
│ La vedere │+ 1421 + ex 1427 + 1521 + │
│ │+ ex 1527 + 1621 + 1627 + │
│ │+ 1712 + 17172 + 17321 + │
│ │+ ex 17327 + 17421 + ex 17427 + │
│ │+ ex 1762 + ex 30121 + ex 30127 │
├────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│316 - Datorii privind instituţiile de credit│1121 + 1122 + 1123 + ex 1172 + │
│ La termen │+ 1322 + 1323 + ex 1327 + 1422 + │
│ │+ 1423 + ex 1427 + 1522 + │
│ │+ ex 1527 + 17322 + 17323 │
│ │+ ex 17327 + 17422 + ex 17427 + │
│ │+ ex 1762 + ex 30121 + ex 30127 │
├────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│360 - Alte pasive │30271 + 30272 +30277 + 3036 + 331│
│ │+ 332 + + ex 333 + 334 + 335 + │
│ │3361 + 3372 + ex 341 + 342 + │
│ │3511 + 3512 + 3513 + + 3515 + │
│ │3516 + 35191 + 3521 + 3522 + │
│ │35261 + 3531 + 35323 + 35327 + │
│ │ex 35328 + 3533 + 3536 + 3538 + │
│ │35391 + 35393 + 354 + 3566 + 3567│
│ │+ 418 │
├────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│425 - Rezerva de întrajutorare │515 │
├────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│435 - Rezerva mutuală de garantare │518 │
└────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘

   4.6. În cadrul documentului mod. 4290 - "Contul de profit şi pierderi publicabil", denumirea unor poziţii şi corelaţiile dintre unele poziţii şi Planul de conturi pentru instituţiile de credit se modifică astfel:
   
┌─────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────┐
│ DOCUMENT 4290 │ PLAN DE CONTURI │
├─────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────┤
│ VENITURILE ŞI CHELTUIELILE DE EXPLOATARE BANCARĂ │
├─────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────┤
│010 - Dobânzi şi venituri asimilate │7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 + │
│ │+ 70162 + 70163 + 70164 + 70168 + 7017 + │
│ │+ 7018 + ex 7037 + 7038 + 7051 + 7052 + │
│ │+ 7058 + 7071 + 7072 + 7021 + 7022 + 7023 + │
│ │+ 7024 + 7027 + 7028 + 7031 + 70331 + 7034 +│
│ │+ 7036 - 60342 │
├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
│012 - Dobânzi şi venituri asimilate │7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 + │
│ privind operaţiunile cu │+ 70162 + 70163 + 70164 + 70168 + 70174 │
│ instituţiile de credit │+ 70184 + 7031 + 70711 + 70721 + ex 7051 + │
│ │+ ex 7052 + ex 7058 │
├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
│020 - Dobânzi şi cheltuieli asimilate│6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 + │
│ │+ 60162 + 60163 + 60164 + 6017 + 6021 + │
│ │+ 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + 6026 + 6027 + │
│ │+ 6031 + 6036 + ex 6037 + 605 + 6071 + 6072 │
├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
│022 - Dobânzi şi cheltuieli asimilate│6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 + │
│ privind operaţiunile cu │+ 60162 + 60163 + 60164 + 6017 + ex 6031 + │
│ instituţiile de credit │+ ex 6051 + ex 6052 + 60711 + 60721 │
├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
│080 - Venituri din comisioane │70169 + 7019 + 7029 + 7039 + 7069 + 708 │
├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
│090 - Cheltuieli cu comisioane │60169 + 6019 + 6029 + 6039 + 6069 + 608 │
├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
│430 - Venituri din reluarea rezervei │781 + 782 │
│ generale pentru riscul de │ │
│ credit şi din reluarea rezervei│ │
│ mutuale de garantare │ │
└─────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────┘

   5. Urmare modificărilor şi completărilor de mai sus, modelele situaţiilor financiar-contabile mod. 4000 - "Situaţia patrimoniului", mod. 4016 - "Operaţiuni cu titluri de tranzacţie, operaţiuni diverse, valori imobilizate", mod. 4021 - "Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane", mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele", mod. 4080 - "Contul de profit şi pierderi", mod. 4084 - "Repartizarea profitului", mod. 4100 - "Situaţia patrimoniului", mod. 4180 - "Contul de profit şi pierderi", mod. 4200 - "Bilanţ publicabil" şi mod. 4290 - "Contul de profit şi pierderi publicabil" sunt cele prezentate în anexele nr. 3 - 12.
   6. Controlul unor documente financiar-contabile se modifică şi se completează astfel:
   6.1. Controlul vertical al unor poziţii din cadrul documentului mod. 4000 se modifică astfel:
   
   Fila 01
A.01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A60 + A102 + A70 + A90

Fila 02
G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G60 + G90
L01 = L9A + L7A + L7H + L7L + L60 + L120 + L7V + L130 + L7Z + L101 + L5A +
+ L05 + L10 + L30 + L9M ± L90 ± L91 - L103

   6.2. Unele corelaţii între documentul - mod. 4016 şi documentul - mod. 4000 se modifică astfel:
   
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4016 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 2 │ │Fila 01 - coloana 6 │
│E7B + E7F │ = │E7A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 02 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 5 │
│K7B + K7F │ = │K7A │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘

   6.3. În cadrul controlului documentului - mod. 4021 se introduc următoarele corelaţii între documentul - mod. 4021 şi documentul - mod. 4000
   
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4021 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 5 │
│L120 │ = │L120 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│L131 + L132 │ = │L130 │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘

   6.4. Unele corelaţii între documentul - mod. 4021 şi documentul - mod. 4100 se modifică astfel:
   
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4021 - │ relaţia │ - mod. 4100 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 1 │
│L7C + L109 + L7D + L110 + C111 + │ │ │
│+ L7L + L112 + + L113 + L120 + │ │ │
│+ L7V + + L131 + L132 + L7Z │ = │L104 │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘

   6.5. Corelaţiile în cadrul documentului - mod. 4030 sunt următoarele:
   110 = 111 + 117
   120 = 121 + 122 + 123 + 127
   130 = 131 + 132 + 137
   140 = 141 + 147
   150 = 151 + 155
   151 = 152 + 153 + 154
   155 = 156 + 157 + 158
   210 = 211 + 217
   220 = 221 + 222 + 223 + 227
   230 = 231 + 232 + 237
   240 = 241 + 247
   6.6. Unele corelaţii din cadrul documentului - mod. 4080 se modifică astfel:
   
   Fila 01
1) W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2V + W2Z + W27
W2V = W110 + W111 + W112 + W113 + W114
W30 = W31 + W35
4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A + Z136

Fila 02
1) S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2V + S2Z
S2V = S110 + S111 + S112 + S113
S30 = S31 + S35
V2A = V2F + V2K + V169 + V2P

   6.7. Unele corelaţii între documentul - mod. 4082 şi documentul - mod. 4080 se modifică astfel:
   
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4082 - │ relaţia │ - mod. 4080 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3│ │Fila 01 - coloana 1 │
│şi 4 │ │ │
│W10 │ = │W2B + W2E + W101 + W2H + + W2M +│
│ │ │+ W2V + W20 + W25 + W27 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3│ │Fila 02 - coloana 1 │
│şi 4 │ │ │
│S10 │ = │S2B + S2E + S101 + S2H +S2M + │
│ │ │+ S2V + S20 + S25 │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘

   6.8. Unele corelaţii din cadrul documentului - mod. 4100 se modifică astfel:
   Fila 01 - coloana 2
   A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A60 + A102 + A70 + A90

   Fila 02 - coloana 1
   G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G60 + G90
   6.9. Unele corelaţii din cadrul documentului - mod. 4180 se modifică astfel:
   
   Fila 01
1) W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2N4 + W2V + W2Z
4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A + Z136

Fila 02
1) S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2V + S2Z
V2A = V2F + V2K + V169 + V2P

   7. La întocmirea situaţiilor financiar-contabile care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea în vedere următoarele:
   7.1. Pentru întocmirea situaţiilor financiar-contabile care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit (cu excepţia situaţiei mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele"), situaţiile financiar-contabile întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri şi cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.
   7.2. Pentru întocmirea situaţiei financiar-contabile mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele", care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit, situaţiile financiar-contabile mod. 4030 întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri şi cheltuieli, fără a se proceda la eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.

