DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
Formular 1: CA
Adecvarea capitalului la riscuri
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?Indi-? Nr. crt. ? Eticheta ?Valoare ? Referinţe şi comentarii ?
?cativ? ? ? (LEI) ? ?
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? ? 1 ?FONDURI PROPRII TOTALE ? ?= 1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 ?
? ? ? ? ?= 1.4+1.5+1.6+1.7 ?
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? ? 1, 1 ?FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ? ?Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile ?
? ? ? ? ?proprii de nivel 1 = 1.1.1.+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5 ?
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? ? 1.1.1. ?Capital eligibil ? ?= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4 ?
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? N ? 1.1.1.* ?din care: instrumente non-inovative ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?subiect al limitei ? ? ?
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? N ? 1.1.1.** ?din care: instrumente inovative subiect ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?al limitei ? ? ?
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? ? 1.1.1.1 ?Capital social subscris şi vărsat ? ?Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: 1.1. Capital vărsat ?
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? ? 1.1.1.2 ?(-) Acţiuni proprii ? ?Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: 6. ?
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? ? 1.1.1.3 ?Prime de capital ? ?Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: 2. Prime de capital ?
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? C ? 1.1.1.4 ?Alte instrumente eligibile de ? ?Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?capital ? ?Acest element include instrumentele eligibile pentru ?
? ? ? ? ?includerea în fondurile proprii de nivel 1 dar clasificate ca ?
? ? ? ? ?datorii conform regulilor contabile de tip IFRS ?
? ? ? ? ?= FINREP: include elemente precum ?
? ? ? ? ?FIN1.2: 11. Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul ?
? ? ? ? ?organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor ?
? ? ? ? ?clauze speciale privind capitalul) ?
? ? ? ? ?şi ?
? ? ? ? ?FIN1.3: 3.2 Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de ?
? ? ? ? ?capitaluri proprii ?
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? ? 1.1.2 ?Rezerve eligibile ? ?= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6 ?
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? ? 1.1.2.1 ?Rezerve ? ?= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 ?
? ? ? ? ?Art. 4 lit. c) şi lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 6 (2) din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: 5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) ?
? ? ? ? ?şi 4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare ?
? ? ? ? ?aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) ?
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? ? 1.1.2.1.01 ?Rezerve (inclusiv diferenţe din ? ?= FINREP: Rezerve+Rezerve din reevaluare ?
? ? ?evaluare) ? ? ?
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? C ? 1.1.2.1.02 ?Parte a rezervelor care urmează să fie ? ?Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudenţiale ?
? ? ?ajustată potrivit filtrelor aplicate ? ? ?
? ? ?diferenţelor din evaluare ? ? ?
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? C ? 1.1.2.2 ?Interes minoritar ? ?= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 ?
? ? ? ? ?Art. 26 (3) lit. a) şi art. 26 (5) din Regulamentul nr. ?
? ? ? ? ?18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: 8. Interese minoritare (se exclud diferenţele ?
? ? ? ? ?de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) ?
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? C ? 1.1.2.2.01 ?Interes minoritar (inclusiv diferenţe din ? ?= FINREP: Interes minoritar ?
? ? ?evaluare) ? ? ?
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? C ? 1.1.2.2.02 ?Parte a interesului minoritar care ? ?Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor ?
? ? ?urmează să fie ajustată potrivit filtrelor ? ?prudenţiale ?
? ? ?aplicate diferenţelor din evaluare ? ? ?
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? C ? 1.1.2.2.03 ?(-) Ajustări la interesul minoritar ? ?Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru ?
? ? ? ? ?includerea în fondurile proprii de nivel 1 ?
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? N ? 1.1.2.2* ?din care: instrumente non-inovative supuse ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?limitării ? ? ?
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? N ? 1.1.2.2** ?din care: instrumente inovative ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?supuse limitării ? ? ?
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? ? 1.1.2.3 ?Rezultatul net al exerciţiului financiar ? ?= 1.1.2.3.01+1.1.2.3.02 ?
? ? ?curent reprezentând profit ? ?Elementele de la 1.1.2.03, 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 se utilizează doar ?
? ? ? ? ?atunci când rezultatul contabil curent este pozitiv şi a fost auditat. ?
? ? ? ? ?Semnul valorii inscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în ?
? ? ? ? ?funcţie de mărimea ajustată în urma aplicării filtrelor prudenţiale ?
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? ? 1.1.2.3.01 ?Profit auditat din anul curent ? ?Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 cu condiţia ?
? ? ? ? ?respectării cerinţei prevăzute în cadrul acestuia ?
? ? ? ? ?Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent (pozitiv) - partea ?
? ? ? ? ?corespunzătoare (profitul din anul curent - dividende interimare) ?
? ? ? ? ?verificată de persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor ?
? ? ? ? ?financiare în conformitate cu art. 6 (1) din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
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? C ? 1.1.2.3.02 ?Parte a profitului auditat din anul ? ?Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul ?
? ? ?curent, care urmează să fie ajustată ? ?filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi ?
? ? ?potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din? ?1.1.2.6.11) ?
? ? ?evaluare ? ? ?
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? ? 1.1.2.4a ?Pierderea perioadei curente ? ?= Min [ (1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] ?
? ? ? ? ?Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02 se utilizează ?
? ? ? ? ?doar atunci când rezultatul contabil curent nu a fost auditat, ?
? ? ? ? ?indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a. este întotdeauna ?
? ? ? ? ?negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus. ?
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? ? 1.1.2.4a.01 ?Rezultatul neauditat (profit sau ? ?Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006 ?
? ? ?pierdere) din anul curent ? ?Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, atunci când sumele ?
? ? ? ? ?nu respecta condiţiile prevăzute în cadrul acestuia ?
? ? ? ? ?Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006 ?
? ? ? ? ?Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent - partea ?
? ? ? ? ?corespunzătoare când condiţiile de la art. 6 (1) din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 nu sunt îndeplinite şi suma nu a fost verificată ?
? ? ? ? ?de persoane responsabile cu auditarea situaţiilor financiare ?
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? C ? 1.1.2.4a.02 ?Parte a rezultatului neauditat din anul ? ?Componentă a rezultatului neauditat din anul curent care face ?
? ? ?curent, care urmează să fie ajustată ? ?obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 ?
? ? ?potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din? ?şi 1.1.2.6.11) ?
? ? ?evaluare ? ? ?
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? ? 1.1.2.4.b ?Rezultatul net al exerciţiului financiar ? ? = 1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02 ?
? ? ?curent reprezentând pierdere ? ?Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02 se utilizează ?
? ? ? ? ?doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ şi a fost ?
? ? ? ? ?auditat. Semnul valorii raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau ?
? ? ? ? ?negativ, în funcţie de mărimea aplicării filtrelor prudenţiale. ?
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? ?1.1.2.4.b.01 ?(-) Profit sau pierdere curenta ? ?Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.200 dacă rezultatul sumei ?
? ? ? ? ?este pozitiv şi art. 5.e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 dacă ?
? ? ? ? ?rezultatul sumei este negativ ?
? ? ? ? ?Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent (negativ) - dividendul ?
? ? ? ? ?interimar ?
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? C ?1.1.2.4.b.02 ?Parte a rezultatului negativ din anul ? ?Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudenţiale ?
? ? ?curent ce urmează să fie ajustată ? ?menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) Semnul valorii ?
? ? ?potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din? ?ce va fi raportată aici urmează convenţia generală menţionată la ?
? ? ?evaluare ? ?sfârşitul formularului. Astfel, se vor raporta valori pozitive atunci când ?
? ? ? ? ?componente de rezultat negativ (pierderi nerealizate) fac obiectul ?
? ? ? ? ?filtrelor prudenţiale. totodată, vor fi raportate valori negative atunci ?
? ? ? ? ?când filtrele prudenţiale se aplica unor componente pozitive de ?
? ? ? ? ?rezultat (câştiguri nerealizate). ?
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? ? 1.1.2.5 ?(-) Câştiguri nete din capitalizarea ? ?Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?profiturilor viitoare din active ce fac ? ? ?
? ? ?obiectul operaţiunilor de securitizare ? ? ?
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? C ? 1.1.2.6 ?Diferenţe din evaluare eligibile pentru ? ?Sumă 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 ?
? ? ?includerea în fondurile proprii de nivel ? ?Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare trebuie incluse ?
? ? ?1 ? ?în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu împiedică transferarea ?
? ? ? ? ?întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2 ?
? ? ? ? ?Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt ?
? ? ? ? ?aferente interesului minoritar ?
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? C ? 1.1.2.6.01 ?Diferenţe din evaluarea instrumentelor ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?de capitaluri proprii clasificate în ? ?Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de ?
? ? ?categoria activelor financiare ? ?acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de ?
? ? ?disponibile pentru vânzare ? ?capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare ?
? ? ? ? ?disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) ?
? ? ? ? ?Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu ?
? ? ? ? ?semnul - dacă sunt solduri debitoare ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: ?
? ? ? ? ?4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi ?
? ? ? ? ?8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ?
? ? ? ? ?evaluare ?
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? C ? 1.1.2.6.02 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit. a) ?
? ? ?instrumentelor de capitaluri proprii ? ?şi lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?clasificate în categoria activelor ? ? ?
? ? ?financiare disponibile pentru vânzare ? ? ?
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? C ? 1.1.2.6.03 ?Diferenţe din evaluarea creditelor şi ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?creanţelor înregistrate în categoria ? ?Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de ?
? ? ?activelor financiare disponibile pentru ? ?acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele ?
? ? ?vânzare ? ?înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru ?
? ? ? ? ?vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) ?
? ? ? ? ?Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu ?
? ? ? ? ?semnul - dacă sunt solduri debitoare ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: ?
? ? ? ? ?4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi ?
? ? ? ? ?8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ?
? ? ? ? ?evaluare ?
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? C ? 1.1.2.6.04 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din ?
? ? ?creditelor şi creanţelor înregistrate în ? ?Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?categoria activelor financiare ? ?Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la ?
? ? ?disponibile pentru vânzare ? ?linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele ?
? ? ? ? ?debitoare) ?
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? C ? 1.1.2.6.05 ?Diferenţe din evaluarea altor active ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?înregistrate în categoria activelor ? ?Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de ?
? ? ?financiare disponibile pentru vânzare ? ?acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în ?
? ? ? ? ?categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea ?
? ? ? ? ?şi 1.1.2.6.09) ?
? ? ? ? ?Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu ?
? ? ? ? ?semnul - dacă sunt solduri debitoare ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: ?
? ? ? ? ?4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi ?
? ? ? ? ?8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ?
? ? ? ? ?evaluare ?
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? C ? 1.1.2.6.06 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27(2) lit. b) din ?
? ? ?altor active înregistrate în categoria ? ?Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?activelor financiare disponibile pentru ? ?Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la ?
? ? ?vânzare ? ?linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele ?
? ? ? ? ?debitoare) ?
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? C ? 1.1.2.6.07 ?Diferenţe din evaluarea datoriilor ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?financiare la valoarea justă determinate ? ?Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu ?
? ? ?de modificarea propriei calităţi de ? ?semnul - dacă sunt solduri debitoare ?
? ? ?credit ? ?= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: ?
? ? ? ? ?7. Rezultatul anului curent; ?
? ? ? ? ?5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat); ?
? ? ? ? ?8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) ?
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? C ? 1.1.2.6.08 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27 (1) lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?datoriilor financiare la valoarea justă ? ?Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la ?
? ? ?determinate de modificarea propriei ? ?linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele ?
? ? ?calităţi de credit ? ?debitoare) ?
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? C ? 1.1.2.6.09 ?Diferenţe din evaluare provenite din ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?operaţiuni de acoperire a fluxurilor de ? ?De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate ?
? ? ?trezorerie privind activele care nu sunt ? ?de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la ?
? ? ?înregistrate în categoria activelor ? ?această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor ?
? ? ?financiare disponibile pentru vânzare ? ?din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care ?
? ? ? ? ?sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste ?
? ? ? ? ?operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest ?
? ? ? ? ?element. ?
? ? ? ? ?= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din ?
? ? ? ? ?4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi ?
? ? ? ? ?8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ?
? ? ? ? ?evaluare ?
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? C ? 1.1.2.6.10 ?Ajustări la diferenţele din evaluare ? ?Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?determinate de operaţiuni de acoperire ? ? ?
? ? ?a fluxurilor de trezorerie ? ? ?
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? C ? 1.1.2.6.11 ?Diferenţe din evaluarea investiţiilor ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?imobiliare ? ?= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: ?
? ? ? ? ?7. Rezultatul anului curent; ?
? ? ? ? ?5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat); ?
? ? ? ? ?8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) ?
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? C ? 1.1.2.6.12 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?investiţiilor imobiliare ? ? ?
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? C ? 1.1.2.6.13 ?Diferenţe din evaluarea imobilizărilor ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?corporale (construcţii, terenuri şi ? ?= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive ?
? ? ?(echipamente) ? ?privind reevaluarea imobilizărilor corporale din: ?
? ? ? ? ?4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente ?
? ? ? ? ?şi ?
? ? ? ? ?8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ?
? ? ? ? ?evaluare ?
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? C ? 1.1.2.6.14 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?imobilizărilor corporale (construcţii, ? ? ?
? ? ?terenuri şi echipamente) ? ? ?
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? C ? 1.1.2.6.15 ?Alte diferenţe din evaluare care ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?afectează rezervele eligibile ? ?= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: ?
? ? ? ? ?4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente ?
? ? ? ? ?şi ?
? ? ? ? ?8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ?
? ? ? ? ?evaluare ?
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? C ? 1.1.2.6.16 ?Ajustări la alte diferenţe din evaluare ? ?Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?care afectează rezervele eligibile ? ? ?
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? N ? 1.1.3 ?Fonduri pentru riscurile bancare ? ?Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să ?
? ? ?generale ? ?recunoască ca şi element de pasiv un element de natura fondului ?
? ? ? ? ?pentru riscuri bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din Directiva ?
? ? ? ? ?86/635/EEC ?
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? C ? 1.1.4 ?Alte fonduri proprii de nivel 1 specifice ? ?= 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4 ?
? ? ?României ? ? ?
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? N ? 1.1.4.1. ?Instrumente non inovative supuse ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?limitării ? ? ?
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? N ? 1.1.4.2. ?Instrumente inovative supuse limitării ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ?
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? N ? 1.1.4.3 ?Filtru prudenţial pozitiv adoptat la ? ?Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial ?
? ? ?aplicarea pentru prima dată a IFRS ? ? ?
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? C ? 1.1.4.4 ?Alte filtre prudenţiale ? ?Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la ?
? ? ? ? ?creşterea fondurilor proprii de nivel 1 ?
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? ? 1.1.5 ?(-) Alte deduceri din fondurile proprii ? ?= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 ?
? ? ?de nivel 1 ? ? ?
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? ? 1.1.5.1 ?(-) Imobilizări necorporale ? ?Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima ?
? ? ? ? ?consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat ?
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? N ? 1.1.5.2 ?Sume ce depăşesc limite stabilite ? ?Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?pentru instrumente non inovative ? ? ?
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? N ? 1.1.5.3 ?Sume ce depăşesc limite stabilite ? ?Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?pentru instrumente inovative ? ? ?
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? ? 1.1.5.4 ?(-) Alte deduceri specifice României din ? ?= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 ?
? ? ?fondurile proprii de nivel I ? ? ?
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? N ? 1.1.5.4.1 ?(-) Filtru prudenţial negativ adoptat la ? ?Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial ?
? ? ?aplicarea pentru prima data a IFRS ? ? ?
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? ? 1.1.5.4.2 ?(-) Alte filtre prudenţiale ? ?Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile ?
? ? ? ? ?mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii ?
? ? ? ? ?Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la ?
? ? ? ? ?reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat ?
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? ? 1,2 ?FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ? ?Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de ?
? ? ? ? ?nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 ?
? ? ? ? ?Vezi art. 21(1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
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? ? 1.2.1 ?Fonduri proprii de nivel 2 de bază ? ?Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de ?
? ? ? ? ?nivel 2 de bază ?
? ? ? ? ?= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1. ?
? ? ? ? ?8 ?
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? N ? 1.2.1.1 ?Suma ce excede limitele stabilite ? ?Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?pentru fondurile proprii de nivel 1, ? ? ?
? ? ?inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de ? ? ?
? ? ?bază ? ? ?
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? C ? 1.2.1.2 ?Ajustări la diferenţele din evaluare ? ?Sumă 1.2.1.2.i, i = 01 la 05 ?
? ? ?deduse din fondurile proprii de nivel 1 ? ? ?
? ? ?şi incluse în fondurile proprii de nivel 2 ? ? ?
? ? ?de bază ? ? ?
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? C ? 1.2.1.2.01 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27(2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?instrumentelor de capitaluri proprii ? ?Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.02 ?
? ? ?clasificate în categoria activelor ? ? ?
? ? ?financiare disponibile pentru vânzare ? ? ?
? ? ?incluse în fondurile proprii de nivel 2 de ? ? ?
? ? ?bază ? ? ?
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? C ? 1.2.1.2.02 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27(2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?altor active înregistrate în categoria ? ?Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 ?
? ? ?activelor financiare disponibile pentru ? ? ?
? ? ?vânzare incluse în fondurile proprii de ? ? ?
? ? ?nivel 2 de bază ? ? ?
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? C ? 1.2.1.2.03 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?investiţiilor imobiliare incluse în ? ?Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12 ?
? ? ?fondurile proprii de nivel 2 ? ? ?
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? C ? 1.2.1.2.04 ?Ajustări la diferenţele din evaluarea ? ?Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?imobilizărilor corporale (construcţii, ? ?Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14 ?
? ? ?terenuri şi echipamente) incluse în ? ? ?
? ? ?fondurile proprii de nivel 2 ? ? ?
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? C ? 1.2.1.2.05 ?Alte ajustări la diferenţele din evaluare ? ?Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?care afectează rezervele eligibile, ? ?Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte ?
? ? ?incluse în fondurile proprii de nivel 2 de ? ?ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus ?
? ? ?bază ? ? ?
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? ? 1.2.1.3. ?Rezerve din reevaluare ? ?Art. 12(2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din reevaluare ?
? ? ? ? ?rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu ?
? ? ? ? ?filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ?
? ? ? ? ?ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul ?
? ? ? ? ?1.2.1.2) ?
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? N ? 1.2.1.4 ?Ajustări de valoare a poziţiilor de risc ? ?Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională prevăzută la ?
? ? ?de credit în abordarea standard ? ?art. 37(2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în ?
? ? ? ? ?legislaţia contabilă naţională ?
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? ? 1.2.1.5 ?Alte elemente, din care: ? ?Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 cu excepţia ?
? ? ?...................... ? ?"... inclusiv elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu ?
? ? ?...................... ? ?art. 14 (1) şi art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament ?
? ? ? ? ?Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
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? ? 1.2.1.6 ?Titluri pe durată nedeterminată şi alte ? ?Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?instrumente: ? ?A se vedea şi prevederile art. 13(1) din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
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? ? 1.2.1.7 ?Excedent de provizioane în cazul ? ?Art. 14(3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?utilizării abordării bazate pe modele ? ? ?
? ? ?interne de rating ? ? ?
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? ? 1.2.1.8 ?Fonduri proprii de nivel 2 de bază ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ?
? ? ?specifice României ? ? ?
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? ? 1.2.2 ?Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar ? ?Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de ?
? ? ? ? ?nivel 2 suplimentar = 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 ?
? ? ? ? ?Vezi condiţia menţionată la art. 21(1) lit. b) din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006. ?
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? N ? 1.2.2.1 ?Angajamente ale membrilor instituţiilor ? ?Nu au fost implementate în legislaţia naţională ?
? ? ?de credit înfiinţate ca şi societăţi ? ? ?
? ? ?cooperatiste ? ? ?
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? ? 1.2.2.2 ?Acţiuni preferenţiale cumulative pe ? ?Art. 12(3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?durată determinată ? ?A se vedea şi prevederile art. 13(1) din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 ?
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? ? 1.2.2.3 ?Împrumuturi subordonate ? ?Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 16(1) şi art. 16 (2) din cadrul aceluiaşi ?
? ? ? ? ?regulament, acordându-se atenţie prevederilor art. 16 (2) lit. c) ale ?
? ? ? ? ?căror implicaţii în timp au fost luate în considerare ?
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? ? 1.2.2.4 ?Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ?
? ? ?specifice României ? ? ?
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? ? 1.2.2.5 ?(-) Suma ce excede limitele prevăzute ? ?Art. 21(1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?pentru nivelul fondurilor proprii de nivel ? ? ?
? ? ?2 suplimentar ? ? ?
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? ? 1.2.3 ?(-) Deduceri din fondurile proprii de ? ?= 1.2.3.1+1.2.3.2 ?
? ? ?nivel 2 ? ? ?
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? ? 1.2.3.1 ?(-) Suma ce excede limitele prevăzute ? ?Art. 21(1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. ?
? ? ?pentru nivelul fondurilor proprii de nivel ? ? ?
? ? ?2 ? ? ?
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? ? 1.2.3.2 ?(-) Alte elemente deductibile din ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ?
? ? ?fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, ? ? ?
? ? ?specifice României ? ? ?
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? ? 1,3 ?(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN ? ?Sumă 1.3.i, i = 1 la 11 ?
? ? ?FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 ? ?Sumă = 1.3.T1*+1.3.T2* ?
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? ? 1.3 T1* ?Din care: ? ?Art. 22 (1) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. ?
? ? ?(-) Din fondurile proprii de nivel 1 ? ?Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 ?
? ? ? ? ?(elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3- 1.3.11) (vezi ?
? ? ? ? ?elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. ?
? ? ? ? ?În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide ?
? ? ? ? ?să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite ?
? ? ? ? ?proporţii, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006. ?
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? ? 1.3 T2* ?(-) Din fondurile proprii de nivel 2 ? ?Art. 22 (1) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. ?
? ? ? ? ?Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma ?
? ? ? ? ?aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului ?
? ? ? ? ?1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la ?
? ? ? ? ?calculul elementului 1.5. ?
? ? ? ? ?În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide ?
? ? ? ? ?să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite ?
? ? ? ? ?proporţii, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006. ?
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? ? 1.3.1 ?(-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri ? ?Art. 22(1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?de capital deţinute în alte instituţii de ? ? ?
? ? ?credit sau financiare, care depăşesc ? ? ?
? ? ?10% din capitalul social al acestora ? ? ?
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? ? 1.3.2 ?(-) Creanţe subordonate şi alte ? ?Art. 22(1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?instrumente înregistrate în instituţii de ? ? ?
? ? ?credit şi financiare în care sunt ? ? ?
? ? ?înregistrate deţineri de acţiuni şi alte ? ? ?
? ? ?titluri de capital ce depăşesc 10% din ? ? ?
? ? ?capitalul social al acestora ? ? ?
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? ? 1.3.3 ?(-) Suma ce excede limita stabilită ? ?Art. 22(1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri? ? ?
? ? ?de capital, creanţe subordonate şi alte ? ? ?
? ? ?elemente înregistrate în instituţii de ? ? ?
? ? ?credit şi financiare în care sunt ? ? ?
? ? ?înregistrate deţineri de acţiuni şi alte ? ? ?
? ? ?titluri de capital de până la 10% din ? ? ?
? ? ?capitalul social al acestora. ? ? ?
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? ? 1.3.4 ?(-) Participaţii deţinute în societăţi de ? ?Art. 22(1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?asigurare, societăţi de reasigurare, ? ? ?
? ? ?societăţi holding de asigurare ? ? ?
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? ? 1.3.5 ?(-) Alte instrumente deţinute în ? ?Art. 22(1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?societăţi de asigurare, societăţi de ? ? ?
? ? ?reasigurare, societăţi holding de ? ? ?
? ? ?asigurare în care este menţinută o ? ? ?
? ? ?participaţie ? ? ?
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? ? 1.3.6 ?(-) Elemente deductibile din fondurile ? ? ?
? ? ?proprii de nivel 1 şi 2, specifice ? ? ?
? ? ?României ? ? ?
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? C ? 1.3.EM ?Element memorandum ? ?= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 ?
? ? ?Fonduri proprii relevante pentru limitele ? ?Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?aplicate expunerilor mari atunci când ? ? ?
? ? ?nu se utilizează fonduri proprii de nivel ? ? ?
? ? ?3 pentru acoperirea riscurilor de piaţă ? ? ?
? ? ?şi pentru limitele stabilite ? ? ?
? ? ?participaţiilor calificate ? ? ?
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? ? 1.3.7 ?(-) Anumite expuneri din securitizare ? ?Art. 22(1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?neincluse în activele ponderate la risc ? ? ?
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? ? 1.3.8 ?(-) Deficit de provizioane şi valoarea ? ?Art. 22(1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?pierderilor aşteptate aferente ? ?Vezi şi elementul 1.8.1. ?
? ? ?creanţelor provenind din titluri de ? ? ?
? ? ?capital în cazul utilizării abordării ? ? ?
? ? ?bazată pe modele interne de rating ? ? ?
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? ? 1.3.9 ?(-) Participaţii calificate în instituţii ? ?Art. 143 (3) din O.U.G. nr. 99/2006 ?
? ? ?din afara sectorului financiar ? ? ?
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? ? 1.3.10 ?(-) Tranzacţii incomplete aflate în ? ?Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul ?
? ? ?perioada cuprinsă în intervalul de la 5 ? ?nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de ?
? ? ?zile lucrătoare după al doilea segment ? ?credit şi al firmelor de investiţii ?
? ? ?al tranzacţiei (reprezentând plată/livrare ? ? ?
? ? ?contractuală) şi până la ? ? ?
? ? ?stingerea tranzacţiei ? ? ?
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? ? 1.3.11 ?(-) Alte elemente deductibile din ? ?Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ?
? ? ?fondurile proprii de nivel 1 şi 2, ? ? ?
? ? ?specifice României ? ? ?
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? ? 1,4 ?TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ? ?= 1.1+1.3.T1* ?
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? ? 1,5 ?TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ? ?= 1.2+1.3.T2* ?
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? ? 1,6 ?TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ? ? = 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 ?
? ? ?SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA ? ? ?
? ? ?RISCURILOR DE PIAŢĂ ? ? ?
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? ? 1.6.1 ?Suma ce excede limitele stabilite ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(5) corelat cu alin. (2) lit. c). ?
? ? ?pentru fondurile proprii de nivel 2, ? ?Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 ?
? ? ?transferată la total fonduri proprii de ? ?(a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea ?
? ? ?nivel 2 specifice pentru acoperirea ? ?de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de ?
? ? ?riscurilor de piaţă ? ?nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă. ?
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? ? 1.6.2 ?Profituri nete aferente portofoliului de ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2), lit. b). ?
? ? ?tranzacţionare ? ?Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele ?
? ? ? ? ?aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15. ?
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? ? 1.6.3 ?Capital sub formă de împrumut ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2), lit. c). ?
? ? ?subordonat pe termen scurt ? ? ?
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? N ? 1.6.4 ?(-) Active nelichide ? ?Opţiune naţională neexercitată ?
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? ? 1.6.5 ?(-) Suma ce excede limitele stabilite ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(4) corelat cu art. 6. ?
