Text actualizat la data de 16.02.2007. Actul include modificările din următoarele acte:
-Norma B.N.R. nr. 4/2007 publicată în MOF nr. 119 din 16/02/2007.
Având în vedere prevederile art. 27 şi ale art. 32 alin. (1) din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,
în temeiul prevederilor art. 72 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
Preambulul a fost modificat prin art. I pct. 1 din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
CAPITOLUL I Dispoziţii generale
Art. 1. -(1) Prezenta normă se aplică instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice străine, înscrise în Registrul general, denumite în continuare instituţii financiare nebancare.
(2) Prevederile cap. II «Dispoziţii tranzitorii» se aplică entităţilor ce fac obiectul înscrierii în Registrul general, incluse în lista prevăzută la art. 62 alin. (1) din cap. IX, titlul I al părţii I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, denumită în continuare ordonanţă, precum şi entităţilor rezultate din reorganizarea, potrivit dispoziţiilor art. 60 alin. (3) din ordonanţă, a persoanelor juridice fără scop patrimonial care la data intrării în vigoare a Legii nr. 266/2006 derulau, pe lângă activităţi de creditare din fonduri publice sau puse la dispoziţie în baza unor acorduri interguvernamentale cu caracter rambursabil/nerambursabil, şi activităţi de creditare din fonduri private.
Alineatul (2) a fost modificat prin art. I pct. 2 din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
Art. 2. -(1) Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută în ordonanţă, precum şi în reglementările emise în aplicarea acesteia de către Banca Naţională a României.
(2) În sensul prezentei norme, sintagma surse împrumutate reprezintă împrumuturile primite de instituţiile financiare nebancare în baza unor contracte de împrumut/finanţare încheiate cu terţii, potrivit dispoziţiilor legale în vigoare.
Art. 3. - Evaluarea îndeplinirii de către instituţiile financiare nebancare a criteriilor pentru înscrierea în Registrul special se efectuează pe baza raportărilor transmise de acestea conform prezentei norme.
Articolul a fost modificat prin art. I pct. 3 din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
Art. 4. -(1) Criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituţiilor financiare nebancare şi limitele aferente acestora sunt:
a) nivelul capitalurilor proprii şi surselor împrumutate existente în sold să fie de minimum 50.000.000 lei (RON); şi
b) nivelul creditelor/finanţărilor acordate şi angajamentelor asumate existente în sold să fie de minimum 25.000.000 lei (RON).
(2) Înscrierea instituţiilor financiare nebancare în Registrul special se efectuează de către Banca Naţională a României în situaţia în care se constată că, pentru 3 perioade de raportare trimestrială succesive, sunt îndeplinite cumulativ limitele aferente criteriilor prevăzute la alin. (1).
CAPITOLUL II Dispoziţii tranzitorii
Art. 5. -(1) Înscrierea în Registrul special a entităţilor prevăzute la art. 1 alin. (2) se efectuează pe baza evaluării criteriilor pentru înscrierea în Registrul special, prevăzute la art. 4 alin. (1), a căror raportare se transmite Băncii Naţionale a României, sub semnătura conducătorului şi în forma prevăzută în anexe, împreună cu documentaţia aferentă notificării în vederea înscrierii în Registrul general, iar ulterior înscrierii, conform prevederilor prezentei norme.
(2) Nivelul fiecărui criteriu dintre cele prevăzute la art. 4 alin. (1) va fi determinat, în vederea raportării potrivit alin. (1), pentru 3 perioade de raportare trimestrială succesive anterioare datei de depunere a documentaţiei pentru notificare.
*)Anexele nr. 1-4 sunt reproduse în facsimil.
Alineatul (1) a fost modificat prin art. I pct. 4 din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
Art. 51. -(1) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general până la data de 31 decembrie 2006 inclusiv raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conţine soldurile corespunzătoare poziţiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, calculate pe baza Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările şi completările ulterioare.
(2) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv şi au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor Ordinului guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conţine soldurile corespunzătoare poziţiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, calculate pe baza Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare.
(3) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv şi au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cele înscrise în Registrul general după data de 31 ianuarie 2007 raportează în cursul anului 2007, trimestrial, Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, semnate de conducătorul instituţiei.