   ANEXA  Nr. 3
   
                             SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -

JUDEŢUL _____________________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: __________________________________________ preponderentă) _________________________
ADRESA LOC: _______________________, sector ______ Cod grupă CAEN __________________|_|_|_|
STR.: ________________________________ nr.: ______ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ________________ FAXUL: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI _______________________________________

[N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4000│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────┬─────┐
│ │ │ │ Sume nete │ │
│ │ Cod │Amortizări ├─────────────┬─────────────┤ │
│ ACTIV │poziţie│ şi │ Lei │ Devize │Total│
│ │ │provizioane├─────┬───────┼─────┬───────┤ │
│ │ │ │Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ │
│ │ │ │denţi│ denţi │denţi│ denţi │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI │ A01 │ │ │ │ │ │ │
│INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Casa şi alte valori │ A10 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Casa │ A11 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Alte valori │ A19 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Cont curent la bănci centrale │ A20 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de corespondent la instituţii│ A25 │ │ │ │ │ │ │
│ de credit (nostro) │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Depozite la instituţii de credit │ A101 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Credite acordate instituţiilor de │ │ │ │ │ │ │ │
│ credit │ A30 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune │ A40 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Valori de recuperat │ A50 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile │ A60 │ │ │ │ │ │ │
│ cooperatiste de credit din cadrul │ │ │ │ │ │ │ │
│ aceleiaşi reţele │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe restante │ A102 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe îndoielnice │ A70 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe ataşate │ A90 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ B01 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe comerciale │ B10 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Credite de trezorerie │ B3A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Credite pentru export │ B20 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Credite pentru echipament │ B4A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare │ B5A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte credite acordate clientelei │ B7A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Credite acordate clientelei │ B80 │ │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune │ B85 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi curente debitoare │ B99 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Valori de recuperat │ B9J │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe restante │ B102 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe îndoielnice │ B9K │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe ataşate │ B9V │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────┴───────┴─────┴───────┴─────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4000│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────┬─────┐
│ │ │ │ Sume nete │ │
│ │ Cod │Amortizări ├─────────────┬─────────────┤ │
│ ACTIV │poziţie│ şi │ Lei │ Devize │Total│
│ │ │provizioane├─────┬───────┼─────┬───────┤ │
│ │ │ │Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ │
│ │ │ │denţi│ denţi │denţi│ denţi │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │
│DIVERSE │ C0A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri primite în pensiune livrată │ C1A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri de tranzacţie │ C2A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri de plasament │ C3A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri de investiţii │ C4A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind │ │ │ │ │ │ │ │
│ operaţiunile cu titluri │ E6A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Decontări interbancare şi între │ │ │ │ │ │ │ │
│ organizaţiile cooperatiste de credit │ │ │ │ │ │ │ │
│ din cadrul aceleiaşi reţele │ E7A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Personal şi conturi asimilate │ E101 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Asigurări sociale, protecţia socială │ │ │ │ │ │ │ │
│ şi conturi asimilate │ E102 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale şi│ │ │ │ │ │ │ │
│ conturi asimilate │ E103 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Debitori diverşi │ E711 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de stocuri │ E70 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de regularizare │ E8A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe restante │ E104 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe îndoielnice │ E90 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe ataşate │ E97 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE │ F01 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Credite subordonate │ F02 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Părţi în cadrul societăţilor │ │ │ │ │ │ │ │
│ comerciale legale titluri de │ │ │ │ │ │ │ │
│ participare şi titluri ale │ │ │ │ │ │ │ │
│ activităţii de portofoliu │ F10 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Dotări pentru unităţile proprii din │ F50 │ │ │ │ │ │ │
│ străinătate │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Imobilizări în curs, imobilizări ale │ F6A │ │ │ │ │ │ │
│ activităţii de exploatare, │ │ │ │ │ │ │ │
│ imobilizări în afara activităţii de │ │ │ │ │ │ │ │
│ exploatare │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Leasing şi operaţiuni asimilate │ F7A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Locaţie simplă │ F80 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe restante │ F102 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe îndoielnice │ F9A │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe ataşate │ F97 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI │ L0C │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│TOTAL │ L98 │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────┴───────┴─────┴───────┴─────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4000│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬─────────────┬─────┐
│ │ │ Lei │ Devize │ │
│ PASIV │ Cod ├─────┬───────┼─────┬───────┤Total│
│ │poziţie│Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ │
│ │ │denţi│ denţi │denţi│ denţi │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE│ G01 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale │ G20 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de corespondent ale instituţiilor de │ G25 │ │ │ │ │ │
│ credit (loro) │ G101 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la instituţii de credit │ G30 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Valori date în pensiune │ G40 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte sume datorate │ G49 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de │ │ │ │ │ │ │
│ credit din cadrul aceleiaşi reţele │ G60 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Datorii ataşate │ G90 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ H01 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la clientela financiară │ H10 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Valori date în pensiune │ H20 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de factoring │ H50 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de depozite │ H7A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Certificate de depozit │ H80 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte sume datorate │ H90 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Datorii ataşate │ H98 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ J0A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri date în pensiune livrată │ J1A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri de tranzacţie │ J5A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri de piaţă interbancară │ J8G │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri de creanţe negociabile │ J8J │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Obligaţiuni │ J9A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte datorii constituite prin titluri │ J9K │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu │ K6A │ │ │ │ │ │
│ titluri │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Vărsăminte de efectuat privind titlurile │ K65 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Decontări interbancare şi între organizaţiile │ K7A │ │ │ │ │ │
│ cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │ │ │ │ │ │ │
│ reţele │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Personal şi conturi asimilate │ K101 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi │ K102 │ │ │ │ │ │
│ asimilate │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Bufetul statului, fonduri speciale şi conturi │ K103 │ │ │ │ │ │
│ asimilate │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Dividende de plată │ K104 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creditori diverşi │ K7H │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de regularizare │ K8A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Datorii ataşate │ K97 │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────┴─────┴───────┴─────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4000│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬─────────────┬─────┐
│ │ │ Lei │ Devize │ │
│ PASIV │ Cod ├─────┬───────┼─────┬───────┤Total│
│ │poziţie│Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ │
│ │ │denţi│ denţi │denţi│ denţi │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE │ L01 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Capital │ L9A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Prime legate de capital │ L7A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Rezerve legale │ L7H │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Rezerve statutare │ L7L │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Rezerva generală pentru riscul de credit │ L60 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Rezerva de întrajutorare │ L120 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Diferenţe din reevaluare │ L7V │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Rezerva mutuală de garantare │ L130 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte rezerve │ L7Z │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Fonduri │ L101 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Datorii subordonate │ L5A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Subvenţii şi fonduri publice alocate │ L05 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ L10 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Provizioane reglementate │ L30 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Datorii ataşate │ L9M │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Rezultatul reportat (+/-)(1) │ L90 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)(1) │ L91 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Repartizarea profitului │ L103 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│TOTAL │ L99 │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────┴─────┴───────┴─────┘
(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][3] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4000│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬─────────────┬─────┐
│ │ │ Lei │ Devize │ │
│ CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI │ Cod ├─────┬───────┼─────┬───────┤Total│
│ │poziţie│Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ │
│ │ │denţi│ denţi │denţi│ denţi │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea altor instituţii de │ N113 │ │ │ │ │ │
│ credit │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Angajamente primite de la alte instituţii de │ N1M │ │ │ │ │ │
│ credit │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea clientelei │ N1R │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Angajamente primite de la clientela financiară şi│ │ │ │ │ │ │
│ instituţiile administraţiei publice │ N2Y │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor │ N313 │ │ │ │ │ │
│ instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la │ N4A │ │ │ │ │ │
│ alte instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Garanţii date pentru clientelă │ N5A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Garanţii primite de la clientelă │ N7A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri de primit │ N813 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare│ N8Q │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Alte titluri de primit │ N8Z │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri de livrat │ N9B │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Titluri cumpărate cu posibilitate de │ N9Q │ │ │ │ │ │
│ răscumpărare │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Alte titluri de livrat │ N9Z │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Operaţiuni de schimb la vedere │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi │ P1C │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Devize cumpărate şi încă neprimite │ P1G │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Lei vânduţi şi încă nelivraţi │ P1M │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Devize vândute şi încă nelivrate │ P1R │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Operaţiuni privind devizele date şi luate cu │ - │ │ │ │ │ │
│ împrumut │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Devize date cu împrumut şi încă nelivrate │ P2C │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Devize luate cu împrumut şi încă neprimite │ P2G │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Operaţiuni de schimb la termen │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Lei de primit contra devize de livrat │ P3C │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Devize de livrat contra lei de primit │ P101 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Devize de primit contra lei de livrat │ P4A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Lei de livrat contra devize de primit │ P102 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Devize de primit contra devize de livrat │ P5A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Devize de livrat contra devize de primit │ P6A │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Report/deport calculat anticipat │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - de primit │ P8B │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - de plătit │ P8E │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite │ - │ │ │ │ │ │
│ la termen │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - de încasat │ P9B │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - de plătit │ P9E │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Conturi de ajustare devize (+/-)(1) │ P9T │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────┴─────┴───────┴─────┘
(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][3] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4000│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬─────────────┬─────┐
│ │ │ Lei │ Devize │ │
│ CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI │ Cod ├─────┬───────┼─────┬───────┤Total│
│ │poziţie│Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ │
│ │ │denţi│ denţi │denţi│ denţi │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │
│DERIVATE │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de │ Q113 │ │ │ │ │ │
│ dobândă │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de │ Q313 │ │ │ │ │ │
│ curs de schimb │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte │ P103 │ │ │ │ │ │
│ datorii asimilate │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri primite în garanţie │ P104 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Titluri date în garanţie │ P105 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse date │ P106 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse primite │ P111 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE │ Q80 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│CONTURI DE EVIDENŢĂ │ - │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Mijloace fixe luate cu chirie │ Q101 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Valori primite în păstrare sau custodie │ Q102 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare,│ Q101 │ │ │ │ │ │
│ din care: │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Creanţe scoase din activ, urmărite în │ Q108 │ │ │ │ │ │
│ continuare, potrivit dispoziţiilor legale │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Creanţe aferente contractelor de credit │ Q109 │ │ │ │ │ │
│ învestite cu formulă executorie, urmărite în │ │ │ │ │ │ │
│ continuare │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Valori primite în pensiune aferente │ Q110 │ │ │ │ │ │
│ contractelor de credit învestite cu formulă │ │ │ │ │ │ │
│ executorie, urmărite în continuare │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrată aferente │ Q111 │ │ │ │ │ │
│ contractelor de credit învestite cu formulă │ │ │ │ │ │ │
│ executorie, urmărite în continuare │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Dobânzi aferente contractelor de credit │ │ │ │ │ │ │
│ învestite cu formulă executorie, urmărite în │ │ │ │ │ │ │
│ continuare │ Q112 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Alte creanţe scoase din activ, urmărite în │ Q113 │ │ │ │ │ │
│ continuare │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│ - Creanţe ataşate │ Q114 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Debitori din penalităţi pretinse │ Q104 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a │ Q105 │ │ │ │ │ │
│ mijloacelor fixe │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte valori primite │ Q106 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Alte valori date │ Q107 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Capital social subscris şi vărsat în devize │ Q115 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Capital de dotare în devize │ Q116 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┼─────┼───────┼─────┤
│- Prime de emisiune plătite în devize │ Q117 │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────┴─────┴───────┴─────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura

   ANEXA  Nr. 4
   
          OPERAŢIUNI CU TITLURI DE TRANZACŢIE, OPERAŢIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE
- mod. 4016 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4016│ - mii lei -
├────────┴────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬─────────┐
│ ACTIV │ Cod │Amortizări şi│Total net│
│ │poziţie│ provizioane │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzacţie │ C5V │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Titluri luate cu împrumut │ C5Z │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│CONTURI DE DECONTĂRI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Conturile societăţilor de bursă │ E6M │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Alte sume de încasat privind operaţiunile cu titluri │ E6Z │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│DECONTĂRI INTERBANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE│ │ │ │
│CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Decontări interbancare │ E7B │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din │ E7F │ │ │
│ cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Avansuri acordate personalului │ E106 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Alte creanţe în legătură cu personalul │ E107 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE │ E102 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- TVA de recuperat │ E109 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- TVA deductibilă │ E110 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- TVA neexigibilă │ E111 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Subvenţii │ E112 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Alte creanţe în legătură cu bugetul statului, fonduri │ E113 │ │ │
│ speciale şi conturi asimilate │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│DEBITORI DIVERŞI │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Depozite de garanţii vărsate │ E7L │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Debitori din avansuri spre decontare │ E7S │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Alţi debitori diverşi │ E7Z │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│CONTURI DE STOCURI │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Valori din aur, metale şi pietre preţioase │ E74 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Materiale │ E114 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Obiecte de inventar │ E115 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Stocuri aflate la terţi │ E116 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Alte stocuri şi asimilate │ E76 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Alte bunuri diverse │ E79 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│CONTURI DE REGULARIZARE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Valori primite la încasare │ E8B │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Conturi de ajustare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - privind devizele │ E8F │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - privind instrumentele financiare derivate │ E8K │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - privind alte elemente din afara bilanţului │ E8M │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Conturi de diferenţe │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - privind devizele │ E8S │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - privind vânzările de titluri cu posibilitate de │ E8W │ │ │
│ răscumpărare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - alte conturi de diferenţe │ E8Z │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Cheltuieli de repartizat │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Prime de emisiune privind titlurile cu venit fix │ E9B │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Prime de rambursare privind titlurile cu venit fix │ E9E │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Alte cheltuieli de repartizat │ E9M │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Cheltuieli înregistrate în avans │ E9S │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Venituri de primit │ E9T │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4016│ - mii lei -
├────────┴────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬─────────┐
│ ACTIV │ Cod │Amortizări şi│Total net│
│ │poziţie│ provizioane │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Alte conturi de regularizare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de │ │ │ │
│ acoperire cu instrumente financiare derivate │ E80 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de │ │ │ │
│ acoperire cu instrumente financiare derivate │ E85 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Alte conturi de regularizare │ E9W │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│IMOBILIZĂRI ÎN CURS │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Imobilizări necorporale în curs │ F6C │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Imobilizări corporale în curs │ F6D │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│IMOBILIZĂRI ALE ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Imobilizări necorporale ale activităţii de exploatare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Fond comercial │ F6M │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Cheltuieli de constituire │ F6R │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Alte imobilizări necorporale ale activităţii de │ F6W │ │ │
│ exploatare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Imobilizări corporale ale activităţii de exploatare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Terenuri │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Terenuri │ F106 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Amenajări de terenuri │ F107 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Mijloace fixe │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Construcţii │ F108 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii │ F109 │ │ │
│ de lucru) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare │ F110 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Mijloace de transport │ F111 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie │ │ │ │
│ a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale│ F112 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│IMOBILIZĂRI ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Imobilizări necorporale în afara activităţii de exploatare │ F61 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Imobilizări corporale în afara activităţii de exploatare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Terenuri │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Terenuri │ F115 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Amenajări de terenuri │ F116 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Mijloace fixe │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Construcţii │ F117 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de│ F118 │ │ │
│ lucru) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare │ F119 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Mijloace de transport │ F120 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Animale şi plantaţii │ F121 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie │ │ │ │
│ a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale│ F122 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Operaţiuni de leasing şi asimilate │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Leasing mobiliar │ F7C │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Leasing imobiliar │ F7D │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Leasing cu active necorporale │ F7E │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Operaţiuni de leasing privind imobilizările în curs │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Leasing mobiliar │ F7K │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Leasing imobiliar │ F7L │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Leasing cu active necorporale │ F7M │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│- Imobilizări neînchiriate din leasing reziliat │ F7V │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura

OPERAŢIUNI CU TITLURI DE TRANZACŢIE,
OPERAŢIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE - mod. 4016 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT ....................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4016│ - mii lei -
├────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┬────────┬───────────┐
│ │ │ │
│ PASIV │ Cod │ Total │
│ │poziţie │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│TITLURI DE TRANZACŢIE; │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Datorii privind titlurile luate cu împrumut │ J6A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Alte datorii privind titlurile │ J6M │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Conturile societăţilor bancare │ K6B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Conturile organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare │ │ │
│ (OPCVM) │ K6G │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Conturile societăţilor de bursă │ K6M │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Conturile altor instituţii financiare │ K6R │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Conturile clientelei │ K6V │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri │ K6Z │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT │ │ │
│DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Decontări intrabancare │ K7B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul │ │ │
│ aceleiaşi reţele │ K7F │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Personal - remuneraţii datorate │ K106 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Personal - ajutoare materiale datorate │ K107 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Participarea personalului la profit │ K108 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Drepturi de personal neridicate │ K109 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Reţineri din remuneraţii datorate terţilor │ K110 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Alte datorii în legătură cu personalul │ K111 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Asigurări sociale │ K112 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Ajutor de şomaj │ K113 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Alte datorii sociale │ K114 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Impozitul pe profit │ K115 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- TVA de plată │ K116 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- TVA colectată │ K117 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- TVA neexigibilă │ K118 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Impozitul pe salarii │ K119 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate │ K120 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate │ K121 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Alte datorii faţă de bugetul statului │ K122 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│DIVIDENDE DE PLATĂ │ K104 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│CREDITORI DIVERŞI │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Depozite de garanţii pentru leasing şi locaţie simplă │ K7L │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│- Alţi creditori diverşi │ K7Z │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴────────┴───────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT ....................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4016│ - mii lei -
├────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┬────────┬───────────┐
│ │ │ │
│ PASIV │ Cod │ Total │
│ │poziţie │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│CONTURI DE REGULARIZARE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Conturi indisponibile privind valori la încasare │ K8C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Conturi de ajustare │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - privind devizele │ K8F │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - privind instrumentele financiare la termen │ K8K │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - privind alte elemente din afara bilanţului │ K8M │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Conturi de diferenţe │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - privind devizele │ K8S │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - privind vânzările de titluri cu posibilitate de răscumpărare │ K8W │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - alte conturi de diferenţe │ K8Z │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Venituri înregistrate în avans │ K9S │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Cheltuieli de plătit │ K9T │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Alte conturi de regularizare │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de │ │ │
│ acoperire cu instrumente financiare derivate │ K80 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de │ │ │
│ acoperire cu instrumente financiare derivate │ K85 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───────────┤
│ - Alte conturi de regularizare │ K9W │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴────────┴───────────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura

   ANEXA  Nr. 5
   
               CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE - mod. 4021 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT ....................................... [N] Naţional* [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global* [3] TM
┌────────┐
│mod 4021│ - mii lei -
├────────┴───────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ SUME │
│ │poziţie│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ ACTIV │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Acţiuni proprii │ E5W │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Acţionari sau asociaţi │ LOC │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ PASIV │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│CAPITAL │ - │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Capital subscris nevărsat │ L9B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Capital subscris vărsat │ L9C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Elemente asimilate capitalului │ L9E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Diferenţe de conversie │ L108 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Prime legate de capital │ - │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - prime de emisiune sau de aport │ L7C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - prime de fuziune, de sciziune, de conversie │ L109 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - alte prime legate de capital │ L7D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Rezerve legale din profitul brut │ L110 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Rezerve legale din profitul net │ L111 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Rezerve statutare │ L7L │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut│ L112 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net │ L113 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Rezerva de întrajutorare │ L120 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Diferenţe de reevaluare │ L7V │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Rezerva mutuală de garantare constituită din profitul brut│ L131 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Rezerva mutuală de garantare constituită din cotizaţiile │ │ │
│ cooperativelor de credit afiliate │ L132 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Alte rezerve │ L72 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│FONDURI │ L101 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│DATORII SUBORDONATE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Datorii subordonate în termen │ - │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - titluri subordonate la termen │ L5C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - împrumuturi participative │ L5F │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - alte împrumuturi subordonate la termen │ L5H │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Datorii subordonate pe durată nedeterminată │ - │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - titluri subordonate pe durată nedeterminată │ L5M │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată │ L5N │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Subvenţii pentru investiţii │ L06 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Fonduri publice alocate │ L07 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor │ L21 │ │
│ prin semnătură │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ L16 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Provizioane pentru riscuri de ţară │ L114 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ L29 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│PROVIZIOANE REGLEMENTATE │ L30 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│REZULTATUL REPORTAT(+/-)(1) │ L90 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)(1) │ L91 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│REPARTIZAREA PROFITULUI │ L103 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────────┘
*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura

   ANEXA  Nr. 6
   
             OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
ACELEIAŞI REŢELE - mod. 4030 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT ...................................... [N] Naţional [1] lei
[ ] [2] devize
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [ ]
┌────────┐
│mod 4030│ - mii lei -
├────────┴───────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ SUME │
│ │poziţie│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ ACTIV │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│CONTURI CURENTE │ 110 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Cont curent la casa centrală │ 111 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate │ 117 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│DEPOZITE │ 120 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Depozite la vedere la casa centrală │ 121 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Depozite la termen la casa centrală │ 122 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Depozite colaterale la casa centrală │ 123 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate │ 127 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│CREDITE │ 130 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Credite de pe o zi pe alta │ 131 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Credite la termen │ 132 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate │ 137 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│VALORI DE RECUPERAT │ 140 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Valori de recuperat │ 141 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate │ 147 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ 150 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Creanţe restante │ 151 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - Creanţe restante │ 152 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - Dobânzi restante │ 153 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ 154 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ 155 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice │ 156 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice │ 157 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ 158 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ PASIV │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│CONTURI CURENTE │ 210 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate │ 211 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ 217 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│DEPOZITE │ 220 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate │ 221 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate │ 222 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate │ 223 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ 227 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ÎMPRUMUTURI │ 230 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Împrumuturi de pe o zi pe alta │ 231 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Împrumuturi la termen │ 232 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ 237 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│ALTE SUME DATORATE │ 240 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Alte sume datorate │ 241 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ 247 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura

   ANEXA  Nr. 7
   
                       CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI - mod. 4080 -

JUDEŢUL _____________________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: __________________________________________ preponderentă) _________________________
ADRESA LOC: _______________________, sector ______ Cod grupă CAEN __________________|_|_|_|
STR.: ________________________________ nr.: ______ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ________________ FAXUL: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI _______________________________________