? ? ?pentru fondurile proprii specifice pentru ? ? ?
? ? ?acoperirea riscurilor de piaţă ? ? ?
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? ? 1.6.EM ?Element memorandum: ? ?= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 ?
? ? ?Fonduri proprii totale relevante pentru ? ? ?
? ? ?limitele expunerilor mari în situaţia în ? ? ?
? ? ?care nu sunt utilizate fonduri proprii de ? ? ?
? ? ?nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de ? ? ?
? ? ?piaţă ? ? ?
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? N ? 1.6.6 ?(-) Elemente deductibile din Fondurile ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ?
? ? ?proprii specifice pentru acoperirea ? ? ?
? ? ?riscurilor de piaţă, specifice României ? ? ?
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? ? 1.6.7 ?(-) Elemente neutilizate dar eligibile ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2) ?
? ? ?pentru includerea în fondurile proprii ? ?= - Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5 - 2.3; 0] ?
? ? ?specifice pentru acoperirea riscurilor de ? ? ?
? ? ?piaţă ? ? ?
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? ? 1.7 ?(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI ? ?= 1.7.1+1.7.2 ?
? ? ?PROPRII ? ? ?
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? ? 1.7.1 ?Elemente deductibile din total fonduri ? ?Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, ?
? ? ?proprii, specifice României ? ?nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3 ?
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? N ? 1.7.2 ?Participaţii în entităţi de asigurare ? ?Nu s-a implementat această opţiune ?
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? ? 1.8 ?Elemente Memorandum: ? ? ?
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? ? 1.8.1 ?Excedent/Deficit de provizioane în cazul ? ?= 1.8.1.1+1.8.1.2 ?
? ? ?utilizării abordării bazată pe modele ? ? ?
? ? ?interne de rating ? ? ?
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? ? 1.8.1.1 ?Valoarea provizioanelor în cazul ? ?Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate ?
? ? ?utilizării abordării bazate pe modele ? ?la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul ?
? ? ?interne de rating ? ?riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii ?
? ? ? ? ?potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ?
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? ? 1.8.1.1* ?Din care: ? ?= FINREP: FIN 7 Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul ?
? ? ?Provizioane pentru deprecieri ? ?grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi ?
? ? ?identificate la nivelul grupurilor de ? ?generate dar neraportate) ?
? ? ?active financiare ? ? ?
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? ? 1.8.1.1** ?Din care: ? ?= FINREP: FIN 7 Provizioane specifice pentru deprecieri identificate ?
? ? ?Provizioane specifice pentru deprecieri ? ?la nivel individual ?
? ? ?identificate la nivel individual ? ? ?
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? ? 1.8.1.1*** ?Din care: ? ?Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul ?
? ? ?Ajustări de valoare şi provizioane ? ?excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art. 65 din ?
? ? ?specifice României precum şi alte ? ?Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de ?
? ? ?ajustări şi provizioane incluse în ? ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit ?
? ? ?calculul excedentului (+)/deficitului (-) ? ?abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul ?
? ? ?de provizioane în cazul aplicării ? ?elementelor 1.8.1.1** sau 1.8.1.1** ?
? ? ?abordării bazate pe modele interne de ? ? ?
? ? ?rating ? ? ?
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? ? 1.8.1.2 ?(-) Valoarea pierderilor aşteptate în ? ?Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile ?
? ? ?cazul utilizării abordării bazate pe ? ?art. 59, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 ?
? ? ?modele interne de rating ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de ?
? ? ? ? ?rating, după cum se menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi ?
? ? ? ? ?regulament. ?
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? ? 1.8.2 ?Valoarea brută a împrumuturilor ? ?Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a cinci ?
? ? ?subordonate ? ?ani înainte de scadenţă. Art16(2) lit. c) ?
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? ? 1.8.3 ?Capitalul iniţial minim solicitat ? ?Art. 11 O.U.G. nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit ?
? ? ? ? ?şi ale firmelor de investiţii. ?
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? ? 2 ?CERINŢE DE CAPITAL ? ?= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 ?
? ? ? ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din ?
? ? ? ? ?Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului ?
? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = Max ?
? ? ? ? ?[2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] ?
? ? ? ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din ?
? ? ? ? ?Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului ?
? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = ?
? ? ? ? ?2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 ?
? ? ? ? ?For investment firms under article 46 of Directive 2006/49/EC = ?
? ? ? ? ?2.1+2.2+ 2.3+ Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)] plus, if ?
? ? ? ? ?applicable, an incremental increase + 2.6 - opţiune naţională ?
? ? ? ? ?neexercitată ?
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? I ? 2a ?Din care: Firme de investiţii prevăzute ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din ?
? ? ?la art. 11 (2) şi art. 13 ? ?Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor ?
? ? ? ? ?de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] ?
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? I ? 2b ?Din care: Firme de investiţii prevăzute ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din ?
? ? ?la art. 11 (3) şi art. 14 ? ?Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului ?
? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = ?
? ? ? ? ?2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 ?
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? ? 2.1 ?TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU ? ?= 2.1.1+2.1.2 ?
? ? ?RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE ? ? ?
? ? ?CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL ? ? ?
? ? ?DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ? ? ?
? ? ?ŞI PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE ? ? ?
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? ? 2.1.1 ?Abordarea standard ? ?Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. ?
? ? ? ? ?= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 ?
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? ? 2.1.1.1a ?Clasele de expuneri potrivit abordării ? ?Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. ?
? ? ?standard cu excepţia poziţiilor din ? ?Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la ?
? ? ?securitizare ? ?art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ? ? ?de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit ?
? ? ? ? ?abordării standard, cu excepţia poziţiilor din securitizare. ?
? ? ? ? ?Sumă 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15 ?
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? ? 2.1.1.1a.01 ?Administraţii centrale sau bănci ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
? ? ?centrale ? ? ?
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? ? 2.1.1.1a.02 ?Administraţii regionale sau autorităţi ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
? ? ?locale ? ? ?
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? ? 2.1.1.1a.03 ?Organisme administrative şi entităţi ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
? ? ?fără scop lucrativ ? ? ?
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? ? 2.1.1.1a.04 ?Bănci multilaterale de dezvoltare ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
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? ? 2.1.1.1a.05 ?Organizaţii internaţionale ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
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? ? 2.1.1.1a.06 ?Instituţii ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.1.1a.07 ?Societăţi ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.1.1a.08 ?De tip retail ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
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? ? 2.1.1.1a.09 ?Garantate cu proprietăţi imobiliare ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
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? ? 2.1.1.1a.10 ?Elemente restante ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
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? ? 2.1.1.1a.11 ?Elemente ce aparţin categoriilor ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
? ? ?reglementate ca având risc ridicat ? ? ?
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? ? 2.1.1.1a.12 ?Obligaţiuni garantate ? ?Formularul CR SA. Creanţe ?
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? ? 2.1.1.1a.13 ?Creanţe pe termen scurt faţă de ? ?Formularul CR SA. ?
? ? ?instituţii şi societăţi ? ? ?
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? ? 2.1.1.1a.14 ?Creanţe sub forma titlurilor de ? ?Formularul CR SA. Creanţe ?
? ? ?participare deţinute în organismele de ? ? ?
? ? ?plasament colectiv ? ? ?
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? ? 2.1.1.1a.15 ?Alte elemente ? ?Formularul CR SA ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.1.1b ?Clasele de expuneri potrivit abordării ? ?Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b ?
? ? ?bazate pe modele interne de rating cu ? ?Sumă 2.1.1.1.ib, i = 1 to 6 ?
? ? ?excepţia poziţiilor din securitizare ? ?Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în ?
? ? ? ? ?corespondenţă a claselor de expuneri aferente abordării standard cu ?
? ? ? ? ?cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va ?
? ? ? ? ?acorda atenţie deosebită art. 14 - art. 15, art. 17 - art. 18, art. 20 - ?
? ? ? ? ?art. 21 şi art. 23 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul ?
? ? ? ? ?riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii ?
? ? ? ? ?potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? ? 2.1.1.1b.01 ?Administraţii centrale şi bănci centrale ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.1.1b.02 ?Instituţii ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
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? ? 2.1.1.1b.03 ?Societăţi ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.1.1b.04 ?De tip retail ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
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? ? 2.1.1.1b.05 ?Creanţe provenind din titluri de capital ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.1.1b.06 ?Active, altele decât cele care reprezintă ? ?De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din ?
? ? ?creanţe de natura creditelor ? ?active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor ?
? ? ? ? ?(vezi art. 56 şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating). ?
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? ? 2.1.1.2 ?Poziţii din securitizare potrivit abordării ? ?Formularul CR SEC SA ?
? ? ?standard ? ? ?
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? ? 2.1.2 ?Abordarea bazată pe modele interne de ? ?= 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 ?
? ? ?rating ? ? ?
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? ? 2.1.2.1 ?Abordări bazate pe modele interne de ? ?Formularul CR IRB ?
? ? ?rating atunci când nu sunt utilizate ? ? ?
? ? ?estimările proprii ale pierderii în caz de ? ? ?
? ? ?nerambursare şi nici ale factorilor de ? ? ?
? ? ?conversie ? ? ?
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? ? 2.1.2.1.01 ?Administraţii centrale şi bănci centrale ? ?Formularul CR IRB ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.2.1.02 ?Instituţii ? ?Formularul CR IRB ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.2.1.03 ?Societăţi ? ?Formularul CR IRB ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.2.2 ?Abordări bazate pe modele interne de ? ?Formularul CR IRB ?
? ? ?rating atunci când sunt utilizate ? ? ?
? ? ?estimările proprii ale pierderii în caz de ? ? ?
? ? ?nerambursare şi/sau ale factorilor de ? ? ?
? ? ?conversie ? ? ?
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? ? 2.1.2.2.01 ?Administraţii centrale şi bănci centrale ? ?Formularul CR IRB ?
? ? ?centrale ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.2.2.02 ?Instituţii ? ?Formularul CR IRB ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.2.2.03 ?Societăţi ? ?Formularul CR IRB ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.2.2.04 ?De tip retail ? ?Formularul CR IRB ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.1.2.3 ?Expuneri din titluri de capital potrivit ? ?Formularul CR EQU IRB ?
? ? ?abordării bazate pe modele interne de ? ? ?
? ? ?rating ? ? ?
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? ? 2.1.2.4 ?Poziţii din securitizare potrivit abordării ? ?Formularul CR SEC IRB ?
? ? ?bazate pe modele interne de rating ? ? ?
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? ? 2.1.2.5 ?Active, altele decât cele care reprezintă ? ?Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va fi 8% din ?
? ? ?creanţe de natura creditelor ? ?expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanţe de ?
? ? ? ? ?natura creditelor. ?
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? ? 2.2 ?RISC DE DECONTARE/LIVRARE ? ?Formularul CR TB SETT ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.3 ?CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU ? ?= 2.3.1+2.3.2 ?
? ? ?RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR ? ? ?
? ? ?ŞI RISCUL DE MARFĂ ? ? ?
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? ? 2.3.1 ?Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă ? ?= 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 ?
? ? ?potrivit abordării standard ? ? ?
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? ? 2.3.1.1 ?Riscul de poziţie aferent titlurilor de ? ?Formularul MKR SA TDI ?
? ? ?creanţă tranzacţionate ? ? ?
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? ? 2.3.1.2 ?Riscul de poziţie aferent titlurilor de ? ?Formularul MKR SA EQU ?
? ? ?capital ? ? ?
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? ? 2.3.1.3 ?Riscul valutar ? ?Formularul MKR SA FX ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.3.1.4 ?Riscul de marfă ? ?Formularul MKR SA COM ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 2.3.2 ?Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă ? ?= MKR IM ?
? ? ?potrivit modelelor interne ? ? ?
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? ? 2.4 ?TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU ? ?= 2.4.1+2.4.2+2.4.3 ?
? ? ?RISCURILE OPERAŢIONALE ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. ?
? ? ? ? ?13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea ?
? ? ? ? ?capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, acest ?
? ? ? ? ?element va fi egal cu zero. ?
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? ? 2.4.1 ?Abordarea de bază ? ?Vezi formularul OPR ?
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? ? 2.4.2 ?Abordarea standard/Abordarea ? ?Vezi formularul OPR ?
? ? ?standard alternativă ? ? ?
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? ? 2.4.3 ?Abordarea avansată de evaluare ? ?Vezi formularul OPR ?
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? I ? 2.5 ?CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE ? ?Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), ?
? ? ?CHELTUIELILOR GENERALE FIXE ? ?art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind ?
? ? ? ? ?adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii. ?
? ? ? ? ?A se vedea de asemenea art. 12 din regulamentul anterior menţionat. ?
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? ? 2.6 ?ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE ? ?= 2.6.1+2.6.2+2.6.3 ?
? ? ?DE CAPITAL TRANZITORII ? ? ?
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? ? 2.6.1 ?Cerinţe complementare pragului ? ?Include cerinţe complementare pragului general stabilit pentru ?
? ? ?general stabilit pentru cerinţele de ? ?cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin. (1) - alin. (7),?
? ? ?capital ? ?art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art. 7 - ?
? ? ? ? ?art. 10, art. 15 alin. (3) - alin. (4) din Regulamentul nr. 13/18/2006 ?
? ? ? ? ?privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de ?
? ? ? ? ?credit şi firmele de investiţii şi art. 421 alin. (2) - (3) din Ordonanţa de?
? ? ? ? ?urgenta nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.?
? ? ? ? ?Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0 ?
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? N ? 2.6.2 ?Cerinţe complementare pragului ? ?Opţiunea nu a fost exercitată în legislaţia naţională ?
? ? ?general stabilit pentru cerinţele de ? ? ?
? ? ?capital, în cazul firmelor de investiţii ? ? ?
? ? ?prevăzute la art. 46 din Directiva ? ? ?
? ? ?2006/49/CE ? ? ?
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? ? 2.6.3 ?Alte cerinţe de fonduri proprii ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ?
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? ? 3 ?ELEMENTE MEMORANDUM: ? ? ?
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? ? 3.1 ?Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri ? ?= 1-(2-2.6) ?
? ? ?proprii înaintea aplicării altor cerinţe de ? ?Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor ?
? ? ?capital şi a cerinţelor de capital ? ?minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii ?
? ? ?tranzitorii ? ? ?
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? ? 3.1.a ?Indicatorul de solvabilitate înaintea ? ?= 1/(2-2.6)*8% ?
? ? ?aplicării altor cerinţe de capital şi a ? ? ?
? ? ?cerinţelor de capital tranzitorii ? ? ?
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? ? 3.2 ?Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri ? ?= 1-2 ?
? ? ?proprii ? ?Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor ?
? ? ? ? ?minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii ?
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? ? 3.2.a ?Indicatorul de solvabilitate (%) ? ?= 1/2*8% ?
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? N ? 3.3 ?Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri ? ?Se are în vedere efectul verificării şi evaluării realizate de Banca ?
? ? ?proprii luând în considerare verificarea ? ?Naţională a României, după cum se menţionează la art. 166 din ?
? ? ?efectuată de Banca Naţională a ? ?Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi ?
? ? ?României ? ?adecvarea capitalului şi în Regulamentul nr. 23/28/2006 privind ?
? ? ? ? ?criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, ?
? ? ? ? ?precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru ?
? ? ? ? ?verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în considerare în mod ?
? ? ? ? ?corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii prevăzute la ?
? ? ? ? ?art. 226 (3) din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile ?
? ? ? ? ?de credit şi adecvarea capitalului. ?
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? N ? 3.3.a ?Indicatorul de solvabilitate luând în ? ?Total fonduri proprii/cerinţe de capital* 100%. ?
? ? ?considerare verificarea efectuată de ? ?Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului ?
? ? ?autoritatea competentă. ? ?(+)/deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3 ?
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? N ? 3.4 ?Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca ? ?= 3.4.1-3.4.2 ?
? ? ?urmare a evaluărilor interne ale ? ? ?
? ? ?instituţiilor de credit. ? ? ?
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? N ? 3.4.1 ?Evaluarea internă a capitalului ? ?Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de ?
? ? ? ? ?credit şi adecvarea capitalului. ?
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? N ? 3.4.2 ?Evaluarea internă a necesităţilor de ? ?Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de ?
? ? ?capital ? ?credit şi adecvarea capitalului. ?
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? ?(a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportată ca o ?
? ?valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital, va fi raportată ca o valoare ?
? ?negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată
.................................... ....................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
Semnătura autorizată
.......................................
(numele, prenumele şi funcţia)
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informaţii privind
entităţile reglementate şi sub-grupurile incluse în consolidare
- LEI -
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? ENTITĂŢI ? ? ? ? ?
? REGLEMENTATE ? ? ? ? ?
?ŞI SUB-GRUPURI? ? ? ? ?
? INCLUSE ÎN ? ? ? ? ?
? CONSOLIDARE ? ? ? ? EXCEDENT (+)/ ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ??????????????? ? DEFICIT(-) DE ?
? ? ? Cerinţe totale ? ? ? ? ? ? ? ? ? FONDURI ?
? ? ? de capital ? ? ? ? ? ? ? ? ? PROPRII LUÂND ?
? ? ?pentru riscul de? ? Cerinţe ? ? ? ? ? ?EXCEDENT (+)/? ÎN ?
? ? ? credit, riscul ? ? totale de ? ? ? ? ? ? DEFICIT (-) ? CONSIDERARE ?
? ? ? de credit al ? ? capital ? ?Alte cerinţe? ? ? DIN CARE: ? DE FONDURI ? VERIFICAREA ?
? NUME ? COD ?contrapartidei, ? Risc de ?pentru riscul? Riscul ? de capital ?CERINŢE DE?FONDURI?TOTAL FONDURI? PROPRII ? EFECTUATĂ DE ?
? ? ? riscul de ?decontare/? de poziţie, ?operaţional? şi cerinţe ? CAPITAL ?PROPRII? PROPRII DE ? ?BANCA NAŢIONALĂ?
? ? ? diminuare a ? livrar ? riscul ? ? de capital ? ?TOTALE ? NIVEL 1 ? ? A ROMÂNIEI ?
? ? ?valorii creanţei? ? valutar şi ? ?tranzitorii ? ? ? ? ? ?
? ? ? şi pentru ? ? riscul de ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? tranzacţiile ? ? marfă ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? incomplete ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 1 ? 2 ? 3 ? 4 ? 5 ? 6 ? 7 ? 8 ? 9 ? 10 ? 11 = 9 - 8 ? 12 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ?
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?... ?
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Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
.............................. ................................ ..................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ___________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/___________
Formular 3: CR - SA
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE
INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA
DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
Clasa de expunere potrivit ??????????????????????????
Abordării standard/ ? ?
Clasa de expunere potrivit ? ?
Abordării bazate pe modele ? ?
interne de rating: ??????????????????????????
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? EXPUNEREA INIŢIALĂ ? ? ? ?
? ? ÎNAINTE DE APLICAREA ? ? ? TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE ?
? ? FACTORILOR DE ? ? ? A EXPUNERII ?
? ? CONVERSIE ? ? ? ?
? ? ???????????????? ? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ?(-) AJUSTĂRI? ? ? ? SUBSTITUIREA EXPUNERII?
? ? ? ? DE VALOARE ? EXPUNEREA ?PROTECŢIA NEFINANŢATĂ? PROTECŢIA FINANŢATĂ A ? CA URMARE A APLICĂRII ?
? ? ? ? ŞI ? NETĂ DE ?A CREDITULUI: VALORI ? CREDITULUI ? TEHNICILOR DE ?
? ? ? DIN CARE: ?PROVIZIOANE ?AJUSTĂRI DE? AJUSTATE (Ga) ? ?DIMINUARE A RISCULUI DE?
? ? ? AFERENTĂ ? AFERENTE ?VALOARE ŞI ? ? ? CREDIT ?
? ? ? RISCULUI DE ? EXPUNERII ?PROVIZIOANE???????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? CREDIT AL ? INIŢIALE ? ? ?INSTRUMENTE? GARANŢIA ?ALTE FORME ? ? ?
? ? ?CONTRAPARTIDEI? ? ?GARANŢII ?FINANCIARE ?FINANCIARĂ:? DE ?(-) TOTAL ? TOTAL ?
? ? ? ? ? ?PERSONALE?DERIVATE DE? METODA ? PROTECŢIE ?FLUXURI DE? FLUXURI DE ?
? ? ? ? ? ? ? CREDIT ? SIMPLĂ ?FINANŢATĂ A? IEŞIRE ?INTRARE (+) ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?CREDITULUI ? ? ?
? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 1 ? 2 ? 3 ? 4 = 1 + 3 ? 5 ? 6 ? 7 ? 8 ? 9 ? 10 ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?TOTAL EXPUNERI ? ? ? ? ? ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERI: ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Elemente bilanţiere ? ? ? ? ? ?
?Elemente din afara ? ? ? ? ? ?
?bilanţului ? ? ? ? ? ?
?Tranzacţii de ? ? ? ? ? ?
?finanţare pe bază de ? ? ? ? ? ?
?titluri & Tranzacţii ? ? ? ? ? ?
?cu termen lung de ? ? ? ? ? ?
?decontare ? ? ? ? ? ?
?Instrumente ? ? ? ? ? ?
?financiare derivate ? ? ? ? ? ?
?Din acorduri de ? ? ? ? ? ?
?compensare ? ? ? ? ? ?
?contractuală ? ? ? ? ? ?
?încrucişată ? ? ? ? ? ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC: ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 0% ? ? ? ? ? ?
? 10% ? ? ? ? ? ?
? 20% ? ? ? ? ? ?
? 35% ? ? ? ? ? ?
? 50% ? ? ? ? ? ?
?din care: restante (a)? ? ? ? ? ?
?pentru care nu este ? ? ? ? ? ?
?disponibil un rating ? ? ? ? ? ?
?furnizat de o instituţie ? ? ? ? ? ?
?externă de evaluare a ? ? ? ? ? ?
?creditului nominalizată ? ? ? ? ? ?
?garantate cu ipoteci ? ? ? ? ? ?
?asupra proprietăţilor ? ? ? ? ? ?
?imobiliare comerciale (a)? ? ? ? ? ?
? 75% ? ? ? ? ? ?
? 100% ? ? ? ? ? ?
?din care: restante (a)? ? ? ? ? ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?pentru care nu este ? ? ? ? ? ?
?disponibil un rating ? ? ? ? ? ?
?furnizat de o instituţie ? ? ? ? ? ?
?externă de evaluare a ? ? ? ? ? ?
?creditului nominalizată ? ? ? ? ? ?
?garantate cu proprietăţi ? ? ? ? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????
?imobiliare (a) ? ? ? ? ? ?
? 150% ? ? ? ? ? ?
?din care: restante (a)? ? ? ? ? ?
? 200% ? ? ? ? ? ?
? Alte ponderi de risc ? ? ? ? ? ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
(a) Aceste rânduri se completează în cazul în care instituţia raportează date potrivit claselor de expuneri specifice abordării bazate pe
modele interne de rating precum şi pentru totalul claselor de expuneri.
Întocmit Semnătura autorizată
............................... ...................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
|
- LEI -
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE ? ? DESCOMPUNEREA VALORII ? ? ? ?
? EXPUNEREA ? CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII ? ? EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL ? ? ? ?
? NETĂ DUPĂ ? EXPUNERII: PROTECŢIA FINANŢATĂ A ? ?AFERENTĂ ELEMENTELOR DIN AFARA? ? ? ?
? EFECTELE DE ? CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A ? ? BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE ? ? ? ?
? SUBSTITUIRE ? GARANŢIILOR FINANCIARE ? ? FACTORII DE CONVERSIE ? ?VALOAREA ? ?
? ALE ???????????????????????????????????????? ????????????????????????????????VALOAREA ?EXPUNERII?CERINŢELE DE?
? TEHNICILOR ? ? ? ? VALOAREA ? ? ? ? ?EXPUNERII?PONDERATĂ? CAPITAL ?
? DE DIMINUARE ? ?(-) GARANŢIA? ? EXPUNERII ? ? ? ? ? ? LA RISC ? ?
? A RISCULUI DE ?AJUSTĂRI DE ?FINANCIARĂ: ?(-) AJUSTĂRI? AJUSTATĂ ? ? ? ? ? ? ? ?
? CREDIT ŞI ?VOLATILITATE? VALOARE ? DE ?INTEGRAL (E*)? ? ? ? ? ? ? ?
? ÎNAINTE DE ? APLICATE ? AJUSTATĂ ?VOLATILITATE? ? 0% ? 20% ? 50% ? 100% ? ? ? ?
? APLICAREA ? EXPUNERII ? (Cvam) ?ŞI SCADENŢĂ ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? FACTORILOR ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DE CONVERSIE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? 15 = 11 + ? ? ? ? ?20 = 15 -? ? ?
?11 = 4 + 9 + 10? 12 ? 13 ? 14 ? 12 + 13 ? 16 ? 17 ? 18 ? 19 ? 16 - ? 21 ? 22 ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?0,8*17 - ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 0,5*18 ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ?Celulă ?
? ? ? ? ? ? ?legată de ?
? ? ? ? ? ? ?formularul ?
? ? ? ? ? ? ?CA ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
|
Semnătura autorizată
.......................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___/___/__________
Formular 4: CR IRB
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI
TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE
INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
Clasa de expunere potrivit abordării bazate pe modele interne de rating: ???????????????????????
???????????????????????
Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare(LGD)şi/sau ale factorilor de conversie: DA/NU ???????????????????????
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU ? ? ?
? ? ? ? EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII ? ? ?
? ? ? EXPUNEREA ???????????????????????????????????????????????????? ? ?
? ? ? INIŢIALĂ ? ? ? SUBSTITUIREA ? EXPUNEREA ? ?
? ? SISTEMUL ? ÎNAINTE DE ? ? ? EXPUNERII CA ? DUPĂ ? ?
? ? INTERN DE ? APLICAREA ?PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A? ? URMARE A ?EFECTELE DE ? ?
? ? RATING ? FACTORILOR ? CREDITULUI ? ? APLICĂRII ?SUBSTITUIRE ? ?
? ? ? DE CONVERSIE ? ? ? TEHNICILOR DE ?A TEHNICILOR ?VALOAREA ?
? ? ? ? ? ? DIMINUARE A ? DE ?EXPUNERII ?
? ? ? ? ?ALTE FORME? RISCULUI DE ?DIMINUARE A ? ?
? ? ? ? ? DE ? CREDIT ?RISCULUI DE ???????????? ????????????
? ???????????????? ???????????????????????????????????????PROTECŢIE ????????????????? CREDIT ŞI ?DIN CARE: ? ?DIN CARE: ?
? ?PROBABILITATEA? ? DIN CARE: ?GARANŢII ? INSTRUMENTE ?FINANŢATĂ ? (-) ? TOTAL ? ÎNAINTE DE ? ELEMENTE ? ? ELEMENTE ?
? ? DE ? ?REZULTATĂ DIN?PERSONALE? FINANCIARE ? A ? TOTAL ?FLUXURI? APLICAREA ?DIN AFARA ? ?DIN AFARA ?
? ? NERAMBURSARE ? ? RISCUL DE ? ? DERIVATE DE ?CREDITULUI?FLUXURI? DE ? FACTORILOR ?BILANŢULUI? ?BILANŢULUI?
? ?(PD) ATRIBUITĂ? ? CREDIT DE ? ? CREDIT ? ? DE ?INTRĂRI? DE ? ? ? ?
? ?UNEI CLASE DE ? ?CONTRAPARTIDĂ? ? ? ?IEŞIRI ? (+) ? CONVERSIE ? ? ? ?
? ? RATING A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? DEBITORULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ?SAU UNEI GRUPE? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? DE RISC (%) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 1 ?2 ? 3 ? 4 ? 5 ? 6 ? 7 ? 8 ?9 = 2 + 7 + 8? 10 ? 11 ? 12 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1. TOTAL EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERE: ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Elemente bilanţiere ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?Elemente din afara ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?bilanţului ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?Tranzacţii de finanţare ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?pe bază de titluri & ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?Tranzacţii cu termen ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?lung de decontare ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?Instrumente financiare ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?derivate ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?Expuneri care fac ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?obiectul unui acord de ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?compensare contractuală ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?încrucişată ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1.1 TOTAL EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ALOCATE PE CLASE DE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?RATING ALE DEBITORULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SAU PE GRUPE DE RISC: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR ALOCATE PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI SAU PE GRUPE DE RISC: ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?CLASA DE RATING A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DEBITORULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SAU GRUPA DE RISC (a):1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 2 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ..... ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? N ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1.2 FINANŢĂRI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SPECIALIZATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?CLASIFICATE ÎN FUNCŢIE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DE CRITERIILE DE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?CLASIFICARE A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?FINANŢĂRILOR ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SPECIALIZATE (b): ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTAL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC CONFORM CRITERIILOR DE CLASIFICARE A FINANŢĂRILOR SPECIALIZATE: ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? PONDERE DE RISC: 0%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 50%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 70%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? Din care: în categoria 1? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 90%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 115%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 250%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1.3 TRATAMENTUL ALTERNATIV:? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?GARANTAREA CU PROPRIETĂŢI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?IMOBILIARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1.4 APLICAREA UNOR PONDERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DE RISC CONFORM ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TRATAMENTULUI ALTERNATIV ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SAU APLICAREA UNEI PONDERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DE RISC DE 100% EXPUNERILOR? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DIN TRANZACŢII INCOMPLETE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1.5 RISCUL DE DIMINUARE A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?VALORII CREANŢEI AFERENT ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALULUI CREANŢELOR ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ACHIZIŢIONATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
(a) În ordine, de la cea mai mică valoare până la cea mai mare, conform probabilităţii de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a debitorului sau
grupei de risc. În cazul debitorilor aflaţi în stare de nerambursare, probabilitatea de nerambursare (PD) este de 100%. Expunerile supuse tratamentului
alternativ pentru garanţii imobiliare (valabil doar atunci când nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare LGD) nu vor fi alocate
conform probabilităţii de nerambursare (PD) a debitorului.
(b) Acest rând va fi valabil pentru clasele de expunere din finanţări specializate, expunere faţă de societăţi şi expunere totală.
Întocmit Semnătura autorizată
...................................... ........................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
|
- LEI -
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?TEHNICI DE ? ? ? ? ? ?
? ?DIMINUARE A? ? ? ? ? ?
? ?RISCULUI DE? ? ? ? ? ?
? TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ? CREDIT ? ? ? ? ? ?
? ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND ? SUPUSE ? ? ? ? ? ELEMENTE DE MEMORANDUM: ?
? TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI ? TRATAMEN- ? ? ? ? ? ?
? ? TULUI ? ? ? ? ? ?
? ? DUBLEI ? ? ? ? ? ?
? ? NERAMBUR- ? ? ? ? ? ?
? ? SĂRI ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ? ? ???????????????????????????????
? SUNT UTILIZATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ESTIMĂRI PROPRII ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ALE PIERDERII ÎN ? ? ? VALOAREA ? VALOAREA ? ? ? ? ? ?
? CAZ DE ? PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI ? ? MEDIE A ? MEDIE A ? ? ? ? ? ?
? NERAMBURSARE: ? ? ?PIERDERII ÎN? SCADENŢEI ?VALOAREA ? ? ? ? ?
? PROTECŢIA ? ? ? CAZ DE ?(EXPRIMATĂ ÎN?PONDERATĂ?CERINŢE? ? ? ?
? NEFINANŢATĂ A ? ? PROTECŢIA ?NERAMBURSARE? ZILE) ?LA RISC A? DE ? ? ? ?
? CREDITULUI ? ?NEFINANŢATĂ? (LGD) ?PONDERATĂ ÎN ?EXPUNERII?CAPITAL?VALOAREA ? (-) ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????? A ?PONDERATĂ ÎN? FUNCŢIE DE ? ? ?PIERDERII?AJUSTĂRI DE?NUMĂRUL?
? ? ? SUNT ? ?ALTE GARANŢII REALE ELIGIBILE?CREDITULUI ? FUNCŢIE DE ? EXPUNERE ? ? ?AŞTEPTATE?VALOARE ŞI ?DEBITO-?
? ? ? UTILIZATE ? ??????????????????????????????? ?EXPUNERE (%)? ? ? ? (EL) ?PROVIZIOANE? RILOR ?
? ? ? ESTIMĂRI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ?INSTRU- ? PROPRII ALE ?GARANŢII? ? ALTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?GARANŢII ? MENTE ?PIERDERII ÎN ? FINAN- ? ?TIPURI DE? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?PERSONALE? FINAN- ? CAZ DE ? CIARE ?PROPRIETĂŢI?GARANŢII ?CREANŢE? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? CIARE ?NERAMBURSARE:? ELIGI- ?IMOBILIARE ?CORPORALE? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ?DERIVATE?ALTE FORME DE? BILE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? DE ? PROTECŢIE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? CREDIT ? FINANŢATĂ A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? CREDITULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 13 ? 14 ? 15 ? 16 ? 17 ? 18 ? 19 ? 20 ? 21 ? 22 ? 23 ? 24 ? 25 ? 26 ? 27 ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ?Celulă ? ?
? ? ? ? ? ?legată ? ?
? ? ? ? ? ?de ? ?
? ? ? ? ? ?formu- ? ?
? ? ? ? ? ?larul ? ?
? ? ? ? ? ?CA ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
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? ? ? ? ? ? ? ?
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? ? ? ? ? ? ?
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? ? ? ? ? ? ? ? ?
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????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Semnătura autorizată
.........................................
(numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___/___/_______
Formular 5: CR EQU IRB
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - APLICAREA ABORDĂRII BAZATĂ
PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII
CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
- LEI -
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ?TEHNICI DE DIMINUAREA RISCULUI DE?EXPUNE- ? ? ? ? ? ELEMENTE DE ?
? ? ? ?CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A? REA ? ? ? ? ? MEMORANDUM: ?
? ? ? ? EXPUNERII ? DUPĂ ? ? ? ? ? ?
? ? ? ??????????????????????????????????? EFEC- ? ? ? ? ????????????????????
? ? ? ? ? SUBSTITUIREA ? TELE ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? EXPUNERII CA ? DE ? ? ? ? ? ? ?
? ?SISTEMUL ? ? PROTECŢIA ? URMARE A ?SUBSTI- ? ? ? ? ? ? ?
? ? INTERN ? ? NEFINANŢATĂ ? APLICĂRII ?TUIRE A ? ? VALOAREA ? ? ? ? ?
? ? DE ? ? A ? TEHNICILOR ?TEHNI- ? ? MEDIE ? ? ? ? ?
? ? RATING ? ? CREDITULUI ? DE DIMINUARE ? CILOR ? ? A ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? A RISCULUI ? DE ? ? PIERDERII ? ? ? ? ?
? ? ?EXPUNEREA ? ? DE CREDIT ? DIMI- ? ? ÎN CAZ ?VALOAREA ?CERINŢE? ? (-) ?
? ??????????? INIŢIALĂ ??????????????????????????????????? NUARE ???????? ???????? DE ?PONDERATĂ? DE ?VALOAREA ?AJUSTĂRI?
? ?PROBABI- ? ÎNAINTE ? ? ? ? ? A ? DIN ?VALOAREA ? DIN ?NERAMBURSARE? LA ?CAPITAL?PIERDERII? DE ?
? ? LITATEA ? DE ? ? ? ? ?RISCU- ?CARE: ?EXPUNERII?CARE: ? (LGD) ? RISC ? ?AŞTEPTATE?VALOARE ?
? ? DE ?APLICAREA ? ? ? ? ? LUI ? ELE- ? ? ELE- ? PONDERATĂ ? A ? ? (EL) ? ŞI ?
? ?NERAMBUR-?FACTORILOR? ? ? ? ? DE ?MENTE ? ?MENTE ? ÎN ?EXPUNERII? ? ? PROVI- ?
? ? SARE ? DE ? ? ? ? ?CREDIT ? DIN ? ? DIN ? FUNCŢIE ? ? ? ? ZIOANE ?
? ? (PD) ?CONVERSIE ? ?INSTRU-? ? ? ŞI ?AFARA ? ?AFARA ? DE ? ? ? ? ?
? ?ATRIBUITĂ? ? ? MENTE ? ? ?ÎNAINTE ?BILAN-? ?BILAN-? EXPUNERE ? ? ? ? ?
? ? CLASEI ? ? ?FINAN- ? (-) ? TOTAL ? DE ?ŢULUI ? ?ŢULUI ? (%) ? ? ? ? ?
? ? DE ? ?GARANŢII ? CIARE ? TOTAL ?FLUXURI?APLICA- ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? RATING ? ?PERSONALE? DERI- ?FLUXURI? DE ? REA ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? A ? ? ? VATE ? DE ?INTRĂRI?FACTO- ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? DEBITO- ? ? ? DE ?IEŞIRI ? (+) ? RILOR ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? RULUI ? ? ?CREDIT ? ? ? DE ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? (%) ? ? ? ? ? ?CONVER- ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? SIE ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 1 ? 2 ? 3 ? 4 ? 5 ? 6 ? 7 ? 8 ? 9 ? 10 ? 11 ? 12 ? 13 ? 14 ? 15 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?TOTAL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?Celulă ? ? ?
?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?legată ? ? ?
?DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? de ? ? ?
?TITLURI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?formu- ? ? ?
?DE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? larul ? ? ?
?CAPITAL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? CA ? ? ?
?CONFORM ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ABORDĂRII ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BAZATE PE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?MODELE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INTERNE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DE RATING ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1. METODA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BAZATĂ ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?PE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?PROBABI- ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?LITATEA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?NERAMBUR- ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?(PD)/ ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?PIERDEREA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ÎN CAZ DE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?NERAMBUR- ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?(LGD): ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTAL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI, CONFORM METODEI BAZATE PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD)/PIERDEREA ÎN ?
?CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?CLASA DE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?RATING A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DEBITO- ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?RULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? (a): 1? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 2? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? .....? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? N? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?2. METODA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SIMPLĂ ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?PONDERARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?LA RISC: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTAL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC, CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC: ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?PONDERE DE? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?RISC: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 190%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 290%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 370%? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?3. METODA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BAZATĂ ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?PE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?MODELE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INTERNE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
(a) În ordine, de la cea mai mică valoare până la cea mai mare, conform probabilităţii de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a debitorului.
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
.................................... .................................... ....................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ______________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/_______
Formular 6: CR SEC SA
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA
DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE
DIN SECURITIZARE
Tipul securitizării: ?????????????????
?????????????????
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? SECURITIZĂRI SINTETICE: ? POZIŢII ? ? ? TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE ? ? (-) ? ?
? ? ? PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ ? DIN ? ? ? CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A ? ? TEHNICILE ? ?
? ? ? EXPUNERILOR SECURITIZATE ? SECURI- ? ? ? EXPUNERII ? ? DE ? ?
? ? ? ? TIZARE ? ? ? ? ? DIMINUARE ? ?
? ? ????????????????????????????????????????????? ?EXPU- ???????????????????????????????????????? ? A ? ?
? ? ? ? (-) ? ? ? (-) ?NEREA ? ? ? SUBSTITUIREA ? ? RISCULUI ? ?
? ? ? ? TOTAL ? ? ? AJUSTĂRI ? NETĂ ? ? ? EXPUNERII ? ? DE ? ?
? ? ? (-) ? FLUXURI ?VALOAREA ? ? DE ? DE ? ? ? CA ? EXPUNEREA ? CREDIT ? ?
? ?VALOAREA ?PROTECŢIE ? DE ?NOŢIONALĂ? ? VALOARE ?AJUS- ? ? ? URMARE ? NETĂ, DUPĂ ? CU ? ?
? ? TOTALĂ ?FINANŢATĂ ? IEŞIRE ?REŢINUTĂ ? ? ŞI ? TĂRI ? ? ? A ?EFECTELE DE ? IMPACT ? ?
? ? A ? A ????????????? SAU ? ?PROVIZIOANE? DE ? ? ? DIMINUĂRII ?SUBSTITUIRE ? ASUPRA ? VALOA- ?
? ? EXPUNE- ?CREDITULUI? VALORILE ?RĂSCUMPĂ-?EXPUNEREA ? AFERENTE ?VALOA-? ? ? RISCULUI ? ALE ? VALORII ? REA ?
? ? RILOR ? (Cva) ? AJUSTATE ? RATĂ ?INIŢIALĂ, ? EXPUNERII ? RE ? ? ? DE ? TEHNICILOR ?EXPUNERII: ? EXPU- ?
? ? SECURI- ? ? ALE ? A ? ÎNAINTE ? INIŢIALE ? ŞI ? PROTECŢIA ? ? CREDIT ? DE ? VALOAREA ? NERII ?
? ? TIZATE ? ?PROTECŢIEI ? PROTEC- ? DE ? ?PROVI-?NEFINANŢATĂ?PROTECŢIA ?????????????????DIMINUARE A ? AJUSTATĂ ? AJUS- ?
? ? DE ? ?NEFINANŢATE? ŢIEI ?APLICAREA ? ?ZIOANE? A ?FINANŢATĂ ? ? ?RISCULUI DE ? A ? TATE ?
? ?INIŢIATOR? ? A ? CREDI- ?FACTORILOR? ? ?CREDITULUI:? A ? ? ? CREDIT ŞI ?PROTECŢIEI ? INTE- ?
? ? ? ?CREDITULUI ? TULUI ? DE ? ? ? VALORI ?CREDITULUI? (-) ? TOTAL ? ÎNAINTE DE ? FINANŢATE ?GRAL(E*)?
? ? ? ? (G*) ? ?CONVERSIE ? ? ? AJUSTATE ? ? TOTAL ?FLUXURI? APLICAREA ? A ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? (Ga) ? ?FLUXURI? DE ? FACTORILOR ?CREDITULUI,? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DE ?INTRARE? DE ? PRIN ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?IEŞIRE ? (+) ? CONVERSIE ? METODA ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? EXTINSĂ ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? A ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?GARANŢIILOR? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?FINANCIARE ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (Cvam) ? ?
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? ? 1 ? 2 ? 3 ? 4 ? 5 ? 6 ?7=5+6 ? 8 ? 9 ? 10 ? 11 ? 12 ? 13 ? 14 ?
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?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INIŢIATOR: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BILANŢIERE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? TRANŞA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? CEL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? MAI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? (SENIOR)? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? MEDIU ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?(MEZZANINE)? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? TRANŞA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? CARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? SUPORTĂ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? PRIMA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? PIERDEREA? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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?INSTRUMENTE? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?FINANCIARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DERIVATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?RAMBURSARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ANTICIPATĂ ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INVESTITOR:? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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?DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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?INSTRUMENTE? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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?DERIVATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SPONSOR: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BILANŢIERE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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?BILANŢULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ŞI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INSTRUMENTE? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?FINANCIARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DERIVATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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Întocmit Semnătura autorizată
................................ ................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
|
- LEI -
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?DETALIEREA VALORII? ? ? ? ? ? ? ?
? EXPUNERILOR ? ? ? ? ? ? ? ?
?AJUSTATE INTEGRAL ? ? ? ? ? ? ? ?
? (E*), CARE FAC ? ? DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE ? ? ? ? ? ?
? PARTE DIN ? ? PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE ? ? ? ? ? ?
? ELEMENTELE DIN ? ? PONDERILE DE RISC ? ? ? ? ? ?
?AFARA BILANŢULUI, ? ? ? ? ? ? ? ?
? ÎN FUNCŢIE DE ? ? ? ? ? ? ? ?
? FACTORII DE ? ? ? ? ? ? ? ?
? CONVERSIE ? ? ? ? ? ? ? ?
???????????????????? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?CERINŢELE? ELEMENT ?CERINŢELE?
? ? 0% ? 20% ?50% ?VALOA-? (-) ?VALOAREA? EXPUNERI CARE ? 1250% ? EXPUNERI PENTRU ? ? VALOAREA ?TOTALE DE? MEMORANDUM: ?TOTALE DE?
? ? şi ? şi ? şi ? REA ?EXPUNERI ? SUPUSĂ ?BENEFICIAZĂ DE UN? ? CARE PONDEREA DE ? ?PONDERATĂ ? CAPITAL ? CERINŢE DE ? CAPITAL ?
?0%? <= ? <= ? <= ?EXPU- ? DEDUSE ? PONDE- ? RATING ? ? RISC ESTE ?VALOAREA ?LA RISC A ? TOTAL ? CAPITAL ? TOTAL ?
? ? 20 ? 50% ?100 ?NERII ? DIN ? RĂRII ?(NIVELURILE DE LA? ? DETERMINATĂ PE ?PONDERATĂ?EXPUNERII ? ÎNAINTE ?CORESPUNZĂTOARE? DUPĂ ?
? ? ? ? ? ?FONDURILE? LA ?1 LA 4 ALE SCALEI? ?BAZA PORTOFOLIULUI?LA RISC A? AJUSTATĂ ? DE ? FLUXURILOR DE ?APLICAREA?
? ? ? ? ? ? PROPRII ? RISC ? DE EVALUARE A ? ? SUPORT ?EXPUNERII? LA ?APLICAREA? IEŞIRE DIN ?NIVELULUI?
? ? ? ? ? ? ? ? CALITĂŢII ? ? (LOOK-THROUGH) ? ?DECALAJELE?NIVELULUI? SECURITIZARE, ?MAXIM AL ?
? ? ? ? ? ? ? ? CREDITULUI) ? ? ? ? DE ?MAXIM AL ? POTRIVIT ?CERINŢEI ?
? ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????? ????????????????? ?SCANDENŢE ?CERINŢEI ? ABORDĂRII ? DE ?
? ? ? ? ? ? ? ?20%?50%?100%?350%?EXPUNERI?EXPUNERI? ? DINTRE CARE: ? ? ? DE ?STANDARD, CĂTRE? CAPITAL ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? CARE ?CARE NU ? ? POZIŢII CARE ? ? ? CAPITAL ?ALTE CATEGORII ? (CAP) ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?BENEFI- ?BENEFI- ? ? SUPORTĂ A ? ? ? (CAP) ? DE EXPUNERI ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? CIAZĂ ? CIAZĂ ? ? DOUA ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DE UN ? DE UN ? ? PIERDEREA ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? RATING ? RATING ? ? (SECOND LOSS) ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ÎN CADRUL ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? UNUI PROGRAM ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DE EMISIUNE ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DE TITLURI PE ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? TERMEN SCURT ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? GARANTATE CU ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ACTIVE (ABCP) ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?15? 16 ? 17 ? 18 ? 19 ? 20 ?21=19+20?22 ?23 ? 24 ? 25 ? 26 ? 27 ?28? 29 ? 30 ? 30bis ? 31 ? 32 ? 33 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?Celulă ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?legată de?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?formula- ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?rul CA ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
|
Semnătura autorizată
.......................................
(numele, prenumele şi funcţia)
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ______________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/_______
Formular 7: CR SEC IRB
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE
DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
Tipul securitizării: ?????????????????
?????????????????
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? (-) ? ? DETALIEREA VALORII ?
? ? ? ? ? ? ? TEHNICILE ? ?EXPUNERILOR AJUSTATE?
? ? ? SECURITIZĂRI SINTETICE: ? POZIŢII ? TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE ? ? DE ? ?INTEGRAL (E*), CARE ?
? ? ? PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ ? DIN ? CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A ? ? DIMINUARE ? ? FAC PARTE DIN ?
? ? ? EXPUNERILOR SECURITIZATE ? SECURI- ? EXPUNERII ? EXPUNEREA ? A ? ?ELEMENTELE DIN AFARA?
? ? ? ? TIZARE ? ? NETĂ, DUPĂ ? RISCULUI ? ? BILANŢULUI, ÎN ?
? ? ? ? ? ?EFECTELE DE ? DE ? ?FUNCŢIE DE FACTORII ?
? ? ? ? ? ?SUBSTITUIRE ? CREDIT ?VALOA-? DE CONVERSIE ?
? ? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ALE ? CU ? REA ??????????????????????
? ? ? ? (-) ? ? ? ? ? SUBSTITUIREA ? TEHNICILOR ? IMPACT ?EXPU- ? ? 0% ? 20% ?50% ?
? ? ? ? TOTAL ? ? ? ? ? EXPUNERII CA ? DE ? ASUPRA ?NERII ? ? şi ? şi ? şi ?
? ? ? (-) ? FLUXURI ?VALOAREA ? ? ? ? URMARE A ?DIMINUARE A ? VALORII ?AJUS- ? 0% ? <= ? <= ? <= ?
? ?VALOAREA ?PROTECŢIE ? DE ?NOŢIONALĂ? ? ? ? DIMINUĂRII ?RISCULUI DE ?EXPUNERII: ? TATE ? ?20% ? 50% ?100%?
? ? TOTALĂ ?FINANŢATĂ ? IEŞIRE ?REŢINUTĂ ? ? ? ? RISCULUI DE ? CREDIT ŞI ? VALOAREA ?INTE- ? ? ? ? ?
? ? A ? A ? ? SAU ? ? ? ? CREDIT ? ÎNAINTE DE ? AJUSTATĂ ? GRAL ? ? ? ? ?
? ? EXPUNE- ?CREDITULUI?????????????RĂSCUMPĂ-?EXPUNEREA ? ? ????????????????? APLICAREA ? A ? (E*) ? ? ? ? ?
? ? RILOR ? (Cva) ? VALORILE ? RATĂ ?INIŢIALĂ, ? VALORILE ? ? (-) ? TOTAL ? FACTORILOR ?PROTECŢIEI ? ? ? ? ? ?
? ? SECURI- ? ? AJUSTATE ? A ? ÎNAINTE ? AJUSTATE ? ? TOTAL ?FLUXURI? DE ? FINANŢATE ? ? ? ? ? ?
? ? TIZATE ? ? ALE ? PROTEC- ? DE ? ALE ?PROTECŢIA ?FLUXURI? DE ? CONVERSIE ? A ? ? ? ? ? ?
? ? DE ? ?PROTECŢIEI ? ŢIEI ?APLICAREA ?PROTECŢIEI ?FINANŢATĂ ? DE ?INTRARE? ?CREDITULUI,? ? ? ? ? ?
? ?INIŢIATOR? ?NEFINANŢATE? CREDI- ?FACTORILOR?NEFINANŢATE? A ?IEŞIRE ? (+) ? ? PRIN ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? A ? TULUI ? DE ? A ?CREDITULUI? ? ? ? METODA ? ? ? ? ? ?
? ? ? ?CREDITULUI ? ?CONVERSIE ?CREDITULUI ? ? ? ? ? EXTINSĂ ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? (G*) ? ? ? ? ? ? ? ? A ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?GARANŢIILOR? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?FINANCIARE ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (Cvam) ? ? ? ? ? ?
? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 1 ? 2 ? 3 ? 4 ? 5 ? 6 ? 7 ? 8 ? 9 ? 10 ? 11 ? 12 ? 13 ? 14 ? 15 ? 16 ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INIŢIATOR: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BILANŢIERE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? TRANŞA? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? CU ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? MAI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ÎNALT ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? RANG ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? (SENIOR)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? TRANŞA? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? TRANŞA? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? SUPORTĂ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? PRIMA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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?DERIVATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?RAMBURSARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ANTICIPATĂ ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INVESTITOR:? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BILANŢIERE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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? (SENIOR)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? TRANŞA? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? CU ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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?(MEZZANINE)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? TRANŞA? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? CARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? SUPORTĂ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? PRIMA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? PIERDEREA? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? (FIRST? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? LOSS) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?AFARA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BILANŢULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ŞI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INSTRUMENTE? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?FINANCIARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DERIVATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?SPONSOR: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?EXPUNERI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?TOTALE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BILANŢIERE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ELEMENTE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DIN ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?AFARA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?BILANŢULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?ŞI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?INSTRUMENTE? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?FINANCIARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?DERIVATE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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Întocmit Semnătura autorizată
................................ ................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
|
- LEI -
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE ? ? ? ? ? ? ?
? ? PONDERILE DE RISC ? (-) ? ?VALOA- ? ? ? ?
? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????REDUCE-? ? REA ? ? ELEMENT ? ?
? ? ? ? METODA BAZATĂ PE RATINGURI ? ? METODA ?EXPUNERI? ? REA ?VALOA-?PONDE- ? ? MEMORANDUM: ? ?
? ? ? ?(NIVELURI ALE SCALEI DE EVALUARE A ? ?FORMULEI? PENTRU ?ABORDAREA?VALORII? REA ? RATĂ ? TOTALUL ?CERINŢELE DE ? TOTALUL ?
? ? ? ?CALITĂŢII CREDITULUI DE LA 1 LA 11 ? 1250% ? REGLE- ? CARE ?BAZATĂ PE?PONDE- ?PONDE-? LA ?CERINŢELOR? CAPITAL ?CERINŢELOR?
?VALOA-? (-) ?VALOA-? ÎN TABELUL PENTRU TERMEN LUNG SAU ? ?MENTATE ?PONDEREA?RATINGURI? RATE ? RATĂ ? RISC ?DE CAPITAL? CORESPUN- ?DE CAPITAL?
? REA ? EXPU- ? REA ? DE LA 1 LA 3 ÎN TABELUL PENTRU ? ? ?DE RISC ? INTERNE ? A ? LA ? A ? DUPĂ ? ZĂTOARE ?ÎNAINTE DE?
?EXPU- ? NERI ?SUPUSĂ? TERMEN SCURT) ? ? ? ESTE ? ? EXPU- ? RISC ? EXPU- ?APLICAREA ?FLUXURILOR DE?APLICAREA ?
?NERII ?DEDUSE ?PONDE ??????????????????????????????????????????????????? ??????? DETER- ? ???????? NERII ? A ? NERII ?NIVELULUI ? IEŞIRE DIN ?NIVELULUI ?
? ? DIN ?RĂRII-? ? ? ? ? ? ? ? ?EXPU- ?EXPU- ? ?PON- ? MINATĂ ? ?PONDE-? PRIN ?EXPU- ? AJUS- ? MAXIM AL ?SECURITIZARE,? MAXIM AL ?