(4) Entităţile rezultate din reorganizarea persoanelor juridice fără scop patrimonial potrivit dispoziţiilor art. 60 alin. (3) al ordonanţei, care aplică în cursul exerciţiului financiar al anului 2007 prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, semnate de conducătorul instituţiei; informaţiile privind soldurile la finele perioadelor «n-1» şi «n-2» se completează începând cu cea de-a doua şi, respectiv, cea de-a treia raportare.
(5) Formularele de raportare se transmit de entităţile prevăzute la alin. (1)-(4), în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.
Articolul a fost introdus prin art. I pct. 5 din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
CAPITOLUL III Dispoziţii finale
Art. 6. - Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general îşi vor monitoriza permanent criteriile pentru înscrierea în Registrul special în vederea asigurării premiselor îndeplinirii, simultan cu înscrierea în Registrul special, a obligaţiei de încadrare în cerinţele speciale prevăzute de ordonanţă şi de normele emise de Banca Naţională a României în aplicarea acesteia.
Art. 7. - Instituţiile financiare nebancare constituite ca filiale ale instituţiilor de credit din România şi înscrise în Registrul special vor fi supravegheate la nivel consolidat. Supravegherea la nivel consolidat nu exclude supravegherea pe baze individuale a instituţiilor financiare nebancare înscrise în Registrul special.
Art. 8. - Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special şi care, pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc cumulativ limitele aferente criteriilor pentru înscrierea în Registrul special prevăzute la art. 4 alin. (1) vor fi radiate din Registrul special, rămânând înscrise în Registrul general.
Articolul a fost introdus prin art. I pct. 6 din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
Art. 9. -(1) Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei.
(2) Formularul de raportare se transmite, în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.
Articolul a fost introdus prin art. I pct. 6 din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
Preşedintele Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
Bucureşti, 18 mai 2006.
Nr. 6.
Anexa a fost înlocuită prin art. II din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
JUDEŢUL ___________________________________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________________________
ADRESA LOC: _________________________, sector __________
STR.: ________________________________ nr.: ____________
TELEFONUL: ___________________ FAXUL: __________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _______________________
Data: [__][__][_____] Cod unic de înregistrare:
[_______________]
CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE*)
- RON -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────────┐
│ │Nr. │Sold la finele perioadei**)│
│ INDICATORI │rând├─────────┬─────────┬───────┤
│ │ │ n-2 │ n-1 │ n │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Capital subscris şi vărsat/capital de dotare (ct. 1012) │ 1 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Prime de capital (ct. 104) │ 2 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Rezerve din reevaluare (ct. 105) │ 3 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Rezerve legale (ct. 1061) │ 4 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 5 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din │ 6 │ │ │ │
│reevaluare (ct. 1065) │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Alte rezerve (ct. 1068) │ 7 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Acţiuni proprii (ct. 109) │ 8 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Profitul sau pierderea reportat(ă) (ct. 117) │ 9 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Profitul sau pierderea exerciţiului financiar (ct. 121) │ 10 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 11 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 1+2+3+4+5+6+7-8+/9+/-10-11) │ 12 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi primite de la instituţiile de credit │ 13 │ │ │ │
│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+5191+5192) │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi primite de la entităţile afiliate (ct. 1661) │ 14 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi primite de la entităţile de care instituţia este│ 15 │ │ │ │
│legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663) │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Alte datorii de natura surselor împrumutate │ 16 │ │ │ │
│(ct. 1623+1626+167+5193+5194+5195+5196+5197) │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Alte datorii de natura surselor împrumutate, neincluse la │ 17 │ │ │ │
│rd. 16, cu detalierea pe conturi a sumei totale │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi primite de la acţionari (ct. 455) │ 18 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni (ct. 161-169) │ 19 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL SURSE ÎMPRUMUTATE (rd. 13+14+15+16+17+18+19) │ 20 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE (rd. 12+20) │ 21 │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┴───────┘
*) Formularul se completează de către entităţile menţionate la art. 51 alin. (3) şi (4) din
Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi
vizează activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul României şi în străinătate.