[N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ │ W01 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ W05 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ Dobânzi │ W2A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Bănci centrale │ W2B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Conturi de corespondent │ W2E │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ W101 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la vedere │ W102 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ W103 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - colaterale │ W104 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ W2H │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - de pe o zi pe alta │ W2J │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ W2K │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - financiare │ W2L │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Valori primite în pensiune │ W2M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - de pe o zi pe alta │ W2M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ W2P │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul │ W2V │ │
│ aceleiaşi reţele │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Cont curent la casa centrală │ W110 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Depozite la casa centrală │ W111 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din │ │ │
│ cadrul aceleiaşi reţele │ W112 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Valori de recuperat de la organizaţii cooperatiste de credit │ │ │
│ din cadrul aceleiaşi reţele │ W113 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Creanţe restante şi îndoielnice privind organizaţiile │ │ │
│ cooperatiste de credit │ W114 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Alte dobânzi │ W2Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ W20 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Report/deport │ W21 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Diverse dobânzi │ W25 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Creanţe restante şi îndoielnice │ W27 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ Comisioane │ W30 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Comisioane │ W31 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile │ │ │
│ cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ W35 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Venituri din operaţiuni cu clientela │ W40 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Dobânzi │ W6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei │ W6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale │ W6C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Operaţiuni de factoring │ W105 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Credite de trezorerie │ W6E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru export │ W6D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru echipament │ W6F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ W6G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte credite acordate clientelei │ W6H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ W7A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - de pe o zi pe alta │ W7B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - la termen │ W7L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Valori primite în pensiune │ W7N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - de pe o zi pe alta │ W7P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - la termen │ W7S │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Conturi curente debitoare │ W7V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte dobânzi │ W7Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ W70 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Report/deport │ W73 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Diverse dobânzi │ W75 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Creanţe restante şi îndoielnice │ W78 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Comisioane │ W80 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Venituri din operaţiunile cu titluri │ X0A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată │ X0B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din titlurile de tranzacţie │ X0E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din titlurile de plasament │ X0K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi │ X0L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din prime │ X0Q │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din cesiune │ X0R │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din titlurile de investiţii │ X1A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi │ X1B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din prime │ X1G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din datorii constituite prin titluri │ X2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri │ X2P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice │ X23 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane │ X27 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Venituri din operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate │ X3A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate │ X3B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din chirii │ X3C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi │ X3V │ │
│ asimilate │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi │ X3L │ │
│ asimilate │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte venituri din operaţiunile de leasing şi asimilate │ X3Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din operaţiunile de locaţie simplă │ X4A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din chirii │ X4C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă │ X4P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă│ X4E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă │ X4V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din creanţe restante şi îndoielnice │ X4W │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor │ │ │
│comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale │ │ │
│activităţii de portofoliu │ X5A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi de la creditele subordonate la termen │ X5C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată │ X5D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dividende şi venituri asimilate │ X5K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice │ X5W │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Venituri din operaţiunile de schimb │ X6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ X6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane │ X6D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Venituri din operaţiunile în afara bilanţului │ X7A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din angajamentele de finanţare │ X7B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de │ │ │
│ credit │ X7G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei │ X7J │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din angajamentele de garanţie │ X8A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de │ │ │
│ credit │ X8B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei │ X8G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu │ │ │
│ instrumente financiare derivate │ Z0A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă │ Z0C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din instrumente financiare derivate de curs de │ │ │
│ schimb │ Z0F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane │ Z0M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din alte angajamente date │ Z0P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z1A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit │ Z1B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în │ │ │
│ contul clientelei │ Z1K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă │ Z1T │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă │ │ │
│ pentru persoane fizice │ Z1V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă │ │ │
│ pentru persoane juridice: │ Z1W │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte comisioane │ Z1X │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri privind mijloacele de plată │ Z10 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z15 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Alte venituri din activitatea de exploatare bancară │ Z2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară │ │ │
│ efectuate în comun │ Z2F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare │ │ │
│ bancară efectuate în comun │ Z2K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară │ Z2P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri diverse de exploatare bancară │ Z2R │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE │ Z3A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Cheltuieli refacturate │ Z3B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli refacturate societăţilor grupului │ Z3C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli refacturate altor societăţi │ Z3D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate │ │ │
│în comun │ Z4A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social │ Z4D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│Venituri din cesiunea imobilizărilor │ Z4F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale │ Z4L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare │ Z4R │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Venituri accesorii │ Z5A │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri privind imobilele legate de exploatare │ Z5B │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din activităţi nebancare │ Z5E │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Alte venituri accesorii │ Z5L │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Alte venituri diverse din exploatare │ Z6A │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară │ Z6B │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri │ Z6E │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din subvenţii de exploatare │ Z101 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din producţia de imobilizări │ Z102 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea │ │ │
│ creanţelor │ Z103 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Alte venituri │ Z6Z │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE │ Z8A │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ Z8C │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit │ Z104 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă │ Z105 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ Z8D │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit │ Z106 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit de dobândă │ Z107 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi │ Z8E │ │
│operaţiuni diverse │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor │ Z108 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de │ │ │
│ plasament │ Z109 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de │ │ │
│ investiţii │ Z110 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor │ Z111 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ Z8F │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Venituri din provizioane pentru valori imobilizate │ Z112 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute │ │ │
│ în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de │ │ │
│ participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu │ Z113 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ Z114 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ │ │
│ în curs │ Z115 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ │ │
│ activităţii de exploatare │ Z116 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ │ │
│ în afara activităţii de exploatare │ Z117 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ Z118 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ Z8V │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a │ │ │
│ angajamentelor prin semnătură │ Z119 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate personalului│ Z120 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru risc de ţară │ Z121 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli │ Z122 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Venituri din provizioane reglementate │ Z8W │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│Venituri din recuperări de creanţe amortizate │ Z8X │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE │ │ │
│CREDIT │ Z7A │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE │ Z136 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE │ Z134 │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│VENITURI EXCEPŢIONALE │ Z90 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ Venituri excepţionale din operaţiunile de gestiune │ Z123 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri din despăgubiri şi penalităţi │ Z124 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Alte venituri excepţionale din operaţiuni de gestiune │ Z125 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ Venituri excepţionale din provizioane │ Z126 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri excepţionale din provizioane pentru riscuri şi │ │ │
│ cheltuieli │ Z127 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri excepţionale din provizioane pentru deprecieri │ Z128 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ - Venituri excepţionale din provizioane reglementate │ Z129 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│ Alte venituri excepţionale │ Z130 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│TOTAL VENITURI EXCEPŢIONALE │ Z135 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤
│TOTAL VENITURI │ Z99 │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI - mod 4080 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ │ S01 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare│ S05 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ Dobânzi │ S2A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Bănci centrale │ S2B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Conturi de corespondent │ S2E │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Depozite ale instituţiilor de credit │ S101 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la vedere │ S102 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ S103 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - colaterale │ S104 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Împrumuturi de la instituţii de credit │ S2H │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - de pe o zi pe alta │ S2J │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ S2K │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - financiare │ S105 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Valori date în pensiune │ S2M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - de pe o zi pe alta │ S2N │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ S2P │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul │ │ │
│ aceleiaşi reţele │ S2V │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate │ S110 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate │ S111 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Împrumuturi de la organizaţiile cooperatiste de credit din │ │ │
│ cadrul aceleiaşi reţele │ S112 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Alte sume datorate organizaţiile cooperatiste de credit din │ │ │
│ cadrul aceleiaşi reţele │ S113 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Alte dobânzi │ S2Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ S20 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Report/deport │ S21 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Diverse dobânzi │ S25 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│Comisioane │ S30 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Comisioane │ S31 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste│ S35 │ │
│ de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela │ S40 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ Dobânzi │ S6A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Conturi de factoring │ S6X │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - împrumuturi primite de la clientela financiară │ S6B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - de pe o zi pe alta │ S6C │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ S6F │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Valori date în pensiune │ S6H │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - de pe o zi pe alta │ S6N │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ S6P │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Conturi curente creditoare │ S6S │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Conturi de depozite │ S106 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la vedere │ S107 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - la termen │ S108 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - colaterale │ S109 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii │ S73 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Alte dobânzi │ S75 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ S76 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Report/deport │ S77 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│ - Diverse dobânzi │ S78 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┤
│Comisioane │ S80 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri │ T0A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată │ T0B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi la titlurile de tranzacţie │ T0E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu titlurile de plasament │ T0K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli de achiziţie │ T0M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi din cesiune │ T0R │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu titlurile de investiţii │ T1A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli de achiziţie │ T1B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu amortizarea primelor │ T1G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi privind titlurile pe piaţa interbancară │ T2F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile │ T2K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi privind obligaţiunile │ T2N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri │ T23 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane │ T27 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi │ │ │
│ asimilate │ T3A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu amortizarea │ T3C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi │ │ │
│ asimilate │ T3Q │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi │ │ │
│ asimilate │ T3V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing şi│ │ │
│ asimilate │ T3L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă │ T4A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu amortizarea │ T4B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie │ T4H │ │
│ simplă │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă│ T4P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie │ T4E │ │
│ simplă │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă │ T4Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice │ │ │
│ alocate │ T5A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Datorii subordonate la termen │ T5C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Datorii subordonate pe durată nedeterminată │ T5D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Fonduri publice alocate │ T5H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli privind operaţiunile de schimb │ T6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ T6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane │ T6D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului │ T7A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare │ T7B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de │ │ │
│ credit │ T7G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Angajamente de finanţare primite de la clientelă │ T7J │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie │ T8A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Angajamente de garanţie primite de la alte instituţii de │ T8B │ │
│ credit │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Angajamente de garanţie primite de la clientelă │ T8G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu │ │ │
│ instrumente financiare derivate │ V0A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de │ │ │
│ dobândă │ V0C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de │ │ │
│ curs de schimb │ V0F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Comisioane │ V0M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu alte angajamente primite │ V0Z │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu mijloacele de plată │ V1B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Alte cheltuieli de exploatare bancară │ V2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară │ │ │
│ efectuate în comun │ V2F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare │ │ │
│ bancară efectuate în comun │ V2K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare │ │ │
│ a casei centrale │ V169 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli diverse de exploatare bancară │ V2P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL │ V3A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu remuneraţiile personalului │ V3B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind contribuţia unităţii la asigurările │ │ │
│ sociale │ V101 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind contribuţia unităţii pentru ajutorul de │ │ │
│ şomaj │ V102 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Alte cheltuieli privind personalul │ V103 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│IMPOZITE ŞI TAXE │ V4A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu impozitul pe salarii │ V104 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate │ V105 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE │ │ │
│DE TERŢI │ V106 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu materialele │ V107 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu materialele consumabile │ V108 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind combustibilii │ V109 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind piesele de schimb │ V110 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind alte materiale │ V111 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli privind obiectele de inventar │ V112 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli privind alte stocuri │ V113 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi │ V114 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii │ V115 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli privind energia şi apa │ V116 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii │ V117 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere │ V118 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul│ V119 │ │
│ personalului şi bunurilor │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului │ V120 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi│ V121 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu primele de asigurare │ V122 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing │ V123 │ │
│ şi asimilate │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile │ V124 │ │
│ de gestiune şi chiriile │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Alte cheltuieli │ V125 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate │ V126 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE │ V6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară│ V6B │ │
│ efectuate în comun │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate │ V6E │ │
│ în comun │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ V6H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Pierderi din cesiunea imobilizărilor │ V6L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale│ V6M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare │ V6N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Alte cheltuieli diverse de exploatare │ V6Z │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┐
│ │ │ │
│ │ Cod │ SUME │
│ │poziţie│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE │ │ │
│NECORPORALE ŞI CORPORALE │ V7G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale │ V127 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale │ V128 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE │ │ │
│NERECUPERABILE │ V8A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni │ V129 │ │
│ interbancare │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit │ V130 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă │ V131 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu │ V132 │ │
│ clientela │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit │ V133 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă │ V134 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi │ V135 │ │
│ operaţiuni diverse │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor │ V136 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de │ V137 │ │
│ plasament │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de │ V138 │ │
│ investiţii │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor │ V139 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi │ V140 │ │
│ îndoielnice │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilitate │ V141 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor │ V142 │ │
│ deţinute în cadrul societăţilor comerciale locale, a │ │ │
│ titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de │ │ │
│ portofoliu │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ V143 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor│ V144 │ │
│ în curs │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor│ V145 │ │
│ activităţii de exploatare │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea │ V146 │ │
│ imobilizărilor în afara activităţii de exploatare │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi │ V147 │ │
│ îndoielnice │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ V8V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a │ V148 │ │
│ angajamentelor prin semnătură │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate │ V149 │ │
│ personalului │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară │ V150 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli │ V151 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Cheltuieli cu provizioane reglementate │ V8W │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane │ V8X │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│ Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane │ V8Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE │ V167 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────┐
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│CHELTUIELI EXCEPŢIONALE │ V90 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Cheltuieli excepţionale privind operaţiunile de gestiune │ V152 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ V153 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Donaţii şi subvenţii acordate │ V154 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cheltuieli privind sponsorizările │ V155 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Pierderi din debitori diverşi │ V156 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Alte cheltuieli excepţionale privind operaţiunile de gestiune │ V157 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Cheltuieli excepţionale privind amortizările şi provizioanele │ V158 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cheltuieli excepţionale privind amortizarea imobilizărilor │ V159 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cheltuieli excepţionale privind provizioane pentru riscuri şi cheltuieli│ V160 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cheltuieli excepţionale privind provizioane pentru deprecieri │ V161 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cheltuieli excepţionale privind provizioane reglementate │ V162 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Alte cheltuieli excepţionale │ V163 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│TOTAL CHELTUIELI EXCEPŢIONALE │ V168 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│TOTAL CHELTUIELI*) │ V99 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┘
*) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI - mod. 4080

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][3] [ ] [3] TM
┌────────┐
│mod 4080│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│REZULTATUL CURENT │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ PROFIT │ Z131 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ PIERDERE │ V164 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│REZULTATUL EXCEPŢIONAL │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ PROFIT │ Z132 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ PIERDERE │ V165 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ PROFIT │ Z133 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ PIERDERE │ V166 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Impozitul pe profit │ V92 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ PROFIT │ Z95 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ PIERDERE │ V95 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Repartizarea profitului*) │ V97 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA │ │ │
│PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE │ V98 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
*) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a
repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor
cu impozitul pe profit

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

   ANEXA  Nr. 8
   
                           REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional* [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global* [3] TM
┌────────┐
│mod 4084│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│ Denumirea indicatorilor │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│REPARTIZĂRI DIN PROFIT │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Rezerve legale │ 110 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Rezerva generală pentru riscul de credit │ 111 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Rezerva de întrajutorare │ 112 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Rezerva mutuală de garantare │ 113 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi │ 114 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare │ 115 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Alte repartizări prevăzute de lege │ 116 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Participarea salariaţilor la profit │ 117 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Dividende de plătit, din care: │ 118 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite statului │ 119 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite A.P.A.P.S. │ 120 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite S.I.F. │ 121 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite regiilor autonome │ 122 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite societăţilor comerciale, din care: │ 123 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite societăţilor comerciale nerezidente │ 124 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite societăţilor cooperatiste │ 125 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite altor societăţi │ 126 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite persoanelor fizice, din care: │ 127 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - dividende cuvenite persoanelor fizice nerezidente │ 128 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT │ 129 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

   ANEXA  Nr. 9
   
                            SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -

JUDEŢUL _____________________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: __________________________________________ preponderentă) _________________________
ADRESA LOC: _______________________, sector ______ Cod grupă CAEN __________________|_|_|_|
STR.: ________________________________ nr.: ______ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ________________ FAXUL: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI _______________________________________

[ ] [ ]
[S] Străinătate* [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4100│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬──────────────┐
│ │ Cod │Amortizări │ │
│ ACTIV │poziţie│ şi │ Sume nete │
│ │ │provizioane│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ A01 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Casa şi alte valori │ A10 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Cont curent la bănci centrale │ A20 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Conturi de corespondent la instituţii de credit │ A25 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Depozite la instituţii de credit │ A101 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit │ A30 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Valori primite în pensiune │ A40 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Valori de recuperat │ A50 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit │ A60 │ │ │
│ din cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe restante │ A102 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ A70 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe ataşate │ A90 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ B01 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Credite acordate clientelei │ B03 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Credite acordate clientelei financiare │ B80 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Valori primite în pensiune │ B85 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Conturi curente debitoare │ B99 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Valori de recuperat │ B9J │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe restante │ B102 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ B9K │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe ataşate │ B9V │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ C0A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Titluri primite în pensiune livrată │ C1A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Titluri de tranzacţie │ C2A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Titluri de plasament │ C3A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Titluri de investiţii │ C4A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ E6A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Decontări intrabancare şi între organizaţiile │ E7A │ │ │
│ cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Debitori │ B123 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Conturi de stocuri │ E70 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Conturi de regularizare │ E8A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe restante │ E104 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ E90 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe ataşate │ E97 │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴──────────────┘
*) "G" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice
române

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [ ] [ ]
Unitatea din străinătate [S] Străinătate [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4100│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬──────────────┐
│ │ Cod │Amortizări │ │
│ ACTIV │poziţie│ şi │ Sume nete │
│ │ │provizioane│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│VALORI IMOBILIZATE │ F01 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Credite subordonate │ F02 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legale, titluri │ │ │ │
│ de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu │ F10 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Dotări pentru unităţile proprii din străinătate │ F50 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de │ │ │ │
│ exploatare, imobilizări în afara activităţii de │ │ │ │
│ exploatare │ F6A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Leasing şi operaţiuni asimilate │ F7A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Locaţie simplă │ F80 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe restante │ F102 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ F9A │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│- Creanţe ataşate │ F97 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI │ L0C │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────────────┤
│TOTAL │ L98 │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴──────────────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [ ] [ ]
Unitatea din străinătate [S] Străinătate [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4100│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│ PASIV │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ G01 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale │ G20 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit │ G25 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Depozite ale instituţiilor de credit │ G101 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Împrumuturi primite de la instituţii de credit │ G30 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Valori date în pensiune │ G40 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Alte sume datorate │ G49 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din │ G60 │ │
│ cadrul aceleiaşi reţele │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ G90 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ H01 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Împrumuturi primite de la clientela financiară │ H10 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Valori date în pensiune │ H20 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Conturi curente creditoare │ H40 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Conturi de factoring │ H50 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Conturi de depozite │ H7A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Certificate de depozit │ H80 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Alte sume datorate │ H90 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ H98 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ J0A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Titluri date în pensiune livrată │ J1A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Titluri de tranzacţie │ J5A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Titluri de piaţă interbancară │ J8G │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Titluri de creanţe negociabile │ J8J │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Obligaţiuni │ J9A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Alte datorii constituite pe titluri │ J9K │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ K6A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Vărsăminte de efectuat privind titlurile │ K65 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Decontări intrabancare şi între organizaţiile cooperatiste │ K7A │ │
│ de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Creditori │ K123 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Conturi de regularizare │ K8A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ K97 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE │ L01 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Capital │ L9A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Prime legate de capital şi rezerve │ L104 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Fonduri │ L101 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Datorii subordonate │ L5A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Subvenţii şi fonduri publice alocate │ L05 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ L10 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Provizioane reglementate │ L30 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ L9M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Rezultatul reportat (+/-) (1) │ L90 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Profit sau pierdere (+/-) (1) │ L91 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Repartizarea profitului │ L103 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│TOTAL │ L99 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [ ] [ ]
Unitatea din străinătate [S] Străinătate [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][3] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4100│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│ CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Angajamente în favoarea altor instituţii de credit │ N1B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Angajamente primite de la alte instituţii de credit │ N1M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Angajamente în favoarea clientelei │ N1R │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Angajamente primite de la clientela financiară şi │ N2Y │ │
│ instituţiile administraţiei publice │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de │ N3B │ │
│ credit │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte │ N4A │ │
│ instituţii de credit │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Garanţii date pentru clientelă │ N5A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Garanţii primite de la clientelă │ N7A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Titluri de primit │ N8B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare │ N8Q │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Alte titluri de primit │ N8Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Titluri de livrat │ N9B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare │ N9Q │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Alte titluri de livrat │ N9Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Operaţiuni de schimb la termen │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Monede de primit │ P7A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Monede de livrat │ P7M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Report/deport calculat anticipat │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - de primit │ P8B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - de livrat │ P8E │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - de încasat │ P9B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - de plătit │ P9E │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Conturi de ajustare devize (+/-)(1) │ P9T │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE │ - │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă │ Q1B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de │ Q3B │ │
│ schimb │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii │ P103 │ │
│ asimilate │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Angajamente date │ P120 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│- Angajamente primite │ P121 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE │ Q80 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

   ANEXA  Nr. 10
   
                         CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI - mod. 4180 -

JUDEŢUL _____________________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: __________________________________________ preponderentă) _________________________
ADRESA LOC: _______________________, sector ______ Cod grupă CAEN __________________|_|_|_|
STR.: ________________________________ nr.: ______ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ________________ FAXUL: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI _______________________________________

[ ] [ ]
[S] Străinătate* [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global* [3] TM
┌────────┐
│mod 4180│ - mii lei -
├────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────┐
│ │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ │ W01 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ W05 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Dobânzi │ W2A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Bănci centrale │ W2B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Conturi de corespondent │ W2E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ W101 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ W2H │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Valori primite în pensiune │ W2M │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul │ W2V │ │
│ aceleiaşi reţele │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Alte dobânzi │ W2Z │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Creanţe restante şi îndoielnice │ W27 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Comisioane │ W30 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din operaţiunile cu clientela │ W40 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Dobânzi │ W6A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei │ W6B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ W7A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Valori primite în pensiune │ W7N │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Conturi curente debitoare │ W7V │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Alte dobânzi │ W7Z │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Creanţe restante şi îndoielnice │ W78 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Comisioane │ W80 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din operaţiunile cu titluri │ X0A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată │ X0B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din titlurile de tranzacţie │ X0E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din titlurile de plasament │ X0K │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dobânzi │ X0L │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dividende şi venituri asimilate │ X0Q │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din cesiune │ X0R │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din titlurile de investiţii │ X1A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dobânzi │ X1B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din prime │ X1G │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din datorii constituite prin titluri │ X2A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri │ X2P │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice │ X23 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Comisioane │ X27 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate │ X3A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din operaţiunile de leasing şi asimilate │ X3B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din operaţiunile de locaţie simplă │ X4A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din creanţe restante şi îndoielnice │ X4W │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┘
*) "G" "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice
române

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [ ] [ ]
Unitatea din străinătate [S] Străinătate [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4180│ - mii lei -
├────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────┐
│ │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale │ │ │
│ legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu │ X5A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dobânzi de la creditele subordonate la termen │ X5C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată │ X5D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dividende şi venituri asimilate │ X5K │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice │ X5W │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din operaţiunile de schimb │ X6A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ X6B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Comisioane │ X6D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din operaţiunile în afara bilanţului │ X7A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din angajamentele de finanţare │ X7B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din angajamentele de garanţie │ X8A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente │ Z0A │ │
│ financiare derivate │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă │ Z0C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb │ Z0F │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Comisioane │ Z0M │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din alte aranjamente date │ Z0P │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z1A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit │ Z1B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul │ Z1K │ │
│ clientelei │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi de consultanţă │ Z1T │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi de consultanţă pentru │ Z1V │ │
│ persoane fizice │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi de consultanţă pentru │ Z1W │ │
│ persoane juridice │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Alte comisioane │ Z1X │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri privind mijloacele de piaţă │ Z10 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z15 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Alte venituri din activitatea de exploatare bancară │ Z2A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în │ Z2F │ │
│ comun │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară │ Z2K │ │
│ efectuate în comun │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară │ Z2P │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri diverse de exploatare bancară │ Z2R │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE │ Z3A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Cheltuieli refacturate │ Z3B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cheltuieli refacturate societăţilor grupului │ Z3C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cheltuieli refacturate altor societăţi │ Z3D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun │ Z4A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ Z4D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din cesiunea imobilizărilor │ Z4F │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale │ Z4L │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare │ Z4R │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri accesorii │ Z5A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri privind imobilele legate de exploatare │ Z5B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din activităţi nebancare │ Z5E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Alte venituri accesorii │ Z5L │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [ ] [ ]
Unitatea din străinătate .......................................... [S] Străinătate [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4180│ - mii lei -
├────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────┐
│ │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Alte venituri diverse din exploatare │ Z6A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară │ Z6B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută în venituri │ Z6E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din subvenţii de exploatare │ Z101 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri din producţia de imobilizări │ Z102 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor │ Z103 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Alte venituri │ Z6Z │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE │ Z8A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ Z8C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ Z8D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni │ Z8E │ │
│ diverse │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din provizioane pentru valori imobilizate │ Z112 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ Z8V │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din provizioane reglementate │ Z8W │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ Venituri din recuperări de creanţe amortizate │ Z8X │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT │ Z7A │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE │ Z136 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE │ Z134 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│VENITURI EXCEPŢIONALE │ Z90 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri excepţionale din operaţiunile de gestiune │ Z123 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Venituri excepţionale din provizioane │ Z126 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│ - Alte venituri excepţionale │ Z130 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│TOTAL VENITURI EXCEPŢIONALE │ Z135 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤
│TOTAL VENITURI │ Z99 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI - mod. 4180 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [ ] [ ]
Unitatea din străinătate: ......................................... [S] Străinătate [ ]
[G] Global [3] TM
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2]
┌────────┐
│mod 4180│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┐
│ │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ │ S01 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ S05 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Dobânzi │ S2A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Bănci centrale │ S2B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Conturi de corespondent │ S2E │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Depozite ale instituţiilor de credit │ S101 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Împrumuturi de la instituţii de credit │ S2H │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Valori date în pensiune │ S2M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul │ │ │
│ aceleiaşi reţele │ S2V │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Alte dobânzi │ S2Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Comisioane │ S30 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela │ S40 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Dobânzi │ S6A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Conturi de factoring │ S6X │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Împrumuturi primite de la clientela financiară │ S6B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Valori date în pensiune │ S6H │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Conturi curente creditoare │ S6S │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Conturi de depozite │ S106 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii │ S73 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Alte dobânzi │ S75 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Comisioane │ S80 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli pentru operaţiunile pe titluri │ T0A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată │ T0B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Pierderi la titlurile de tranzacţie │ T0E │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu titlurile de plasament │ T0K │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli de achiziţie │ T0M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Pierderi din cesiune │ T0R │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu titlurile de investiţii │ T1A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli de achiziţie │ T1B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu amortizarea primelor │ T1G │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli privind datorii constituite prin titluri │ T2A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Dobânzi privind titlurile de piaţa interbancară │ T2F │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile │ T2K │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Dobânzi privind obligaţiunile │ T2N │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri │ T23 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Comisioane │ T27 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă simplă şi asimilate│ T3A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă │ T4A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate │ T5A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Datorii subordonate la termen │ T5C │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Datorii subordonate pe durată nedeterminată │ T5D │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Fonduri publice alocate │ T5H │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [ ] [ ]
Unitatea din străinătate: ......................................... [S] Străinătate [ ]
[G] Global [3] TM
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2]
┌────────┐
│mod 4180│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┐
│ │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli privind operaţiunile de schimb │ T6A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ X6B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Comisioane │ X6D │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului │ T7A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare │ T7B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie │ T8A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente │ │ │
│ financiare derivate │ V0A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă │ V0C │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de │ V0F │ │
│ schimb │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Comisioane │ V0M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli cu alte angajamente primite │ V0Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Alte cheltuieli de exploatare bancară │ V2A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în │ V2F │ │
│ comun │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară │ V2K │ │
│ efectuate în comun │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei│ V169 │ │
│ centrale │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Cheltuieli diverse de exploatare bancară │ V2P │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL │ V3A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu remuneraţiile personalului │ V3B │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3E │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Alte cheltuieli privind personalul │ V103 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│IMPOZITE ŞI TAXE │ V4A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI │ V106 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu materialele │ V107 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli privind obiectele de inventar │ V112 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli privind alte stocuri │ V113 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi │ V114 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuielii de protocol, reclamă şi publicitate │ V126 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE │ V6A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară │ V6B │ │
│ efectuate în comun │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în │ V6E │ │
│ comun │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ V6H │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Pierderi din cesiunea imobilizărilor │ V6L │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale │ V6M │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare │ V6N │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Alte cheltuieli diverse de exploatare │ V6Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE │ V7G │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale │ V127 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale │ V128 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .......................... [ ] [ ]
Unitatea din străinătate: ................................. [S] Străinătate [ ]
[G] Global [3] TM
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2]
┌────────┐
│mod 4180│ - mii lei -
├────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│ │ Cod │Sume│
│ │poziţie│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE │ V8A │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ V129 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ V132 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni│ V135 │ │
│ diverse │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate │ V141 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ V8V │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Cheltuieli cu provizioane reglementate │ V8W │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane │ V8X │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane │ V8Z │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE │ V167 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI EXCEPŢIONALE │ V90 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Cheltuieli excepţionale privind operaţiunile de gestiune │ V152 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Cheltuieli excepţionale privind amortizările şi provizioanele │ V158 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ Alte cheltuieli excepţionale │ V163 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI EXCEPŢIONALE │ V168 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI*) │ V99 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
*) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI - mod. 4180 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [ ] [ ]
Unitatea din străinătate: ...................................... [S] Străinătate [ ]
[G] Global [3] TM
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][3]
┌────────┐
│mod 4180│ - mii lei -
├────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┐
│ │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│REZULTATUL CURENT │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ PROFIT │ Z131 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ PIERDERE │ V164 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│REZULTATUL EXCEPŢIONAL │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ PROFIT │ Z132 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ PIERDERE │ V165 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ PROFIT │ Z133 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ PIERDERE │ V166 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│Impozitul pe profit │ V92 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ PROFIT │ Z95 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ PIERDERE │ V95 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│Repartizarea profitului*) │ V97 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA │ │ │
│PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE*) │ V98 │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┘
*) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi
ca urmare a repartizării profitului pe destinaţiile prevăzute de lege şi a
înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

   ANEXA  Nr. 11
   
                             BILANŢ PUBLICABIL - mod. 4200 -

JUDEŢUL _____________________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: __________________________________________ preponderentă) _________________________
ADRESA LOC: _______________________, sector ______ Cod grupă CAEN __________________|_|_|_|
STR.: ________________________________ nr.: ______ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ________________ FAXUL: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI _______________________________________

[N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4200│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────┐
│ │ Cod │ EXERCIŢIUL │ EXERCIŢIUL │
│ ACTIV │poziţie│ N │ N - 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│CASĂ, BĂNCI CENTRALE │ 010 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│EFECTE PUBLICE ŞI VALORI ASIMILATE │ 020 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│CREANŢE PRIVIND INSTITUŢIILE DE CREDIT │ 030 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - la vedere │ 033 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - la termen │ 036 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│CREANŢE PRIVIND CLIENTELA │ 040 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - creanţe comerciale │ 043 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - alte creanţe privind clientela │ 045 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - conturi curente debitoare │ 047 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│OBLIGAŢIUNI ŞI ALTE TITLURI CU VENIT FIX │ 060 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ACŢIUNI ŞI ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL │ 070 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│PARTICIPAŢII ŞI ACTIVITĂŢI DE PORTOFOLIU │ 090 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE │ 100 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│LEASING ŞI LOCAŢIE CU OPŢIUNE DE CUMPĂRARE │ 110 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│LOCAŢIE SIMPLĂ │ 120 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ 130 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│IMOBILIZĂRI CORPORALE │ 140 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI NEVĂRSAT │ 150 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ACŢIUNI PROPRII │ 160 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ALTE ACTIVE │ 170 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│CONTURI DE REGULARIZARE │ 180 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL ACTIV │ L98 │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────┘
*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

VERIFICAT ŞI CERTIFICAT,
potrivit legii, de către:

CENZORII INSTITUŢIEI DE CREDIT CALITATEA SEMNĂTURA ŞI
sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil PARAFA
ÎNDEPLINESC ATRIBUŢIILE CENZORILOR autorizat cu studii superioare,
(numele şi prenumele, denumirea societate de expertiză contabilă)
societăţii de expertiză contabilă)
............................... ....................... .........
............................... ....................... .........
............................... ....................... .........

BILANŢ PUBLICABIL - mod. 4200 -

[N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][2] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4200│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────┐
│ │ Cod │EXERCIŢIUL│EXERCIŢIUL│
│ ACTIV │poziţie│ N │ N - 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│BĂNCI CENTRALE │ 300 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│DATORII PRIVIND INSTITUŢIILE DE CREDIT │ 310 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - la vedere │ 313 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - la termen │ 316 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│DATORII PRIVIND CLIENTELA │ 320 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Conturi curente creditoare │ 321 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Conturi de depozite │ 322 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - la vedere │ 323 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - la termen │ 324 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Carnete şi librete de economii │ 325 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - la vedere │ 326 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - la termen │ 327 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Alte datorii privind clientela │ 340 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - la vedere │ 343 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - la termen │ 346 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI │ 350 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Certificate de depozit │ 352 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Titluri de piaţă interbancară şi titluri de creanţe negociabile│ 354 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Împrumuturi obligatare │ 356 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Alte datorii constituite prin titluri │ 358 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ALTE PASIVE │ 360 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│CONTURI DE REGULARIZARE │ 370 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE │ L01 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Capital subscris │ 380 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Prime legate de capital │ 390 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Rezerve legale │ 400 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Rezerve statutare │ 410 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Rezerva generală pentru riscul de credit │ 420 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Rezerva de întrajutorare │ 425 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Diferenţe din reevaluare │ 430 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Rezerva mutuală de garantare │ 435 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Alte rezerve │ 440 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Fonduri │ 450 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Datorii subordonate │ 460 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Subvenţii şi fonduri publice alocate │ 470 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ 480 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Provizioane reglementate │ 490 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Rezultatul reportat (+/-) │ 500 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Profit sau pierdere (+/-) │ 510 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Repartizarea profitului (-) │ 520 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│TOTAL PASIV │ L99 │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴──────────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

VERIFICAT ŞI CERTIFICAT,
potrivit legii, de către:

CENZORII INSTITUŢIEI DE CREDIT CALITATEA SEMNĂTURA ŞI
sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil PARAFA
ÎNDEPLINESC ATRIBUŢIILE CENZORILOR autorizat cu studii superioare,
(numele şi prenumele, denumirea societate de expertiză contabilă)
societăţii de expertiză contabilă)
............................... ....................... .........
............................... ....................... .........
............................... ....................... .........

BILANŢ PUBLICABIL - mod. 4200 -
(Conturi în afara bilanţului)

[N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][3] [G] Global [3] TM
┌────────┐
│mod 4200│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────┐
│ │ Cod │EXERCIŢIUL│EXERCIŢIUL│
│ ACTIV │poziţie│ N │ N - 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ANGAJAMENTE DATE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Angajamente în favoarea altor instituţii de credit │ 600 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Angajamente în favoarea clientelei │ 610 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de │ │ │ │
│credit │ 620 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Garanţii date pentru clientelă │ 630 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare │ 640 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Alte titluri de primit │ 650 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ANGAJAMENTE PRIMITE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Angajamente primite de la alte instituţii de credit │ 700 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile │ │ │ │
│administraţiei publice │ 701 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii de la alte instituţii de │ 710 │ │ │
│credit │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Garanţii primite de la clientelă │ 711 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare │ 720 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│Alte titluri de livrat │ 730 │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴──────────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

VERIFICAT ŞI CERTIFICAT,
potrivit legii, de către:

CENZORII INSTITUŢIEI DE CREDIT CALITATEA SEMNĂTURA ŞI
sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil PARAFA
ÎNDEPLINESC ATRIBUŢIILE CENZORILOR autorizat cu studii superioare,
(numele şi prenumele, denumirea societate de expertiză contabilă)
societăţii de expertiză contabilă)
............................... ....................... .........
............................... ....................... .........
............................... ....................... .........

   ANEXA  Nr. 12
   
                    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI PUBLICABIL - mod. 4290

JUDEŢUL _____________________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: __________________________________________ preponderentă) _________________________
ADRESA LOC: _______________________, sector ______ Cod grupă CAEN __________________|_|_|_|
STR.: ________________________________ nr.: ______ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ________________ FAXUL: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI _______________________________________

[N] Naţional* [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] Global* [3] TM
┌────────┐
│mod 4290│ - mii lei -
├────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────┐
│ │ Cod │EXERCIŢIUL│EXERCIŢIUL│
│ ACTIV │poziţie│ N │ N - 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│VENITURI ŞI CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + DOBÂNZI ŞI VENITURI ASIMILATE │ 010 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + Dobânzi şi venituri asimilate privind operaţiunile cu │ │ │ │
│ instituţiile de credit │ 012 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + Dobânzi şi venituri asimilate privind operaţiunile cu │ 014 │ │ │
│ clientela │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + Dobânzi şi venituri asimilate privind obligaţiunile şi │ │ │ │
│ alte titluri cu venit fix │ 016 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + Alte dobânzi şi venituri asimilate │ 018 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - DOBÂNZI ŞI CHELTUIELI ASIMILATE │ 020 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - Dobânzi şi cheltuieli asimilate privind operaţiunile cu │ │ │ │
│ instituţiile de credit │ 022 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│- Dobânzi şi cheltuieli asimilate privind operaţiunile cu │ 024 │ │ │
│ clientela │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│- Dobânzi şi cheltuieli asimilate privind obligaţiunile şi │ │ │ │
│ alte titluri cu venit fix │ 026 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│- Alte dobânzi şi cheltuieli asimilate │ 028 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI LOCAŢIE │ │ │ │
│ CU OPŢIUNE DE CUMPĂRARE │ 030 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - CHELTUIELI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI LOCAŢIE │ │ │ │
│ CU OPŢIUNE DE CUMPĂRARE │ 040 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ │ 050 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - CHELTUIELI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ │ 060 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + VENITURI PRIVIND TITLURILE CU VENIT VARIABIL │ 070 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + COMISIOANE (VENITURI) │ 080 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - COMISIOANE (CHELTUIELI) │ 090 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ + PROFIT DIN OPERAŢIUNI FINANCIARE │ 100 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│+ Profit din operaţiuni cu titluri de tranzacţie │ 102 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│+ Profit din operaţiuni cu titluri de plasament │ 104 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│+ Profit din operaţiuni de schimb │ 106 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│+ Profit din operaţiuni cu instrumente financiare derivate │ 108 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│ - PIERDERI DIN OPERAŢIUNI FINANCIARE │ 110 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│- Pierderi din operaţiuni cu titluri de tranzacţie │ 112 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│- Pierderi din operaţiuni cu titluri de plasament │ 114 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│- Pierderi din operaţiuni de schimb │ 116 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┤
│- Pierderi din operaţiuni cu instrumente financiare derivate │ 118 │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴──────────┘
*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

[N] Naţional [ ]
[ ] [ ]
Data: [_._]_._[_._] Cod instituţie de credit: [_._._._._] [0][1] [G] [3] TM
┌────────┐
│mod 4290│ - mii lei -
├────────┴────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────┐
│ │ Cod │ EXERCIŢIUL │ EXERCIŢIUL │
│ │poziţie│ N │ N - 1 │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ALTE VENITURI ŞI CHELTUIELI CURENTE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ + ALTE VENITURI DE EXPLOATARE │ 300 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ + Alte venituri de exploatare bancară │ 310 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ + Alte venituri de exploatare nebancare │ 320 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - CHELTUIELI GENERALE DE EXPLOATARE │ 330 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - Cheltuieli cu personalul │ 333 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - Alte cheltuieli administrative │ 336 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE ŞI PROVIZIOANELE PENTRU │ 340 │ │ │
│ IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE │ 350 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - Alte cheltuieli de exploatare bancară │ 360 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - Alte cheltuieli de exploatare nebancară │ 370 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ + PROFIT DIN CORECŢII ASUPRA VALORII CREANŢELOR DIN │ 380 │ │ │
│ BILANŢ ŞI ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - PIERDERI DIN CORECŢII ASUPRA VALORII CREANŢELOR DIN │ 390 │ │ │
│ BILANŢ ŞI ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ + PROFIT DIN CORECŢII ASUPRA VALORII IMOBILIZĂRILOR │ 400 │ │ │
│ FINANCIARE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - PIERDERI DIN CORECŢII ASUPRA VALORII IMOBILIZĂRILOR │ 410 │ │ │
│ FINANCIARE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ + VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL │ 430 │ │ │
│ DE CREDIT ŞI RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ +/- REZULTATUL CURENT │ 440 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│VENITURI ŞI CHELTUIELI EXCEPŢIONALE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ + VENITURI EXCEPŢIONALE │ 450 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - CHELTUIELI EXCEPŢIONALE │ 460 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ +/- REZULTATUL EXCEPŢIONAL │ 470 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│IMPOZITUL PE PROFIT │ 480 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ +/- REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI │ 490 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│REPARTIZAREA PROFITULUI │ 493 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ │ 495 │ │ │
│ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE │ │ │ │
│ PREVĂZUTE DE LEGE*) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────┤
│*) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a │
│repartizării profitului brut pe destinaţiile neprevăzute de lege şi a înregistrării │
│cheltuielilor cu impozitul pe profit │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele
şi ştampila instituţiei de credit şi semnătura

VERIFICAT ŞI CERTIFICAT,
potrivit legii, de către:

CENZORII INSTITUŢIEI DE CREDIT CALITATEA (expert SEMNĂTURA ŞI
sau ALTE PERSOANE CARE ÎNDEPLINESC contabil, contabil autorizat cu PARAFA
ATRIBUŢIILE CENZORILOR studii superioare, societatea
(numele, prenumele, denumirea de expertiză contabilă)
societăţii de expertiză contabilă)
.................................. ............................. ............
.................................. ............................. ............
.................................. ............................. ............