? ?FONDU- ? LA ? ? ? ? ? ? ? ? ? NERI ? NERI ? ?DEREA?PE BAZA ? ? REA ?AJUSTĂ-?NERII ? TATĂ ? CERINŢEI ? POTRIVIT ? CERINŢEI ?
? ? RILE ? RISC ? ? ? ? ? ? ? ? ? CARE ? CARE ? ?MEDIE?PORTOFO-? ?MEDIE ? RILE ? ? LA ?DE CAPITAL? ABORDĂRII ?DE CAPITAL?
? ?PROPRII? ? ? ? ? ? ? ? ? ?BENE- ? NU ? ?DE ? LIULUI ? ? DE ? DE ? ?DECALA-? (CAP) ? STANDARD, ? (CAP) ?
? ? ? ?6- ?12-?20-?50-?100%?250%?425%?650%?FICI- ?BENE- ? ?RISC ? SUPORT ? ? RISC ?VALOARE? ? JELE ? ? CĂTRE ALTE ? ?
? ? ? ?10%?18%?35%?75%? ? ? ? ? AZĂ ?FICI- ? ?(%) ? (LOOK- ? ? (%) ? ŞI ? ? DE ? ?CATEGORII DE ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?DE UN ? AZĂ ? ? ?THROUGH)? ? ?PROVI- ? ?SCADEN-? ? EXPUNERI ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?RATING?DE UN ? ? ? ? ? ?ZIOANE ? ? ŢE ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?RATING? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 17 ? 18 ? 19= ?20 ?21 ?22 ?23 ? 24 ? 25 ? 26 ? 27 ? 28 ? 29 ?30?31 ? 32 ?33? 34 ? 35 ? 36 ? 36bis ? 37 ? 38 ? 39 ?
? ? ?17+18 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?Celulă ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?legată ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?de ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?formularul?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?CA ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Semnătura autorizată
......................................
(numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 8: MKR SA TDI
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE
AFERENT TITLURILOR DE CREANŢĂ TRANZACŢIONATE
Moneda: ????????????????????????????????????????
????????????????????????????????????????
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? POZIŢII ?
? ????????????????????????????
? ? ? (-) ?
? ? ? EFECTUL ?
? ?TOATE POZIŢIILE? DE ?
? ? ? REDUCERE ?
? ? ? AL ?
? ? ?POZIŢIILOR?
? ????????????????? AFERENTE ?
? ? ? ?ANGAJAMEN-?
? ? ? ? TELOR ?
? ? LUNGI ?SCURTE ? DE ?
? ? ? ? PRELUARE ?
? ? ? ? FERMĂ ?
? ????????????????????????????
? ? (1) ? (2) ? (3) ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?TITLURI DE CREANŢĂ TRANZACŢIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE ? ? ? ?
?1. Risc general. Abordarea pe baza scadenţei ? ? ? ?
? 1.1 Zona 1 ? ? ? ?
? 0 <= 1 lună ? ? ? ?
? > 1 <= 3 luni ? ? ? ?
? > 3 <= 6 luni ? ? ? ?
? > 6 <= 12 luni ? ? ? ?
? 1.2 Zona 2 ? ? ? ?
? > 1 <= 2 (1,9 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? > 2 <= 3 (> 1,9 <= 2,8 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? > 3 <= 4 (> 2,8 <= 3,6 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? 1.3 Zona 3 ? ? ? ?
? > 4 <= 5 (> 3,6 <= 4,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? > 5 <= 7 (> 4,3 <= 5,7 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? > 7 <= 10 (> 5,7 <= 7,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? > 10 <= 15 (> 7,3 <= 9,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? > 15 <= 20 (> 9,3 <= 10,6 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? > 20 (> 10,6 <= 12,0 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? (> 12,0 <= 20,0 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? (> 20 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani ? ? ? ?
? 1.a Poziţie ponderată pusă în corespondenţă în toate benzile de scadenţă ? ? ? ?
? 1.b Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 1 ? ? ? ?
? 1.c Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 2 ? ? ? ?
? 1.d Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 3 ? ? ? ?
? 1.e1 Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2 ? ? ? ?
? 1.e2 Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3 ? ? ? ?
? 1.f Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3 ? ? ? ?
? 1.g Poziţii ponderate reziduale nepuse în corespondenţă ? ? ? ?
?2. Risc general. Abordarea pe baza duratei ? ? ? ?
? 2.1 Zona 1 ? ? ? ?
? 2.2 Zona 2 ? ? ? ?
? 2.3 Zona 3 ? ? ? ?
? 2.a Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă pentru fiecare zonă ? ? ? ?
? 2.b1 Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2? ? ? ?
? 2.b2 Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3? ? ? ?
? 2.c Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3 ? ? ? ?
? 2.d Poziţii reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondenţă ? ? ? ?
?3. Risc specific ? ? ? ?
? 3.1 Titluri de creanţă conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 ? ? ? ?
? din Regulamentul 22/27/2006) ? ? ? ?
? 3.2 Titluri de creanţă conform celei de-a doua categorii din Tabelul 1 (Anexa ? ? ? ?
? I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006) ? ? ? ?
? 3.2.a Cu durata reziduală <= 6 luni ? ? ? ?
? 3.2.b Cu durata reziduală > 6 luni şi <= 24 luni ? ? ? ?
? 3.2.c Cu durata reziduală > 24 luni ? ? ? ?
? 3.3 Titluri de creanţă conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1 (Anexa I,? ? ? ?
? pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006) ? ? ? ?
? 3.4 Titluri de creanţă conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1 (Anexa I,? ? ? ?
? pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006) ? ? ? ?
? 3.5 Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderări de 1250% sau supuse? ? ? ?
? unei deduceri şi facilităţi de trezorerie pentru care nu există rating ? ? ? ?
?4. Abordare specială pentru riscul aferent poziţiilor pe OPC ? ? ? ?
?5. Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă ? ? ? ?
?6. Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC ? ? ? ?
?7. Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată
................................ ..............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
|
- LEI -
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? (-) REDUCERI AFERENTE ? ? ? ?
? ? POZIŢIILOR DIN ? ? ? ?
?POZIŢII NETE ? PORTOFOLIUL DE ?POZIŢII NETE ?CERINŢĂ DE?CERINŢE DE?
? ? TRANZACŢIONARE ACOPERITE ? SUPUSE ? CAPITAL ? CAPITAL ?
? ? PRIN DERIVATE DE CREDIT ?CERINŢELOR DE? (%) ? ?
????????????????????????????????????????????? CAPITAL ? ? ?
? ? ? PENTRU ? PENTRU ? ? ? ?
?LUNGI?SCURTE ? POZIŢIILE ? POZIŢIILE ? ? ? ?
? ? ? NETE LUNGI ? NETE SCURTE ? ? ? ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? (4) ? (5) ? (6) ? (7) ? (8) ? ? (9) ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? Celulă ?
? ? ? ? ? ? ?legată de ?
? ? ? ? ? ? ?formularul?
? ? ? ? ? ? ? CA ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? 10,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 40,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 30,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 30,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 40,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 40,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 150,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 100,00 ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? 2,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 40,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 40,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 150,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 100,00 ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? 0,00 ? ?
? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? 0,25 ? ?
? ? ? ? ? ? 1,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 1,60 ? ?
? ? ? ? ? ? 8,00 ? ?
? ? ? ? ? ? 12,00 ? ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
|
Semnătura autorizată
...................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 9: MKR SA EQU
RISC DE PIAŢĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE
AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
Piaţa naţională: ?????????????????????????????????
?????????????????????????????????
- LEI -
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? POZIŢII ? ? ?
? ???????????????????????????????????????????????????????????? ? ?
? ? ? (-) EFECTUL ? ? ? ? ?
? ?TOATE POZIŢIILE? DE REDUCERE ?POZIŢII NETE ?POZIŢII NETE ?CERINŢĂ DE? CERINŢE DE ?
? ? ?AL POZIŢIILOR ? ? SUPUSE ? CAPITAL ? CAPITAL ?
? ? ? AFERENTE ? ?CERINŢELOR DE? (%) ? ?
? ?????????????????ANGAJAMENTELOR??????????????? CAPITAL ? ? ?
? ? LUNGI ?SCURTE ? DE PRELUARE ?LUNGI ?SCURTE? ? ? ?
? ? ? ? FERMĂ ? ? ? ? ? ?
? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? (1) ? (2) ? (3) ?(4) ? (5) ? (6) ? ? (7) ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE ? ? ? ? ? ? ? ?Celulă legată?
? ? ? ? ? ? ? ? ?de formularul?
? ? ? ? ? ? ? ? ? CA ?
?1 Risc general ? ? ? ? ? ? ? 8,00 ? ?
?1.1 Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?tranzacţionate pe bursă, supuse unei abordări speciale ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?1.2 Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?bursieri cu o largă diversificare tranzacţionate pe bursă ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?2 Risc specific ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?2.1 Portofolii diversificate, lichide şi de foarte bună calitate, ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?supuse unor cerinţe de capital reduse ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?2.2 Titluri de capital, altele decât portofoliile diversificate, ? ? ? ? ? ? ? 2,00 ? ?
?lichide şi de foarte bună calitate ? ? ? ? ? ? ? 4,00 ? ?
?3 Abordare specială pentru riscul de poziţie aferent OPC-urilor ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?4 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate? ? ? ? ? ? ? ? ?
?pe bursă ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?5 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate? ? ? ? ? ? ? ? ?
?pe OTC ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?6 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta ? ? ? ? ? ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................ .............................. ...............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 10: MKR SA FX
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR
- LEI -
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? TOATE POZIŢIILE ? ? POZIŢII SUPUSE CERINŢELOR ? ? ?
? ??????????????????????????????????????? ? DE CAPITAL ? ? ?
? ? ? ?Elemente memorandum:? ? (Inclusiv redistribuirea ? ? ?
? ? ? ?Poziţii de acoperire?POZIŢII NETE? poziţiilor nepuse în ? CERINŢĂ DE CAPITAL ? ?
? ? LUNGI ?SCURTE ? pentru scopul ? ?corespondenţă pe valutele care? (%) ? CERINŢE DE ?
? ? ? ? indicatorului ? ? sunt supuse tratamentului ? ? CAPITAL ?
? ? ? ? de capital ? ?special pentru poziţiile puse ? ? ?
? ? ? ? ? ? în corespondenţă) ? ? ?
? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? PUSE ÎN ? ? ? PUSE ÎN ? ?
? ? ? ? Lungi ? Scurte ?LUNGI?SCURTE? LUNGI ? SCURTE ?CORESPONDENŢĂ?LUNGI?SCURTE?CORESPON-? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DENŢĂ ? ?
? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? (1) ? (2) ? (3) ? (4) ? (5) ? (6) ? (7) ? (8) ? (9) ? ? ? ? (10) ?
? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?POZIŢII TOTALE îN VALUTE, ALTELE? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?Celulă legată de?
?DECÂT MONEDA DE RAPORTARE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? formularul CA ?
?1 Valute în a 2-a etapă a UEM ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1,6 ? ?
?2 Valute supuse acordurilor ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?interguvernamentale ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?3 Valute strâns corelate ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?4 Toate celelalte valute ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4,00 ? ?
?(inclusiv OPC-uri tratate ca ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8,00 ? 8,00 ? ? ?
?valute diferite) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8,00 ? 8,00 ? ? ?
?5 Aur ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?6 Riscuri aferente opţiunilor, ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?altele decât riscul delta ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?Elemente memorandum: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?Poziţii pe valute ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? Euro ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? monede ERM2 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? DKK ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? EEK ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? LTL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? SIT ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? CYP ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? LVL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? MTL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? SKK ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? GBP ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? SEK ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? CHF ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? Alte monede EEA ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? USD ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? CAD ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? AUD ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? JPY ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? Alte monede decât cele ale EEA? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? OPC-uri tratate ca valute ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? distincte ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................. .................................... .....................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 11: MKR SA COM
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ
Marfa: ????????????????????????????????????
????????????????????????????????????
- LEI -
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? TOATE POZIŢIILE ? ? ? ? ?
? ????????????????????????????????????? ? ? ? ?
? ? ? ? ELEMENTE MEMORANDUM: ?POZIŢII NETE? ? ? ?
? ? ? ? Poziţii care sunt ? ?POZIŢII SUPUSE ?CERINŢĂ DE? CERINŢE DE ?
? ?LUNGI?SCURTE? în adevăratul sens ? ? CERINŢELOR DE ? CAPITAL ? CAPITAL ?
? ? ? ? finanţări de stocuri ? ? CAPITAL ? (%) ? ?
? ? ? ????????????????????????????????????? ? ? ?
? ? ? ? Lungi ? Scurte ?LUNGI?SCURTE? ? ? ?
? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? (1) ? (2) ? (3) ? (4) ? (5) ? (6) ? (7) ? ? (8) ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?POZIŢII TOTALE PE MĂRFURI ? ? ? ? ? ? ? ? ?Celulă legată de?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? formularul CA ?
?1 Abordarea pe benzi de scadenţă ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 1.1 Banda de scadenţă <= 1 an ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 0 <= 1 lună ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 1 <= 3 luni ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 3 <= 6 luni ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 6 <= 12 luni ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 1.2 Banda de scadenţă > 1 an şi <= 3 ani? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 1 <= 2 ani ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 2 <= 3 ani ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 1.3 Banda de scadenţă > 3 ani ? ? ? ? ? ? ? ? 1,50 ? ?
? 1.a Poziţii lungi şi scurte puse în ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? corespondenţă pentru fiecare bandă de ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? scadenţă ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 1.b Poziţii puse în corespondenţă între ? ? ? ? ? ? ? ? 0,60 ? ?
? două benzi de scadenţă ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 1.c Poziţii reziduale nepuse în ? ? ? ? ? ? ? ? 15,00 ? ?
? corespondenţă ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?2 Abordarea extinsă pe benzi de scadenţă ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 2.1 Banda de scadenţă <= 1 an ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 0 <= 1 lună ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 1 <= 3 luni ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 3 <= 6 luni ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 6 <= 12 luni ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 2.2 Banda de scadenţă > 1 an şi <= 3 ani? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 1 <= 2 ani ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? > 2 <= 3 ani ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 2.3 Banda de scadenţă > 3 ani ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 2.a Poziţii lungi şi scurte puse în ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? corespondenţă pentru fiecare bandă de ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? scadenţă ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 2.b Poziţii puse în corespondenţă între ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? două benzi de scadenţă ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 2.c Poziţii reziduale nepuse în ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? corespondenţă ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?3 Abordarea simplificată: Toate poziţiile ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 3.a Poziţii nete ? ? ? ? ? ? ? ? 15,00 ? ?
? 3.b Poziţii brute ? ? ? ? ? ? ? ? 3,00 ? ?
?4 Abordarea pe bază de marjă pentru ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?5 Abordarea pe bază de marjă pentru ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?6 Riscuri aferente opţiunilor, altele ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?decât riscul delta ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?7 Risc de criză de lichiditate ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
.................................. ............................... .......................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 12: MKR IM
RISC DE PIAŢĂ: MODELE INTERNE
- LEI -
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? FACTORUL DE ? ? ? CERINŢĂ ? ? Elemente memorandum: ?
? ? MULTIPLICARE x ? ? CERINŢĂ ? SUPLIMENTARĂ ? ?????????????????????????????????
? ?MEDIA VaR-urilor? VaR-ul AFERENT ?SUPLIMENTARĂ ?PENTRU RISCUL DE? CERINŢE DE ?Număr de depăşiri ? ?
? ? ZILNICE DIN ?ZILEI PRECEDENTE?PENTRU RISCUL? NERAMBURSARE ? CAPITAL ?aferente ultimelor? Factor de ?
? ? ULTIMELE 60 DE ? ? SPECIFIC ? ADIŢIONAL ? ? 250 de zile ?multiplicare?
? ?ZILE LUCRĂTOARE ? ? ? ? ? lucrătoare ? ?
? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? (5)=Max ? ? ?
? ? (1) ? (2) ? (3) ? (4) ? [(1),(2)]+ ? (6) ? (7) ?
? ? ? ? ? ? (3)+(4) ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? POZIŢII TOTALE ? ? ? ? ?Celulă legată? ? ?
? ? ? ? ? ?de formularul? ? ?
? ? ? ? ? ? CA ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Elemente ? ? ? ?
?memorandum: ? ? ? ?
?descompunere ? ? ? ?
?pe ? ? ? ?
?componentele ? ? ? ?
?riscului ? ? ? ?
?de piaţă ? ? ? ?
?1 Titluri de creanţă ? ? ???????????????????????????????? ?
?tranzacţionate ? ? ???????????????????????????????? ?
? 1.1 TCT - Risc ? ? ? ?
? general ? ? ? ?
? 1.2 TCT - Risc ? ? ? ?
? Specific ? ? ? ?
?2 Titluri de capital ? ? ???????????????????????????????? ?
? ? ? ???????????????????????????????? ?
? 2.1 Titluri de capital -? ? ? ?
? Risc general ? ? ? ?
? 2.2 Titluri de capital -? ? ? ?
? Risc Specific ? ? ? ?
?3 Risc valutar ? ? ? ?
?4 Risc de marfă ? ? ? ?
?5 Totalul riscului ? ? ? ?
?general ? ? ? ?
?6 Totalul riscului ? ? ? ?
?specific ? ? ???????????????????????????????? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
.................................. .................................. ................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 13: OPR
RISCUL OPERAŢIONAL
- LEI -
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? INDICATORUL ? CREDITE ŞI AVANSURI ? ? ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT DACĂ ESTE CAZUL ?
? ? RELEVANT ?(ÎN CAZUL UTILIZĂRII ASA)? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ???????????????????????????????????????????????? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? CERINŢE ? ? ?EXCEDENT?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DE ? ? ? AL ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? CAPITAL ? (-) ? ?MECANIS-?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ÎNAINTE ? REDUCEREA ? (-) ? MELOR ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DE ? CERINŢELOR ? REDUCEREA ? DE ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? DIN CARE: ? REDUCEREA ? DE CAPITAL ? CERINŢELOR ???????????TRANSFER?
? ? ? ? ? ? ? ?CERINŢE DE?DATORITĂ UNUI? DATORATĂ ? DATORITĂ ? DE CAPITAL ? ? AL ?
? ACTIVITĂŢI ?ANUL 3?ANUL 2? ANUL ? ANUL 3 ?ANUL 2 ? ANUL ? CAPITAL ? MECANISM DE ? PIERDERII ? PIERDERII ? DATORITĂ ? ?RISCULUI?
? ? ? ?TRECUT? ? ? TRECUT ? ? ALOCARE ? AŞTEPTATE ? AŞTEPTATE ?MECANISMELOR?DIN CARE:? PESTE ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ŞI ? REFLECTATE ?DE TRANSFER ?DATORITĂ ? LIMITA ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?MECANISMELOR?ÎN PRACTICILE?AL RISCULUI ?ASIGURĂ- ? DE ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DE ? INTERNE ? ? RILOR ?REDUCERE?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? TRANSFER ? ? ? ? A ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? AL ? ? ? ?CAPITA- ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? RISCULUI ? ? ? ? LULUI ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? 2 ? 3 ? 4 ? 5 ? 6 ? 7 ? 8 ? 9=7-10-11 ? 10 ? 11 ? 12 ? 13 ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1. TOTAL ACTIVITĂŢI ? ? ? ? ? Celulă ? ?
?CE FAC OBIECTUL ? ? ? ? ? legată ? ?
?ABORDĂRII DE BAZĂ ? ? ? ? ? de ? ?
?(BIA) ? ? ? ? ?formularul? ?
? ? ? ? ? ? CA ? ?
?????????????????????????????????????????????????? ? ? ???????????? ?
?2. TOTAL ACTIVITĂŢI ? ? ? ? ? Celulă ? ?
?CE FAC OBIECTUL ? ? ? ? ? legată ? ?
?ABORDĂRII STANDARD ? ? ? ? ? de ? ?
?(STA)/ABORDĂRII ? ? ? ? ?formularul? ?
?STANDARD ALTERNATIVE ? ? ? ? ? CA ? ?
?(ASA) ? ? ? ? ???????????? ?
? OBIECTUL STA: ? ? ? ? ? ? ?
? FINANŢE CORPORATISTE (FC)? ? ? ? ? ? ?
? TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZĂRI? ? ? ? ? ? ?
? (TV) ? ? ? ? ? ? ?
? BROKERAJ DE RETAIL (BR) ? ? ? ? ? ? ?
? ACTIVITATE BANCARĂ ? ? ? ? ? ? ?
? COMERCIALĂ (ABC) ? ? ? ? ? ? ?
? ACTIVITATE BANCARĂ DE ? ? ? ? ? ? ?
? RETAIL (ABR) ? ? ? ? ? ? ?
? PLĂŢI ŞI DECONTĂRI (PD) ? ? ? ? ? ? ?
? SERVICII DE AGENT (AG) ? ? ? ? ? ? ?
? ADMINISTRAREA ACTIVELOR ? ? ? ? ? ? ?
? (AA) ? ? ? ? ? ? ?
? OBIECTUL ASA: ? ? ? ? ? ? ?
? ACTIVITATE BANCARĂ ? ? ? ? ? ? ?
? COMERCIALĂ (ABC) ? ? ? ? ? ? ?
? ACTIVITATE BANCARĂ DE ? ? ? ? ? ? ?
? RETAIL (ABR) ? ? ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?3. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC ? ? ? ? ? Celulă ? ? ? ? ? ? ?
?OBIECTUL ABORDĂRII AVANSATE? ? ? ? ? legată ? ? ? ? ? ? ?
?DE EVALUARE AMA (a) ? ? ? ? ? de ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ?formularul? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? CA ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
(a) Informaţii cu privire la indicatorul relevant pentru activităţile ce fac obiectul calculelor AMA vor fi furnizate în cazul utilizării combinate de
metodologii diferite în conformitate cu art. 30-31 din Regulamentul nr. 24/29/2006.
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
..................................... ................................... ...................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 14: OPR Details
RISCUL OPERAŢIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII
DE ACTIVITATE ŞI CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN
- LEI -
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? CATEGORII DE EVENIMENTE ? ? ELEMENT ?
? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? TOTAL ? MEMORANDUM: ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?CATEGORII ? PRAGUL ?
? ALOCAREA PIERDERILOR ? ? ? PRACTICI DE ? CLIENŢI, ? ? ?EXECUTAREA,? DE ? UTILIZAT ?
? PE LINII DE ACTIVITATE ?FRAUDĂ ?FRAUDĂ ? ANGAJARE ŞI ?PRODUSE ŞI?PAGUBE ASUPRA? ÎNTRERUPEREA ?LIVRAREA ŞI?EVENIMENTE?ÎN COLECTAREA ?
? ?INTERNĂ?EXTERNĂ? SIGURANŢA LA ? PRACTICI ? ACTIVELOR ? ACTIVITĂŢII ? GESTIUNEA ? ? DATELOR ?
? ? ? ?LOCUL DE MUNCĂ?COMERCIALE? CORPORALE ?ŞI FUNCŢIONAREA?PROCESELOR ? ????????????????
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? MINIM ?MAXIM ?
? ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? 1 ? 2 ? 3 ? 4 ? 5 ? 6 ? 7 ? 8 ? 9 ? 10 ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ? ?
?FINANŢE ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?CORPORATISTE ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ? ?
?[FC] ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ? ?
?TRANZACŢIONARE ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ŞI VÂNZĂRI ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ? ?
?[TV] ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ? ?
?BROKERAJ DE ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?RETAIL [BR] ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ? ?
? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ? ?
?ACTIVITATE ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?BANCARĂ ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ? ?
?COMERCIALĂ [ABC] ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ? ?
?ACTIVITATE BANCARĂ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DE RETAIL [ABR] ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ? ?
? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ? ?
?PLĂŢI ŞI ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?DECONTĂRI [PD] ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ? ?
? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ? ?
?SERVICII DE ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?AGENT [SA] ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ? ?
? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ? ?
?ADMINISTRAREA ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ACTIVELOR ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ? ?
?[AA] ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?Număr de evenimente ? ? ? ?
?TOTAL LINII ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?
?DE ACTIVITATE ?Valoare totală a pierderilor? ? ? ?
? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?
? ?Pierdere singulară maximă ? ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................. .................................... .......................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 15: OPR LOSS Details
PIERDERI MAJORE DIN RISCUL OPERAŢIONAL ÎNREGISTRATE ÎN ULTIMUL AN
SAU CARE SUNT ÎNCĂ NEFINALIZATE
- LEI -
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ?PIERDE-? ? ? DESCOMPUNEREA VALORII BRUTE A ? ? ?
? ? ? ? ? REA ?PIERDEREA ? ?PIERDERII (%) PE LINII DE ACTIVITATE? ? DATE RELEVANTE PENTRU EVENIMENTE ?
?NUMĂR ?VALOA-????????????STATUS:?PIERDE- ?RECUPE-? POSIBIL ? ?????????????????????????????????????? ??????????????????????????????????????????
?REFE- ? REA ?DIN CARE: ? ? REA ? RATĂ ? DE ?RELAŢI-? ? ? ? ? ? ? ? ? CATE- ? ? ? ? ?
?RINŢĂ ?BRUTĂ ? VALOAREA ?FINALI-?RECUPE- ? DEJA ?RECUPERAT ? ONATĂ ? ? ? ? ? ? ? ? ? GORIA ? ? ? ? ?
?INTER-? A ?NEÎNREGIS-?ZATĂ? ? RATĂ ? DIN ? ÎN ? CU ? ? ? ? ? ? ? ? ? DE ? ? ? ? ?
? NĂ ?PIER- ? TRATĂ ? ?DEJA ÎN ? MECA- ?MOD DIRECT? "RC" ? ? ? ? ? ? ? ? ?EVENI- ? ? ?PRIMA PLATĂ? CEA MAI ?
? ?DERII ? ?DA/NU ? MOD ? NISME ? SAU DIN ? SAU ? ? ? ? ? ? ? ? ? MENTE ?PRODU-?RECUNOAŞ-? DIN ? RECENTĂ ?
? ? ? ? ? DIRECT ? DE ?MECANISME ? "RP" ? FC ? TV ? BR ?ABC ?ABR ?PD ?SA ?AA ?(NUMĂR)? CERE ? TERE ? MECANISME ? PLATĂ DIN ?
? ? ? ? ? ?TRANS- ? DE ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?DE TRANSFER? MECANISME ?
? ? ? ? ? ? FER ? TRANSFER ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?AL RISCULUI?DE TRANSFER?
? ? ? ? ? ? AL ? AL ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?AL RISCULUI?
? ? ? ? ? ?RISCU- ? RISCULUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? LUI ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 1 ? 2 ? 3 ? 4 ? 5 ? 6 ? 7 ? 8 ? 9 ? 10 ? 11 ? 12 ? 13 ?14 ?15 ?16 ? 17 ? 18 ? 19 ? 20 ? 21 ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................... ................................. ...................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 16: CR TB SETT
Riscul de decontare/livrare în portofoliul de tranzacţionare
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? Expunere din ? ?
? ?Tranzacţii rămase? diferenţa de ? ?
? ? nedecontate, la ?preţ, datorată? Cerinţe de ?
? ? preţul de ?tranzacţiilor ? capital ?
? ? decontare ? rămase ? ?
? ? ? nedecontate ? ?
? ???????????????????????????????????????????????????
? ? (1) ? (2) ? (3) ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?1. Totalul tranzacţiilor rămase nedecontate în portofoliul de? ? ?Celulă legată de?
?tranzacţionare ? ? ? formularul CA ?
??????????????????????????????????????????????????????????????? ? ??????????????????
? 1.1 Tranzacţii rămase nedecontate până la 4 zile, inclusiv? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????? ? ? ?
? 1.2 Tranzacţii rămase nedecontate între 5 şi 15 zile ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????? ? ? ?
? 1.3 Tranzacţii rămase nedecontate între 16 şi 30 zile ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????? ? ? ?
? 1.4 Tranzacţii rămase nedecontate între 31 şi 45 zile ? ? ? ?
??????????????????????????????????????????????????????????????? ? ? ?
? 1.5 Tranzacţii rămase nedecontate mai mult de 46 de zile ? ? ? ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................. ............................... ..................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
|
Tabel referinţe formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informaţii privind
entităţile reglementate şi sub-grupurile incluse în consolidare
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Nr. ? Eticheta ? Referinţe şi comentarii ?
?crt.? ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? COLOANE ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ?ENTITĂŢI REGLEMENTATE ŞI SUB-GRUPURI INCLUSE ÎN?Acest formular are ca obiectiv principal strângerea de ?
? ?CONSOLIDARE ?informaţii despre instituţiile de credit şi alte instituţii ?
? ? ?financiare reglementate precum şi despre sub-grupurile ?
? ? ?incluse în subconsolidare care, făcând obiectul ?
? ? ?supravegherii pe bază consolidată (Art. 19 alin. (2) alin. ?
? ? ?(4), art. 20, art. 22-art. 23 din Regulamentul nr. 17/22/2006?
? ? ?privind supravegherea pe bază consolidată a instituţiilor de ?
? ? ?credit şi a firmelor de investiţii) sunt efectiv supuse ?
? ? ?cerinţelor de solvabilitate la nivel individual sau ?
? ? ?sub-consolidat. În cazul consolidării proporţionale a ?
? ? ?participaţiilor sumele aferente cerinţelor de capital şi şi ?
? ? ?fondurilor proprii vor reflecta această proporţionalitate. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 1 ?Nume ?Numele sub-grupului inclus în consolidare sau al entităţii ?
? ? ?reglementate. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 2 ?Cod ?Codul atribuit sub-grupului inclus în consolidare sau ?
? ? ?entităţii reglementate. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 3 ?Cerinţe totale de capital pentru riscul de ?Vezi formularul CA. ?
? ?credit, riscul de credit al contrapartidei, ? ?
? ?riscul de diminuare a valorii creanţei şi ? ?
? ?pentru tranzacţiile incomplete ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 4 ?Risc de decontare/livrare ?Vezi formularul CA. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 5 ?Cerinţe totale de capital pentru riscul de ?Vezi formularul CA. ?
? ?poziţie, riscul valutar şi riscul de marfă ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 6 ?Riscul operaţional ?Vezi formularul CA. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 7 ?Alte cerinţe de capital şi cerinţe de capital ?Vezi formularul CA. ?
? ?tranzitorii ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 8 ?Cerinţe de capital ?Vezi formularul CA. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 9 ?Fonduri proprii totale ?Vezi formularul CA. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 10 ?Din care: fonduri proprii de nivel 1 ?Vezi formularul CA. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 11 ?Excedent (+)/deficit (-) de fonduri proprii ?Vezi formularul CA. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 12 ?Excedent (+)/deficit (-) de fonduri proprii ?Vezi formularul CA. ?
? ?luând în considerare verificarea efectuată de ? ?
? ?Banca Naţională a României ? ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
|
Tabel referinţe formular 3: CR SA
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI
TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA
DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? Nr. ? Denumire ? Referinţe şi comentarii ?
?crt. ? ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? COLOANE ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 1 ?Expunerea iniţială înainte de aplicarea ?Art. 3 alin. (1) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind ?
? ?factorilor de conversie ?determinarea cerinţelor minime de capital pentru ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Se ?
? ? ?raportează valoarea expunerii, fără a lua în considerare ?
? ? ?ajustările de valoare şi provizioanele, factorii de ?
? ? ?conversie şi efectul tehnicilor de diminuare a riscului de ?
? ? ?credit, având în vedere următoarele cerinţe menţionate în ?
? ? ?Capitolul I, secţiunea a 2-a, art. 3 alin. (3) din ?
? ? ?Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ? ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării standard: Pentru instrumentele?
? ? ?financiare derivate, tranzacţiile de răscumpărare, ?
? ? ?operaţiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, ?
? ? ?tranzacţiile cu termen lung de decontare şi tranzacţiile de ?
? ? ?creditare în marjă care fac obiectul Regulamentului nr. ?
? ? ?20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al ?
? ? ?contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, ?
? ? ?al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de ?
? ? ?dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor ?
? ? ?cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare?
? ? ?în marjă, expunerea iniţială va corespunde valorii expunerii?
? ? ?pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit?
? ? ?metodelor prevăzute în capitolele III-VII din regulamentul ?
? ? ?anterior menţionat. În cazul acordurilor cadru de compensare?
? ? ?ce acoperă tranzacţii de răscumpărare şi/sau operaţiuni de ?
? ? ?dare sau luare cu împrumut de titluri sau mărfuri şi/sau ?
? ? ?alte operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei care fac ?
? ? ?obiectul Regulamentului nr. 19/24/2006 privind tehnicile de ?
? ? ?diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii, va fi luat în calcul ?
? ? ?efectul protecţiei finanţate a creditului sub forma ?
? ? ?acordurilor cadru de compensare, după cum este prevăzut la ?
? ? ?art. 81 alin. (2) din regulamentul anterior menţionat. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 2 ?Din care: aferentă riscului de credit al ?Pentru instrumente financiare derivate, tranzacţiile de ?
? ?contrapartidei ?răscumpărare, operaţiunile de dare/luare de ?
? ? ?titluri/mărfuri cu împrumut, tranzacţiile cu termen lung ?
? ? ?de decontare şi tranzacţiile de creditare în marjă care ?
? ? ?fac obiectul Regulamentului nr. 20/25/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul ?
? ? ?instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de ?
? ? ?răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de ?
? ? ?titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen ?
? ? ?lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în ?
? ? ?marjă, expunerea iniţială va corespunde valorii expunerii ?
? ? ?pentru riscul de credit al contrapartidei calculată ?
? ? ?potrivit metodelor prevăzute în capitolele III-VII de ?
? ? ?regulamentul anterior menţionat. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 3 ?(-) Ajustări de valoare şi provizioane ?Ajustările de valoare şi provizioanele recunoscute potrivit ?
? ?aferente expunerii iniţiale ?prevederilor reglementărilor contabile aplicabile c u impact?
? ? ?asupra evaluării activelor şi elementelor din afara ?
? ? ?bilanţului conform prevederilor Art. 3 alin. (1) din ?
? ? ?Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor ?
? ? ?minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele ?
? ? ?de investiţii. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 4 ?Expunerea netă de ajustări de valoare şi ?Coloanele 1+3 ?
? ?provizioane ? ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?5-10 ?TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ?Tehnicile de diminuare a riscului de credit, aşa cum sunt ?
? ?CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII ?definite la art. 2 alin (6) pct. 2 din Regulamentul nr. ?
? ? ?19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de ?
? ? ?credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii care reduc riscul de credit aferent unei/unor ?
? ? ?expuneri prin intermediul substituirii expunerii aşa cum ?
? ? ?este definită mai jos la Fluxuri de intrare şi Fluxuri de ?
? ? ?ieşire. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 5-6 ?Protecţia nefinanţată a creditului: valori ?Art. 136-138 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind ?
? ?ajustate (Ga) ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 5 ?Garanţii personale ?Protecţia nefinanţată a creditului aşa cum este definită la ?
? ? ?art. 2 alin. (6) pct. 4 din Regulamentul nr. 19/24/2006 ?
? ? ?privind tehnicile de diminuare a riscului de credit ?
? ? ?utilizate de instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii, alta decât cea furnizată prin intermediul ?
? ? ?instrumentelor financiare derivate de credit. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 6 ?Instrumente financiare derivate de credit ?Art. 31 şi art. 32 alin. (1) din Regulamentul nr. ?
? ? ?19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de ?
? ? ?credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 7-8 ?Protecţia finanţată a creditului ?Art. 2 alin. (6) pct. 3 din Regulamentul nr. 19/24/2006 ?
? ? ?privind tehnicile de diminuare a riscului de credit ?
? ? ?utilizate de instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii şi art. 11, art. 14-art. 19, art. 26 din acelaşi ?
? ? ?regulament, excluzându-se astfel acordurile cadru de ?
? ? ?compensare (incluse deja în Expunerea iniţială înainte de ?
? ? ?aplicarea factorilor de conversie). Instrumentele de tipul ?
? ? ?credit linked note şi compensarea bilanţieră conform ?
? ? ?Capitolului IV din regulamentul mai sus menţionat sunt ?
? ? ?tratate ca şi garanţii reale sub formă de numerar. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 7 ?Garanţia financiară: metoda simplă ?Art. 83-art. 84 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind ?
? ? ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 8 ?Alte forme de protecţie finanţată a creditului?Art. 129-131 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind ?
? ? ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?9-10 ?SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A ?Art. 85, art. 136 - 137 din Regulamentul nr. 19/24/2006 ?
? ?APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A ?privind tehnicile de diminuare a riscului de credit ?
? ?RISCULUI DE CREDIT ?utilizate de instituţiile de credit şi firmele de ?
??????????????????????????????????????????????????????investiţii. Fluxurile de ieşire corespund părţii acoperite ?
? 9 ?(-) Total fluxuri de ieşire ?a EXPUNERII NETE DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE, ?
??????????????????????????????????????????????????????care se deduce din clasa de expuneri aferentă debitorului ?
? 10 ?Total fluxuri de intrare (+) ?şi, când este relevant, din ponderea de risc sau ratingul ?
? ? ?debitorului şi ulterior se atribuie clasei de expuneri ?
? ? ?aferentă furnizorului de protecţie şi, când este relevant, ?
? ? ?ponderii de risc sau ratingului debitorului. Această suma ?
? ? ?va fi considerată ca şi flux de intrare în clasa de ?
? ? ?expuneri aferentă furnizorului de protecţie şi, când este ?
? ? ?relevant, în ponderile de risc sau ratingurile debitorului. ?
? ? ?Fluxurile de intrare şi de ieşire din cadrul aceleiaşi ?
? ? ?clase de expuneri, şi când este relevant, din cadrul ?
? ? ?aceleiaşi ponderi de risc sau aceluiaşi rating al ?
? ? ?debitorului, trebuie de asemenea să fie raportate. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 11 ?EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE ?Expunerea încadrată în clasa de expuneri şi ponderea de risc?
? ?SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A ?corespunzătoare după luarea în considerare a fluxurilor de ?
? ?RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA ?intrare şi de ieşire datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A ?
? ?FACTORILOR DE CONVERSIE ?RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?12-14?TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ?Art. 89-art. 118 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind ?
? ?CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ?PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI. METODA ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Sunt ?
? ?EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE ?incluse de asemenea instrumentele de tipul credit linked ?
? ? ?note (art. 64 din regulamentul anterior menţionat). ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 12 ?Ajustări de volatilitate aplicate expunerii ?Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de?
? ?(+) ?diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii. Suma ce urmează să fie ?
? ? ?raportată este dată de impactul ajustării în funcţie de ?
? ? ?volatilitate a expunerii (Eva-E) = E*He. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 13 ?(-) Garanţia financiară: valoare ajustată ?Art. 147 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile ?
? ?(Cvam) ?de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile ?
? ? ?de credit şi firmele de investiţii. În cazul operaţiunilor ?
? ? ?aferente portofoliului de tranzacţionare în această ?
? ? ?categorie sunt incluse garanţiile financiare şi mărfurile, ?
? ? ?eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de ?
? ? ?tranzacţionare în conformitate cu prevederile Anexei II pct.?
? ? ?6 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea ?
? ? ?capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de ?
? ? ?investiţii. Suma ce urmează să fie raportată corespunde ?
? ? ?valorii Cvam= C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*), unde pentru ?
? ? ?definiţii aferente lui C, Hc, Hfx, t, T şi t* se vor vedea ?
? ? ?Capitolele IV şi V din regulamentul mai sus menţionat. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 14 ?(-) AJUSTĂRI DE VOLATILITATE ŞI SCADENŢĂ ?Art. 89-art. 91 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind ?
? ? ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. 147 ?
? ? ?din acelaşi regulament. Suma de raportat reprezintă impactul?
? ? ?comun/reunit al ajustărilor de volatilitate şi scadenţă ?
? ? ?(Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], unde impactul ?
? ? ?ajustării de volatilitate este (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] şi?
? ? ?impactul ajustării de scadenţă este (Cvam-Cva)= ?
? ? ?C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]. ?
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? 15 ?Valoarea expunerii ajustate integral (E*) ?Art. 81 alin. (2), art. 92, art. 119 alin. (2) din ?
? ? ?Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a?
? ? ?riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii. ?
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?16-19?Descompunerea valorii expunerii ajustate ?Art. 3 alin. (1) şi alin. (2) din Regulamentul nr. ?
? ?integral aferentă elementelor din afara ?14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru ?
? ?bilanţului în funcţie de factorii de conversie?instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit ?
? ? ?abordării standard şi art. 2 pct. 5 din Regulamentul nr. ?
? ? ?15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit ?
? ? ?pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii ?
? ? ?potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. A ?
? ? ?se vedea deasemenea prevederile art. 119 alin. (2) din ?
? ? ?Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare ?
? ? ?a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii. ?
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? 20 ?Valoarea expunerii ?Capitolul IV din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind ?
? ? ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Valoarea ?
? ? ?expunerii după luarea în considerare a ajustărilor de ?
? ? ?valoare, a tuturor tehnicilor de diminuare a riscului şi ?
? ? ?factorilor de conversie, care urmează să fie încadrată pe ?
? ? ?ponderi de risc în conformitate cu prevederile art. 5, art. ?
? ? ?21 şi ale Capitolului II din Regulamentul nr. 14/19/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile ?
? ? ?de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ?standard. ?
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? 21 ?Valoarea expunerii ponderată la risc ?Art. 5 şi art. 21 din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării standard. ?
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? 22 ?Cerinţele de capital ?Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea ?
? ? ?cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit ?
? ? ?şi firmele de investiţii şi Cap. I secţiunile 2-5 din ?
? ? ?Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ? ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării standard, precum şi art. 21 ?
? ? ?din cadrul regulamentului anterior menţionat. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?Elemente bilanţiere ?Activele la care se face referire la art. 3 din Regulamentul?
? ? ?nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de ?
? ? ?capital pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii şi neincluse în altă categorie. ?
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? ?Elemente din afara bilanţului ?Elemente incluse în Anexa la Regulamentul nr. 14/19/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile ?
? ? ?de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ?standard cu excepţia celor incluse ca şi Tranzacţii de ?
? ? ?finanţare pe bază de titluri & Tranzacţii cu termen lung de ?
? ? ?decontare sau a celor din Acorduri de compensare ?
? ? ?contractuală încrucişată. ?
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? ?Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri & ?Tranzacţiile de finanţare pe bază de titluri, incluzând: (i)?
? ?Tranzacţii cu termen lung de decontare ?Acordurile repo şi reverse repo precum şi operaţiunile de ?
? ? ?dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut după cum sunt ?
? ? ?definite la art. 2 alin. (2) lit. g) şi lit. h) din ?
? ? ?Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului ?
? ? ?instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii;(ii) ?
? ? ?tranzacţiile de creditare în marjă aşa cum definite la art. ?
? ? ?2 alin. (5) pct. 4 din Regulamentul nr. 20/25/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul ?
? ? ?instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de ?
? ? ?răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de ?
? ? ?titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung?
? ? ?de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă. ?
? ? ?Tranzacţiile cu termen lung de decontare aşa cum sunt ?
? ? ?definite la art. 2 alin. (5) pct. 3 din regulamentul ?
? ? ?anterior menţionat ?
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? ?Instrumente financiare derivate ?Elemente incluse în Anexa la Regulamentul nr. ?
? ? ?20/25/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit al ?
? ? ?contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, ?
? ? ?al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de ?
? ? ?dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor ?
? ? ?cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare?
? ? ?în marjă. ?
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? ?Din acorduri de compensare contractuală ?Expunerile care datorită existenţei unui acord de compensare?
? ?încrucişată ?contractuală încrucişată (definit la art. 2 alin. (5) pct. ?
? ? ?12 din Regulamentul nr. 20/25/14.12.2006 privind tratamentul?
? ? ?riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor?
? ? ?financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al ?
? ? ?operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, ?
? ? ?al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al ?
? ? ?tranzacţiilor de creditare în marjă) nu pot fi încadrate în ?
? ? ?categoria Instrumentelor financiare derivate sau a ?
? ? ?Tranzacţiilor de finanţare pe bază de titluri & ?
? ? ?Tranzacţiilor cu termen lung de decontare, vor fi incluse în?
? ? ?această categorie. ?
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? ?Din care: restante ?Art. 4 alin. (1) lit. j din Regulamentul nr. 14/19/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile ?
? ? ?de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ?standard. ?
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? ?Pentru care nu este disponibil un rating ?Vezi art. 6 şi Capitolele II - IV din Regulamentul nr. ?
? ?furnizat de o instituţie externă de evaluare ?14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru ?
? ?a creditului nominalizată ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit ?
? ? ?abordării standard. ?
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? ?Garantate cu proprietăţi imobiliare ?Expunerile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. i) din ?
? ? ?Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ? ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării standard cărora li se aplică o?
? ? ?pondere de risc de 100%. ?
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? ?Garantate cu ipoteci asupra proprietăţilor ?Art. 40-art. 45 din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind ?
? ?imobiliare comerciale ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării standard. ?
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? ?Alte ponderi de risc ?Se vor raporta acele expuneri cărora nu li se aplica ?
? ? ?ponderile de risc prevăzute în formatul de raportare. ?
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? ALTELE ?
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? ?CLASE DE EXPUNERI PENTRU CARE SE APLICĂ ?Clasele de expuneri potrivit abordării standard le vor ?
? ?ABORDAREA STANDARD ?cuprinde pe cele menţionate la art. 4 alin. (1) din ?
? ? ?Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ? ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării standard plus cele menţionate ?
? ? ?la "Total". De principiu, pentru instituţiile de credit care?
? ? ?aplică abordarea standard tuturor expunerilor supuse ?
? ? ?cerinţelor minime de capital pentru riscul de credit, se va ?
? ? ?proceda la descompunerea claselor de expuneri potrivit ?
? ? ?acestei abordări. Se va proceda la descompunerea expunerilor?
? ? ?pe clase potrivit prevederilor art. 7 din prezentul ordin. ?
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? ?CLASE DE EXPUNERI PENTRU CARE SE APLICĂ ?Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele ?
? ?ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE ?interne de rating le vor cuprinde pe cele mai jos ?
? ?RATING ?menţionate plus cele stipulate la "Total". De principiu, ?
? ? ?pentru instituţiile de credit care aplică abordarea ?
? ? ?standard doar pentru o parte din expuneri, se va proceda la ?
? ? ?descompunerea expunerilor pe clase potrivit claselor de ?
? ? ?expuneri prevăzute de abordarea bazată pe modele interne de ?
? ? ?rating. ?
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? ?ADMINISTRAŢII CENTRALE ŞI BĂNCI CENTRALE ?Art. 13 lit. a) din Regulament nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele?
? ? ?interne de rating. ?
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? ?INSTITUŢII ?Art. 13 lit. b) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele?
? ? ?interne de rating. ?
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? ?DIN CARE: INSTITUŢII DE CREDIT & FIRME DE ?Pentru definiţia instituţiei de credit vezi prevederile art.?
? ?INVESTIŢII ?7 alin. (1) din Ordonanţa de urgenta nr. 99/2006 privind ?
? ? ?instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. Pentru ?
? ? ?definiţia firmei de investiţii vezi prevederile art. 1 alin.?
? ? ?(8) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea ?
? ? ?cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit ?
? ? ?şi firmele de investiţii. ?
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? ?SOCIETĂŢI ?Art. 13 lit. c) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate ?
? ? ?pe modele interne de rating. ?
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? ?DIN CARE: FINANŢĂRI SPECIALIZATE ?Art. 18 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate ?
? ? ?pe modele interne de rating. ?
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? ? ENTITĂŢI MICI ŞI MIJLOCII ?IMM reprezintă societăţile în cazul cărora criteriile ?
? ? ?pentru ajustarea de dimensiune prevăzute la art. 35 din ?
? ? ?Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ?de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de ?
? ? ?rating, sunt îndeplinite. ?
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? ?RETAIL ?Art. 13 lit. d) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele?
? ? ?interne de rating. ?
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? ?GARANTATE CU PROPRIETĂŢI IMOBILIARE ?Art. 40-art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele?
? ? ?interne de rating ?
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? ?REÎNNOIBILE ELIGIBILE ?Art. 40-art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele?
? ? ?interne de rating. ?
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? ?ALTE EXPUNERI TIP RETAIL ?Art. 40-art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele?
? ? ?interne de rating. ?
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? ?DIN CARE: ENTITĂŢI MICI ŞI MIJLOCII ?Art. 16 alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 15/20/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile ?
? ? ?de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate?
? ? ?pe modele interne de rating. ?
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? ?TITLURI DE CAPITAL ?Art. 13 lit. e) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele?
? ? ?interne de rating. ?
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|
Tabel referinţe formular 4: CR IRB
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE
INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING
ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
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? Nr. ? Descriere ? Referinţe şi comentarii ?
? crt. ? ? ?
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? COLOANE ?
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? 1 ?SISTEMUL INTERN DE RATING ?Art. 32, alin. (1), Art. 113 şi Art. 114 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. În cazul în care ?
? ? ?instituţia de credit raportoare aplică un singur sistem de rating sau poate să ?
? ? ?raporteze conform unei scale cadru interne de rating, în scopul raportării se vor ?
? ? ?folosi nivelurile acestora. În orice alt caz, diferitele sisteme de rating trebuie ?
? ? ?unificate şi ordonate conform următorului criteriu: Clasele de rating ale debitorului ?
? ? ?sau grupele de risc din cadrul diferitelor sisteme de rating trebuie centralizate şi ?
? ? ?ordonate de la cea mai mică la cea mai mare valoare a probabilităţii de nerambursare ?
? ? ?(PD) atribuită fiecărei clase de rating a debitorului sau fiecărei grupe de risc. ?
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? 1 ?PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ?Art. 174-187 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ?(PD) ALOCATĂ UNEI CLASE DE RATING A ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate ?
? ?DEBITORULUI SAU UNEI GRUPE DE RISC ?pe modele interne de rating. Pentru fiecare clasă de rating sau grad de risc trebuie ?
? ?(%) ?raportată probabilitatea de nerambursare (PD) atribuită clasei specifice de rating a ?
? ? ?debitorului sau gradului specific de risc. Pentru cifrele aferente agregării claselor ?
? ? ?de rating ale debitorului sau grupelor de risc (de exemplu 1. Total expuneri, Elemente ?
? ? ?bilanţiere, Elemente din afara bilanţului,..., 1.1 Expuneri alocate claselor de rating ?
? ? ?ale debitorului, 1.5 Riscul de diminuare a valorii creanţei) trebuie raportate valorile ?
? ? ?medii ale probabilităţilor de nerambursare (PD), ponderate în funcţie de expunere, ?
? ? ?atribuite pe clase de rating sau grade de risc incluse în agregare. ?
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? 2 ?EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE ?Art. 3 alin. (1) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de ?
? ?APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE ?capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Valoarea expunerii fără a ?
? ? ?lua în considerare ajustările de valoare şi provizioanele, factorii de conversie şi ?
? ? ?efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit, cu excepţia protecţiei finanţate a ?
? ? ?creditului sub forma acordurilor cadru de compensare. Art. 99-112 din Regulamentul ?
? ? ?BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, cu ?
? ? ?excepţia: Art. 102 (efectul compensării bilanţiere trebuie raportat separat ca protecţie ?
? ? ?finanţată a creditului), Art. 108, Art. 109 şi Art. 110 (aplicarea factorilor de conversie ?
? ? ?trebuie raportată separat). Expunerile care constituie obiectul tratamentului dublei ?
? ? ?nerambursări vor fi clasificate conform probabilităţii de nerambursare (PD) a debitorului. ?
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? 3 ?DIN CARE: REZULTATĂ DIN RISCUL DE ?A se vedea formularul CR SA. ?
? ?CREDIT DE CONTRAPARTIDĂ ? ?
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? 4-8 ?TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE ?Tehnicile de diminuare a riscului de credit, aşa cum sunt definite la Art. 2 alin. ?
? ?CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A ?(6) pct. 2 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului ?
? ?EXPUNERII ?de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, care reduc ?
? ? ?riscul de credit aferent unei/unor expuneri prin intermediul substituirii expunerilor ?
? ? ?aşa cum este definită mai jos la Fluxuri de intrare şi Fluxuri de ieşire. ?
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? 4 ?GARANŢII PERSONALE: ?În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare ?
? ? ?(LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecţiei creditului (GA) aşa cum este ?
? ? ?definită în Art. 139-141 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de ?
? ? ?diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.?
? ? ?În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare ?
? ? ?(LGD), se aplică Art. 211-217 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul ?
? ? ?riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării?
? ? ?bazate pe modele interne de rating şi trebuie raportată valoarea nominală a garanţiei. ?
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? 5 ?INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE ?În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de ?
? ?CREDIT ?nerambursare (LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecţiei creditului (GA) ?
? ? ?aşa cum este definită în Art. 139-141 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind ?
? ? ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii. În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii ?
? ? ?în caz de nerambursare (LGD), se aplică Art. 211-219 din Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ?15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Trebuie ?
? ? ?raportată valoarea nominală a instrumentelor financiare derivate de credit. În cazul în ?
? ? ?care nu s-a efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), instrumentele ?
? ? ?financiare derivate de credit vor fi raportate pe coloana 5. În cazul în care s-a ?
? ? ?efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), se va utiliza coloana 14. ?
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? 6 ?ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A ?În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare ?
? ?CREDITULUI ?(LGD): Art. 129-131 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare ?
? ? ?a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. În cazul ?
? ? ?în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) se au în?
? ? ?vedere acele diminuări ale riscului de credit care îndeplinesc criteriile de la Art. 53 şi ?
? ? ?Art. 54 din regulamentul menţionat anterior. Raportarea se va face pe coloana 6 în cazul în ?
? ? ?care nu s-a efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD). În cazul în care s-a ?
? ? ?efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), se va utiliza coloana 15. ?
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? 7-8 ?SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A ?În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de ?
? ?APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A ?nerambursare (LGD): Art. 139 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind ?
? ?RISCULUI DE CREDIT ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi ?
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? 7 ?(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRI ?firmele de investiţii. În cazul în care se utilizează estimările proprii ale ?
? ? ?pierderii în caz de nerambursare (LGD): pentru expunerile faţă de administraţii ?
? ? ?centrale, bănci centrale, instituţii şi societăţi, a se vedea Art. 71 din Regulamentul ?
? ? ?BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
? ? ?Pentru expunerile de tip retail, a se vedea Art. 90 din Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ?15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? 8 ?TOTAL FLUXURI DE INTRĂRI (+) ?Fluxurile de ieşiri corespund părţii garantate din expunerea iniţială înainte de ?
? ? ?aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa de expunere a ?
? ? ?debitorului şi, atunci când este relevant, ponderea de risc, clasa de rating a ?
? ? ?debitorului sau gradul de risc şi, este alocată ulterior clasei de expunere a ?
? ? ?furnizorului de protecţie şi, atunci când este relevant, ponderii de risc, clasei de ?
? ? ?rating a debitorului sau gradului de risc. Această valoare va fi considerată ca un ?
? ? ?flux de intrări pentru clasa de expunere a furnizorului de protecţie şi, atunci când ?
? ? ?este relevant, pentru ponderea de risc, clasele de rating ale debitorului sau ?
? ? ?grupele de risc. Trebuie, de asemenea, luate în considerare fluxurile de intrări şi ?
? ? ?fluxurile de ieşiri din cadrul aceloraşi clase de expunere şi, atunci când este ?
? ? ?relevant, ponderile de risc, clasele de rating ale debitorului sau grupele de risc. ?
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? 9 ?EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE ?Expunerea alocată clasei de rating a debitorului sau grupei de risc ?
? ?SUBSTITUIRE A TEHNICILOR DE ?corespunzătoare şi clasa de expunere după luarea în considerare a ?
? ?DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ?fluxurilor de ieşiri şi a fluxurilor de intrări datorate tehnicilor de ?
? ?ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE ?diminuare a riscului de credit cu efecte de substituire asupra expunerii. ?
? ?CONVERSIE ? ?
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?10, 12?DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA ?A se vedea referinţele şi comentariile pentru rânduri. ?
? ?BILANŢULUI ? ?
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? 11 ?VALOAREA EXPUNERII ?Cap. IV, cu excepţia Art. 111 şi Art. 112, din Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ?15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit ?
? ? ?şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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?13-19 ?TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE ?Exclude tehnicile de diminuare a riscului de credit care au impact asupra ?
? ?CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ?pierderilor în caz de nerambursare (LGDs) ca rezultat al efectului de ?
? ?ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE ?substituire al tehnicilor de diminuare a riscului de credit luate în ?
? ?NERAMBURSARE EXCLUZÂND ?considerare în coloanele de la 6 la 10. În cazul în care nu se utilizează ?
? ?TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI ?estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 119 alin. ?
? ? ?(3), Art. 125 alin. (1) şi Art. 128 (respectiv alin. (1), (2) şi (3)) din ?
? ? ?Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului ?
? ? ?de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
? ? ?În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz ?
? ? ?de nerambursare (LGD): ?
? ? ?- în ceea ce priveşte protecţia nefinanţată a creditului, pentru expunerile faţă ?
? ? ?de administraţii centrale, bănci centrale, instituţii şi societăţi: Art. 75 din ?
? ? ?Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit ?
? ? ?pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate ?
? ? ?pe modele interne de rating. Pentru expuneri de tip retail, Art. 93 din ?
? ? ?regulamentul menţionat anterior. ?
? ? ?- în ceea ce priveşte protecţia finanţată a creditului, garanţiile reale luate ?
? ? ?în considerare la estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform ?
? ? ?Art. 192 şi Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? 13 ?GARANŢII PERSONALE: ?A se vedea coloana 4. ?
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? 14 ?INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE ?A se vedea coloana 5. ?
? ?CREDIT ? ?
? ? ? ?
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? 15 ?ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A ?A se vedea coloana 6. ?
? ?CREDITULUI ? ?
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? 16 ?GARANŢII FINANCIARE ELIGIBILE ?Pentru portofoliul de tranzacţionare, operaţiunile includ instrumente financiare şi ?
? ? ?mărfuri eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de tranzacţionare, ?
? ? ?conform Anexei II, pct. 9 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind ?
? ? ?adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii. ?
? ? ?Instrumentele de tip credit linked note şi compensarea bilanţieră sunt tratate ca ?
? ? ?şi garanţii reale sub formă de numerar, conform Cap. IV din Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ?nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii. În cazul în care nu se utilizează ?
? ? ?estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 14-20 din ?
? ? ?Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de ?
? ? ?credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, se va raporta ?
? ? ?valoarea ajustată suplimentar în funcţie de volatilitate a garanţiei financiare ?
? ? ?(CVAM), aşa cum este prevăzută în Art. 92 din regulamentul menţionat anterior. ?
? ? ?În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare ?
? ? ?(LGD) se vor raporta garanţiile financiare luate în considerare în estimările pierderii ?
? ? ?în caz de nerambursare (LGD) conform Art. 192 şi Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ?nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Valoarea ?
? ? ?ce urmează să fie raportată trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale. ?
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?17-19 ?ALTE GARANŢII REALE ELIGIBILE ?În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare ?
? ? ?(LGD): Art. 21-25 şi Art. 121-123 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind ?
? ? ?tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii. În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii ?
? ? ?în caz de nerambursare (LGD): alte garanţii reale luate în considerare în estimările ?
? ? ?pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform Art. 192 şi Art. 193 din Regulamentul ?
? ? ?BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? 17 ?PROPRIETĂŢI IMOBILIARE ?În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de ?
? ? ?nerambursare (LGD): Art. 22 (respectiv alin. (1)-(5)) din Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ?19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Leasingul financiar pe proprietăţi ?
? ? ?imobiliare va fi inclus de asemenea aici (a se vedea Art. 25 din regulamentul menţionat ?
? ? ?anterior). A se vedea, de asemenea, Art. 121-123 din regulamentul menţionat anterior. ?
? ? ?În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare ?
? ? ?(LGD): valoarea ce urmează să fie raportată trebuie să fie valoarea de piaţă estimată. ?
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? 18 ?ALTE TIPURI DE GARANŢII CORPORALE ?În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de ?
? ? ?nerambursare (LGD): Art. 24 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile ?
? ? ?de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii. Leasingul financiar pe alte proprietăţi decât cele imobiliare va fi inclus ?
? ? ?de asemenea aici (a se vedea Art. 25 din regulamentul menţionat anterior). A se vedea, ?
? ? ?de asemenea, Art. 123 din regulamentul menţionat anterior. În cazul în care se ?
? ? ?utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea ce ?
? ? ?urmează să fie raportată trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale. ?
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? 19 ?CREANŢE ?În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de ?
? ? ?nerambursare (LGD): Art. 23 şi Art. 122 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 ?
? ? ?privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii. În cazul în care se utilizează estimările proprii ale ?
? ? ?pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea ce urmează să fie raportată trebuie ?
? ? ?să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale. ?
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? 20 ?TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE ?Garanţiile personale şi instrumentele financiare derivate de credit care acoperă ?
? ?CREDIT SUPUSE TRATAMENTULUI DUBLEI ?expunerile supuse tratamentului dublei nerambursări. A se vedea Art. 30 şi Art. 61 din ?
? ?NERAMBURSĂRI: PROTECŢIA ?Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de ?
? ?NEFINANŢATĂ A CREDITULUI ?credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. A se vedea, de ?
? ? ?asemenea, referinţele şi comentariile pentru garanţiile personale şi instrumentele ?
? ? ?financiare derivate de credit. ?
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? 21 ?VALOAREA MEDIE A PIERDERII ÎN CAZ ?Art. 21, pct. 5, lit. b) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 25/30/2006 privind cerinţele de ?
? ?DE NERAMBURSARE(LGD) PONDERATĂ ÎN ?publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Trebuie luat în ?
? ?FUNCŢIE DE EXPUNERE (%) ?considerare impactul total al tehnicilor de diminuare a riscului de credit asupra ?
? ? ?valorilor pierderii în caz de nerambursare (LGD), aşa cum este prevăzut în Regulamentul ?
? ? ?BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ?
? ? ?şi în Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de ?
? ? ?credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
? ? ?În cazul expunerilor supuse tratamentului dublei nerambursări, pierderea în caz de ?
? ? ?nerambursare (LGD) ce urmează să fie raportată va corespunde valorii selectate conform ?
? ? ?Art. 76 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit ?
? ? ?pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe ?
? ? ?modele interne de rating. Pentru expunerile aflate deja în stare de nerambursare, ?
? ? ?trebuie luate în considerare prevederile stabilite în Art. 195 din Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ?nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? 22 ?VALOAREA MEDIE A SCADENŢEI ?Art. 77-86 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului ?
? ?(EXPRIMATĂ ÎN ZILE) PONDERATĂ ÎN ?de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit ?
? ?FUNCŢIE DE EXPUNERE ?abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? 23 ?VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A ?Pentru administraţii centrale, bănci centrale, societăţi şi instituţii, a se vedea Art. ?
? ?EXPUNERII ?33 şi Art. 34 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ? ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate ?
? ? ?pe modele interne de rating. Pentru retail, a se vedea Art. 40 din regulamentul ?
? ? ?menţionat anterior. ?
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? 24 ?CERINŢE DE CAPITAL ?Art. 2, lit. a) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor ?
? ? ?minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
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? 25 ?VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL) ?Pentru definiţia pierderii aşteptate (EL), a se vedea Art. 2, pct. 6 din Regulamentul ?
? ? ?BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, ?
? ? ?pentru calcularea pierderii aşteptate (EL) a se vedea Art. 58-64 din regulamentul ?
? ? ?menţionat anterior. ?
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? 26 ?(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI ?Art. 65 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ?PROVIZIOANE ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ?bazate pe modele interne de rating. ?
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? 27 ?NUMĂRUL DEBITORILOR ?Art. 130, Art. 133 şi Art. 135 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii ?
? ? ?potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?Elemente bilanţiere ?A se vedea formularul CR SA. ?
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? ?Elemente din afara bilanţului ?A se vedea formularul CR SA. ?
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? ?Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri?A se vedea formularul CR SA. ?
? ?& Tranzacţii cu termen lung de decontare ? ?
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? ?Instrumente financiare derivate ?A se vedea formularul CR SA. ?
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? ?Expuneri care fac obiectul unui acord de ?A se vedea formularul CR SA. ?
? ?compensare contractuală încrucişată ? ?
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? 1.1. ?EXPUNERI ALOCATE PE CLASE DE RATING ?Pentru expunerile faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale şi bănci ?
? ?ALE DEBITORULUI SAU PE GRUPE DE ?centrale, a se vedea Art. 119 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind ?
? ?RISC ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Pentru ?
? ? ?expunerile de tip retail, a se vedea Art. 121 din regulamentul menţionat anterior. ?
? ? ?Expunerile pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor ?
? ? ?achiziţionate nu vor fi raportate pe clasele de rating ale debitorului sau pe ?
? ? ?grupe de risc, ci vor fi raportate pe rândul RISCUL DE DIMINUARE A VALORII ?
? ? ?CREANŢEI AFERENT TOTALULUI CREANŢELOR ACHIZIŢIONATE. În cazul în care instituţiile ?
? ? ?utilizează un număr mare de clase de rating sau grupe de risc, BNR poate accepta ?
? ? ?să fie raportat un număr redus de clase de rating sau grupe de risc. ?
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? 1.2. ?CRITERII DE CLASIFICARE A ?Art. 36 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ?FINANŢĂRILOR SPECIALIZATE: ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ?bazate pe modele interne de rating. Se aplică doar în cazul clasei de expunere ?
? ? ?faţă de societăţi. ?
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? ?Din care: în categoria 1 ?Art. 36, Tabelul 1 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul ?
? ? ?riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit ?
? ? ?abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? 1.3. ?TRATAMENTUL ALTERNATIV: ?Art. 4-10 şi Art. 127 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile ?
? ?GARANTAREA CU PROPRIETĂŢI ?de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele ?
? ?IMOBILIARE ?de investiţii. ?
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? 1.4. ?APLICAREA UNOR PONDERI DE RISC ?Expunerile rezultate din tranzacţii incomplete pentru care se aplică tratamentul ?
? ?CONFORM TRATAMENTULUI ALTERNATIV ?alternativ prevăzut în Anexa II, pct. 3, primul paragraf, ultima propoziţie din ?
? ?SAU APLICAREA UNEI PONDERI DE RISC ?Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de ?
? ?DE 100% EXPUNERILOR DIN TRANZACŢII ?credit şi al firmelor de investiţii sau pentru care se aplică o pondere de risc de ?
? ?INCOMPLETE ?100% conform Anexei II, pct. 3, ultimul paragraf din regulamentul menţionat anterior. ?
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? 1.5. ?RISCUL DE DIMINUARE A VALORII ?Pentru o definiţie a riscului de diminuare a valorii creanţei, a se vedea Art. 2, pct. ?
? ?CREANŢEI AFERENT TOTALULUI ?1, din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit ?
? ?CREANŢELOR ACHIZIŢIONATE ?pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe ?
? ? ?modele interne de rating. Pentru calcularea valorii ponderate la risc a riscului de ?
? ? ?diminuare a valorii creanţei, a se vedea Art. 57 din regulamentul menţionat anterior. ?
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? ALTELE ?
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? ?Clase de expunere potrivit abordării ?A se vedea formularul CR SA. Clasa de expunere provenind din titluri de capital ?
? ?bazate pe modele interne de rating ?nu se raportează în cadrul acestui formular. ?
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? ?Estimări proprii ale pierderii în caz de ?Art. 13-21 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ?nerambursare (LGD) şi/sau ale factorilor ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate ?
? ?de conversie de credit ?pe modele interne de rating. În cazul în care instituţia de credit a primit aprobarea ?
? ? ?pentru a utiliza estimările proprii pentru clasa de expunere corespunzătoare, se va ?
? ? ?raporta DA. Dacă o instituţie de credit sau un grup utilizează o combinaţie de abordări ?
? ? ?pentru a estima pierderile în caz de nerambursare (LGD) pe anumite clase de expunere, ?
? ? ?vor fi furnizate raportări diferite pentru fiecare abordare. Astfel, nu se vor furniza ?
? ? ?raportări combinate privind estimările proprii ale pierderilor în caz de nerambursare ?
? ? ?(LGD) şi privind pierderile în caz de nerambursare (LGD) reglementate. ?
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Tabel referinţe formular 5: CR EQU IRB
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL- APLICAREA ABORDĂRII BAZATĂ PE MODELE
INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
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?Nr. crt.? Descriere ? Referinţe şi comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1 ?SISTEMUL INTERN DE RATING ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
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? 1 ?PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ ?A se vedea "Probabilitatea de nerambursare (PD) atribuită clasei de rating a?
? ?CLASEI DE RATING A DEBITORULUI ?debitorului sau grupei de risc" din formularul CR IRB. ?
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? 2 ?EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA ?Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz?
? ?FACTORILOR DE CONVERSIE ?de nerambursare (LGD), a se vedea Art. 111 din Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ?15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne ?
? ? ?de rating. Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea Art. 48 din?
? ? ?regulamentul menţionat anterior. ?
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? 3-6 ?TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU ?A se vedea Formularul CR IRB şi Art. 50, Art. 53 şi Art. 55 din Regulamentul?
? ?EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII ?BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru ?
? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe?
? ? ?modele interne de rating. ?
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? 3 ?GARANŢII PERSONALE: ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
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? 4 ?INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
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? 5-6 ?SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
? ?TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ? ?
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? 5 ?(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRI ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
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? 6 ?TOTAL FLUXURI DE INTRĂRI (+) ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
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? 7 ?EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE A ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
? ?TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI? ?
? ?ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE ? ?
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? 8, 10 ?DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ?A se vedea Formularul CR SA. ?
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? 9 ?VALOAREA EXPUNERII ?A se vedea Art. 111 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? 11 ?VALOAREA MEDIE A PIERDERII ÎN CAZ DE ?A se vedea Art. 96 şi Art. 97 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 ?
? ?NERAMBURSARE(LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ?EXPUNERE (%) ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.?
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? 12 ?VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ?Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz?
? ? ?de nerambursare (LGD) a se vedea Art. 51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ?15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne ?
? ? ?de rating. Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea Art. 48-50 ?
? ? ?din regulamentul menţionat anterior. Pentru metoda bazată pe modele interne,?
? ? ?a se vedea Art. 54 din regulamentul menţionat anterior. ?
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? 13 ?CERINŢE DE CAPITAL ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
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? 14 ?VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL) ?Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în ?
? ? ?caz de nerambursare (LGD) a se vedea Art. 62 din Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ?15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de ?
? ? ?credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne ?
? ? ?de rating. Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea Art. 61 ?
? ? ?din regulamentul menţionat anterior. ?
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? 15 ?(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE ?A se vedea Formularul CR IRB. ?
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? ALTELE ?
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? ?Metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare?A se vedea Art. 51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind ?
? ?(PD)/pierderea în caz de nerambursare (LGD) ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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? ?Clasa de rating a debitorului ?A se vedea "Clasa de rating a debitorului sau gradul de risc" din ?
? ? ?formularul CR IRB. Pentru determinarea probabilităţii de nerambursare (PD) ?
? ? ?din metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz de?
? ? ?nerambursare (LGD) potrivit metodelor utilizate pentru expunerile faţă de ?
? ? ?societăţi, a se vedea Art. 95 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.?
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? ?Metoda simplă de ponderare la risc ?A se vedea Art. 48 şi Art. 49 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.?
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? ?Metoda bazată pe modele interne ?A se vedea Art. 54 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ?
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Tabel referinţe formular 6: CR SEC SA
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII
CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe şi comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1 ?VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE DE INIŢIATOR ?Instituţiile de credit iniţiator trebuie să raporteze valoarea curentă a ?
? ? ?expunerilor suport care fac obiectul unei operaţiuni de securitizare. În cazul în ?
? ? ?care există clauze de rambursare anticipată, instituţiile trebuie să specifice ?
? ? ?valoarea "intereselor investitorilor", în sensul art. 46 din Regulamentul BNR - ?
? ? ?CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor ?
? ? ?securitizate şi al poziţiilor din securitizare. ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 2-4 ?SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ ?Art. 19, art. 20, art. 21 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ?EXPUNERILOR SECURITIZATE ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. Potrivit acestor prevederi, protecţia creditului aferentă ?
? ? ?expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca şi cum nu ar fi existat ?
? ? ?decalaj de scadenţe. ?
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? 2 ?(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI (Cva) ?Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului ?
? ? ?de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
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? 3 ?(-) VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A ?Art. 133 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a ?
? ?CREDITULUI (G*) ?riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
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? 4 ?VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A ?La calcularea valorii reţinute sau răscumpărate a protecţiei creditului, nu ?
? ?PROTECŢIEI CREDITULUI ?trebuie să se ţină cont de efectul ajustărilor reglementate referitor la ?
? ? ?protecţia creditului. ?
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? 5 ?POZIŢII DIN SECURITIZARE: ?Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16, art. ?
? ?EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR ?8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul ?
? ?DE CONVERSIE ?riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din ?
? ? ?securitizare, fără a aplica factorii de conversie şi înainte de deducerea ?
? ? ?ajustărilor de valoare şi a provizioanelor. ?
? ? ?Compensarea este relevantă numai în ceea ce priveşte instrumentele financiare ?
? ? ?derivate multiple, furnizate aceleiaşi entităţi special constituite în scopul ?
? ? ?securitizării, care emite titluri, acoperite de un acord eligibil de compensare. ?
? ? ?Pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare sintetică, va fi rezultatul ?
? ? ?însumării coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4). ?
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? 6 ?(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE AFERENTE ?A se consulta formularul CR SA. ?
? ?EXPUNERII INIŢIALE ? ?
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? 7 ?EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE ?Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16, art. ?
? ? ?8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul ?
? ? ?riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din ?
? ? ?securitizare, fără a aplica factorii de conversie. ?
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? 8-11 ?TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE ?A se consulta formularul CR SA. ?
? ?DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII ? ?
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? 8 ?PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)?A se consulta formularul CR SA. ?
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? 9 ?PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI ?A se consulta formularul CR SA. ?
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? 10 ?(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE ?A se consulta formularul CR SA. ?
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? 11 ?TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+) ?A se consulta formularul CR SA. ?
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? 12 ?EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE ?A se consulta formularul CR SA. ?
? ?TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ? ?
? ?ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE ? ?
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? 13 ?(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU ?A se consulta formularul CR SA. ?
? ?IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A ? ?
? ?PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, PRIN METODA ? ?
? ?EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam) ? ?
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? 14 ?VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*) ?Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16 lit. ?
? ? ?(a) şi (b), art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare, fără a aplica factorii de conversie conform ?
? ? ?prevederilor art. 16 lit. (c) al aceluiaşi regulament. ?
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? 15-18 ?DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL ?Art. 16 lit. (c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul ?
? ?(E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI, ÎN ?riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din ?
? ?FUNCŢIE DE FACTORII DE CONVERSIE ?securitizare. ?
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? 19 ?VALOAREA EXPUNERII ?Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 15, art. ?
? ? ?16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. ?
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? 20 ?(-) VALOAREA EXPUNERILOR DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII ?Art. 59 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ?de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. ?
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? 21 ?VALOAREA EXPUNERII LA CARE SE APLICĂ PONDERILE DE RISC ?= 19 + 20 ?
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? '22-26 ?EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING ?Art. 2 para. (4) lit. q) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. ?
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? 27 ?EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE UN RATING ?Art. 2 para. (4) lit. p) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. ?
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? 28 ?EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ ?Art. 36, art. 37, art. 38 şi art. 39 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ?PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT (LOOK-THROUGH) ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. Coloana 'look-through' cuprinde toate categoriile de ?
? ? ?expuneri care nu beneficiază de un rating, unde ponderea de risc este obţinută pe ?
? ? ?baza portofoliului de expuneri suport (ponderea de risc medie a grupării de ?
? ? ?expuneri, cea mai mare pondere de risc a grupării de expuneri sau utilizarea unui ?
? ? ?coeficient de concentrare). ?
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? 29 ?DIN CARE: POZIŢII DINTR-O TRANŞĂ CARE SUPORTĂ A DOUA ?Valoarea expunerii potrivit tratamentului prevăzut la art. 38 al Regulamentului ?
? ?PIERDEREA (SECOND LOSS) ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE ?BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent ?
? ?EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ?expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. ?
? ?ACTIVE (ABCP) ? ?
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? 30 ?VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ?Capitolul II Secţiunea 1 şi Capitolul V al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare, fără a ţine cont de prevederile art. 35 sau ale art. 49 ?
? ? ?ale aceluiaşi regulament cu privire la valoarea ponderată maximă a expunerilor şi ?
? ? ?excluzând orice valoare ponderată la risc a expunerii corespunzătoare expunerilor ?
? ? ?redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare. Pentru securitizările ?
? ? ?sintetice cu decalaje de scadenţe, valoarea care trebuie raportată în această coloană?
? ? ?nu trebuie să ţină cont de nici un decalaj de scadenţă. ?
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? 30 bis ?VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII AJUSTATĂ LA ?Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadenţă, ar trebui inclusă ?
? ?DECALAJELE DE SCADENŢE ?diferenţa "RW*'-RW(SP)", potrivit definiţiilor de la art. 21 al Regulamentului BNR - ?
? ? ?CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor ?
? ? ?securitizate şi al poziţiilor din securitizare, cu excepţia cazului în care tranşele ?
? ? ?sunt ponderate cu 1250% şi valoarea care trebuie raportată este zero. Trebuie avut în?
? ? ?vedere faptul că RW(SP) include atât valorile ponderate la risc ale expunerilor ?
? ? ?raportate la coloana 30 cât şi valorile ponderate la risc ale expunerilor ?
? ? ?corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare.?
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? 31 ?CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL ÎNAINTE DE APLICAREA ?Cerinţele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a expunerilor, fără ?
? ?NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP) ?a ţine cont de prevederile art. 35 sau ale art. 49 ale Regulamentului BNR - CNVM ?
? ? ?nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor ?
? ? ?securitizate şi al poziţiilor din securitizare, cu privire la valoarea maximă ?
? ? ?ponderată la risc a expunerilor. ?
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? 32 ?ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE ?Cerinţele de capital care provin din expunerile redistribuite către furnizorul de ?
? ?FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN SECURITIZARE, POTRIVIT ?diminuare a riscului de credit, calculate în formularul corespunzător şi care sunt ?
? ?ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CATEGORII DE EXPUNERI ?luate în considerare la determinarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP) ?
? ? ?pentru poziţiile din securitizare. ?
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? 33 ?CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL TOTAL DUPĂ APLICAREA ?Cerinţele totale de capital potrivit tratamentului aferent operaţiunii de ?
? ?NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP) ?securitizare, după aplicarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP) conform ?
? ? ?prevederilor art. 35 sau ale art. 49 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?INIŢIATOR ?Art. 2 para. (4) lit. f) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. ?
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? ?INVESTITOR ?Instituţia de credit care deţine poziţii din securitizare într-o operaţiune de ?
? ? ?securitizare, pentru care nu este nici iniţiator nici sponsor. ?
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? ?SPONSOR ?Art. 2 para. (4) lit. g) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. Dacă un sponsor, de asemenea, îşi securitizează activele ?
? ? ?proprii, acesta trebuie să completeze pe liniile corespunzătoare iniţiatorului, ?
? ? ?informaţii cu privire la propriile active securitizate. ?
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? ?ELEMENTE BILANŢIERE ?A se consulta formularul CR SA. ?
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? ?ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE ?Să se consulte formularul CR SA. Această categorie include orice expunere din afara ?
? ?FINANCIARE DERIVATE ?bilanţului, furnizată unei structuri de securitizare. Pentru facilităţi de ?
? ? ?trezorerie, facilităţi de credit, avansuri de trezorerie acordate de administratorul ?
? ? ?creditului şi în linii de finanţare disponibile în cazul unei crize generale a ?
? ? ?pieţei, instituţiile trebuie să redea suma neutilizată. Pentru swap-uri pe rata ?
? ? ?dobânzii şi pe curs valutar, trebuie redată valoarea expunerii conform prevederilor ?
? ? ?art. 15 al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ? ?credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, potrivit ?
? ? ?prevederilor din formularul CR SA. ?
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? ?DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR) ?Art. 70 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ?de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. ?
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? ?DIN TRANŞA CU RANG MEDIU (MEZZANINE) ?Toate tranşele care nu se încadrează în categoriile tranşa cu cel mai înalt rang ?
? ? ?sau tranşa care suportă prima pierderea, vor fi încadrate în această categorie. ?
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? ?DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS) ?Poziţiile din tranşele unei operaţiuni de securitizare (Art. 2 para. (4) lit. d) al ?
? ? ?Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit ?
? ? ?aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare) care suportă ?
? ? ?primele pierderea (de ex: discounturile la achiziţionare, rambursabile, împrumuturile?
? ? ?subordonate sau protecţia creditului furnizată unor astfel de tranşe). ?
? ? ?Cu toate acestea, dacă această tranşă nu furnizează o creştere semnificativă a ?
? ? ?calităţii creditului (potrivit art. 39 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare) tranşei imediat superioare, şi aceasta din urmă va fi ?
? ? ?considerată drept tranşă care suportă prima pierderea. Această evaluare a creşterii ?
? ? ?calităţii creditului furnizată de tranşe diferite va fi repetată până când creşterea ?
? ? ?calităţii creditului furnizată de tranşa sau tranşele care suportă primele pierderea ?
? ? ?se dovedeşte a fi semnificativă. ?
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? ?RAMBURSARE ANTICIPATĂ ?Art. 13 para. (2) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul ?
? ? ?riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din ?
? ? ?securitizare. Este relevant numai pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare ?
? ? ? ?
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? ALTELE ?
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? ?Tipul securitizării: ?Detalierea cu privire la tipul securitizării se va face pe: total, clasică şi ?
? ? ?sintetică, aşa cum sunt definite mai jos. ?
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? ?Securitizare clasică ?Art. 2 para. (4) lit. b) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. ?
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? ?Securitizare sintetică ?Art. 2 para. (4) lit. c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. ?
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Tabel referinţe formular 7: CR SEC IRB
TABEL REFERINŢE FORMULAR RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE
PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR
MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe şi comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1 ?VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE DE INIŢIATOR?Instituţiile de credit iniţiator trebuie să raporteze valoarea curentă a ?
? ? ?expunerilor suport care fac obiectul unei operaţiuni de securitizare. În cazul în ?
? ? ?care există clauze de rambursare anticipată, instituţiile trebuie să specifice ?
? ? ?valoarea "intereselor investitorilor", în sensul art. 92 din Regulamentul BNR - ?
? ? ?CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor ?
? ? ?securitizate şi al poziţiilor din securitizare. ?
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? 2-4 ?SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ ?Art. 19, art. 20, art. 21 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ?EXPUNERILOR SECURITIZATE ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. Potrivit acestor prevederi, protecţia creditului aferentă ?
? ? ?expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca şi cum nu ar fi existat ?
? ? ?decalaj de scadenţe. ?
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? 2 ?(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI (Cva) ?Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a ?
? ? ?riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
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? 3 ?(-) VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A ?Art. 133 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a ?
? ?CREDITULUI (G*) ?riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ?
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? 4 ?VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A ?La calcularea valorii reţinute sau răscumpărate a protecţiei creditului, nu ?
? ?PROTECŢIEI CREDITULUI ?trebuie să se ţină cont de efectul ajustărilor reglementate referitor la ?
? ? ?protecţia creditului. ?
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? 5 ?POZIŢII DIN SECURITIZARE: ?Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16, art. 8 şi ?
? ?EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR ?art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ?DE CONVERSIE ?credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a ?
? ? ?aplica factorii de conversie şi înainte de deducerea ajustărilor de valoare şi a ?
? ? ?provizioanelor. Compensarea este relevantă numai în ceea ce priveşte instrumentele ?
? ? ?financiare derivate multiple, furnizate aceleiaşi entităţi special constituite în ?
? ? ?scopul securitizării, care emite titluri, acoperite de un acord eligibil de compensare.?
? ? ?Pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare sintetică, va fi rezultatul însumării ?
? ? ?coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4). ?
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? 6-9 ?TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE ?A se consulta formularul CR SA. ?
? ?SUBSTITUIRE A EXPUNERII ? ?
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? 6 ?PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORILE AJUSTATE ?A se consulta formularul CR SA. ?
? ?ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (Ga) ? ?
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? 7 ?PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI ?A se consulta formularul CR SA. ?
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? 8 ?(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE ?A se consulta formularul CR SA. ?
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? 9 ?TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+) ?A se consulta formularul CR SA. ?
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? 10 ?EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE ?A se consulta formularul CR SA. ?
? ?TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE? ?
? ?DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE ? ?
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? 11 ?(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU ?A se consulta formularul CR SA. ?
? ?IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A ? ?
? ?PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, PRIN METODA EXTINSĂ ? ?
? ?A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam) ? ?
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? 12 ?VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*) ?Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16 lit. ?
? ? ?(a) şi (b), art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare, fără a aplica factorii de conversie conform ?
? ? ?prevederilor art. 16 lit. (c) al aceluiaşi regulament. ?
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? 13-16 ?DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), ?Art. 16 lit. (c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ?AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ?DE FACTORII DE CONVERSIE ?poziţiilor din securitizare. ?
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? 17 ?VALOAREA EXPUNERII ?Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 15, ?
? ? ?art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi ?
? ? ?al poziţiilor din securitizare. ?
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? 18 ?(-) VALOAREA EXPUNERILOR DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII ?Art. 96 para (1) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. Să se consulte, de asemenea, şi art. 96 para. ?
? ? ?(2) al aceluiaşi regulament. ?
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? 19 ?VALOAREA EXPUNERII LA CARE SE APLICĂ PONDERILE DE RISC ?= 17 + 18 ?
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? 21-27 ?METODA BAZATĂ PE RATINGURI ?Art. 69-74 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul ?
? ? ?riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din ?
? ? ?securitizare. ?
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? 28 ?EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING ?Art. 2 para. (4) lit. q) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate ?
? ? ?şi al poziţiilor din securitizare. ?
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? 29 ?EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE UN RATING ?Art. 2 para. (4) lit. p) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate ?
? ? ?şi al poziţiilor din securitizare. ?
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? 30 ?METODA FORMULEI REGLEMENTATE ?Art. 75-77 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. ?
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? 31 ?PONDEREA MEDIE DE RISC ?Pentru poziţiile care beneficiază de tehnici de diminuare a riscului de credit, ?
? ? ?instituţiile de credit trebuie să indice 'ponderea efectivă de risc' a poziţiei ?
? ? ?respective, atunci când este atins nivelul de acoperire integrală a expunerii, ?
? ? ?conform prevederilor art. 86 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. Atunci când poziţia beneficiază de protecţie parţială, ?
? ? ?instituţia de credit trebuie să aplice metoda formulei reglementate, utilizând T ?
? ? ?ajustat conform prevederilor art. 89 para. (2)-(5) ale Regulamentului BNR-CNVM ?
? ? ?nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor ?
? ? ?securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Trebuie redată ponderea de risc ?
? ? ?medie ponderată în funcţie de expunere. ?
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? 32 ?EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ ?Art. 81 şi art. 82 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ?PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT (LOOK-THROUGH) ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. ?
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? 33 ?ABORDAREA BAZATĂ PE RATINGURI INTERNE ?Art. 66 şi art. 67 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. ?
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? 34 ?PONDEREA MEDIE DE RISC ?Trebuie redată ponderea de risc medie ponderată în funcţie de expunere. ?
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? 35 ?REDUCEREA VALORII PONDERATE A EXPUNERII PRIN ?Art. 94 şi art. 95 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ?AJUSTĂRILE DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE (-) ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. Prevederile art. 94 ale regulamentului menţionat ?
? ? ?sunt aplicabile numai iniţiatorilor şi numai în cazul în care expunerea nu a ?
? ? ?fost dedusă din fondurile proprii. ?
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? 36 ?VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ?Capitolul V al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ?de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără ?
? ? ?a ţine cont de prevederile art. 68 al aceluiaşi regulament cu privire la valoarea ?
? ? ?ponderată maximă a expunerilor şi excluzând orice valoare ponderată la risc a ?
? ? ?expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către ?
? ? ?alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu decalaje de scadenţe, valoarea ?
? ? ?care trebuie raportată în această coloană nu trebuie să ţină cont de nici un ?
? ? ?decalaj de scadenţă. ?
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? 36 bis ?VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII AJUSTATĂ LA ?Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadenţă, ar trebui ?
? ?DECALAJELE DE SCADENŢE ?inclusă diferenţa "RW*'-RW(SP)", potrivit definiţiilor de la art. 21 al ?
? ? ?Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit ?
? ? ?aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, cu excepţia ?
? ? ?cazului în care tranşele sunt ponderate cu 1250% şi valoarea care trebuie raportată ?
? ? ?este zero. Trebuie avut în vedere faptul că RW(SP) include atât valorile ponderate ?
? ? ?la risc ale expunerilor raportate la coloana 36 cât şi valorile ponderate la risc ?
? ? ?ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire ?
? ? ?către alte formulare. ?
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? 37 ?CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL ÎNAINTE DE APLICAREA ?Cerinţele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a expunerilor, ?
? ?NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP) ?fără a ţine cont de prevederile art. 68 al Regulamentului BNR-CNVM nr. ?
? ? ?21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor ?
? ? ?securitizate şi al poziţiilor din securitizare, cu privire la valorile maxime ?
? ? ?ponderate la risc ale expunerilor. ?
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? 38 ?ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢELE DE CAPITAL ?Cerinţele de capital care provin din expunerile redistribuite către ?
? ?CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN ?furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în formularul ?
? ?SECURITIZARE, POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ?corespunzător şi care sunt luate în considerare la determinarea nivelului ?
? ?ALTE CATEGORII DE EXPUNERI ?maxim al cerinţelor de capital (CAP) pentru poziţiile din securitizare. ?
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? 39 ?TOTALUL CERINŢELOR DE CAPITAL DUPĂ APLICAREA NIVELULUI ?Totalul cerinţelor de capital potrivit tratamentului aferent operaţiunii de ?
? ?MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP) ?securitizare, după aplicarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP) ?
? ? ?conform prevederilor art. 68 al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 ?
? ? ?privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi ?
? ? ?al poziţiilor din securitizare. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?INIŢIATOR ?Art. 2 para. (4) lit. f) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. ?
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? ?INVESTITOR ?Instituţia de credit care deţine poziţii din securitizare într-o operaţiune ?
? ? ?de securitizare, pentru care nu este nici iniţiator nici sponsor. ?
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? ?SPONSOR ?Art. 2 para. (4) lit. g) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. Dacă un sponsor, de asemenea, îşi securitizează ?
? ? ?activele proprii, acesta trebuie să completeze liniile corespunzătoare ?
? ? ?iniţiatorului, cu informaţii cu privire la propriile active securitizate. ?
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? ?ELEMENTE BILANŢIERE ?A se consulta formularul CR SA. ?
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? ?ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE ?Să se consulte formularul CR SA. Această categorie include orice expunere din ?
? ?FINANCIARE DERIVATE ?afara bilanţului, furnizată unei structuri de securitizare. Pentru facilităţi de ?
? ? ?trezorerie, facilităţi de credit, avansuri de trezorerie acordate de ?
? ? ?administratorul creditului şi în linii de finanţare disponibile în cazul unei ?
? ? ?crize generale a pieţei, instituţiile trebuie să redea suma neutilizată. Pentru ?
? ? ?swap-uri pe rata dobânzii şi pe curs valutar, trebuie redată valoarea expunerii ?
? ? ?conform prevederilor art. 15 al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare, potrivit prevederilor din formularul CR SA. ?
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? ?DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR) ?Art. 70 al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul ?
? ? ?riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor ?
? ? ?din securitizare. ?
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? ?DIN TRANŞA CU RANG MEDIU(MEZZANINE) ?Toate tranşele care nu se încadrează în categoriile tranşa cu cel mai înalt ?
? ? ?rang sau tranşa care suportă prima pierderea, vor fi încadrate în această ?
? ? ?categorie. ?
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? ?DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS) ?Poziţiile din tranşele unei operaţiuni de securitizare (Art. 2 para. (4) lit. ?
? ? ?d) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de ?
? ? ?credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare) ?
? ? ?care suportă primele pierderea (de ex: discounturile la achiziţionare, ?
? ? ?rambursabile, împrumuturile subordonate sau protecţia creditului furnizată ?
? ? ?unor astfel de tranşe). ?
? ? ?Cu toate acestea, dacă această tranşă nu furnizează o creştere semnificativă a ?
? ? ?calităţii creditului (potrivit art. 39 al Regulamentului BNR-CNVM nr. ?
? ? ?21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor ?
? ? ?securitizate şi al poziţiilor din securitizare) tranşei imediat superioare, şi ?
? ? ?aceasta din urmă va fi considerată drept tranşă care suportă prima pierderea. ?
? ? ?Această evaluare a creşterii calităţii creditului furnizată de tranşe diferite ?
? ? ?va fi repetată până când creşterea calităţii creditului furnizată de tranşa sau ?
? ? ?tranşele care suportă primele pierderea se dovedeşte a fi semnificativă. ?
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? ?RAMBURSARE ANTICIPATĂ ?Art. 13 para. (2) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul ?
? ? ?riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din ?
? ? ?securitizare. Este relevant numai pentru iniţiatorii operaţiunilor de ?
? ? ?securitizare a expunerilor reînnoibile cu clauze de rambursare anticipată. ?
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? ALTELE ?
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? ?Tipul securitizării: ?Detalierea cu privire la tipul securitizării se va face pe: total, clasică ?
? ? ?şi sintetică, aşa cum sunt definite mai jos. ?
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? ?Securitizare clasică ?Art. 2 para. (4) lit. b) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. ?
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? ?Securitizare sintetică ?Art. 2 para. (4) lit. c) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind ?
? ? ?tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al ?
? ? ?poziţiilor din securitizare. ?
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Tabel referinţe formular 8: MKR SA TDI
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT
TITLURILOR DE CREANŢĂ TRANZACŢIONATE
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe & Comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1, 2 ?Toate poziţiile ?Art. 3 şi 21 din Regulamentul 22/27/2006. Acestea sunt poziţii brute care ?
? ? ?nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se exclud poziţiile ?
? ? ?aferente angajamentelor de preluare fermă subscrise sau sub-angajate de ?
? ? ?către terţe părţi (Anexa I, pct. 41, a doua propoziţie din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006). Referitor la distincţia între poziţii Lungi şi Scurte, care ?
? ? ?se aplică de asemenea acestor poziţii brute, a se vedea Anexa I, pct. 4, ?
? ? ?ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3 ?(-) Efectul de reducere al poziţiilor aferente ?Anexa I, pct. 41, primul alineat, ultima propoziţie din Regulamentul ?
? ?angajamentelor de preluare fermă ?22/27/2006 şi Anexa I, pct. 41, al treilea alineat din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006. ?
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? 4, 5 ?Poziţii nete ?Anexa I, pct. 1-5 şi 13 din Regulamentul 22/27/2006. Referitor la ?
? ? ?distincţia între poziţiile Lungi şi Scurte, a se vedea Anexa I, pct. 4, ?
? ? ?ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 6, 7 ?REDUCERI AFERENTE POZIŢIILOR DIN PORTOFOLIUL DE ?Anexa I, pct. 42-46 din Regulamentul 22/27/2006. Reduceri ale ?
? ?TRANZACŢIONARE ACOPERITE PRIN DERIVATE DE CREDIT ?poziţiilor nete care sunt supuse unei cerinţe de capital pentru ?
? ? ?riscul specific aferent derivatelor de credit. ?
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? 8 ?Poziţii nete supuse cerinţelor de capital ?Acele poziţii nete pentru care, conform diferitelor abordări avute ?
? ? ?în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, trebuie deţinute ?
? ? ?cerinţe de capital. ?
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? ?Cerinţă de capital (%) ?Cerinţa de capital, exprimată procentual, pentru riscul de poziţie ?
? ? ?aferent poziţiilor nete relevante, determinată potrivit diferitelor ?
? ? ?abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 9 ?Cerinţe de capital ?Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă, determinată potrivit ?
? ? ?Anexei I la Regulamentul 22/27/2006. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?Titluri de creanţă tranzacţionate, din portofoliul ?Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate care se află în ?
? ?de tranzacţionare ?Portofoliul de Tranzacţionare, precum şi cerinţele de capital ?
? ? ?aferente acestora pentru riscul de poziţie conform art. 9, alin. ?
? ? ?1(a) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei I la Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006 şi art. 2(b) din Regulamentul 13/18/2006. ?
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? 1 ?Risc general. Abordarea pe baza scadenţei ?Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse abordării ?
? ? ?pe baza scadenţei conform Anexei I, pct. 17-24 din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006, precum şi cerinţele de capital aferente stabilite în ?
? ? ?Anexa I, pct. 25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.1 ?Zona 1 ?Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.2 ?Zona 2 ?Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.3 ?Zona 3 ?Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.a ?Poziţie ponderată pusă în corespondenţă în toate ?Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?benzile de scadenţă ? ?
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? 1.b ?Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 1 ?Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.c ?Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 2 ?Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.d ?Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 3 ?Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.e1 ?Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele ?Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?1 şi 2 ? ?
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? 1.e2 ?Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele ?Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?2 şi 3 ? ?
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? 1.f ?Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele ?Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?1 şi 3 ? ?
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? 1.g ?Poziţii ponderate reziduale nepuse în corespondenţă ?Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2 ?Risc general. Abordarea pe baza duratei ?Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse abordării ?
? ? ?pe baza duratei conform Anexei I, pct. 26-31 din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006, precum şi cerinţele de capital aferente stabilite în ?
? ? ?Anexa I, pct. 32 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.1 ?Zona 1 ?Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.2 ?Zona 2 ?Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.3 ?Zona 3 ?Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.a ?Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în ?Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?corespondenţă pentru fiecare zonă ? ?
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? 2.b1 ?Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în ?Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?corespondenţă între zonele 1 şi 2 ? ?
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? 2.b2 ?Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în ?Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?corespondenţă între zonele 2 şi 3 ? ?
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? 2.c ?Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în ?Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?corespondenţă între zonele 1 şi 3 ? ?
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? 2.d ?Poziţii reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în ?Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?corespondenţă ? ?
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? 3 ?Risc specific ?Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de ?
? ? ?capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente ?
? ? ?conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont ?
? ? ?de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3.1 ?Titluri de creanţă conform primei categorii din Tabelul?Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de ?
? ?1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006) ?capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente ?
? ? ?conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont ?
? ? ?de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3.2 ?Titluri de creanţă conform celei de-a doua categorii ?Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de ?
? ?din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul ?capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente ?
? ?22/27/2006) ?conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont ?
? ? ?de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3.3 ?Titluri de creanţă conform celei de-a treia categorii ?Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de ?
? ?din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul ?capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital ?
? ?22/27/2006) ?aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A ?
? ? ?se ţine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006. ?
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? 3.4 ?Titluri de creanţă conform celei de-a patra categorii ?Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de ?
? ?din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul ?capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente ?
? ?22/27/2006) ?conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont ?
? ? ?de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3.5 ?Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ?Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?ponderări de 1250% sau supuse unei deduceri şi ? ?
? ?facilităţi de trezorerie pentru care nu există rating ? ?
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? 4 ?Abordare specială pentru riscul aferent poziţiilor ?Anexa I, pct. 47-56 din Regulamentul 22/27/2006. Se aplică când poziţiile ?
? ?pe OPC ?pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate potrivit metodelor?
? ? ?stabilite în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006. Se includ, dacă este ?
? ? ?cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în cadrul cerinţelor de capital. ?
? ? ?Se exclud poziţiile pe OPC-uri care sunt supuse tratamentului prevăzut în ?
? ? ?Anexa I, pct. 48, prima propoziţie din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 5 ?Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni ?Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?tranzacţionate pe bursă ? ?
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? 6 ?Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni ?Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?tranzacţionate pe OTC ? ?
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? 7 ?Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta ?Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? ALTELE ?
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? ?Moneda ?Anexa I, pct. 13 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ? ?A se ţine cont de faptul că cerinţa de capital pentru riscul general ?
? ? ?şi specific va fi calculată separat pe fiecare valută dar va fi ?
? ? ?raportată agregat pentru toate valutele. ?
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Tabel referinţe formular 9: MKR SA EQU
RISC DE PIAŢĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE
AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe & Comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1, 2 ?Toate poziţiile ?Art. 3 şi 21 din Regulamentul 22/27/2006. Acestea sunt poziţii brute care ?
? ? ?nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se exclud poziţiile pe ?
? ? ?angajamente de preluare fermă subscrise sau subangajate de către terţe ?
? ? ?părţi (Anexa I, pct. 41, a doua propoziţie din Regulamentul 22/27/2006). ?
? ? ?Referitor la distincţia între poziţiile Lungi şi Scurte, care se aplică de?
? ? ?asemenea acestor poziţii brute, a se vedea Anexa I, pct. 4, ultimul ?
? ? ?alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3 ?(-) Efectul de reducere al poziţiilor aferente ?Anexa I, pct. 41, primul alineat, ultima propoziţie din Regulamentul ?
? ?angajamentelor de preluare fermă ?22/27/2006. ?
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? 4, 5 ?Poziţii nete ?Anexa I, pct. 1-5 din Regulamentul 22/27/2006. Referitor la distincţia ?
? ? ?între poziţiile Lungi şi Scurte, a se vedea Anexa I, pct. 4, ultimul ?
? ? ?alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 6 ?Poziţii nete supuse cerinţelor de capital ?Acele poziţii nete care, potrivit diferitelor abordări avute în ?
? ? ?vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, sunt supuse unei ?
? ? ?cerinţe de capital. ?
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? ?Cerinţă de capital (%) ?Cerinţa de capital, exprimată procentual, pentru riscul de poziţie ?
? ? ?aferent poziţiilor nete relevante, determinată potrivit diferitelor ?
? ? ?abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 7 ?Cerinţe de capital ?Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă, determinată ?
? ? ?potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?Titluri de capital din portofoliul de ?Poziţiile pe titluri de capital din Portofoliul de Tranzacţionare şi ?
? ?tranzacţionare ?cerinţele de capital aferente acestora pentru riscul de poziţie ?
? ? ?potrivit art. 9, alin. 1(a) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei I la ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006 şi art. 2(b) din Regulamentul 13/18/2006. ?
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? 1 ?Risc general ?Poziţiile pe titluri de capital supuse riscului general şi cerinţele ?
? ? ?de capital aferente acestora potrivit Anexei I, pct. 36 şi 39-40 din ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.1 ?Contracte futures pe indici bursieri cu o largă ?Anexa I, pct. 39-40 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?diversificare, tranzacţionate pe bursă, supuse ? ?
? ?unei abordări speciale ? ?
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? 1.2 ?Titluri de capital, altele decât contractele ?Anexa I, pct. 36 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?futures pe indici bursieri cu o largă ? ?
? ?diversificare tranzacţionate pe bursă ? ?
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? 2 ?Risc specific ?Poziţiile pe titluri de capital supuse riscului specific şi cerinţele ?
? ? ?de capital aferente acestora potrivit Anexei I pct. 34-35 şi 39-40 ?
? ? ?din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.1 ?Portofolii diversificate, lichide şi de foarte bună ?Anexa I, pct. 35 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?calitate, supuse unor cerinţe de capital reduse ? ?
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? 2.2 ?Titluri de capital, altele decât portofoliile ?Anexa I, pct. 34 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?diversificate, lichide şi de foarte bună calitate ? ?
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? 3 ?Abordare specială pentru riscul de poziţie ?Anexa I, pct. 47-56 din Regulamentul 22/27/2006. Se aplică când ?
? ?aferent OPC-urilor ?poziţiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate ?
? ? ?potrivit metodelor prevăzute în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006. ?
? ? ?Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în ?
? ? ?cadrul cerinţelor de capital. Se includ, de asemenea, poziţiile pe ?
? ? ?OPC-uri care sunt supuse tratamentului prevăzut în Anexa I, pct. 48, ?
? ? ?prima propoziţie din Regulamentul 22/27/2006, indiferent de tipul ?
? ? ?activelor în care investesc OPC-urile. ?
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? 4 ?Abordare pe bază de marjă pentru futures şi ?Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?opţiuni tranzacţionate pe bursă ? ?
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? 5 ?Abordare pe bază de marjă pentru futures şi ?Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?opţiuni tranzacţionate pe OTC ? ?
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? 6 ?Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul ?Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?delta ? ?
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? ALTELE ?
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? ?Piaţa naţională ?Poziţia lungă sau scurtă în piaţă va fi calculată pentru toate ?
? ? ?pieţele naţionale în care banca deţine titluri de capital. ?
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Tabel referinţe formular 10: MKR SA FX
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe & Comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1 ?Toate poziţiile: Lungi ?Poziţii brute aferente activelor, sumelor de primit şi altor ?
? ? ?elemente similare la care se face referire în Anexa III, pct. 2.1 ?
? ? ?din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2 ?Toate poziţiile: Scurte ?Poziţii brute aferente pasivelor, sumelor de plătit şi altor ?
? ? ?elemente similare la care se face referire în Anexa III, pct. ?
? ? ?2.1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3-4 ?Element memorandum: Poziţii de acoperire ?Anexa III, pct. 2.1, antepenultimul alineat din Regulamentul ?
? ?pentru scopul indicatorului de capital ?22/27/2006. ?
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? 5-6 ?Poziţii nete ?Anexa III, pct. 2.1, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ? ?Poziţiile nete sunt calculate pe fiecare valută, în consecinţă ?
? ? ?putând rezulta simultan poziţii lungi şi scurte. ?
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?7, 8, 9 ?Poziţii supuse cerinţelor de capital ?Anexa III, pct. 2.2, 3.1 şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?Cerinţă de capital (%) ?Anexa III, pct. 1, 3.1 şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 10 ?Cerinţe de capital ?Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă potrivit ?
? ? ?Anexei III la Regulamentul 22/27/2006. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?POZIŢII TOTALE îN VALUTE, ALTELE DECÂT CELE ?Poziţiile pe valute, altele decât moneda de raportare şi cerinţele de ?
? ?DE RAPORTARE ?capital aferente acestora, potrivit art. 9, alin. 1(b) din ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006, Anexei III, pct. 2.2 (pentru conversia în ?
? ? ?moneda de raportare) din Regulamentul 22/27/2006 şi art. 2(c) din ?
? ? ?Regulamentul 13/18/2006. ?
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? 1 ?Valute în a 2-a etapă a UEM ?Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele la ?
? ? ?care se face referire în Anexa III, pct. 3.2, ultimul alineat din ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2 ?Valute supuse acordurilor interguvernamentale ?Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele ?
? ? ?la care se face referire în Anexa III, pct. 3.2, primul alineat din ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3 ?Valute strâns corelate ?Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele la ?
? ? ?care se face referire în Anexa III, pct. 3.1 din Regulamentul 22/27/2006.?
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? 4 ?Toate celelalte valute (inclusiv OPC-uri tratate ca?Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele ?
? ?valute diferite) ?supuse procedurii generale la care se face referire în Anexa III, pct. 1 ?
? ? ?şi 2.2 din Regulamentul 22/27/2006. De asemenea, este relevant să ?
? ? ?se ia în considerare poziţiile nepuse în corespondenţă care rezultă din ?
? ? ?aplicarea tratamentelor speciale avute în vedere în Anexa III, pct. 3.1 ?
? ? ?şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 5 ?Aur ?Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele ?
? ? ?supuse procedurii generale la care se face referire în Anexa III, pct. 1 ?
? ? ?şi 2.2 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 6 ?Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul ?Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?delta ? ?
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? ?Elemente memorandum: Poziţii pe valute ?Potrivit codificării internaţionale. ?
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? ?Euro ? ?
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? ?monede ERM2 ?Monede participante la Mecanismul Ratelor de Schimb 2. ?
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? ?GBP ? ?
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? ?SEK ? ?
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? ?CHF ? ?
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? ?Alte monede EEA ?Alte monede ale ţărilor din Spaţiul Economic European. ?
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? ?USD ? ?
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? ?CAD ? ?
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? ?AUD ? ?
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? ?Alte monede decât cele ale EEA ?Celelalte valute, altele decât moneda de raportare. ?
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? ?OPC-uri tratate ca valute distincte ?Anexa III, pct. 2.1, penultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006. ?
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Tabel referinţe formular 11: MKR SA COM
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe & Comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1, 2 ?Toate poziţiile: Lungi/Scurte ?Poziţii brute lungi/scurte considerate a fi poziţii pe aceeaşi ?
? ? ?marfă potrivit Anexei IV, pct. 1 şi 7 (vezi de asemenea pct. 13) ?
? ? ?din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3, 4 ?Elemente memorandum: Poziţii care sunt în adevăratul ?Anexa IV, pct. 3 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?sens finanţări de stocuri ? ?
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? 5, 6 ?Poziţii nete ?Anexa IV, pct. 6 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 7 ?Poziţii supuse cerinţelor de capital ?Acele poziţii nete care, potrivit diferitelor abordări avute în ?
? ? ?vedere în Anexa IV la Regulamentul 22/27/2006, sunt supuse ?
? ? ?cerinţelor de capital. ?
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? ?Cerinţă de capital (%) ?Cerinţa de capital, exprimată procentual, pentru riscurile de ?
? ? ?piaţă aferente poziţiilor nete, determinată potrivit diferitelor ?
? ? ?abordări avute în vedere în Anexa IV la Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006. ?
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? 8 ?Cerinţe de capital ?Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă potrivit ?
? ? ?Anexei IV la Regulamentul 22/27/2006. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?POZIŢII TOTALE PE MĂRFURI ?Poziţii pe mărfuri şi cerinţele de capital aferente pentru riscul ?
? ? ?de piaţă, determinate potrivit art. 9, alin. 1(b) din Regulamentul?
? ? ?22/27/2006, Anexei IV la Regulamentul 22/27/2006 şi art. 2(c) ?
? ? ?din Regulamentul 13/18/2006. ?
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? 1 ?Abordarea pe benzi de scadenţă ?Poziţii pe mărfuri supuse abordării pe Benzi de Scadenţă, aşa ?
? ? ?cum se face referire în Anexa IV, pct. 13-18 din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006. ?
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? 1.1 ?Banda de scadenţă <= 1 an ?Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.2 ?Banda de scadenţă > 1 an şi <= 3 ani ?Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.3 ?Banda de scadenţă > 3 ani ?Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.a ?Poziţii lungi şi scurte puse în corespondenţă pentru ?Anexa IV pct. 17(a) din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?fiecare bandă de scadenţă ? ?
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? 1.b ?Poziţii puse în corespondenţă între două benzi de ?Anexa IV, pct. 17(b) din Anexa IV din Regulamentul ?
? ?scadenţă ?22/27/2006. ?
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? 1.c ?Poziţii reziduale nepuse în corespondenţă ?Anexa IV, pct. 17(c) din Anexa IV din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006. ?
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? 2 ?Abordarea extinsă pe benzi de scadenţă ?Poziţii pe mărfuri supuse abordării Extinse pe Benzi de ?
? ? ?Scadenţă, aşa cum se face referire în Anexa IV, pct. 21 din ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.1 ?Banda de scadenţă <= 1 an ?Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.2 ?Banda de scadenţă > 1 an şi <= 3 ani ?Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.3 ?Banda de scadenţă > 3 ani ?Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.a ?Poziţii lungi şi scurte puse în corespondenţă pentru ?Anexa IV, pct. 17(a) şi 21, Tabelul 2 din Regulamentul ?
? ?fiecare bandă de scadenţă ?22/27/2006. ?
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? 2.b ?Poziţii puse în corespondenţă între două benzi de ?Anexa IV, pct. 17(b) şi 21, Tabelul 2 din Regulamentul ?
? ?scadenţă ?22/27/2006. ?
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? 2.c ?Poziţii reziduale nepuse în corespondenţă ?Anexa IV, pct. 17(c) şi 21, Tabelul 2 din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006. ?
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? 3 ?Abordarea simplificată: Toate poziţiile ?Poziţii pe mărfuri supuse abordării Simplificate, aşa cum se ?
? ? ?face referire în Anexa IV, pct. 19-20 din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006. ?
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? 4 ?Abordarea pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni ?Anexa IV, pct. 8, al doilea alineat din Regulamentul ?
? ?tranzacţionate pe bursă ?22/27/2006. ?
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? 5 ?Abordarea pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni ?Anexa IV, pct. 8, al treilea alineat din Regulamentul ?
? ?tranzacţionate pe OTC ?22/27/2006. ?
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? 6 ?Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta ?Anexa IV pct. 10, al treilea alineat din Regulamentul ?
? ? ?22/27/2006. ?
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? 7 ?Risc de criză de lichiditate ?Anexa IV, pct. 5 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? ALTELE ?
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? ?Marfa ?Anexa IV, pct. 17-20 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ? ?A se ţine cont de faptul că cerinţa de capital pentru riscul de ?
? ? ?marfă va fi calculată separat pe fiecare marfă, dar va fi ?
? ? ?raportată agregat pentru toate mărfurile. ?
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Tabel referinţe formular 12: MKR IM Ref list
RISC DE PIAŢĂ: MODELE INTERNE
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe & Comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1 ?Factorul de multiplicare x media VAR-urilor zilnice din?Anexa V, pct. 9(b) din Regulamentul 22/27/2006; se exclude cerinţa ?
? ?ultimele 60 de zile lucrătoare ?suplimentară pentru riscul de nerambursare adiţional. ?
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? 2 ?VAR-ul aferent zilei precedente ?Anexa V, pct. 9(a) din Regulamentul 22/27/2006; se exclude cerinţa ?
? ? ?suplimentară pentru riscul de nerambursare adiţional. ?
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? 3 ?Cerinţă suplimentară pentru riscul specific ?Cerinţă inaplicabilă întrucât până la data de 1 ianuarie 2007 nicio ?
? ? ?instituţie de credit nu a primit, din partea Băncii Naţionale a ?
? ? ?României, recunoaşterea modelelor interne pentru riscul specific. ?
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? 4 ?Cerinţă suplimentară pentru riscul de nerambursare ?Dacă este cazul, se va include cerinţa suplimentară pentru riscul ?
? ?adiţional ?de nerambursare adiţional potrivit Anexei V, pct. 5 din ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 5 ?Cerinţe de capital ?Anexa V, pct. 9 din Regulamentul 22/27/2006: VaR-ul total pentru toţi ?
? ? ?factorii de risc luând în considerare, dacă este cazul, efectele ?
? ? ?corelaţiilor. ?
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? 6 ?Număr de depăşiri aferente ultimelor 250 de zile ?Anexa V, pct. 8 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?lucrătoare ? ?
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? 7 ?Factor de multiplicare ?Anexa V, pct. 7 şi 8 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?Poziţii totale ?Corespunde părţii din riscul de poziţie, valutar şi de marfă la care ?
? ? ?se face referire în Anexa V, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006, ?
? ? ?aferentă factorilor de risc specificaţi în Anexa V, pct. 12 din ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1 ?Titluri de creanţă tranzacţionate ?Corespunde părţii din riscul de poziţie la care se face referire în Anexa ?
? ? ?V, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006, aferentă factorilor de risc de rată?
? ? ?a dobânzii, specificaţi în Anexa V, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.1 ?TCT - Risc General ?Riscul general definit în Anexa I, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 1.2 ?TCT - Risc Specific ?Riscul specific definit în Anexa I, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2 ?Titluri de capital ?Corespunde părţii din riscul de poziţie la care se face referire în ?
? ? ?Anexa V, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006, aferentă factorilor de ?
? ? ?risc legat de titluri de capital, specificaţi în Anexa V, pct. 12 din ?
? ? ?Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.1 ?Titluri de capital - Risc General ?Riscul general definit în Anexa I, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 2.2 ?Titluri de capital - Risc Specific ?Riscul specific definit în Anexa I, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 3 ?Risc valutar ?Anexa V, pct. 1 şi 12 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 4 ?Risc de marfă ?Anexa V, pct. 1 şi 12 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? 5 ?Totalul riscului general ?Anexa V, pct. 9(a) sau (b) din Regulamentul 22/27/2006: VaR pentru riscul ?
? ? ?general al tuturor factorilor de risc (luându-se în considerare, dacă ?
? ? ?este cazul, efectele corelaţiilor). ?
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? 6 ?Totalul riscului specific ?VaR pentru riscul specific al titlurilor de capital şi al titlurilor ?
? ? ?de creanţă tranzacţionate din portofoliul de tranzacţionare ?
? ? ?(luându-se în considerare, dacă este cazul, efectele corelaţiilor). ?
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Tabel referinţe formular 13: OPR
RISCUL OPERAŢIONAL
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe şi comentarii ?
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? COLOANE ?
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?1, 2, 3 ?Indicatorul relevant ?Pentru definiţie şi orizont de timp vezi Regulamentul nr. 24/29/2006 - ?
? ? ?art. 6-8, art. 9 lit. a) d) şi art. 12 lit. b). ?
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?4, 5, 6 ?Credite şi avansuri (în cazul utilizării ASA) ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 14 alin. (1) şi art. 15. ?
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? 7 ?Cerinţe de capital ?Cerinţa de capital pentru riscul operaţional calculată conform ?
? ? ?Regulamentului nr. 24/29/2006. ?
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? 8 ?Din care: datorită unui mecanism de alocare ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 18. Se va raporta numai de către ?
? ? ?acele instituţii care aplică mecanismul de alocare. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 9 ?Cerinţe de capital înainte de reducerea datorată ?Pentru tratamentul pierderii aşteptate vezi art. 20 alin. (1)-(2) - ?
? ?pierderii aşteptate şi mecanismelor de transfer al ?Regulamentul nr. 24/29/2006. Mecanismele de transfer al riscului cuprind?
? ?riscului ?asigurările şi alte mecanisme de transfer al riscului în conformitate cu?
? ? ?art. 25 al Regulamentului nr. 24/29/2006. ?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? 10 ?(-) Reducerea cerinţelor de capital datorită pierderii ?Pentru tratamentul pierderii aşteptate vezi art. 20 alin. (1)-(2) - ?
? ?aşteptate reflectate în practicile interne ?Regulamentul nr. 24/29/2006. ?
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? 11 ?(-) Reducerea cerinţelor de capital datorită ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 25-28. ?
? ?mecanismelor de transfer al riscului ? ?
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? 12 ?Din care: datorită asigurărilor ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 25-28. ?
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? 13 ?Excedent al mecanismelor de transfer al riscului peste ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 28 alin. (2). ?
? ?limita de reducere a capitalului ? ?
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? RÂNDURI ?
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? ?Total activităţi ce fac obiectul Abordării de bază (BIA)?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 5-8 şi art. 9 lit. a)-d). ?
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? ?Total activităţi ce fac obiectul Abordării standard ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - Capitolul II, Secţiunile 2 şi ?
? ?(STA)/Abordării standard alternative (ASA) ?3 şi Anexele nr. 1-2. ?
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? ?Obiectul STA ?Anexa nr. 1 la Regulamentul nr. 24/29/2006 - Detalierea liniilor ?
? ? ?de activitate. Anexa nr. 2 la Regulamentul nr. 24/29/2006 - ?
? ? ?Principii de încadrare pe linii de activitate. ?
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? ?Obiectul ASA ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - Capitolul II, Secţiunea a 3-a. ?
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? ?Total activităţi ce fac obiectul Abordării avansate ?OUG nr. 99/2006 - art. 140; Regulamentul nr. 24/29/2006 - ?
? ?de evaluare (AMA) ?Capitolul II, Secţiunea a 4-a. ?
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Tabel referinţe formular 14: OPR Details
RISCUL OPERAŢIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII DE
ACTIVITATE ŞI CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe şi comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1-7 ?Definiţia categoriilor de evenimente ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - Anexa nr. 3: Clasificarea ?
? ? ?evenimentelor de pierdere. ?
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? 8 ?Total categorii de evenimente ?Pentru fiecare linie de activitate valorile se obţin prin însumare ?
? ? ?simplă (număr de evenimente şi valoare totală a pierderilor) sau ?
? ? ?reprezintă maxima (pierdere singulară maximă) dintre datele pe ?
? ? ?categorii de evenimente. Dar există un caz particular pentru ?
? ? ?datele privind numărul de evenimente şi pierderea singulară maximă ?
? ? ?pentru "Total linii de activitate" (vezi comentariile de mai jos). ?
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? ?Elemente memorandum: Praguri utilizate în ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (7). ?
? ?colectarea datelor ? ?
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? 9, 10 ?Minim/Maxim ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (7). Dacă nu există decât ?
? ? ?un singur prag pentru toate evenimentele din cadrul fiecărei linii de ?
? ? ?activitate, se va completa numai coloana de "minim". În cazul în care ?
? ? ?se utilizează praguri diferite în cadrul aceleiaşi linii de activitate ?
? ? ?stabilite prin reglementări, se vor completa ambele coloane. ?
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? RÂNDURI ?
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? ?Definiţia liniilor de activitate ?Vezi formularul OPR. ?
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? ?Alocarea pierderilor pe linii de activitate?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (2)-(7) şi (9). Următoarele ?
? ? ?informaţii solicitate pentru fiecare linie de activitate trebuie ?
? ? ?raportate în conformitate cu pragurile utilizate (vezi mai sus). ?
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? ?Număr de evenimente ?Număr de evenimente înregistrate pe linie de activitate. Dacă un ?
? ? ?eveniment are impact asupra mai multor linii de activitate, trebuie ?
? ? ?raportat în toate liniile de activitate în care pierderea este peste ?
? ? ?pragul pertinent. De asemenea, în acest caz, numărul total de evenimente?
? ? ?pentru "Total linii de activitate" şi "Total categorii de evenimente" va?
? ? ?fi mai mic decât valoarea obţinută prin însumarea numărului de ?
? ? ?evenimente pe linii de activitate deoarece respectivele evenimente cu ?
? ? ?impact multiplu vor fi considerate ca un singur eveniment. ?
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? ?Valoare totală a pierderilor ?Însumarea pierderilor înregistrate în baza de date interne ?
? ? ?pentru fiecare linie de activitate şi, dacă este cazul, ?
? ? ?descompusă pe categorii de evenimente. ?
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? ?Pierdere singulară maximă ?Pierdere singulară maximă înregistrată pe linie de activitate. În ?
? ? ?cazul pierderii singulare maxime pentru "Total linii de activitate" ?
? ? ?şi "Total categorii de evenimente" acele evenimente cu impact asupra ?
? ? ?mai multor linii de activitate vor fi considerate ca evenimente ?
? ? ?singulare şi, în consecinţă, pierderea singulară maximă din ?
? ? ?respectiva celula poate fi superioară celei mai mari dintre ?
? ? ?pierderile singulare maxime pe linii de activitate. ?
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? ?Total linii de activitate ?Pentru fiecare categorie de evenimente valorile sunt: ?
? ? ?- Numărul de evenimente superioare pragului, pe categoria de ?
? ? ?evenimente, pentru toate liniile de activitate. Această valoare poate ?
? ? ?fi mai mică decât cea obţinută prin însumarea numărului de evenimente ?
? ? ?pe linii de activitate deoarece în acest caz acele evenimente cu ?
? ? ?impact multiplu vor fi considerate ca evenimente singulare. ?
? ? ?- Valoarea totală a pierderilor se obţine prin însumare simplă a ?
? ? ?valorilor totale ale pierderilor pentru fiecare linie de activitate. ?
? ? ?- Pierderea maximă singulară reprezintă pierderea maximă superioară ?
? ? ?pragului pentru fiecare categorie de evenimente şi pentru toate ?
? ? ?liniile de activitate. Această valoare poate fi superioară celei mai ?
? ? ?mari pierderi singulare înregistrate pe fiecare linie de activitate ?
? ? ?când un eveniment are impact asupra mai multor linii de activitate. ?
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Tabel referinţe formular 15: OPR LOSS Details
PIERDERI MAJORE DIN RISCUL OPERAŢIONAL ÎNREGISTRATE ÎN ULTIMUL AN
SAU CARE SUNT ÎNCĂ NEFINALIZATE
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe şi comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1 ?Număr referinţă internă ?Codul intern folosit de instituţie în baza sa de date ?
? ? ?interne pentru identificarea fiecărei pierderi. ?
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? 2 ?Valoarea brută a pierderii ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8). ?
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? 3 ?Din care: valoarea neînregistrată ?Partea din valoarea brută a pierderii care nu a fost încă ?
? ? ?înregistrată contabil. ?
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? 4 ?Status: finalizată ? Da/Nu ?Da, dacă valoarea pierderii este stabilită definitiv şi nu?
? ? ?sunt aşteptate pierderi suplimentare. ?
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? 5 ?Pierderea recuperată deja în mod direct ?Regulamentul nr. 24/29/2006- art. 21 alin. (8). Orice sumă?
? ? ?recuperată de către instituţie în decursul activităţilor ?
? ? ?sale de încercare a inversării impactului unui eveniment ?
? ? ?de pierdere. În conformitate, nu se va include nicio sumă ?
? ? ?recuperată din asigurări. ?
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? 6 ?Pierderea recuperată deja din mecanisme ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8). ?
? ?de transfer al riscului ?Plăţile încasate în compensaţie pentru pierderile din ?
? ? ?riscul operaţional care erau acoperite prin mecanisme de ?
? ? ?transfer al riscului. ?
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? 7 ?Pierderea posibil de recuperat în mod direct?Regulamentul nr. 24/29/2006- art. 21 alin. (8). Orice sumă?
? ?sau din mecanisme de transfer al riscului ?ce se aşteaptă în continuare a fi recuperată fie de către ?
? ? ?instituţie în decursul activităţilor menite să inverseze ?
? ? ?impactul unui eveniment de pierdere, fie drept compensaţie?
? ? ?a pierderilor din riscul operaţional acoperite prin ?
? ? ?mecanisme de transfer al riscului. ?
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? 8 ?Relaţionată cu "RC" sau "RP" ?Regulamentul nr. 24/29/2006- art. 21 alin. (4)-(5). ?
? ? ?Prin "RC" se va înţelege risc de credit; prin "RP" se va ?
? ? ?înţelege risc de piaţă. ?
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? 9-16 ?Descompunerea valorii brute a pierderii (%) ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (2)-(3). ?
? ?pe linii de activitate ?Pentru semnificaţia codului fiecărei linii de activitate ?
? ? ?vezi formularul 13 OPR. ?
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? 17 ?Categoria de evenimente (număr) ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (2)-(3). ?
? ? ?Numărul este cel folosit pentru fiecare categorie de ?
? ? ?evenimente în formularul 14 OPR Details. ?
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? 18 ?Dată producere ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8). ?
? ? ?Data la care evenimentul s-a produs sau la care a început.?
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? 19 ?Dată recunoaştere ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8). ?
? ? ?Data la care evenimentul a fost recunoscut. ?
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? 20 ?Data primei plăţi din mecanisme de transfer ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8). ?
? ?al riscului ?Data la care a fost încasată prima despăgubire de la ?
? ? ?o societate de asigurări. ?
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? 21 ?Data celei mai recente plăţi din mecanisme ?Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8). ?
? ?de transfer al riscului ?Data la care a fost încasată cea mai recentă despăgubire ?
? ? ?de la o societate de asigurări. ?
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? ALTELE ?
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? ?Pierderi majore din riscul operaţional ?Se vor raporta pierderile mai mari de 500.000 de euro. ?
? ?înregistrate în ultimul an sau care sunt ? ?
? ?încă nefinalizate ? ?
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Tabel referinţe formular 16: Riscul de decontare/livrare în portofoliul de tranzacţionare
Riscul de decontare/livrare în portofoliul de tranzacţionare
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?Nr. crt.? Denumire ? Referinţe şi comentarii ?
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? COLOANE ?
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? 1 ?Tranzacţii rămase nedecontate, la preţul de ?Anexa II pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?decontare ? ?
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? 2 ?Expunere din diferenţa de preţ, datorată ?Anexa II pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?tranzacţiilor rămase nedecontate ? ?
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? 3 ?Cerinţe de capital ?Cerinţa de capital pentru orice expunere potrivit ?
? ? ?pct. 1 din Anexa 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
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? RÂNDURI ?
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? 1 ?Totalul tranzacţiilor rămase nedecontate ?Tranzacţii rămase nedecontate în portofoliul de ?
? ?în portofoliul de tranzacţionare ?tranzacţionare precum şi cerinţele de capital aferente ?
? ? ?pentru riscul de decontare, potrivit art. 9 pct. 1 lit. a) ?
? ? ?şi Anexei II pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006, precum şi ?
? ? ?potrivit art. 2 lit. b) din Regulamentul 13/18/2006. Riscul?
? ? ?de credit al contrapartidei şi tranzacţiile incomplete sunt?
? ? ?surprinse în formularele "CR SA" sau "CR IRB". ?
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? 1.1 ?Tranzacţii rămase nedecontate până la 4 ?Anexa II pct. 1 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006. ?
? ?zile, inclusiv ? ?
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? 1.2 ?Tranzacţii rămase nedecontate între 5 şi 15 zile ?Idem. ?
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? 1.3 ?Tranzacţii rămase nedecontate între 16 şi 30 zile ?Idem. ?
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? 1.4 ?Tranzacţii rămase nedecontate între 31 şi 45 zile ?Idem. ?
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? 1.5 ?Tranzacţii rămase nedecontate mai mult de 46 de zile?Idem. ?
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
|
Frecvenţa raportărilor privind cerinţele minime de capital
pentru instituţiile de credit
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
? ? ? Frecvenţa ? Frecvenţa ? ?
? Domeniu ? Formulare de raportare ?raportării la?raportării la? Regulamente în baza cărora se ?
? ? (codificare) ? nivel ? nivel ? completează formularele de raportare ?
? ? ? individual ? consolidat ? ?
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?Adecvarea ?Formular CA (secţiunea 1 şi? trimestrial ? semestrial ?Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. ?
?capitalului ?secţiunea 2) ? ? ?99/2006 privind instituţiile de credit şi ?
?la ? ? ? ?adecvarea capitalului ?
?riscuri ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 13/18/2006 privind determinarea ?
? ? ? ? ?cerinţelor minime de capital pentru ?
? ? ? ? ?instituţiile de credit şi firmele de ?
? ? ? ? ?investiţii; ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale ?
? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi ale firmelor de ?
? ? ? ? ?investiţii ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ? ? ?de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ? ? ?standard ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ? ? ?de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ? ? ?bazate pe modele interne de rating ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 19/24/2006 privind tehnicile de ?
? ? ? ? ?diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ? ? ?de credit al contrapartidei în cazul ?
? ? ? ? ?instrumentelor financiare derivate, al ?
? ? ? ? ?tranzacţiilor de răscumpărare, al ?
? ? ? ? ?operaţiunilor de dare/luare de ?
? ? ? ? ?titluri/mărfuri cu împrumut, al ?
? ? ? ? ?tranzacţiilor cu termen lung de decontare ?
? ? ? ? ?şi al tranzacţiilor de creditare în marjă ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ? ? ?de credit aferent expunerilor securitizate ?
? ? ? ? ?şi al poziţiilor din securitizare ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului ?
? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi al firmelor de ?
? ? ? ? ?investiţii ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 24/29/2006 privind determinarea ?
? ? ? ? ?cerinţelor minime de capital ale ?
? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi ale firmelor de ?
? ? ? ? ?investiţii pentru riscul operaţional ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Fonduri ?Formular CA (secţiunea 1) ? lunar ? semestrial ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
?proprii ? ? ? ?18/23/2006 privind fondurile proprii ale ?
? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi ale firmelor de ?
? ? ? ? ?investiţii ?
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?Detalii ?Formular Group Solvency ? - ? semestrial ?Regulamentul BNR-CNVM ?
?privind ?Details ? ? ?nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe ?
?solvabilitatea ? ? ? ?bază consolidată a instituţiilor de credit şi ?
?la nivel de ? ? ? ?a firmelor de investiţii ?
?grup ? ? ? ? ?
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?Cerinţe de ?Formular CR SA ? trimestrial ? semestrial ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
?capital pentru ?Formular CR IRB ? ? ?13/18/14.12.2006 privind determinarea ?
?riscul de ?Formular CR EQU IRB ? ? ?cerinţelor minime de capital pentru ?
?credit ?Formular CR SEC SA ? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii?
? ?Formular CR SEC IRB ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ?Formular CR TB SETT ? ? ?14/19/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ? ? ?de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ? ? ?standard ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ? ? ?15/20/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ? ? ?de credit pentru instituţiile de credit şi ?
? ? ? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării ?
? ? ? ? ?bazate pe modele interne de rating ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ? ? ?19/24/2006 privind tehnicile de ?
? ? ? ? ?diminuare a riscului de credit utilizate de ?
? ? ? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ? ? ?20/25/14.12.2006 privind tratamentul ?
? ? ? ? ?riscului de credit al contrapartidei în ?
? ? ? ? ?cazul instrumentelor financiare derivate, ?
? ? ? ? ?al tranzacţiilor de răscumpărare, al ?
? ? ? ? ?operaţiunilor de dare/luare de ?
? ? ? ? ?titluri/mărfuri cu împrumut, al ?
? ? ? ? ?tranzacţiilor cu termen lung de decontare ?
? ? ? ? ?şi al tranzacţiilor de creditare în marjă ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
? ? ? ? ?21/26/2006 privind tratamentul riscului ?
? ? ? ? ?de credit aferent expunerilor securitizate ?
? ? ? ? ?şi al poziţiilor din securitizare ?
? ? ? ? ?Regulamentul BNR-CNVM ?
? ? ? ? ?nr. 22/27/2006 privind adecvarea ?
? ? ? ? ?capitalului instituţiilor de credit şi al ?
? ? ? ? ?firmelor de investiţii ?
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?Cerinţe de ?Formular MKR SA TDI ? trimestrial ? semestrial ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
?capital pentru ?Formular MKR SA EQU ? ? ?22/27/2006 privind adecvarea capitalului ?
?riscul de piaţă?Formular MKR SA FX ? ? ?instituţiilor de credit şi al firmelor de ?
? ?Formular MKR SA COM ? ? ?investiţii ?
? ?Formular MKR IM ? ? ? ?
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?Cerinţe de ?Formular OPR ? trimestrial ? semestrial ?Regulamentul BNR-CNVM nr. ?
?capital pentru ?Formularul OPR Details ? ? ?24/29/2006 privind determinarea ?
?riscul ?Formularul OPR LOSS Details? ? ?cerinţelor minime de capital ale ?
?operaţional ? ? ? ?instituţiilor de credit şi ale firmelor de ?
? ? ? ? ?investiţii pentru riscul operaţional ?
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