**) n - Reprezintă perioadele de raportare trimestrială, succesive.
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi semnătura
şi ştampila instituţiei financiare nebancare
|
Anexa a fost înlocuită prin art. II din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
JUDEŢUL ___________________________________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________________________
ADRESA LOC: _________________________, sector __________
STR.: ________________________________ nr.: ____________
TELEFONUL: ___________________ FAXUL: __________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _______________________
Data: [__][__][_____] Cod unic de înregistrare:
[_______________]
CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE*)
- RON -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────────┐
│ │Nr. │Sold la finele perioadei**)│
│ INDICATORI │rând├─────────┬─────────┬───────┤
│ │ │ n-2 │ n-1 │ n │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Credite de consum │ 1 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Credite imobiliare │ 2 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Microcredite │ 3 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Credite pentru finanţarea tranzacţiilor comerciale │ 4 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Leasing financiar │ 5 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Scontare │ 6 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Forfetare │ 7 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Factoring │ 8 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Alte tipuri de finanţare acordate, de natura creditelor***) │ 9 │ │ │ │
│- ......................................................... │ │ │ │ │
│- ......................................................... │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL CREDITE ACORDATE (rd. 1+2+3+4+5+6+7+8+9) │ 10 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Angajamente de finanţare (extras ct. 801) │ 11 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Angajamente de garanţie (extras ct. 801) │ 12 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 11+12) │ 13 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE │ 14 │ │ │ │
│(rd. 10+13) │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┴───────┘
*) Formularul se completează de către entităţile menţionate la art. 51 alin. (3) şi (4) din
Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi
vizează activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul României şi în străinătate.
**) n - Reprezintă perioadele de raportare trimestrială, succesive.
***) Alte tipuri de finanţare de natura creditelor - se vor detalia tipurile de finanţare
acordate, de natura creditelor.
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi ştampila Numele, prenumele şi semnătura
instituţiei financiare nebancare
|
Anexa a fost înlocuită prin art. II din Norma B.N.R. nr. 4/2007.
JUDEŢUL ___________________________________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________________________
ADRESA LOC.: ________________________, sector __________
STR.: ________________________________ nr.: ____________
TELEFONUL: ___________________ FAXUL: __________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _______________________
Data: [__][__][_____] Cod unic de înregistrare:
[_______________]
INDICATORI
privind criteriile de înscriere în Registrul special
- RON -
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────┬──────────────────────────┐
│ │Număr│Sold la finele perioadei*)│
│ DENUMIRE INDICATORI │rând ├──────────┬───────┬───────┤
│ │ │ n-2**) │ n-1 │ n │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│A. TOTAL CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE │ 1 │ │ │ │
│(rd. 2 + rd. 3) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│Total credite acordate │ 2 │ │ │ │
│(ct. 2011+2021+2031+2041+2051+2052+2061+2311+2312+2411+2412+2731+│ │ │ │ │
│2732+2751+2752+extras 2811+extras 2821+30111+extras 3811+ │ │ │ │ │
│extras 3821+401+402+4711+4712+extras 4811+extras 4821) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│Total angajamente asumate (ct. 901+903+911+913+962+981) │ 3 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│B. TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE (rd. 5 + rd. 6) │ 4 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│Total capitaluri proprii │ 5 │ │ │ │
│(ct. 501+502-503-508+511+512+513+514+516+519±581±591-592) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│Total surse împrumutate │ 6 │ │ │ │
│(ct. 2741+2742+2321+2322+2431+2432+2711 (sold creditor) │ │ │ │ │
│+2761+2762+30121+3251+3581+3582-extras 3741-extras 3742+4721+ │ │ │ │ │
│4722+531+532) │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────────┴───────┴───────┘
*) n - reprezintă perioadele de raportare trimestrială, succesive.
**) Entităţile menţionate la art. 51 alin. (1) şi (2) din Norma Băncii Naţionale a României nr.
6/2006, cu modificările şi completării ulterioare vor completa coloana n-2, asigurând următoarele
corelaţii: rd. 1 Anexa 3 = rd. 14 Anexa 2, rd. 2 Anexa 3 = rd. 10 Anexa 2, rd. 3 Anexa 3 = rd. 13
Anexa 2, rd. 4 Anexa 3 = rd. 21 Anexa 1, rd. 5 Anexa 3 = rd. 12 Anexa 1, rd. 6 Anexa 3 = rd. 20
Anexa 1.
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi semnătura
şi ştampila instituţiei financiare
nebancare
|
CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE