┌──────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────────────────────────────┐
│ Plan de conturi nou (prevăzut de │ Plan de conturi vechi (prevăzut de │ │
│reglementările contabile conforme cu IFRS)│ reglementările contabile conforme cu │ Observaţii │
│ │ directivele europene) │ │
├─────┬────────────────────────────────────┼─────┬────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│101 │Casa │101 │Casa │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│102 │Numerar în ATM-uri şi ASV-uri │102 │Numerar în ATM-uri şi ASV-uri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│109 │Alte valori │109 │Alte valori │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│111 │Cont curent şi depozite la Banca │111 │Cont curent la Banca │ │
│ │Naţională a României │ │Naţională a României │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1111 │Cont curent la Banca Naţională a │1111 │Cont curent la Banca │Preia parţial conţinutul │
│ │României │ │Naţională a României │contului 1111. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1112 │Depozite la vedere la Banca │1112 │Depozite la vedere la Banca │ │
│ │Naţională a României │ │Naţională a României │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1113 │Depozite la termen la Banca │1113 │Depozite la termen la Banca │ │
│ │Naţională a României │ │Naţională a României │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1114 │Depozite colaterale la Banca │1114 │Depozite colaterale la Banca │ │
│ │Naţională a României │ │Naţională a României │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1115 │Depozite la Banca Naţională a │1111 │Cont curent la Banca │Cont nou Preia parţial │
│ │României rambursabile după │ │Naţională a României │conţinutul contului 1111. │
│ │notificare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│112 │Împrumuturi de │112 │Împrumuturi de │ │
│ │refinanţare de la Banca │ │refinanţare de la Banca │ │
│ │Naţională a României │ │Naţională a României │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1121 │Împrumuturi colateralizate cu active│1121 │Împrumuturi colateralizate cu │ │
│ │eligibile pentru garantare │ │active eligibile pentru │ │
│ │ │ │garantare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1122 │Împrumuturi lombard │1122 │Împrumuturi lombard │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1123 │Alte împrumuturi │1123 │Alte împrumuturi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│117 │Creanţe ataşate, datorii │117 │Creanţe şi datori ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ataşate şi sume de │376 │Venituri înregistrate în avans │conturilor 376, respectiv │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate în │375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1171 │Creanţe ataşate şi sume de │1171 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│11711│Creanţe ataşate │1171 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│11712│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1172 │Datorii ataşate şi sume de │1172 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │în avans │376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│11721│Datorii ataşate │1172 │Datorii ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│11722│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│121 │Conturi de corespondent la │121 │Conturi de corespondent la │Preia parţial conţinutul │
│ │instituţii de credit (nostro) │ │instituţii de credit (nostro) │contului 121. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│122 │Conturi de corespondent ale │122 │Conturi de corespondent ale │Preia parţial conţinutul │
│ │instituţiilor de credit (loro) │ │instituţiilor de credit (loro) │contului 122. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│127 │Creanţe şi datorii ataşate │127 │Creanţe şi datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 127. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1271 │Creanţe ataşate │1271 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 1271. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1272 │Datorii ataşate │1272 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 1272. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│131 │Depozite la instituţii de │131 │Depozite la instituţii de │Preia parţial conţinutul │
│ │credit │ │credit │conturilor 376, respectiv │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1311 │Depozite la vedere la │1311 │Depozite la vedere la │ │
│ │instituţii de credit │ │instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1312 │Depozite la termen la │1312 │Depozite la termen la │ │
│ │instituţii de credit │ │instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1313 │Depozite colaterale la │1313 │Depozite colaterale la │ │
│ │instituţii de credit │ │instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1314 │Depozite la instituţii de credit │121 │Conturi de corespondent la │Cont nou Preia parţial │
│ │rambursabile după notificare │ │instituţii de credit (nostro) │conţinutul contului 121. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1317 │Creanţe ataşate şi sume de │1317 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │1271 │Creanţe ataşate │conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în avans │conturilor 1271, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate în │376, respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│13171│Creanţe ataşate │1271 │Creanţe ataşate │Cont nou │
│ │ │1317 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 1271 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│13172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│132 │Depozite ale instituţiilor │132 │Depozite ale instituţiilor de │Preia parţial conţinutul │
│ │de credit │ │credit │conturilor 375, respectiv │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate în │376. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1321 │Depozite la vedere ale │1321 │Depozite la vedere ale │ │
│ │instituţiilor de credit │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1322 │Depozite la termen ale │1322 │Depozite la termen ale │ │
│ │instituţiilor de credit │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1323 │Depozite colaterale ale │1323 │Depozite colaterale ale │ │
│ │instituţiilor de credit │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1324 │Depozite ale instituţiilor │122 │Conturi de corespondent ale │Cont nou │
│ │de credit rambursabile │ │instituţiilor de credit (loro) │Preia parţial conţinutul │
│ │după notificare │ │ │contului 122. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1327 │Datorii ataşate şi sume de │1272 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │1327 │Datorii ataşate │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate în │conturilor 1272, │
│ │ │ │avans │375, respectiv 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│13271│Datorii ataşate │1272 │Datorii ataşate │Cont nou │
│ │ │1327 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 1272. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│13272│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│141 │Credite acordate │141 │Credite acordate │Preia parţial │
│ │instituţiilor de credit │ │instituţiilor de credit │conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, │
│ │ │ │avans │respectiv 375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1411 │Credite de pe o zi pe alta │1411 │Credite de pe o zi pe │ │
│ │acordate instituţiilor de │ │alta acordate │ │
│ │credit │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1412 │Credite la termen acordate │1412 │Credite la termen acordate │ │
│ │instituţiilor de credit │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1417 │Creanţe ataşate şi sume de │1417 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate în avans│respectiv 375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│14171│Creanţe ataşate │1417 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│14172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│142 │Împrumuturi primite de la │142 │Împrumuturi primite de │Preia parţial │
│ │instituţii de credit │ │la instituţii de credit │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 375, │
│ │ │ │în avans │respectiv 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1421 │Împrumuturi de pe o zi pe │1421 │Împrumuturi de pe o zi │ │
│ │alta primite de la instituţii │ │pe alta primite de la │ │
│ │de credit │ │instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1422 │Împrumuturi la termen │1422 │Împrumuturi la termen │ │
│ │primite de la instituţii de │ │primite de la instituţii │ │
│ │credit │ │de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1427 │Datorii ataşate şi sume de │1427 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │în avans │376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│14271│Datorii ataşate │1427 │Datorii ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│14272│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv 376.│
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│151 │Operaţiuni repo şi titluri │152 │Valori date în pensiune │Preia parţial │
│ │date cu împrumut │3012 │Titluri date în pensiune │conţinutul │
│ │ │ │livrată │conturilor 3012, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │376, respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1511 │Operaţiuni repo de pe o zi │1521 │Valori date în pensiune │Preia parţial │
│ │pe alta │ │de pe o zi pe alta │conţinutul contului │
│ │ │30121│Titluri date în pensiune │30121 │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1512 │Operaţiuni repo la termen │1522 │Valori date în pensiune │Preia parţial │
│ │ │ │la termen │conţinutul contului 30121 │
│ │ │30121│Titluri date în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1513 │Titluri date cu împrumut │ │ │Cont nou, │
│ │de pe o zi pe alta │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1514 │Titluri date cu împrumut │ │ │Cont nou, │
│ │la termen │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1517 │Datorii ataşate şi sume de │1527 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │30127│Datorii ataşate │conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 30127, │
│ │ │ │avans │376, respectiv 375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│15171│Datorii ataşate │1527 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │30127│Datorii ataşate │contului 30127 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│15172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│152 │Operaţiuni reverse repo şi │151 │Valori primite în │Preia parţial │
│ │titluri luate cu împrumut │ │pensiune │conţinutul │
│ │ │3011 │Titluri primite în │conturilor 3011, │
│ │ │ │pensiune livrată │375, respectiv 376. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1521 │Operaţiuni reverse repo │1511 │Valori primite în │Preia parţial │
│ │de pe o zi pe alta │ │pensiune de pe o zi pe │conţinutul contului │
│ │ │ │alta │30111 │
│ │ │30111│Titluri primite în │ │
│ │ │ │pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1522 │Operaţiuni reverse repo la │1512 │Valori primite în │Preia parţial │
│ │termen │ │pensiune la termen │conţinutul contului │
│ │ │30111│Titluri primite în │30111 │
│ │ │ │pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1523 │Titluri luate cu împrumut │ │ │Cont nou, │
│ │de pe o zi pe alta │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1524 │Titluri luate cu împrumut │ │ │Cont nou, │
│ │la termen │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1527 │Creanţe ataşate şi sume de │1517 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │30117│Creanţe ataşate │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 30117, │
│ │ │ │în avans │375, respectiv 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│15271│Creanţe ataşate │1517 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │30117│Creanţe ataşate │contului 30117 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│15272│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│161 │Valori de recuperat │161 │Valori de recuperat │Preia parţial │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1611 │Valori de recuperat │1611 │Valori de recuperat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1617 │Creanţe ataşate şi sume de │1617 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│16171│Creanţe ataşate │1617 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│16172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│162 │Alte sume datorate │162 │Alte sume datorate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │2521 │Conturi de factoring │conturilor 2521, 2527, 375, │
│ │ │2527 │Datorii ataşate │respectiv 376. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1621 │Alte sume datorate │1621 │Alte sume datorate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │2521 │Conturi de factoring │contului 2521. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1627 │Datorii ataşate şi sume de │1627 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │2527 │Datorii ataşate │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 2527, │
│ │ │ │în avans │375, respectiv 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│16271│Datorii ataşate │1627 │Datorii ataşate │Cont nou │
│ │ │2527 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 2527. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│16272│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│171 │Conturi curente │171 │Conturi curente │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1711 │Cont curent la casa │1711 │Cont curent la casa │Preia parţial │
│ │centrală │ │centrală │conţinutul contului │
│ │ │ │ │1711. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1712 │Conturi curente ale │1712 │Conturi curente ale │Preia parţial │
│ │cooperativelor de credit │ │cooperativelor de credit │conţinutul contului 1712. │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1717 │Creanţe şi datorii ataşate │1717 │Creanţe şi datorii │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ataşate │contului 1717. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17171│Creanţe ataşate │17171│Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 17171. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17172│Datorii ataşate │17172│Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 17172. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│173 │Depozite între │1711 │Cont curent la casa │Preia parţial conţinutul │
│ │organizaţiile cooperatiste de credit│ │centrală │conturilor 1711, 376, │
│ │din cadrul reţelei │173 │Depozite între │respectiv 375. │
│ │ │ │organizaţiile │ │
│ │ │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1731 │Depozite la casa centrală │1711 │Cont curent la casa │Preia parţial │
│ │ │ │centrală │conţinutul │
│ │ │1731 │Depozite la casa │conturilor 1711, │
│ │ │ │centrală │376, respectiv 375. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17311│Depozite la vedere la casa │17311│Depozite la vedere la │ │
│ │centrală │ │casa centrală │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17312│Depozite la termen la casa │17312│Depozite la termen la │ │
│ │centrală │ │casa centrală │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17313│Depozite colaterale la │17313│Depozite colaterale la │ │
│ │casa centrală │ │casa centrală │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17314│Depozite la casa centrală │1711 │Cont curent la casa │Cont nou │
│ │rambursabile după │ │centrală │Preia parţial conţinutul │
│ │notificare │ │ │contului 1711. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17317│Creanţe ataşate şi sume de │17171│Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │17317│Creanţe ataşate │conturilor 17171, 376, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1732 │Depozite ale │1712 │Conturi curente ale │Preia parţial │
│ │cooperativelor de credit │ │cooperativelor de credit │conţinutul conturilor 1712, │
│ │afiliate │ │afiliate │375, respectiv 376. │
│ │ │1732 │Depozite ale cooperativelor de │ │
│ │ │ │credit afiliate │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17321│Depozite la vedere ale │17321│Depozite la vedere ale │ │
│ │cooperativelor de credit afiliate │ │cooperativelor de credit │ │
│ │ │ │afiliate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17322│Depozite la termen ale │17322│Depozite la termen ale │ │
│ │cooperativelor de credit │ │cooperativelor de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17323│Depozite colaterale ale │17323│Depozite colaterale ale │ │
│ │cooperativelor de credit │ │cooperativelor de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17324│Depozite ale │1712 │Conturi curente ale │Cont nou │
│ │cooperativelor de credit │ │cooperativelor de credit │Preia parţial │
│ │afiliate rambursabile după │ │afiliate │conţinutul contului │
│ │notificare │ │ │1712. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17327│Datorii ataşate şi sume de │17172│Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │17327│Datorii ataşate │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 17172, │
│ │ │ │în avans │375, respectiv 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│174 │Credite şi împrumuturi │174 │Credite şi împrumuturi │Preia parţial │
│ │între organizaţiile │ │între organizaţiile │conţinutul │
│ │cooperatiste de credit din │ │cooperatiste de credit │conturilor 376, │
│ │cadrul reţelei │ │din cadrul reţelei │respectiv 375. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1741 │Credite acordate │1741 │Credite acordate │Preia parţial │
│ │organizaţiilor cooperatiste │ │organizaţiilor │conţinutul │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │conturilor 376, │
│ │ │ │din cadrul reţelei │respectiv 375. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17411│Credite de pe o zi pe alta │17411│Credite de pe o zi pe │ │
│ │acordate organizaţiilor │ │alta acordate │ │
│ │cooperatiste de credit din │ │organizaţiilor │ │
│ │cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17412│Credite la termen │17412│Credite la termen │ │
│ │acordate organizaţiilor │ │acordate organizaţiilor │ │
│ │cooperatiste de credit din │ │cooperatiste de credit │ │
│ │cadrul reţelei │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17417│Creanţe ataşate şi sume de │17417│Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1742 │Împrumuturi primite de la │1742 │Împrumuturi primite de │Preia parţial │
│ │organizaţiile cooperatiste │ │la organizaţiile │conţinutul │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │conturilor 375, │
│ │ │ │din cadrul reţelei │respectiv 376. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17421│Împrumuturi de pe o zi pe │17421│Împrumuturi de pe o zi │ │
│ │alta primite de la │ │pe alta primite de la │ │
│ │organizaţiile cooperatiste │ │organizaţiile │ │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17422│Împrumuturi la termen │17422│Împrumuturi la termen │ │
│ │primite de la organizaţiile │ │primite de la │ │
│ │cooperatiste de credit din │ │organizaţiile │ │
│ │cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17427│Datorii ataşate şi sume de │17427│Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 375, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│176 │Valori de recuperat şi alte │176 │Valori de recuperat şi │Preia parţial │
│ │sume datorate │ │alte sume datorate │conţinutul │
│ │organizaţiilor cooperatiste │ │organizaţiilor │conturilor 376, │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │respectiv 375. │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1761 │Valori de recuperat de la │1761 │Valori de recuperat de │Preia parţial │
│ │organizaţiile cooperatiste │ │la organizaţiile │conţinutul │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │conturilor 376, │
│ │ │ │din cadrul reţelei │respectiv 375. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17611│Valori de recuperat │17611│Valori de recuperat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17617│Creanţe ataşate şi sume de │17617│Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1762 │Alte sume datorate │1762 │Alte sume datorate │Preia parţial │
│ │organizaţiilor cooperatiste │ │organizaţiilor │conţinutul │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │conturilor 375 şi │
│ │ │ │din cadrul reţelei │376. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17621│Alte sume datorate │17621│Alte sume datorate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17627│Datorii ataşate şi sume de │17627│Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 375 şi │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│178 │Creanţe restante şi creanţe │178 │Creanţe restante şi │Cont nou │
│ │depreciate privind │ │îndoielnice privind │Preia parţial │
│ │operaţiunile cu │ │operaţiunile cu │conţinutul │
│ │organizaţiile cooperatiste │ │organizaţiile │conturilor 376 şi │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │375, precum şi al │
│ │ │ │din cadrul reţelei │conturilor de creanţe curente.│
│ │ │376 │Venituri înregistrate în avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1781 │Creanţe restante │1781 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │ │privind operaţiunile cu │Preia parţial │
│ │ │ │organizaţiile │conţinutul │
│ │ │ │cooperatiste de credit │conturilor 1781, │
│ │ │ │din cadrul reţelei │1782, 376 şi 375, │
│ │ │1782 │Creanţe îndoielnice │precum şi al │
│ │ │ │privind operaţiunile cu │conturilor de │
│ │ │ │organizaţiile │creanţe curente. │
│ │ │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17811│Creanţe restante │17811│Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │17821│Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 17811 şi 17821, │
│ │ │ │ │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente (respectiv │
│ │ │ │ │soldurile conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente aferente │
│ │ │ │ │creanţelor pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17817│Creanţe ataşate şi sume de │17812│Dobânzi restante │Cont nou │
│ │amortizat │17817│Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │17822│Dobânzi îndoielnice │conturilor 17812, 17817, │
│ │ │17827│Creanţe ataşate │17822, 17827, 376 şi 375, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │avans │creanţe ataşate curente │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │(respectiv soldurile │
│ │ │ │în avans │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1782 │Creanţe depreciate │1781 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │ │privind operaţiunile cu │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │organizaţiile │conturilor 1781,1782, 376 şi │
│ │ │ │cooperatiste de credit │375, precum şi al conturilor │
│ │ │ │din cadrul reţelei │de creanţe curente. │
│ │ │1782 │Creanţe îndoielnice │ │
│ │ │ │privind operaţiunile cu │ │
│ │ │ │organizaţiile │ │
│ │ │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17821│Creanţe depreciate │17811│Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │17821│Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 17811 şi 17821, │
│ │ │ │ │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│17827│Creanţe ataşate şi sume de │17812│Dobânzi restante │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │17817│Creanţe ataşate │conturilor 17812, 17817, │
│ │ │17822│Dobânzi îndoielnice │17822, 17827, 376 şi 375, │
│ │ │17827│Creanţe ataşate │precum şi al conturilor de │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │creanţe ataşate curente. │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│181 │Creanţe restante │181 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │182 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 181, 182, 376 şi │
│ │ │ │în avans │375, precum şi al conturilor │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │de creanţe curente. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1811 │Creanţe restante │1811 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │1821 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 1811 şi 1821, │
│ │ │ │ │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente (respectiv │
│ │ │ │ │soldurile conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente aferente │
│ │ │ │ │creanţelor pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1817 │Creanţe ataşate şi sume de │1812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │amortizat │1817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │1822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 1812, 1817, 1822, │
│ │ │1827 │Creanţe ataşate │1827, 376 şi 375, precum şi │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │al conturilor de creanţe │
│ │ │ │în avans │ataşate curente (respectiv │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │soldurile conturilor de │
│ │ │ │avans │creanţe ataşate curente │
│ │ │ │ │aferente creanţelor pentru │
│ │ │ │ │care se înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│18171│Creanţe ataşate │1812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │ │1817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │1822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 1812, 1817, 1822 │
│ │ │1827 │Creanţe ataşate │şi 1827, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente (respectiv soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│18172│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376 şi 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│182 │Creanţe depreciate │181 │Creanţe restante │Cont nou Preia parţial │
│ │ │182 │Creanţe îndoielnice │conţinutul conturilor 181, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │182, 376 şi 375, precum │
│ │ │ │în avans │şi al conturilor de │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │creanţe curente. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1821 │Creanţe depreciate │1811 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │1821 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 1811 şi 1821, │
│ │ │ │ │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│1827 │Creanţe ataşate şi sume de │1812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │amortizat │1817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │1822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 1812, 1817, 1822, │
│ │ │1827 │Creanţe ataşate │1827, 376 şi 375, precum şi │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │al conturilor de creanţe │
│ │ │ │avans │ataşate curente. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│18271│Creanţe ataşate │1812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │ │1817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │1822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 1812, 1817, 1822 │
│ │ │1827 │Creanţe ataşate │şi 1827, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│18272│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376 şi 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│191 │Ajustări specifice pentru │191 │Ajustări pentru deprecierea │Cont nou - preia parţial │
│ │deprecieri identificate la │ │creanţelor din operaţiuni │conţinutul conturilor 1911, │
│ │nivel individual │ │interbancare │1912 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│192 │Ajustări specifice pentru │191 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial conţinutul │
│ │nivelul grupurilor de │ │din operaţiuni │conturilor 1911, 1912. │
│ │active financiare │ │interbancare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│193 │Ajustări colective pentru │191 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │pierderi generate dar │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial conţinutul │
│ │neidentificate │ │din operaţiuni │conturilor 1911, 1912. │
│ │ │ │interbancare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│201 │Creanţe comerciale │201 │Creanţe comerciale │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2011 │Creanţe comerciale │2011 │Creanţe comerciale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20111│Scont │20111│Scont │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20112│Factoring cu recurs │20112│Factoring cu recurs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20113│Forfetare │20113│Forfetare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20114│Factoring fără recurs │20114│Factoring fără recurs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20119│Alte creanţe comerciale │20119│Alte creanţe comerciale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2017 │Creanţe ataşate şi sume de │2017 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în avans │conturilor 376, respectiv │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate în │375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20171│Creanţe ataşate │2017 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│202 │Credite de trezorerie │202 │Credite de trezorerie │Preia parţial │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2021 │Credite de trezorerie │2021 │Credite de trezorerie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20211│Utilizări din deschideri de │20211│Utilizări din deschideri │ │
│ │credite permanente │ │de credite permanente │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20212│Credit global de exploatare │20212│Credit global de exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20213│Diferenţe de rambursat legate de │20213│Diferenţe de rambursat legate │ │
│ │utilizarea cardurilor │ │de utilizarea cardurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20219│Alte credite de trezorerie │20219│Alte credite de trezorerie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2027 │Creanţe ataşate şi sume de │2027 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20271│Creanţe ataşate │2027 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20272│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│203 │Credite de consum şi │203 │Credite de consum şi │Preia parţial conţinutul │
│ │vânzări în rate │ │vânzări în rate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │375. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2031 │Credite de consum │2031 │Credite de consum │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20311│Credite de consum pentru │20311│Credite de consum │ │
│ │nevoi personale │ │pentru nevoi personale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20312│Credite de consum pentru │20312│Credite de consum │ │
│ │achiziţionarea de bunuri │ │pentru achiziţionarea │ │
│ │ │ │de bunuri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2032 │Vânzări în rate │2032 │Vânzări în rate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2037 │Creanţe ataşate şi sume de │2037 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20371│Creanţe ataşate │2037 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20372│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│204 │Credite pentru finanţarea │204 │Credite pentru │Preia parţial │
│ │operaţiunilor de comerţ │ │finanţarea operaţiunilor │conţinutul │
│ │exterior │ │de comerţ exterior │conturilor 376, respectiv 375.│
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2041 │Credite pentru import │2041 │Credite pentru import │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2042 │Credite pentru export │2042 │Credite pentru export │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2047 │Creanţe ataşate şi sume de │2047 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20471│Creanţe ataşate │2047 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20472│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│205 │Credite pentru finanţarea │205 │Credite pentru │Preia parţial │
│ │stocurilor şi pentru │ │finanţarea stocurilor şi │conţinutul │
│ │echipamente │ │pentru echipamente │conturilor 376, respectiv 375.│
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2051 │Credite pentru finanţarea │2051 │Credite pentru │ │
│ │stocurilor │ │finanţarea stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2052 │Credite pentru │2052 │Credite pentru │ │
│ │echipamente │ │echipamente │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2057 │Creanţe ataşate şi sume de │2057 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20571│Creanţe ataşate │2057 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20572│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│206 │Credite pentru investiţii │206 │Credite pentru investiţii │Preia parţial │
│ │imobiliare │ │imobiliare │conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, │
│ │ │ │avans │respectiv 375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2061 │Credite pentru investiţii │2061 │Credite pentru investiţii │ │
│ │imobiliare │ │imobiliare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20611│Credite ipotecare │20611│Credite ipotecare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20619│Alte credite pentru │20619│Alte credite pentru │ │
│ │investiţii imobiliare │ │investiţii imobiliare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2067 │Creanţe ataşate şi sume de │2067 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20671│Creanţe ataşate │2067 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20672│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│209 │Alte credite acordate │209 │Alte credite acordate │Preia parţial │
│ │clientelei │ │clientelei │conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, │
│ │ │ │avans │respectiv 375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2091 │Alte credite acordate │2091 │Alte credite acordate │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2097 │Creanţe ataşate şi sume de │2097 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20971│Creanţe ataşate │2097 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│20972│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│231 │Credite acordate │231 │Credite acordate │Preia parţial │
│ │instituţiilor financiare │ │instituţiilor financiare │conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, │
│ │ │ │avans │respectiv 375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2311 │Credite de pe o zi pe alta │2311 │Credite de pe o zi pe │ │
│ │acordate instituţiilor │ │alta acordate │ │
│ │financiare │ │instituţiilor financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2312 │Credite la termen │2312 │Credite la termen acordate │ │
│ │acordate instituţiilor financiare │ │instituţiilor financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2317 │Creanţe ataşate şi sume de │2317 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│23171│Creanţe ataşate │2317 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│23172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│232 │Împrumuturi primite de la │232 │Împrumuturi primite de │Preia parţial │
│ │instituţiile financiare │ │la instituţiile financiare │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 375, │
│ │ │ │în avans │respectiv 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2321 │Împrumuturi de pe o zi pe │2321 │Împrumuturi de pe o zi │ │
│ │alta de la instituţiile │ │pe alta de la instituţiile │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2322 │Împrumuturi la termen de │2322 │Împrumuturi la termen │ │
│ │la instituţiile financiare │ │de la instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2327 │Datorii ataşate şi sume de │2327 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 375, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│23271│Datorii ataşate │2327 │Datorii ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│23272│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate în avans│Cont nou │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │ │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│241 │Operaţiuni repo şi titluri │243 │Valori date în pensiune │Preia parţial │
│ │date cu împrumut │3012 │Titluri date în pensiune │conţinutul │
│ │ │ │livrată │conturilor 3012, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │376, respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2411 │Operaţiuni repo de pe o zi │2431 │Valori date în pensiune │Preia parţial │
│ │pe alta │ │de pe o zi pe alta │conţinutul contului 30121 │
│ │ │30121│Titluri date în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2412 │Operaţiuni repo la termen │2432 │Valori date în pensiune │Preia parţial │
│ │ │ │la termen │conţinutul contului 30121 │
│ │ │30121│Titluri date în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2413 │Titluri date cu împrumut │ │ │Cont nou, │
│ │de pe o zi pe alta │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2414 │Titluri date cu împrumut │ │ │Cont nou, │
│ │la termen │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2417 │Datorii ataşate şi sume de │2437 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │30127│Datorii ataşate │conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 30127, │
│ │ │ │avans │376, respectiv 375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│24171│Datorii ataşate │2437 │Datorii ataşate │Cont nou │
│ │ │30127│Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 30127 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│24172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│243 │Operaţiuni reverse repo şi │241 │Valori primite în │Preia parţial │
│ │titluri luate cu împrumut │ │pensiune │conţinutul │
│ │ │3011 │Titluri primite în │conturilor 3011, │
│ │ │ │pensiune livrată │375, respectiv 376. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2431 │Operaţiuni reverse repo │2411 │Valori primite în │Preia parţial │
│ │de pe o zi pe alta │ │pensiune de pe o zi pe │conţinutul contului │
│ │ │ │alta │30111 │
│ │ │30111│Titluri primite în │ │
│ │ │ │pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2432 │Operaţiuni reverse repo la │2412 │Valori primite în │Preia parţial │
│ │termen │ │pensiune la termen │conţinutul contului 30111 │
│ │ │30111│Titluri primite în │ │
│ │ │ │pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2433 │Titluri luate cu împrumut │ │ │Cont nou, │
│ │de pe o zi pe alta │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2434 │Titluri luate cu împrumut │ │ │Cont nou, │
│ │la termen │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2437 │Creanţe ataşate şi sume de │2417 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │30117│Creanţe ataşate │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 375, │
│ │ │ │în avans │respectiv 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│24371│Creanţe ataşate │2417 │Creanţe ataşate │Cont nou │
│ │ │30117│Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 30117 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│24372│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│251 │Conturi curente │251 │Conturi curente │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 251, 376, │
│ │ │ │avans │respectiv 375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2511 │Conturi curente │2511 │Conturi curente │Preia parţial conţinutul │
│ │ │2521 │Conturi de factoring │conturilor 2511, 2521. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2517 │Creanţe ataşate, datorii │2517 │Creanţe şi datorii │Preia parţial conţinutul │
│ │ataşate şi sume de │ │ataşate │conturilor 2517, 376, │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25171│Creanţe ataşate şi sume de │25171│Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25172│Datorii ataşate şi sume de │25172│Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 25172, 376, │
│ │ │ │în avans │respectiv 375. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│253 │Conturi de depozite │253 │Conturi de depozite │Preia parţial │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 375, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2531 │Depozite la vedere │2531 │Depozite la vedere │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2532 │Depozite la termen │2532 │Depozite la termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2533 │Depozite colaterale │2533 │Depozite colaterale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25331│Depozite pentru │25331│Depozite pentru deschiderea de │ │
│ │deschiderea de acreditive │ │acreditive │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25332│Depozite pentru emiterea │25332│Depozite pentru emiterea de │ │
│ │de scrisori de garanţie │ │scrisori de garanţie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25333│Depozite pentru cecuri │25333│Depozite pentru cecuri │ │
│ │certificate │ │certificate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25335│Depozite pentru garanţii │25335│Depozite pentru │ │
│ │gestionari │ │garanţii gestionari │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25336│Alte depozite colaterale │25336│Alte depozite colaterale │ │
│ │ │25334│Depozite pentru ordine │ │
│ │ │ │de plată cu scadenţă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2534 │Depozite rambursabile │2511 │Conturi curente │Cont nou │
│ │după notificare │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 2511. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2537 │Datorii ataşate şi sume de │25172│Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │2537 │Datorii ataşate │conturilor 25172, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │375, respectiv 376. │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25371│Datorii ataşate │25172│Datorii ataşate │Cont nou │
│ │ │2537 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 25172. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25372│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│254 │Certificate de depozit, │254 │Certificate de depozit, carnete │Preia parţial │
│ │carnete şi librete de │ │şi librete de economii │conţinutul │
│ │economii │375 │Cheltuieli înregistrate în avans│conturilor 375, respectiv 376.│
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2541 │Certificate de depozit │2541 │Certificate de depozit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2542 │Carnete şi librete de │2542 │Carnete şi librete de │ │
│ │economii │ │economii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2547 │Datorii ataşate şi sume de │2547 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 375, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25471│Datorii ataşate │2547 │Datorii ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│25472│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│261 │Valori de recuperat │261 │Valori de recuperat │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2611 │Valori de recuperat │2611 │Valori de recuperat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2617 │Creanţe ataşate şi sume de │2617 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, respectiv 375.│
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│26171│Creanţe ataşate │2617 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│26172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│262 │Alte sume datorate │262 │Alte sume datorate │Preia parţial │
│ │ │2521 │Conturi de factoring │conţinutul │
│ │ │2527 │Datorii ataşate │conturilor 2521, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │2527, 375 şi 376. │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2621 │Alte sume datorate │2621 │Alte sume datorate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │2521 │Conturi de factoring │contului 2521. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2627 │Datorii ataşate şi sume de │2627 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │2527 │Datorii ataşate │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 2527, │
│ │ │ │în avans │375 şi 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│26271│Datorii ataşate │2627 │Datorii ataşate │Cont nou │
│ │ │2527 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 2527. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│26272│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│281 │Creanţe restante │281 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │282 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 281, 282 376 şi │
│ │ │ │în avans │375, precum şi al conturilor │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │de creanţe curente. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2811 │Creanţe restante │2811 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │2821 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 2811 şi 2821, │
│ │ │ │ │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente (respectiv │
│ │ │ │ │soldurile conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente aferente │
│ │ │ │ │creanţelor pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2817 │Creanţe ataşate şi sume de │2812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │amortizat │2817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │2822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 2812, 2817, 2822, │
│ │ │2827 │Creanţe ataşate │2827, 376 şi 375, precum şi │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │al conturilor de creanţe │
│ │ │ │în avans │ataşate curente (respectiv │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │soldurile conturilor de │
│ │ │ │avans │creanţe ataşate curente │
│ │ │ │ │aferente creanţelor pentru │
│ │ │ │ │care se înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│28171│Creanţe ataşate │2812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │ │2817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │2822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 2812, 2817, 2822, │
│ │ │2827 │Creanţe ataşate │2827, precum şi al conturilor │
│ │ │ │ │de creanţe ataşate curente │
│ │ │ │ │(respectiv soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│28172│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate în avans│Cont nou │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376 şi 375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│282 │Creanţe depreciate │281 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │282 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 281, 282 376 şi │
│ │ │ │în avans │375, precum şi al conturilor │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │de creanţe curente. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2821 │Creanţe depreciate │2811 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │2821 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 2811, 2812, precum │
│ │ │ │ │şi al conturilor de creanţe │
│ │ │ │ │curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│2827 │Creanţe ataşate şi sume de │2812 │Dobânzi restante │Preia parţial conţinutul │
│ │amortizat │2817 │Creanţe ataşate │conturilor 2812, 2817, 2822, │
│ │ │2822 │Dobânzi îndoielnice │2827, 376 şi 375, precum şi │
│ │ │2827 │Creanţe ataşate │al conturilor de creanţe │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ataşate curente. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│28271│Creanţe ataşate │2812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │ │2817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │2822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 2812, 2817, 2822 │
│ │ │2827 │Creanţe ataşate │şi 2827, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│28272│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│291 │Ajustări specifice pentru │2911 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la nivel │ │deprecierea creditelor │Preia parţial conţinutul │
│ │individual │2912 │Ajustări pentru │conturilor 2911, 2912. │
│ │ │ │deprecierea dobânzilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│292 │Ajustări specifice pentru │2911 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la │ │deprecierea creditelor │Preia parţial conţinutul │
│ │nivelul grupurilor de │2912 │Ajustări pentru │conturilor 2911, 2912. │
│ │active financiare │ │deprecierea dobânzilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│293 │Ajustări colective pentru │2911 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │pierderi generate dar │ │deprecierea creditelor │Preia parţial conţinutul │
│ │neidentificate │2912 │Ajustări pentru │conturilor 2911, 2912. │
│ │ │ │deprecierea dobânzilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│301 │Active şi datorii │ │ │Cont nou │
│ │financiare deţinute în │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │vederea tranzacţionării │ │ │conturilor de active şi │
│ │ │ │ │datorii financiare deţinute │
│ │ │ │ │în vederea tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3011 │Active financiare deţinute │ │ │Cont nou │
│ │în vederea tranzacţionării │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de active │
│ │ │ │ │financiare deţinute în │
│ │ │ │ │vederea tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30111│Instrumente de capitaluri │30213│Acţiuni şi alte titluri cu │Cont nou │
│ │proprii │ │venit variabil │Preia parţial conţinutul │
│ │ │30253│Acţiuni şi alte titluri cu │conturilor 30213 şi 30253. │
│ │ │ │venit variabil │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30112│Instrumente de datorie │30211│Efecte publice şi valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ │30212│Obligaţiuni şi alte │ │
│ │ │ │titluri cu venit fix │ │
│ │ │30251│Efecte publice şi valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ │30252│Obligaţiuni şi alte │ │
│ │ │ │titluri cu venit fix │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30113│Credite şi creanţe │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de credite şi │
│ │ │ │ │creanţe din clasele 1,2,3 şi │
│ │ │ │ │4, respectiv creditele şi │
│ │ │ │ │creanţele deţinute în vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3012 │Datorii financiare deţinute │ │ │Cont nou │
│ │în vederea tranzacţionării │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de datorii │
│ │ │ │ │financiare, respectiv │
│ │ │ │ │datoriile financiare deţinute │
│ │ │ │ │în vederea tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30121│Poziţii scurte │30272│Alte datorii privind titlurile │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30122│Depozite │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de depozite, │
│ │ │ │ │respectiv depozitele deţinute │
│ │ │ │ │în vederea tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30123│Datorii constituite prin │ │ │Cont nou │
│ │titluri │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de datorii │
│ │ │ │ │constituite prin titluri, │
│ │ │ │ │respectiv cele deţinute în │
│ │ │ │ │vederea tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30129│Alte datorii financiare │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de alte datorii │
│ │ │ │ │financiare, respectiv cele │
│ │ │ │ │deţinute în vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│302 │Active şi datorii │ │ │Cont nou │
│ │financiare desemnate ca │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │fiind evaluate la valoarea │ │ │conturilor de active şi │
│ │justă prin profit sau │ │ │datorii financiare, respectiv │
│ │pierdere │ │ │cele desemnate ca fiind │
│ │ │ │ │evaluate la valoarea justă │
│ │ │ │ │prin profit sau pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3021 │Active financiare │ │ │Cont nou │
│ │desemnate ca fiind │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │evaluate la valoarea justă │ │ │conturilor de active │
│ │prin profit sau pierdere │ │ │financiare, respectiv │
│ │ │ │ │activele financiare desemnate │
│ │ │ │ │ca fiind evaluate la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30211│Instrumente de capitaluri │30313│Acţiuni şi alte titluri cu │Cont nou │
│ │proprii │ │venit variabil │Preia parţial conţinutul │
│ │ │30353│Acţiuni şi alte titluri cu │conturilor 30313, 30353, │
│ │ │ │venit variabil │30373, 413 şi 415, respectiv │
│ │ │30373│Acţiuni şi alte titluri cu │instrumentele de capitaluri │
│ │ │ │venit variabil │proprii desemnate ca fiind │
│ │ │413 │Titluri ale activităţii de │evaluate la valoarea justă │
│ │ │ │portofoliu │prin profit sau pierdere. │
│ │ │415 │Titluri date cu împrumut │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30212│Instrumente de datorie │30311│Efecte publice şi valori │Cont nou │
│ │ │ │asimilate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │30312│Obligaţiuni şi alte │conturilor 30311, 30312, │
│ │ │ │titluri cu venit fix │30351, 30352, 30371, 30372, │
│ │ │30351│Efecte publice şi valori │3041, 3045 şi 3047, respectiv │
│ │ │ │asimilate │instrumentele de datorie │
│ │ │30352│Obligaţiuni şi alte │desemnate ca fiind evaluate │
│ │ │ │titluri cu venit fix │la valoarea justă prin profit │
│ │ │30371│Efecte publice şi valori │sau pierdere. │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ │30372│Obligaţiuni şi alte titluri cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3041 │Titluri de investiţii │ │
│ │ │3045 │Titluri date cu împrumut │ │
│ │ │3047 │Creanţe ataşate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30213│Credite şi creanţe │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de credite şi │
│ │ │ │ │creanţe din clasele 1,2,3 şi │
│ │ │ │ │4, respectiv creditele şi │
│ │ │ │ │creanţele desemnate ca fiind │
│ │ │ │ │evaluate la valoarea justă │
│ │ │ │ │prin profit sau pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3022 │Datorii financiare │ │ │Cont nou │
│ │desemnate ca fiind │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │evaluate la valoarea justă │ │ │conturilor de datorii │
│ │prin profit sau pierdere │ │ │financiare, respectiv │
│ │ │ │ │datoriile financiare │
│ │ │ │ │desemnate ca fiind evaluate │
│ │ │ │ │la valoarea justă prin profit │
│ │ │ │ │sau pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30221│Depozite │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │depozite, respectiv │
│ │ │ │ │depozitele │
│ │ │ │ │desemnate ca fiind │
│ │ │ │ │evaluate la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30222│Datorii constituite prin │ │ │Cont nou │
│ │titluri │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de datorii │
│ │ │ │ │constituite prin │
│ │ │ │ │titluri, respectiv │
│ │ │ │ │cele desemnate ca │
│ │ │ │ │fiind evaluate la │
│ │ │ │ │valoarea justă prin │
│ │ │ │ │profit sau pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│30229│Alte datorii financiare │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de alte │
│ │ │ │ │datorii financiare, │
│ │ │ │ │respectiv cele │
│ │ │ │ │desemnate ca fiind │
│ │ │ │ │evaluate la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│ │ │3026 │Titluri luate cu │Se închide prin │
│ │ │ │împrumut │contul 30271 │
│ │ │ │ │"Datorii privind │
│ │ │ │ │titlurile luate cu │
│ │ │ │ │împrumut" │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│303 │Active financiare │ │ │Cont nou │
│ │disponibile în vederea │ │ │Preia parţial │
│ │vânzării │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de active │
│ │ │ │ │financiare, │
│ │ │ │ │respectiv cele │
│ │ │ │ │disponibile în │
│ │ │ │ │vederea vânzării, │
│ │ │ │ │precum şi │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │ajustări pentru │
│ │ │ │ │depreciere aferente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3031 │Instrumente de capitaluri │30313│Acţiuni şi alte titluri cu │Cont nou │
│ │proprii │ │venit variabil │Preia parţial │
│ │ │30353│Acţiuni şi alte titluri cu │conţinutul │
│ │ │ │venit variabil │conturilor 30313, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │30353, 375, 376, │
│ │ │ │în avans │39113, 413, 415 şi 491. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │39113│Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea acţiunilor │ │
│ │ │ │şi a altor titluri cu venit │ │
│ │ │ │variabil │ │
│ │ │413 │Titluri ale activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ │415 │Titluri date cu │ │
│ │ │ │împrumut │ │
│ │ │491 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în cadrul │ │
│ │ │ │societăţilor comerciale │ │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3032 │Instrumente de datorie │30311│Efecte publice şi valori │Cont nou │
│ │ │ │asimilate │Preia parţial │
│ │ │30312│Obligaţiuni şi alte │conţinutul │
│ │ │ │titluri cu venit fix │conturilor 30311, │
│ │ │30351│Efecte publice şi valori │30312, 30351, │
│ │ │ │asimilate │30352, 375, 376, │
│ │ │30352│Obligaţiuni şi alte │39111 şi 39112. │
│ │ │ │titluri cu venit fix │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │39111│Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea efectelor │ │
│ │ │ │publice şi a altor valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ │39112│Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │obligaţiunilor şi a altor │ │
│ │ │ │titluri cu venit fix │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3033 │Credite şi creanţe │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │credite şi creanţe │
│ │ │ │ │din clasele 1,2,3 şi │
│ │ │ │ │4, respectiv │
│ │ │ │ │creditele şi │
│ │ │ │ │creanţele │
│ │ │ │ │disponibile în │
│ │ │ │ │vederea vânzării, │
│ │ │ │ │precum şi │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │ajustări pentru │
│ │ │ │ │depreciere aferente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3037 │Creanţe ataşate │3037 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3037, precum şi │
│ │ │ │ │parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe ataşate în │
│ │ │ │ │care erau │
│ │ │ │ │înregistrate sumele │
│ │ │ │ │aferente creditelor │
│ │ │ │ │şi creanţelor │
│ │ │ │ │reclasificate drept │
│ │ │ │ │active financiare │
│ │ │ │ │disponibile în │
│ │ │ │ │vederea vânzării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│304 │Investiţii păstrate până la │ │ │Cont nou │
│ │scadenţă │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de active │
│ │ │ │ │financiare, │
│ │ │ │ │respectiv │
│ │ │ │ │investiţiile păstrate │
│ │ │ │ │până la scadenţă. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3041 │Instrumente de datorie │3041 │Titluri de investiţii │Cont nou │
│ │ │3045 │Titluri date cu │Preia parţial │
│ │ │ │împrumut │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 3041, │
│ │ │ │în avans │3045, 375 şi 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3042 │Credite şi creanţe │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │credite şi creanţe │
│ │ │ │ │din clasele 1,2,3 şi │
│ │ │ │ │4, respectiv │
│ │ │ │ │creditele şi │
│ │ │ │ │creanţele clasificate │
│ │ │ │ │ca investiţii păstrate │
│ │ │ │ │până la scadenţă. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3047 │Creanţe ataşate │3047 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3047. precum şi │
│ │ │ │ │parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe ataşate în │
│ │ │ │ │care erau │
│ │ │ │ │înregistrate sumele │
│ │ │ │ │aferente creditelor │
│ │ │ │ │şi creanţelor │
│ │ │ │ │reclasificate drept │
│ │ │ │ │investiţii păstrate │
│ │ │ │ │până la scadenţă. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│305 │Instrumente de capitaluri │30213│Acţiuni şi alte titluri cu │Cont nou │
│ │proprii evaluate la cost │ │venit variabil │Preia parţial │
│ │ │30253│Acţiuni şi alte titluri cu │conţinutul │
│ │ │ │venit variabil │conturilor 30213, │
│ │ │30313│Acţiuni şi alte titluri cu │30253, 30313, │
│ │ │ │venit variabil │30353, 413 şi 415, │
│ │ │30353│Acţiuni şi alte titluri cu │respectiv │
│ │ │ │venit variabil │instrumentele de │
│ │ │413 │Titluri ale activităţii de │capitaluri proprii │
│ │ │ │portofoliu │evaluate la cost. │
│ │ │415 │Titluri date cu │ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│311 │Instrumente derivate │311 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │deţinute în vederea │ │derivate ferme │Preia parţial │
│ │tranzacţionării │312 │Instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate condiţionale │conturilor 311, 312, │
│ │ │ │cumpărate │313 şi 319. │
│ │ │313 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate condiţionale vândute │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3111 │Instrumente derivate pe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │rata dobânzii │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3122 │Instrumente financiare │conturilor 3113, │
│ │ │ │derivate pe rata │3122, 3132 şi 319. │
│ │ │ │dobânzii │ │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31111│Swap pe rata dobânzii │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │ │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3113. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31112│Opţiuni pe pieţe la buna │3122 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │conturilor 3122 şi │
│ │ │ │derivate pe rata │3132. │
│ │ │ │dobânzii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31113│Alte instrumente pe pieţe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3113 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31114│Opţiuni pe pieţe │3122 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │conturilor 3122 şi │
│ │ │ │derivate pe rata │3132. │
│ │ │ │dobânzii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31115│Alte instrumente pe pieţe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3113 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3112 │Instrumente derivate pe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │instrumente de capitaluri │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │proprii │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3119 │Alte instrumente │conturilor 3114, │
│ │ │ │financiare derivate │3119, 3123, 3129, 3133, 3139 │
│ │ │3123 │Instrumente financiare │şi 319. │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3129 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31121│Opţiuni pe pieţe la buna │3123 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conturilor 3123, │
│ │ │ │financiare derivate │3129, 3133 şi 3139. │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31122│Alte instrumente pe pieţe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3119 │Alte instrumente │conturilor 3114, │
│ │ │ │financiare derivate │3119 şi 319. │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31123│Opţiuni pe pieţe │3123 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3129 │Alte instrumente financiare │conturilor 3123, │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │3129, 3133 şi 3139. │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31124│Alte instrumente pe pieţe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul conturilor 3114, │
│ │ │3119 │Alte instrumente │3119 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3113 │Instrumente derivate pe │3111 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │cursul de schimb │ │schimb la termen │Preia parţial │
│ │ │3112 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate pe │conturilor 3111, │
│ │ │ │cursul de schimb │3112, 3121, 3131 şi │
│ │ │3121 │Instrumente financiare │319. │
│ │ │ │derivate pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31131│Operaţiuni ferme de │3111 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │schimb la termen │ │schimb la termen │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3111. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31132│Swap financiar de valute │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3112. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31133│Opţiuni pe pieţe la buna │3121 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe cursul de │Preia parţial │
│ │ │ │schimb │conţinutul │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │conturilor 3121 şi │
│ │ │ │derivate pe cursul de │3131. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31134│Alte instrumente pe pieţe │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3112 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31135│Opţiuni pe pieţe │3121 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe cursul de │Preia parţial │
│ │ │ │schimb │conţinutul │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │conturilor 3121 şi │
│ │ │ │derivate pe cursul de │3131. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31136│Alte instrumente pe pieţe │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3112 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3114 │Instrumente derivate pe │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │riscul de credit │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31141│Credit default swap │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3119. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31142│Credit spread option │3129 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3139 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3129 şi │
│ │ │ │ │3139. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31143│Total return swap │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3119. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31144│Alte instrumente │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3115 │Instrumente derivate pe │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │mărfuri │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3116 │Alte instrumente derivate │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│312 │Instrumente derivate de │311 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │acoperire a valorii juste │ │derivate ferme │Preia parţial │
│ │ │312 │Instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate condiţionale cumpărate │conturilor 311, 312, │
│ │ │313 │Instrumente financiare │313 şi 319. │
│ │ │ │derivate condiţionale │ │
│ │ │ │vândute │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3121 │Instrumente derivate pe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │rata dobânzii │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3122 │Instrumente financiare │conturilor 3113, │
│ │ │ │derivate pe rata │3122, 3132 şi 319. │
│ │ │ │dobânzii │ │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31211│Swap pe rata dobânzii │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │ │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3113. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31212│Opţiuni pe pieţe la buna │3122 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │conturilor 3122 şi │
│ │ │ │derivate pe rata │3132. │
│ │ │ │dobânzii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31213│Alte instrumente pe pieţe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul conturilor 3113 şi │
│ │ │319 │Alte instrumente financiare │319. │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31214│Opţiuni pe pieţe │3122 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │conturilor 3122 şi │
│ │ │ │derivate pe rata │3132. │
│ │ │ │dobânzii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31215│Alte instrumente pe pieţe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3113 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3122 │Instrumente derivate pe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │instrumente de capitaluri │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │proprii │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3119 │Alte instrumente │conturilor 3114, │
│ │ │ │financiare derivate │3119, 3123, 3129, │
│ │ │3123 │Instrumente financiare │3133, 3139 şi 319. │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3129 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31221│Opţiuni pe pieţe la buna │3123 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conturilor 3123, │
│ │ │ │financiare derivate │3129, 3133 şi 3139. │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31222│Alte instrumente pe pieţe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul conturilor 3114, │
│ │ │3119 │Alte instrumente │3119 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31223│Opţiuni pe pieţe │3123 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conturilor 3123, │
│ │ │ │financiare derivate │3129, 3133 şi 3139. │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31224│Alte instrumente pe pieţe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3119 │Alte instrumente │conturilor 3114, │
│ │ │ │financiare derivate │3119 şi 319. │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3123 │Instrumente derivate pe │3111 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │cursul de schimb │ │schimb la termen │Preia parţial │
│ │ │3112 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate pe │conturilor 3111, │
│ │ │ │cursul de schimb │3112, 3121, 3131 şi │
│ │ │3121 │Instrumente financiare │319. │
│ │ │ │derivate pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31231│Operaţiuni ferme de │3111 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │schimb la termen │ │schimb la termen │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3111. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31232│Swap financiar de valute │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3112. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31233│Opţiuni pe pieţe la buna │3121 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe cursul de │Preia parţial │
│ │ │ │schimb │conţinutul │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │conturilor 3121 şi │
│ │ │ │derivate pe cursul de │3131. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31234│Alte instrumente pe pieţe │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3112 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31235│Opţiuni pe pieţe │3121 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe cursul de │Preia parţial │
│ │ │ │schimb │conţinutul │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │conturilor 3121 şi │
│ │ │ │derivate pe cursul de │3131. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31236│Alte instrumente pe pieţe │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3112 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3124 │Instrumente derivate pe │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │riscul de credit │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31241│Credit default swap │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3119. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31242│Credit spread option │3129 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3139 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3129 şi │
│ │ │ │ │3139. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31243│Total return swap │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3119. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31244│Alte instrumente │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3125 │Instrumente derivate pe │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │mărfuri │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3126 │Alte instrumente derivate │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│313 │Instrumente derivate de │311 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │acoperire a fluxurilor de │ │derivate ferme │Preia parţial │
│ │trezorerie │312 │Instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate condiţionale │conturilor 311, 312, │
│ │ │ │cumpărate │313 şi 319. │
│ │ │313 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate condiţionale │ │
│ │ │ │vândute │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3131 │Instrumente derivate pe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │rata dobânzii │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3122 │Instrumente financiare │conturilor 3113, │
│ │ │ │derivate pe rata │3122, 3132 şi 319. │
│ │ │ │dobânzii │ │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31311│Swap pe rata dobânzii │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │ │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3113. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31312│Opţiuni pe pieţe la buna │3122 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │conturilor 3122 şi │
│ │ │ │derivate pe rata │3132. │
│ │ │ │dobânzii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31313│Alte instrumente pe pieţe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3113 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31314│Opţiuni pe pieţe │3122 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │3132 │Instrumente financiare │conturilor 3122 şi │
│ │ │ │derivate pe rata │3132. │
│ │ │ │dobânzii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31315│Alte instrumente pe pieţe │3113 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3113 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3132 │Instrumente derivate pe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │instrumente de capitaluri │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │proprii │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3119 │Alte instrumente │conturilor 3114, │
│ │ │ │financiare derivate │3119, 3123, 3129, │
│ │ │3123 │Instrumente financiare │3133, 3139 şi 319. │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3129 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31321│Opţiuni pe pieţe la buna │3123 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conturilor 3123, │
│ │ │ │financiare derivate │3129, 3133 şi 3139. │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31322│Alte instrumente pe pieţe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3119 │Alte instrumente │conturilor 3114, │
│ │ │ │financiare derivate │3119 şi 319. │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31323│Opţiuni pe pieţe │3123 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conturilor 3123, │
│ │ │ │financiare derivate │3129, 3133 şi 3139. │
│ │ │3133 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri │ │
│ │ │3139 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31324│Alte instrumente pe pieţe │3114 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe acţiuni şi │Preia parţial │
│ │ │ │indici bursieri │conţinutul │
│ │ │3119 │Alte instrumente │conturilor 3114, │
│ │ │ │financiare derivate │3119 şi 319. │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3133 │Instrumente derivate pe │3111 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │cursul de schimb │ │schimb la termen │Preia parţial │
│ │ │3112 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate pe │conturilor 3111, │
│ │ │ │cursul de schimb │3112, 3121, 3131 şi 319. │
│ │ │3121 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31331│Operaţiuni ferme de │3111 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │schimb la termen │ │schimb la termen │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3111. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31332│Swap financiar de valute │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3112. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31333│Opţiuni pe pieţe la buna │3121 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │înţelegere │ │derivate pe cursul de │Preia parţial │
│ │ │ │schimb │conţinutul │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │conturilor 3121 şi │
│ │ │ │derivate pe cursul de │3131. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31334│Alte instrumente pe pieţe │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3112 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31335│Opţiuni pe pieţe │3121 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │organizate │ │derivate pe cursul de │Preia parţial │
│ │ │ │schimb │conţinutul │
│ │ │3131 │Instrumente financiare │conturilor 3121 şi │
│ │ │ │derivate pe cursul de │3131. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31336│Alte instrumente pe pieţe │3112 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │financiare derivate pe │Preia parţial │
│ │ │ │cursul de schimb │conţinutul │
│ │ │319 │Alte instrumente │conturilor 3112 şi │
│ │ │ │financiare derivate │319. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3134 │Instrumente derivate pe │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │riscul de credit │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, 3129, 3139 │
│ │ │3139 │Alte instrumente │şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31341│Credit default swap │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3119. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31342│Credit spread option │3129 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │3139 │Alte instrumente │conturilor 3129 şi 3139. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31343│Total return swap │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │contului 3119. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│31344│Alte instrumente │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3135 │Instrumente derivate pe │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │mărfuri │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3136 │Alte instrumente derivate │3119 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │3129 │Alte instrumente │conţinutul │
│ │ │ │financiare derivate │conturilor 3119, │
│ │ │3139 │Alte instrumente │3129, 3139 şi 319. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│314 │Instrumente derivate de acoperire a │311 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │valorii juste a unui portofoliu │ │derivate ferme │Preia parţial conţinutul │
│ │împotriva riscului de rată a │312 │Instrumente financiare │conturilor 311, 312, │
│ │dobânzii │ │derivate condiţionale │313 şi 319. │
│ │ │ │cumpărate │ │
│ │ │313 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate condiţionale │ │
│ │ │ │vândute │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│315 │Instrumente derivate de │311 │Instrumente financiare │Cont nou │
│ │acoperire a fluxurilor de │ │derivate ferme │Preia parţial │
│ │trezorerie aferente unui │312 │Instrumente financiare │conţinutul │
│ │portofoliu împotriva │ │derivate condiţionale │conturilor 311, 312, │
│ │riscului de rată a dobânzii │ │cumpărate │313 şi 319. │
│ │ │313 │Instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate condiţionale │ │
│ │ │ │vândute │ │
│ │ │319 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│316 │Modificări de valoare │ │ │Cont nou │
│ │justă aferente elementelor │ │ │ │
│ │acoperite în cadrul unei │ │ │ │
│ │operaţiuni de acoperire a │ │ │ │
│ │valorii juste a unui │ │ │ │
│ │portofoliu împotriva │ │ │ │
│ │riscului de rată a dobânzii │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│321 │Certificate de depozit │321 │Titluri de piaţă │Preia parţial │
│ │ │ │interbancară │conţinutul │
│ │ │322 │Titluri de creanţe │conturilor 321, 322, │
│ │ │ │negociabile │3741, 3742, 3749, │
│ │ │3741 │Prime de emisiune │precum şi al │
│ │ │ │privind titlurile cu │conturilor 375, │
│ │ │ │venit fix │respectiv 376. │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │ │
│ │ │ │privind titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3211 │Certificate de depozit │3211 │Titluri de piaţă │Preia parţial │
│ │ │ │interbancară │conţinutul conturilor 3211 şi │
│ │ │3221 │Titluri de creanţe │3221. │
│ │ │ │negociabile │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3217 │Datorii ataşate şi sume de │3217 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │3227 │Datorii ataşate │conţinutul │
│ │ │3741 │Prime de emisiune │conturilor 3217, │
│ │ │ │privind titlurile cu │3227, 3741, 3742, │
│ │ │ │venit fix │3749, precum şi al │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │conturilor 375, │
│ │ │ │privind titlurile cu │respectiv 376. │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│32171│Datorii ataşate │3217 │Datorii ataşate │Cont nou │
│ │ │3227 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 3217 şi 3227. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│32172│Sume de amortizat │3741 │Prime de emisiune │Cont nou │
│ │ │ │privind titlurile cu │Preia parţial │
│ │ │ │venit fix │conţinutul │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │conturilor 3741, │
│ │ │ │privind titlurile cu │3742, 3749, precum │
│ │ │ │venit fix │şi al conturilor 375, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │respectiv 376. │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│322 │Carnete şi librete de │321 │Titluri de piaţă │Preia parţial │
│ │economii │ │interbancară │conţinutul │
│ │ │322 │Titluri de creanţe │conturilor 321, 322, │
│ │ │ │negociabile │3741, 3742, 3749, │
│ │ │3741 │Prime de emisiune │precum şi al │
│ │ │ │privind titlurile cu │conturilor 375, │
│ │ │ │venit fix │respectiv 376. │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │ │
│ │ │ │privind titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3221 │Carnete şi librete de │3211 │Titluri de piaţă │Preia parţial │
│ │economii │ │interbancară │conţinutul │
│ │ │3221 │Titluri de creanţe │conturilor 3211 şi │
│ │ │ │negociabile │3221. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3227 │Datorii ataşate şi sume de │3217 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │3227 │Datorii ataşate │conţinutul │
│ │ │3741 │Prime de emisiune │conturilor 3217 şi │
│ │ │ │privind titlurile cu │3227, 3741, 3742, │
│ │ │ │venit fix │3749, precum şi al │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │conturilor 375, │
│ │ │ │privind titlurile cu │respectiv 376. │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│32271│Datorii ataşate │3217 │Datorii ataşate │Cont nou │
│ │ │3227 │Datorii ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 3217 şi 3227. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│32272│Sume de amortizat │3741 │Prime de emisiune │Cont nou │
│ │ │ │privind titlurile cu │Preia parţial │
│ │ │ │venit fix │conţinutul │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │conturilor 3741, │
│ │ │ │privind titlurile cu │3742, 3749, precum │
│ │ │ │venit fix │şi al conturilor 375, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │respectiv 376. │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│325 │Obligaţiuni │325 │Obligaţiuni │Preia parţial conţinutul │
│ │ │3741 │Prime de emisiune │conturilor 3741, │
│ │ │ │privind titlurile cu │3742, 3749, precum │
│ │ │ │venit fix │şi al conturilor 375, │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │respectiv 376. │
│ │ │ │privind titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3251 │Obligaţiuni │3251 │Obligaţiuni │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3257 │Datorii ataşate şi sume de │3257 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │3741 │Prime de emisiune │conţinutul │
│ │ │ │privind titlurile cu │conturilor 3741, │
│ │ │ │venit fix │3742, 3749, precum │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │şi al conturilor 375, │
│ │ │ │privind titlurile cu │respectiv 376. │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│32571│Datorii ataşate │3257 │Datorii ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│32572│Sume de amortizat │3741 │Prime de emisiune privind │Cont nou │
│ │ │ │titlurile cu venit fix │Preia parţial conţinutul │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │conturilor 3741, 3742, 3749, │
│ │ │ │privind titlurile cu │precum şi al conturilor 375, │
│ │ │ │venit fix │respectiv 376. │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│326 │Alte datorii constituite │326 │Alte datorii constituite │Preia parţial │
│ │prin titluri │ │prin titluri │conţinutul conturilor 3741, │
│ │ │3741 │Prime de emisiune │3742, 3749, precum │
│ │ │ │privind titlurile cu │şi al conturilor 375, │
│ │ │ │venit fix │respectiv 376. │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │ │
│ │ │ │privind titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3261 │Alte datorii constituite │3261 │Alte datorii constituite │ │
│ │prin titluri │ │prin titluri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3267 │Datorii ataşate şi sume de │3267 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │3741 │Prime de emisiune │conţinutul │
│ │ │ │privind titlurile cu │conturilor 3741, │
│ │ │ │venit fix │3742, 3749, precum │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │şi al conturilor 375, │
│ │ │ │privind titlurile cu │respectiv 376. │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│32671│Datorii ataşate │3267 │Datorii ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│32672│Sume de amortizat │3741 │Prime de emisiune │Cont nou │
│ │ │ │privind titlurile cu │Preia parţial │
│ │ │ │venit fix │conţinutul │
│ │ │3742 │Prime de rambursare │conturilor 3741, │
│ │ │ │privind titlurile cu │3742, 3749, precum │
│ │ │ │venit fix │şi al conturilor 375, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli de │respectiv 376. │
│ │ │ │repartizat │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│331 │Conturile instituţiilor de │331 │Conturile instituţiilor │ │
│ │credit │ │de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│332 │Conturile organismelor de plasament │332 │Conturile organismelor de │ │
│ │colectiv de valori mobiliare (OPCVM)│ │plasament colectiv în valori │ │
│ │ │ │mobiliare (OPCVM) │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│333 │Conturile societăţilor de │333 │Conturile societăţilor │ │
│ │bursă │ │de bursă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│334 │Conturile altor instituţii │334 │Conturile altor instituţii │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│335 │Conturile clientelei │335 │Conturile clientelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│336 │Alte conturi de decontare │336 │Alte conturi de │ │
│ │privind operaţiunile cu │ │decontare privind │ │
│ │titluri │ │operaţiunile cu titluri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3361 │Alte sume de plătit │3361 │Alte sume de plătit │ │
│ │privind operaţiunile cu │ │privind operaţiunile cu │ │
│ │titluri │ │titluri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3362 │Alte sume de încasat │3362 │Alte sume de încasat │ │
│ │privind operaţiunile cu │ │privind operaţiunile cu │ │
│ │titluri │ │titluri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│337 │Creanţe şi datorii ataşate │337 │Creanţe şi datorii │ │
│ │ │ │ataşate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3371 │Creanţe ataşate │3371 │Creanţe ataşate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3372 │Datorii ataşate │3372 │Datorii ataşate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│341 │Decontări intrabancare │341 │Decontări intrabancare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│342 │Decontări între │342 │Decontări între │ │
│ │organizaţiile cooperatiste │ │organizaţiile │ │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│351 │Beneficii ale angajaţilor │351 │Personal şi conturi │ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3511 │Indemnizaţii şi salarii │3511 │Personal - salarii │Preia parţial │
│ │datorate │ │datorate │conţinutul │
│ │ │35191│Alte datorii în legătură │conturilor 3511 şi │
│ │ │ │cu personalul │35191 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3512 │Absenţe pe termen scurt │3511 │Personal - salarii │Cont nou │
│ │compensate │ │datorate │Preia parţial │
│ │ │3512 │Personal - ajutoare │conţinutul │
│ │ │ │materiale datorate │conturilor 3511, │
│ │ │35191│Alte datorii în legătură │3512 şi 35191 │
│ │ │ │cu personalul │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3513 │Participarea angajaţilor la │3511 │Personal - salarii │Preia parţial │
│ │profit şi prime de plătit │ │datorate │conţinutul │
│ │ │3513 │Prime reprezentând │conturilor 3511, │
│ │ │ │participarea │respectiv 3513 │
│ │ │ │personalului la profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3514 │Beneficii nemonetare │3512 │Personal - ajutoare │Cont nou │
│ │ │ │materiale datorate │Preia parţial │
│ │ │35191│Alte datorii în legătură │conţinutul │
│ │ │ │cu personalul │conturilor 3512 şi │
│ │ │ │ │35191 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35141│Angajaţi ajutoare │3512 │Personal - ajutoare │Preia parţial │
│ │materiale datorate │ │materiale datorate │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3512 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35149│Alte beneficii nemonetare │35191│Alte datorii în legătură │Cont nou │
│ │ │ │cu personalul │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │35191 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3515 │Avansuri acordate │3514 │Avansuri acordate │ │
│ │angajaţilor │ │personalului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3516 │Beneficii ale angajaţilor │3515 │Drepturi de personal │ │
│ │neridicate │ │neridicate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3517 │Reţineri din salarii │3516 │Reţineri din salarii │ │
│ │datorate terţilor │ │datorate terţilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3518 │Alte beneficii ale │35191│Alte datorii în legătură │Cont nou │
│ │angajaţilor │ │cu personalul │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │35191 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35181│Beneficii postangajare │35191│Alte datorii în legătură │Cont nou │
│ │ │ │cu personalul │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │35191 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35182│Alte beneficii pe termen │3513 │Prime reprezentând │Cont nou │
│ │lung ale angajaţilor │ │participarea │Preia parţial │
│ │ │ │personalului la profit │conţinutul │
│ │ │35191│Alte datorii în legătură │conturilor 3513, │
│ │ │ │cu personalul │respectiv 35191 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35183│Beneficii pentru │3511 │Personal - salarii datorate │Cont nou │
│ │terminarea contractului de │35191│Alte datorii în legătură │Preia parţial │
│ │muncă │ │cu personalul │conţinutul contului │
│ │ │ │ │3511, respectiv 35191 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3519 │Alte datorii şi creanţe în │3519 │Alte datorii şi creanţe │Preia parţial │
│ │legătură cu angajaţii │ │în legătură cu │conţinutul contului │
│ │ │ │personalul │3519 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35191│Alte datorii în legătură cu │35191│Alte datorii în legătură │Preia parţial │
│ │angajaţii │ │cu personalul │conţinutul contului │
│ │ │ │ │35191 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35192│Alte creanţe în legătură cu │35192│Alte creanţe în legătură cu │ │
│ │angajaţii │ │personalul │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│352 │Asigurări sociale, │352 │Asigurări sociale, │ │
│ │protecţia socială şi conturi │ │protecţia socială şi │ │
│ │asimilate │ │conturi asimilate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3521 │Asigurări sociale │3521 │Asigurări sociale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35211│Contribuţia unităţii la │35211│Contribuţia unităţii la │ │
│ │asigurările sociale │ │asigurările sociale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35212│Contribuţia angajaţilor la │35212│Contribuţia │ │
│ │asigurările sociale │ │personalului la │ │
│ │ │ │asigurările sociale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35213│Contribuţia angajaţilor │35213│Contribuţia angajaţilor │ │
│ │pentru asigurările sociale │ │pentru asigurările │ │
│ │de sănătate │ │sociale de sănătate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35214│Contribuţia angajatorului │35214│Contribuţia │ │
│ │pentru asigurările sociale │ │angajatorului pentru │ │
│ │de sănătate │ │asigurările sociale de │ │
│ │ │ │sănătate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3522 │Ajutor de şomaj │3522 │Ajutor de şomaj │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35221│Contribuţia unităţii la │35221│Contribuţia unităţii la │ │
│ │fondul de şomaj │ │fondul de şomaj │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35222│Contribuţia angajaţilor la │35222│Contribuţia │ │
│ │fondul de şomaj │ │personalului la fondul │ │
│ │ │ │de şomaj │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3526 │Alte datorii şi creanţe │3526 │Alte datorii şi creanţe │ │
│ │sociale │ │sociale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35261│Alte datorii sociale │35261│Alte datorii sociale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35262│Alte creanţe sociale │35262│Alte creanţe sociale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│353 │Bugetul statului, fonduri │353 │Bugetul statului, │ │
│ │speciale şi conturi │ │fonduri speciale şi │ │
│ │asimilate │ │conturi asimilate │ │
│ │ │556 │Provizioane pentru │ │
│ │ │ │impozite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3531 │Impozitul pe profit │3531 │Impozitul pe profit │ │
│ │ │556 │Provizioane pentru │ │
│ │ │ │impozite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35311│Impozitul pe profit curent │3531 │Impozitul pe profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35312│Impozitul pe profit │556 │Provizioane pentru │Cont nou │
│ │amânat │ │impozite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3532 │Taxa pe valoarea │3532 │Taxa pe valoarea │ │
│ │adăugată │ │adăugată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35323│TVA de plată │35323│TVA de plată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35324│TVA de recuperat │35324│TVA de recuperat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35326│TVA deductibilă │35326│TVA deductibilă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35327│TVA colectată │35327│TVA colectată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35328│TVA neexigibilă │35328│TVA neexigibilă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3533 │Impozitul pe venituri de │3533 │Impozitul pe venituri │ │
│ │natura salariilor │ │de natura salariilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3534 │Subvenţii guvernamentale │3534 │Subvenţii │ │
│ │de primit │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3536 │Alte impozite, taxe şi │3536 │Alte impozite, taxe şi │ │
│ │vărsăminte asimilate │ │vărsăminte asimilate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3538 │Fonduri speciale - taxe şi │3538 │Fonduri speciale - taxe │ │
│ │vărsăminte asimilate │ │şi vărsăminte asimilate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3539 │Alte datorii şi creanţe cu │3539 │Alte datorii şi creanţe │ │
│ │bugetul statului │ │cu bugetul statului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35391│Alte datorii faţă de │35391│Alte datorii faţă de │ │
│ │bugetul statului │ │bugetul statului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35392│Alte creanţe privind │35392│Alte creanţe privind │ │
│ │bugetul statului │ │bugetul statului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│354 │Dividende de plată │354 │Dividende de plată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│355 │Debitori diverşi │355 │Debitori diverşi │Preia parţial │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 375, 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │433 respectiv 434. │
│ │ │ │în avans │ │
│ │ │433 │Avansuri acordate │ │
│ │ │ │pentru imobilizări │ │
│ │ │ │necorporale │ │
│ │ │434 │Avansuri acordate │ │
│ │ │ │pentru imobilizări │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3551 │Depozite de garanţii │3551 │Depozite de garanţii │ │
│ │vărsate │ │vărsate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35511│Depozite aferente │35511│Depozite aferente │ │
│ │operaţiunilor pe pieţele │ │operaţiunilor pe pieţele │ │
│ │organizate de instrumente │ │organizate de │ │
│ │derivate │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35512│Depozite aferente altor │35512│Depozite aferente altor │ │
│ │operaţiuni cu instrumente │ │operaţiuni cu │ │
│ │derivate │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35516│Alte depozite │35516│Alte depozite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3552 │Debitori din avansuri spre │3552 │Debitori din avansuri │ │
│ │decontare │ │spre decontare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3556 │Alţi debitori diverşi │3556 │Alţi debitori diverşi │ │
│ │ │433 │Avansuri acordate │ │
│ │ │ │pentru imobilizări │ │
│ │ │ │necorporale │ │
│ │ │434 │Avansuri acordate │ │
│ │ │ │pentru imobilizări │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3557 │Creanţe ataşate şi sume de │3557 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35571│Creanţe ataşate │3557 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35572│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│356 │Creditori diverşi │356 │Creditori diverşi │Preia parţial │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 375, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │3036 │Vărsăminte de efectuat │ │
│ │ │ │privind titlurile de │ │
│ │ │ │plasament │ │
│ │ │418 │Vărsăminte de efectuat │ │
│ │ │ │pentru părţi în societăţi │ │
│ │ │ │comerciale legate, │ │
│ │ │ │pentru titluri de │ │
│ │ │ │participare şi pentru │ │
│ │ │ │titluri ale activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3561 │Depozite de garanţii │3561 │Depozite de garanţii │ │
│ │pentru leasing │ │pentru leasing │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3562 │Alte depozite de garanţii │3562 │Alte depozite de │ │
│ │primite │ │garanţii primite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3566 │Alţi creditori diverşi │3566 │Alţi creditori diverşi │ │
│ │ │3036 │Vărsăminte de efectuat │ │
│ │ │ │privind titlurile de │ │
│ │ │ │plasament │ │
│ │ │418 │Vărsăminte de efectuat │ │
│ │ │ │pentru părţi în societăţi │ │
│ │ │ │comerciale legate, │ │
│ │ │ │pentru titluri de │ │
│ │ │ │participare şi pentru │ │
│ │ │ │titluri ale activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3567 │Datorii ataşate şi sume de │3567 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │ │ │conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 375, │
│ │ │ │în avans │respectiv 376. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35671│Datorii ataşate │3567 │Datorii ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│35672│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375, respectiv │
│ │ │ │avans │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│357 │Decontări din operaţiuni │357 │Decontări din │ │
│ │în asocieri în participaţie │ │operaţiuni în asocieri în │ │
│ │ │ │participaţie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3571 │Creanţe din operaţiuni în │3571 │Creanţe din operaţiuni │ │
│ │asocieri în participaţie │ │în asocieri în │ │
│ │ │ │participaţie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3572 │Datorii din operaţiuni în │3572 │Datorii din operaţiuni │ │
│ │asocieri în participaţie │ │în asocieri în │ │
│ │ │ │participaţie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│361 │Active deţinute în vederea │361 │Valori din aur, metale │Preia parţial │
│ │vânzării │ │şi pietre preţioase │conţinutul │
│ │ │365 │Stocuri aflate la terţi │conturilor 365, 367 │
│ │ │367 │Alte stocuri şi asimilate │şi 368 │
│ │ │368 │Alte bunuri diverse │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3611 │Valori din aur, metale şi │361 │Valori din aur, metale │Preia parţial │
│ │pietre preţioase │ │şi pietre preţioase │conţinutul contului 365 │
│ │ │365 │Stocuri aflate la terţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3612 │Alte active deţinute în │368 │Alte bunuri diverse │Preia parţial conţinutul │
│ │vederea vânzării │365 │Stocuri aflate la terţi │conturilor 365, 367 şi 368 │
│ │ │367 │Alte stocuri şi asimilate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3613 │Bunuri la valoare justă │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │stocuri, respectiv │
│ │ │ │ │bunurile deţinute în │
│ │ │ │ │calitate de broker- │
│ │ │ │ │trader │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│362 │Materiale şi alte │362 │Materiale │Preia parţial │
│ │consumabile │363 │Materiale de natura │conţinutul │
│ │ │ │obiectelor de inventar │conturilor 363, 365 │
│ │ │365 │Stocuri aflate la terţi │şi 367. │
│ │ │367 │Alte stocuri şi asimilate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3621 │Materiale │362 │Materiale │Preia parţial conţinutul │
│ │ │365 │Stocuri aflate la terţi │conturilor 365 şi 367 │
│ │ │367 │Alte stocuri şi asimilate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3622 │Alte consumabile │363 │Materiale de natura obiectelor │Preia parţial │
│ │ │ │de inventar │conţinutul │
│ │ │365 │Stocuri aflate la terţi │conturilor 363, 365 │
│ │ │367 │Alte stocuri şi asimilate │şi 367 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│363 │Active imobilizate │368 │Alte bunuri diverse │Preia parţial │
│ │deţinute în vederea │ │ │conţinutul contului │
│ │vânzării │ │ │368 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│371 │Valori primite la încasare │371 │Valori primite la │ │
│ │ │ │încasare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│372 │Conturi de ajustare │372 │Conturi de ajustare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3721 │Poziţie de schimb │3721 │Poziţie de schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3722 │Contravaloarea poziţiei de │3722 │Contravaloarea poziţiei │ │
│ │schimb │ │de schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3723 │Conturi de ajustare valută │3723 │Conturi de ajustare │ │
│ │ │ │devize │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3729 │Conturi de ajustare │3729 │Conturi de ajustare │ │
│ │privind alte elemente din │ │privind alte elemente │ │
│ │afara bilanţului │ │din afara bilanţului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│375 │Cheltuieli înregistrate în │375 │Cheltuieli înregistrate │Preia parţial │
│ │avans │ │în avans │conţinutul contului │
│ │ │ │ │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│376 │Venituri înregistrate în │376 │Venituri înregistrate în │Preia parţial │
│ │avans │ │avans │conţinutul contului │
│ │ │ │ │376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│377 │Cheltuieli de plătit │377 │Cheltuieli de plătit │ │
│ │ │30277│Datorii ataşate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│378 │Venituri de primit │378 │Venituri de primit │ │
│ │ │30257│Creanţe ataşate │ │
│ │ │417 │Creanţe ataşate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│379 │Subvenţii guvernamentale │373 │Conturi de diferenţe │ │
│ │şi alte conturi de │3799 │Alte conturi de │ │
│ │regularizare │ │regularizare │ │
│ │ │541 │Subvenţii pentru │ │
│ │ │ │investiţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3791 │Subvenţii guvernamentale │541 │Subvenţii pentru │ │
│ │ │ │investiţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│37911│Subvenţii privind activele │37921│Subvenţii │Preia parţial │
│ │ │ │guvernamentale pentru │conţinutul │
│ │ │ │investiţii │conturilor 37921, │
│ │ │37923│Donaţii pentru │37923, 37924, │
│ │ │ │investiţii │respectiv 37929 │
│ │ │37924│Plusuri de inventar de │ │
│ │ │ │natura imobilizărilor │ │
│ │ │37929│Alte sume primite cu │ │
│ │ │ │caracter de subvenţii │ │
│ │ │ │pentru investiţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│37912│Subvenţii privind │37929│Alte sume primite cu │Preia parţial │
│ │veniturile │ │caracter de subvenţii │conţinutul contului │
│ │ │ │pentru investiţii │37929 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│37913│Împrumuturi │37922│Împrumuturi │Preia parţial │
│ │nerambursabile cu │ │nerambursabile cu │conţinutul contului │
│ │caracter de subvenţii │ │caracter de subvenţii │37922 │
│ │ │ │pentru investiţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3799 │Alte conturi de │373 │Conturi de diferenţe │ │
│ │regularizare │3799 │Alte conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│381 │Creanţe restante │381 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │382 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, 375, 381 şi │
│ │ │ │avans │382, precum şi al conturilor │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │de creanţe curente │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3811 │Creanţe restante │3811 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │3821 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 3811 şi │
│ │ │ │ │3821, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente │
│ │ │ │ │(respectiv soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente │
│ │ │ │ │aferente creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3817 │Creanţe ataşate şi sume de │3812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │amortizat │3817 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │ │3822 │Dobânzi îndoielnice │conţinutul │
│ │ │3827 │Creanţe ataşate │conturilor 376, 375, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │3812, 3817, 3822 şi │
│ │ │ │avans │3827, precum şi al │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor de │
│ │ │ │în avans │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente (respectiv │
│ │ │ │ │soldurile conturilor │
│ │ │ │ │de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente │
│ │ │ │ │creanţelor pentru │
│ │ │ │ │care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│38171│Creanţe ataşate │3812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │ │3817 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │ │3822 │Dobânzi îndoielnice │conţinutul │
│ │ │3827 │Creanţe ataşate │conturilor 3812, │
│ │ │ │ │3817, 3822 şi 3827, │
│ │ │ │ │precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente (respectiv │
│ │ │ │ │soldurile conturilor │
│ │ │ │ │de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente │
│ │ │ │ │creanţelor pentru │
│ │ │ │ │care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│38172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 376, │
│ │ │ │ │respectiv 375. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│382 │Creanţe depreciate │381 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │382 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, 375, 381 şi │
│ │ │ │în avans │382, precum şi al conturilor │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │de creanţe curente. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3821 │Creanţe depreciate │3811 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │3821 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 3811 şi │
│ │ │ │ │3821, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3827 │Creanţe ataşate şi sume de │3812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │amortizat │3817 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │ │3822 │Dobânzi îndoielnice │conţinutul │
│ │ │3827 │Creanţe ataşate │conturilor 376, 375, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │3812, 3817, 3822 şi │
│ │ │ │în avans │3827, precum şi al │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor de │
│ │ │ │avans │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente. │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│38271│Creanţe ataşate │3812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │ │3817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │3822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 3812, 3817, 3822 şi│
│ │ │3827 │Creanţe ataşate │3827, precum şi al conturilor │
│ │ │ │ │de creanţe ataşate curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│38272│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 375 şi 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│391 │Ajustări pentru │191 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecierea titlurilor şi │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │altor active financiare │ │din operaţiuni │conţinutul │
│ │ │ │interbancare │conturilor 191, 291, │
│ │ │291 │Ajustări pentru │391, 491, 493 şi │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │499. │
│ │ │ │din operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, operaţiuni │ │
│ │ │ │între instituţiile │ │
│ │ │ │financiare nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în sistemul bancar │ │
│ │ │ │şi instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare sau alte │ │
│ │ │ │instituţii │ │
│ │ │391 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea titlurilor │ │
│ │ │491 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în cadrul │ │
│ │ │ │societăţilor comerciale │ │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
│ │ │493 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │499 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │ │ │aferente valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3911 │Ajustări pentru │191 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecierea investiţiilor │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial conţinutul │
│ │păstrate până la scadenţă │ │din operaţiuni │conturilor 191, 291, 3912, 493│
│ │ │ │interbancare │şi 499. │
│ │ │291 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │ │ │din operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, operaţiuni │ │
│ │ │ │între instituţiile │ │
│ │ │ │financiare nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │precum şi între Fondul │ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în sistemul │ │
│ │ │ │bancar şi instituţiile de │ │
│ │ │ │credit, societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau alte │ │
│ │ │ │instituţii │ │
│ │ │3912 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea titlurilor de │ │
│ │ │ │investiţii │ │
│ │ │493 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │499 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │ │ │aferente valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│39111│Ajustări pentru │3912 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecierea │ │deprecierea titlurilor de │ │
│ │instrumentelor de datorie │ │investiţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│39112│Ajustări pentru │191 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecierea creditelor şi │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │creanţelor │ │din operaţiuni │conţinutul conturilor 191, │
│ │ │ │interbancare │291, 493 şi 499. │
│ │ │291 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │ │ │din operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, operaţiuni │ │
│ │ │ │între instituţiile │ │
│ │ │ │financiare nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │precum şi între Fondul │ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în sistemul │ │
│ │ │ │bancar şi instituţiile de │ │
│ │ │ │credit, societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau alte │ │
│ │ │ │instituţii │ │
│ │ │493 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │499 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │ │ │aferente valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3912 │Ajustări pentru │39113│Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecierea │ │deprecierea acţiunilor │Preia parţial │
│ │instrumentelor de │ │şi a altor titluri cu venit │conţinutul │
│ │capitaluri proprii evaluate │ │variabil │conturilor 39113 şi 491. │
│ │la cost │491 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în cadrul │ │
│ │ │ │societăţilor comerciale │ │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│392 │Ajustări pentru │399 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecierea creanţelor din │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │operaţiuni cu titluri şi │ │din operaţiuni cu titluri │ │
│ │operaţiuni diverse │ │şi operaţiuni diverse │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3921 │Ajustări specifice pentru │399 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │nivel individual │ │din operaţiuni cu titluri │conţinutul contului │
│ │ │ │şi operaţiuni diverse │399 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3922 │Ajustări specifice pentru │399 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │nivelul grupurilor de │ │din operaţiuni cu titluri │conţinutul contului │
│ │active financiare │ │şi operaţiuni diverse │399 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│3923 │Ajustări colective pentru │399 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │pierderi generate dar │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │neidentificate │ │din operaţiuni cu titluri │conţinutul contului │
│ │ │ │şi operaţiuni diverse │399 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│393 │Ajustări pentru │393 │Ajustări pentru │Preia parţial │
│ │deprecierea stocurilor şi │ │deprecierea stocurilor │conţinutul contului │
│ │activelor asimilate │ │ │393. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│401 │Credite subordonate la │401 │Credite subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│402 │Credite subordonate pe │402 │Credite subordonate pe │ │
│ │durată nedeterminată │ │durată nedeterminată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│407 │Creanţe ataşate şi sume de │407 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4071 │Creanţe ataşate │407 │Creanţe ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4072 │Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, │
│ │ │ │în avans │respectiv 375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│411 │Titluri contabilizate la │411 │Părţi în societăţile │Preia parţial │
│ │cost │ │comerciale legate │conţinutul │
│ │ │412 │Titluri de participare │conturilor 411, 412, │
│ │ │413 │Titluri ale activităţii de │413 şi 415. │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ │415 │Titluri date cu │ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4111 │Titluri de participare │411 │Părţi în societăţile │Preia parţial │
│ │deţinute în filiale │ │comerciale legate │conţinutul │
│ │ │415 │Titluri date cu │conturilor 411 şi │
│ │ │ │împrumut │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4112 │Titluri de participare │412 │Titluri de participare │Preia parţial │
│ │deţinute în entităţi │415 │Titluri date cu │conţinutul │
│ │asociate │ │împrumut │conturilor 412 şi │
│ │ │ │ │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4113 │Titluri de participare │413 │Titluri ale activităţii de │Preia parţial │
│ │deţinute în entităţi │ │portofoliu │conţinutul │
│ │controlate în comun │415 │Titluri date cu │conturilor 413 şi │
│ │ │ │împrumut │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│412 │Titluri evaluate la │411 │Părţi în societăţile │Preia parţial │
│ │valoarea justă prin profit │ │comerciale legate │conţinutul │
│ │sau pierdere │412 │Titluri de participare │conturilor 411, 412, │
│ │ │413 │Titluri ale activităţii de │413 şi 415. │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ │415 │Titluri date cu │ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4121 │Titluri de participare │411 │Părţi în societăţile │Preia parţial │
│ │deţinute în filiale │ │comerciale legate │conţinutul │
│ │ │415 │Titluri date cu │conturilor 411 şi │
│ │ │ │împrumut │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4122 │Titluri de participare │412 │Titluri de participare │Preia parţial │
│ │deţinute în entităţi │415 │Titluri date cu │conţinutul │
│ │asociate │ │împrumut │conturilor 412 şi │
│ │ │ │ │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4123 │Titluri de participare │413 │Titluri ale activităţii de │Preia parţial │
│ │deţinute în entităţi │ │portofoliu │conţinutul │
│ │controlate în comun │415 │Titluri date cu │conturilor 413 şi │
│ │ │ │împrumut │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│413 │Titluri disponibile în │411 │Părţi în societăţile │Preia parţial │
│ │vederea vânzării │ │comerciale legate │conţinutul │
│ │ │412 │Titluri de participare │conturilor 411, 412, │
│ │ │413 │Titluri ale activităţii de │413 şi 415. │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ │415 │Titluri date cu │ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4131 │Titluri de participare │411 │Părţi în societăţile │Preia parţial │
│ │deţinute în filiale │ │comerciale legate │conţinutul │
│ │ │415 │Titluri date cu │conturilor 411 şi │
│ │ │ │împrumut │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4132 │Titluri de participare │412 │Titluri de participare │Preia parţial │
│ │deţinute în entităţi │415 │Titluri date cu │conţinutul │
│ │asociate │ │împrumut │conturilor 412 şi │
│ │ │ │ │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4133 │Titluri de participare │413 │Titluri ale activităţii de │Preia parţial │
│ │deţinute în entităţi │ │portofoliu │conţinutul │
│ │controlate în comun │415 │Titluri date cu │conturilor 413 şi │
│ │ │ │împrumut │415. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│421 │Dotări pentru unităţile │421 │Dotări pentru unităţile │ │
│ │proprii din străinătate │ │proprii din străinătate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│431 │Imobilizări necorporale în │431 │Imobilizări necorporale │ │
│ │curs │ │în curs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│432 │Imobilizări corporale în │432 │Imobilizări corporale în │ │
│ │curs │ │curs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4321 │Amenajări de terenuri şi │4321 │Amenajări de terenuri │ │
│ │construcţii │ │şi construcţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4322 │Instalaţii tehnice şi │4322 │Instalaţii tehnice şi │ │
│ │mijloace de transport │ │maşini │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4323 │Alte imobilizări corporale │4323 │Alte imobilizări │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│441 │Imobilizări necorporale │441 │Imobilizări necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4411 │Fondul comercial │4411 │Fondul comercial │ │
│ │Conturile de cheltuieli │4412 │Cheltuieli de │ │
│ │corespunzătoare │ │constituire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4419 │Alte imobilizări │4419 │Alte imobilizări │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│442 │Imobilizări corporale │442 │Imobilizări corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4421 │Terenuri şi amenajări de │4421 │Terenuri şi amenajări │Preia parţial │
│ │terenuri │ │de terenuri │conţinutul contului │
│ │ │ │ │4421. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│44211│Terenuri │44211│Terenuri │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │44211. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│44212│Amenajări de terenuri │44212│Amenajări de terenuri │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │44212. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4422 │Construcţii │4422 │Construcţii │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │4422. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4423 │Instalaţii tehnice şi │4423 │Instalaţii tehnice şi │ │
│ │mijloace de transport │ │mijloace de transport │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4424 │Mobilier, aparatură │4424 │Mobilier, aparatură │Preia parţial │
│ │birotică, echipamente de │ │birotică, echipamente │conţinutul contului │
│ │protecţie a valorilor │ │de protecţie a valorilor │363. │
│ │umane şi materiale şi alte │ │umane şi materiale şi │ │
│ │active corporale │ │alte active corporale │ │
│ │ │363 │Materiale de natura │ │
│ │ │ │obiectelor de inventar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4425 │Investiţii imobiliare │4421 │Terenuri şi amenajări │Cont nou │
│ │ │ │de terenuri │Preia parţial │
│ │ │4422 │Construcţii │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 4421 şi │
│ │ │ │ │4422. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│461 │Amortizări privind │461 │Amortizări privind │ │
│ │imobilizările necorporale │ │imobilizările │ │
│ │şi corporale │ │necorporale şi │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4611 │Amortizarea │4611 │Amortizarea │ │
│ │imobilizărilor necorporale │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4612 │Amortizarea │4612 │Amortizarea │ │
│ │imobilizărilor corporale │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│46121│Amortizarea amenajărilor │46121│Amortizarea │Preia parţial │
│ │de terenuri │ │amenajărilor de │conţinutul contului │
│ │ │ │terenuri │46121. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│46122│Amortizarea │46122│Amortizarea │Preia parţial │
│ │construcţiilor │ │construcţiilor │conţinutul contului │
│ │ │ │ │46122. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│46123│Amortizarea instalaţiilor │46123│Amortizarea │ │
│ │tehnice şi mijloacelor de │ │instalaţiilor tehnice şi │ │
│ │transport │ │mijloacelor de │ │
│ │ │ │transport │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│46124│Amortizarea altor active │46124│Amortizarea altor │ │
│ │corporale (mobilier, │ │active corporale │ │
│ │aparatură birotică, │ │ │ │
│ │echipamente de protecţie a valorilor│ │ │ │
│ │umane şi materiale şi alte active │ │ │ │
│ │corporale) │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│46125│Amortizarea investiţiilor │46121│Amortizarea │Cont nou │
│ │imobiliare │ │amenajărilor de │Preia parţial │
│ │ │ │terenuri │conţinutul │
│ │ │46122│Amortizarea │conturilor 46121 şi │
│ │ │ │construcţiilor │46122. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│471 │Creanţe din operaţiuni de │471 │Creanţe din operaţiuni │ │
│ │leasing financiar │ │de leasing financiar │ │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4711 │Creanţe din operaţiuni de │4711 │Creanţe din operaţiuni │ │
│ │leasing financiar cu │ │de leasing financiar cu │ │
│ │imobilizări necorporale │ │imobilizări necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4712 │Creanţe din operaţiuni de │4712 │Creanţe din operaţiuni │ │
│ │leasing financiar cu │ │de leasing financiar cu │ │
│ │imobilizări corporale │ │imobilizări corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4713 │Creanţe din operaţiuni de │ │ │Cont nou │
│ │leasing financiar cu alte │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4717 │Creanţe ataşate şi sume de │4717 │Creanţe ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│47171│Creanţe ataşate │4717 │Creanţe ataşate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│47172│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 376, │
│ │ │ │ │respectiv 375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│472 │Datorii din operaţiuni de │472 │Datorii din operaţiuni │Preia parţial │
│ │leasing financiar │ │de leasing financiar │conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376, │
│ │ │ │avans │respectiv 375. │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │ │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4721 │Datorii din operaţiuni de │4721 │Datorii din operaţiuni │ │
│ │leasing financiar cu │ │de leasing financiar cu │ │
│ │imobilizări necorporale │ │imobilizări necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4722 │Datorii din operaţiuni de │4722 │Datorii din operaţiuni │ │
│ │leasing financiar cu │ │de leasing financiar cu │ │
│ │imobilizări corporale │ │imobilizări corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4723 │Datorii din operaţiuni de │ │ │Cont nou │
│ │leasing financiar cu alte │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4727 │Datorii ataşate şi sume de │4727 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 376, │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │respectiv 375. │
│ │ │ │în avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│47271│Datorii ataşate │4727 │Datorii ataşate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│47272│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 376, │
│ │ │ │ │respectiv 375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│481 │Creanţe restante │481 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │482 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 481, 482, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │376 şi 375, precum │
│ │ │ │avans │şi al conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4811 │Creanţe restante │4811 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │nedepreciate │4821 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 4811 şi 4821, │
│ │ │ │ │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente (respectiv │
│ │ │ │ │soldurile conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente aferente │
│ │ │ │ │creanţelor pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4817 │Creanţe ataşate şi sume de │4812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │amortizat │4817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │4822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 4812, 4817, 4822, │
│ │ │4827 │Creanţe ataşate │4827, 376 şi 375, precum şi │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │al conturilor de creanţe │
│ │ │ │în avans │ataşate curente (respectiv │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │soldurile conturilor de │
│ │ │ │avans │creanţe ataşate curente │
│ │ │ │ │aferente creanţelor pentru │
│ │ │ │ │care se înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│48171│Creanţe ataşate │4812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │ │4817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │4822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 4812, 4817, 4822 │
│ │ │4827 │Creanţe ataşate │şi 4827, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente (respectiv soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│48172│Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conturilor 376 şi 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│482 │Creanţe depreciate │481 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │482 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 481, 482, 376 şi │
│ │ │ │în avans │375, precum şi al conturilor │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │de creanţe curente. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4821 │Creanţe depreciate │4811 │Creanţe restante │Cont nou │
│ │ │4821 │Creanţe îndoielnice │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 4811 şi 4821, │
│ │ │ │ │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4827 │Creanţe ataşate şi sume de │4812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │amortizat │4817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │4822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 4812, 4817, 4822, │
│ │ │4827 │Creanţe ataşate │4827, 376 şi 375, precum şi │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │al conturilor de creanţe │
│ │ │ │în avans │ataşate curente. │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│48271│Creanţe ataşate │4812 │Dobânzi restante │Cont nou │
│ │ │4817 │Creanţe ataşate │Preia parţial conţinutul │
│ │ │4822 │Dobânzi îndoielnice │conturilor 4812, 4817, 4822 │
│ │ │4827 │Creanţe ataşate │şi 4827, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│48272│Sume de amortizat │376 │Venituri înregistrate în │Cont nou │
│ │ │ │avans │Preia parţial conţinutul │
│ │ │375 │Cheltuieli înregistrate │conturilor 376, respectiv │
│ │ │ │în avans │375. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│491 │Ajustări pentru │491 │Ajustări pentru │Preia parţial │
│ │deprecierea titlurilor de │ │deprecierea părţilor │conţinutul contului │
│ │participare deţinute în │ │deţinute în cadrul │491. │
│ │filiale, în entităţi asociate │ │societăţilor comerciale │ │
│ │şi în entităţi controlate în │ │legate, a titlurilor de │ │
│ │comun │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│492 │Ajustări pentru │492 │Ajustări pentru │Preia parţial │
│ │deprecierea imobilizărilor │ │deprecierea │conţinutul contului │
│ │ │ │imobilizărilor │393. │
│ │ │393 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4921 │Ajustări pentru │4921 │Ajustări pentru │ │
│ │deprecierea imobilizărilor │ │deprecierea │ │
│ │în curs │ │imobilizărilor în curs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49211│Ajustări pentru deprecierea │49211│Ajustări pentru deprecierea │ │
│ │imobilizărilor necorporale în curs │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │necorporale în curs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49212│Ajustări pentru │49212│Ajustări pentru │ │
│ │deprecierea imobilizărilor │ │deprecierea │ │
│ │corporale în curs │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │corporale în curs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4922 │Ajustări pentru │4922 │Ajustări pentru │ │
│ │deprecierea imobilizărilor │ │deprecierea │ │
│ │necorporale │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49221│Ajustări pentru │49221│Ajustări pentru │ │
│ │deprecierea fondului │ │deprecierea fondului │ │
│ │comercial │ │comercial │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49222│Ajustări pentru │49222│Ajustări pentru │ │
│ │deprecierea altor │ │deprecierea altor │ │
│ │imobilizări necorporale │ │imobilizări necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4923 │Ajustări pentru │4923 │Ajustări pentru │Preia parţial │
│ │deprecierea imobilizărilor │ │deprecierea │conţinutul contului │
│ │corporale │ │imobilizărilor │393. │
│ │ │ │corporale │ │
│ │ │393 │Ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49231│Ajustări pentru │49231│Ajustări pentru │Preia parţial │
│ │deprecierea terenurilor şi │ │deprecierea terenurilor │conţinutul contului │
│ │amenajărilor de terenuri │ │şi amenajărilor de │49231. │
│ │ │ │terenuri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49232│Ajustări pentru │49232│Ajustări pentru │Preia parţial │
│ │deprecierea construcţiilor │ │deprecierea │conţinutul contului │
│ │ │ │construcţiilor │49232. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49233│Ajustări pentru │49233│Ajustări pentru │ │
│ │deprecierea instalaţiilor │ │deprecierea instalaţiilor │ │
│ │tehnice şi mijloacelor de │ │tehnice şi mijloacelor │ │
│ │transport │ │de transport │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49234│Ajustări pentru deprecierea altor │49234│Ajustări pentru │Preia parţial │
│ │active corporale (mobilier, │ │deprecierea altor active │conţinutul contului │
│ │aparatură birotică, echipamente de │ │corporale │393. │
│ │protecţie a valorilor umane şi │393 │Ajustări pentru │ │
│ │materiale şi alte active corporale) │ │deprecierea stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│49235│Ajustări pentru │49231│Ajustări pentru deprecierea │Cont nou │
│ │deprecierea investiţiilor │ │terenurilor şi amenajărilor de │Preia parţial │
│ │imobiliare │ │terenuri │conţinutul │
│ │ │49232│Ajustări pentru deprecierea │conturilor 49231 şi 49232. │
│ │ │ │construcţiilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│493 │Ajustări pentru │493 │Ajustări pentru │ │
│ │deprecierea creanţelor │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │aferente operaţiunilor de │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │leasing financiar │ │de leasing financiar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4931 │Ajustări specifice pentru │493 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │nivel individual │ │aferente operaţiunilor │conţinutul contului │
│ │ │ │de leasing financiar │493 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4932 │Ajustări specifice pentru │493 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │nivelul grupurilor de │ │aferente operaţiunilor │conţinutul contului │
│ │active financiare │ │de leasing financiar │493 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4933 │Ajustări colective pentru │493 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │pierderi generate dar │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │neidentificate │ │aferente operaţiunilor │conţinutul contului │
│ │ │ │de leasing financiar │493 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│494 │Ajustări pentru │499 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecierea creanţelor │ │deprecierea creanţelor │ │
│ │aferente activelor │ │aferente valorilor │ │
│ │imobilizate │ │imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4941 │Ajustări specifice pentru │499 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │nivel individual │ │aferente valorilor │conţinutul contului │
│ │ │ │imobilizate │499 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4942 │Ajustări specifice pentru │499 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │deprecieri identificate la │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │nivelul grupurilor de │ │aferente valorilor │conţinutul contului │
│ │active financiare │ │imobilizate │499 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│4943 │Ajustări colective pentru │499 │Ajustări pentru │Cont nou │
│ │pierderi generate dar │ │deprecierea creanţelor │Preia parţial │
│ │neidentificate │ │aferente valorilor │conţinutul contului │
│ │ │ │imobilizate │499 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│501 │Capital social │501 │Capital social │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5011 │Capital subscris nevărsat │5011 │Capital subscris │ │
│ │ │ │nevărsat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5012 │Capital subscris vărsat │5012 │Capital subscris vărsat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│502 │Elemente asimilate │502 │Elemente asimilate │ │
│ │capitalului │ │capitalului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│503 │Acţiuni proprii │503 │Acţiuni proprii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│504 │Ajustări ale capitalului │ │ │Cont nou │
│ │social/capitalului de │ │ │Înregistrează diferenţe │
│ │dotare │ │ │dintre valoarea capitalului │
│ │ │ │ │social/capitalului de dotare │
│ │ │ │ │conform IFRS şi valoarea │
│ │ │ │ │înregistrată la Oficiul │
│ │ │ │ │Registrului Comerţului │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│508 │Acţionari sau asociaţi │508 │Acţionari sau asociaţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│511 │Prime de capital │511 │Prime de capital │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5111 │Prime de emisiune │5111 │Prime de emisiune │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5112 │Prime de fuziune │5112 │Prime de fuziune │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5113 │Prime de aport │5113 │Prime de aport │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5114 │Prime de conversie a │5115 │Prime de conversie a │ │
│ │obligaţiunilor în acţiuni │ │obligaţiunilor în acţiuni │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5119 │Alte prime │5119 │Alte prime │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│512 │Rezerve legale │512 │Rezerve legale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5121 │Rezerve legale din │5121 │Rezerve legale din │ │
│ │profitul determinat înainte │ │profitul determinat │ │
│ │de deducerea impozitului │ │înainte de deducerea │ │
│ │pe profit │ │impozitului pe profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5122 │Rezerve legale din │5122 │Rezerve legale din │ │
│ │profitul determinat după │ │profitul determinat │ │
│ │deducerea impozitului pe │ │după deducerea │ │
│ │profit │ │impozitului pe profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│513 │Rezerve statutare sau │513 │Rezerve statutare sau │ │
│ │contractuale │ │contractuale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│514 │Rezerve pentru riscuri │514 │Rezerve pentru riscuri │ │
│ │bancare │ │bancare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5141 │Rezerva generală pentru │5141 │Rezerva generală │ │
│ │riscul de credit din │ │pentru riscul de credit │ │
│ │profitul determinat înainte │ │din profitul determinat │ │
│ │de deducerea impozitului │ │înainte de deducerea │ │
│ │pe profit │ │impozitului pe profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5142 │Rezerva generală pentru │5142 │Rezerva generală pentru riscul │ │
│ │riscul de credit din │ │de credit din profitul │ │
│ │profitul determinat după │ │determinat după deducerea │ │
│ │deducerea impozitului pe profit │ │impozitului pe profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5143 │Rezerva reprezentând │5143 │Rezerva reprezentând │ │
│ │fondul pentru riscuri │ │fondul pentru riscuri │ │
│ │bancare generale │ │bancare generale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│516 │Rezerve din reevaluarea │516 │Rezerve din reevaluare │ │
│ │imobilizărilor │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5161 │Rezerve din reevaluarea │ │ │Cont nou │
│ │imobilizărilor necorporale │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5162 │Rezerve din reevaluarea │5161 │Rezerve din reevaluări │Cont nou. │
│ │imobilizărilor corporale │ │dispuse prin acte │Preia conţinutul │
│ │ │ │normative │conturilor 5161 şi 5169. │
│ │ │5169 │Alte rezerve din │ │
│ │ │ │reevaluări │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│517 │Rezerve specifice │517 │Rezerve specifice organizaţiilor│ │
│ │organizaţiilor cooperatiste │ │cooperatiste de credit │ │
│ │de credit │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5171 │Rezerva de întrajutorare │5171 │Rezerva de │ │
│ │ │ │întrajutorare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5172 │Rezerva mutuală de │5172 │Rezerva mutuală de │ │
│ │garantare │ │garantare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│51721│Rezerva mutuală de │51721│Rezerva mutuală de │ │
│ │garantare constituită din │ │garantare constituită │ │
│ │profitul casei centrale │ │din profitul casei │ │
│ │determinat înainte de │ │centrale determinat │ │
│ │deducerea impozitului pe │ │înainte de deducerea │ │
│ │profit │ │impozitului pe profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│51722│Rezerva mutuală de │51722│Rezerva mutuală de │ │
│ │garantare constituită din │ │garantare constituită │ │
│ │cotizaţiile cooperativelor │ │din cotizaţiile │ │
│ │de credit afiliate │ │cooperativelor de credit │ │
│ │ │ │afiliate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│519 │Alte rezerve │519 │Alte rezerve │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │519. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│521 │Diferenţe de curs valutar │6061 │Cheltuieli din diferenţe │Cont nou │
│ │aferente activelor │ │de curs valutar aferente │Preia parţial │
│ │financiare nemonetare │ │tranzacţiilor în valută │conţinutul │
│ │disponibile în vederea │7061 │Venituri din diferenţe │conturilor 6061 şi │
│ │vânzării │ │de curs valutar aferente │7061. │
│ │ │ │tranzacţiilor în valută │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│522 │Diferenţe din modificarea │66311│Cheltuieli cu ajustări │Cont nou │
│ │valorii juste a activelor financiare│ │pentru deprecierea │Preia parţial │
│ │disponibile în vederea vânzării │ │titlurilor de plasament │conţinutul conturilor 66311 şi│
│ │ │76311│Venituri din ajustări │76311. │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de plasament │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│523 │Diferenţe privind │3791 │Conturi de regularizare │Cont nou │
│ │instrumentele de │ │privind instrumentele │Preia parţial │
│ │acoperire a fluxurilor de │ │de acoperire │conţinutul contului │
│ │trezorerie (partea │ │ │3791. │
│ │eficientă) │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│524 │Impozit pe profit curent şi │ │ │Cont nou │
│ │impozit pe profit amânat │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5241 │Impozit pe profit curent │ │ │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5242 │Impozit pe profit amânat │ │ │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│525 │Beneficii acordate │519 │Alte rezerve │Cont nou. │
│ │angajaţilor sub forma │ │ │Preia parţial │
│ │instrumentelor de │ │ │conţinutul contului │
│ │capitaluri proprii │ │ │519. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│526 │Diferenţe aferente │ │ │Cont nou │
│ │activelor imobilizate │ │ │ │
│ │deţinute în vederea │ │ │ │
│ │vânzării │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│527 │Componenta de capitaluri │ │ │Cont nou │
│ │proprii a instrumentelor │ │ │ │
│ │financiare compuse │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│529 │Alte conturi de capitaluri │ │ │Cont nou │
│ │proprii │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│531 │Datorii subordonate la │531 │Datorii subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5311 │Titluri subordonate la │5311 │Titluri subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5312 │Împrumuturi subordonate │5312 │Împrumuturi │ │
│ │la termen │ │subordonate la termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│532 │Datorii subordonate pe │532 │Datorii subordonate pe │ │
│ │durată nedeterminată │ │durată nedeterminată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5321 │Titluri subordonate pe │5321 │Titluri subordonate pe │ │
│ │durată nedeterminată │ │durată nedeterminată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5322 │Împrumuturi subordonate │5322 │Împrumuturi │ │
│ │pe durată nedeterminată │ │subordonate pe durată │ │
│ │ │ │nedeterminată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│537 │Datorii ataşate şi sume de │537 │Datorii ataşate │Preia parţial │
│ │amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │conţinutul │
│ │ │ │în avans │conturilor 375, │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5371 │Datorii ataşate │537 │Datorii ataşate │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5372 │Sume de amortizat │375 │Cheltuieli înregistrate │Cont nou │
│ │ │ │în avans │Preia parţial │
│ │ │376 │Venituri înregistrate în │conţinutul │
│ │ │ │avans │conturilor 375, │
│ │ │ │ │respectiv 376. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│551 │Provizioane pentru │551 │Provizioane pentru │ │
│ │angajamente de creditare, │ │riscuri de executare a │ │
│ │garanţii financiare şi alte │ │angajamentelor prin │ │
│ │angajamente date │ │semnătură │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│552 │Provizioane pentru │552 │Provizioane pentru │Preia parţial │
│ │beneficiile angajaţilor │ │pensii şi obligaţii │conţinutul contului │
│ │ │ │similare │559 │
│ │ │559 │Alte provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5521 │Provizioane pentru │559 │Alte provizioane │Cont nou │
│ │beneficii ale angajaţilor │ │ │Preia parţial │
│ │sub forma absenţelor │ │ │conţinutul contului │
│ │compensate pe termen │ │ │559 │
│ │scurt │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5522 │Provizioane pentru │557 │Provizioane pentru │Cont nou │
│ │participarea angajaţilor la │ │prime reprezentând │Preia parţial │
│ │profit şi prime de plătit │ │participarea salariaţilor │conţinutul contului │
│ │ │ │la profit │557 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5523 │Provizioane pentru pensii │552 │Provizioane pentru │Cont nou │
│ │şi alte obligaţii similare │ │pensii şi obligaţii │ │
│ │ │ │similare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5525 │Provizioane pentru alte │559 │Alte provizioane │Cont nou │
│ │beneficii postangajare │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │559 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5526 │Provizioane pentru alte │559 │Alte provizioane │Cont nou │
│ │beneficii pe termen lung │ │ │Preia parţial │
│ │ale angajaţilor │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │559 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5527 │Provizioane pentru │559 │Alte provizioane │Cont nou │
│ │beneficii ale angajaţilor la │ │ │Preia parţial │
│ │terminarea contractului de │ │ │conţinutul contului │
│ │muncă │ │ │559 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5529 │Provizioane pentru alte │559 │Alte provizioane │Cont nou │
│ │beneficii ale angajaţilor │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │559 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│553 │Provizioane pentru litigii │559 │Alte provizioane │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │559. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│554 │Provizioane pentru │554 │Provizioane pentru │ │
│ │restructurare │ │restructurare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│555 │Provizioane pentru │555 │Provizioane pentru │ │
│ │dezafectarea │ │dezafectarea │ │
│ │imobilizărilor corporale şi │ │imobilizărilor │ │
│ │alte acţiuni similare legate │ │corporale şi alte acţiuni │ │
│ │de acestea │ │similare legate de │ │
│ │ │ │acestea │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│559 │Alte provizioane │553 │Provizioane pentru │Preia parţial │
│ │ │ │riscuri de ţară │conţinutul contului 559. │
│ │ │559 │Alte provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│581 │Rezultatul reportat │581 │Rezultatul reportat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5811 │Rezultatul reportat │5811 │Rezultatul reportat │ │
│ │reprezentând profitul │ │reprezentând profitul │ │
│ │nerepartizat, respectiv │ │nerepartizat, respectiv │ │
│ │pierderea neacoperită │ │pierderea neacoperită │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5812 │Rezultatul reportat │5812 │Rezultatul reportat │ │
│ │provenit din adoptarea │ │provenit din adoptarea │ │
│ │pentru prima dată a IFRS, │ │pentru prima dată a │ │
│ │mai puţin IAS 29 │ │IAS, mai puţin IAS 29 │ │
│ │ │5816 │Rezultatul reportat │ │
│ │ │ │provenit din trecerea la │ │
│ │ │ │aplicarea │ │
│ │ │ │Reglementărilor │ │
│ │ │ │contabile conforme cu │ │
│ │ │ │directivele europene │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5813 │Rezultatul reportat │ │ │Cont nou │
│ │provenit din adoptarea │ │ │ │
│ │pentru prima dată a IAS │ │ │ │
│ │29 │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5814 │Rezultatul reportat │5814 │Rezultatul reportat │ │
│ │provenit din corectarea │ │provenit din corectarea │ │
│ │erorilor │ │erorilor contabile │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5815 │Rezultatul reportat │ │ │Cont nou │
│ │provenit din modificările │ │ │ │
│ │politicilor contabile │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5816 │Rezultatul reportat │5815 │Rezultatul reportat │ │
│ │reprezentând surplusul │ │reprezentând surplusul │ │
│ │realizat din rezerve din │ │realizat din rezerve din │ │
│ │reevaluare │ │reevaluare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│5817 │Rezultatul reportat │ │ │Cont nou │
│ │provenit din │ │ │ │
│ │implementarea IFRS ca │ │ │ │
│ │bază a contabilităţii │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│591 │Profit sau pierdere │591 │Profit sau pierdere │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│592 │Repartizarea profitului │592 │Repartizarea profitului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│601 │Cheltuieli cu operaţiunile │601 │Cheltuieli cu │ │
│ │de trezorerie şi │ │operaţiunile de │ │
│ │operaţiunile interbancare │ │trezorerie şi │ │
│ │ │ │operaţiunile │ │
│ │ │ │interbancare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6011 │Dobânzi la Banca │6011 │Dobânzi la Banca │ │
│ │Naţională a României │ │Naţională a României │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6012 │Dobânzi la conturile de │6012 │Dobânzi la conturile de │ │
│ │corespondent │ │corespondent │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6013 │Dobânzi la depozitele │6013 │Dobânzi la depozitele │ │
│ │instituţiilor de credit │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60131│Dobânzi la depozitele la │60131│Dobânzi la depozitele │ │
│ │vedere │ │la vedere │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60132│Dobânzi la depozitele la │60132│Dobânzi la depozitele │ │
│ │termen │ │la termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60133│Dobânzi la depozitele │60133│Dobânzi la depozitele │ │
│ │colaterale │ │colaterale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60134│Dobânzi la depozitele │ │ │Cont nou │
│ │rambursabile după │ │ │ │
│ │notificare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6014 │Dobânzi la împrumuturile │6014 │Dobânzi la │ │
│ │de la instituţii de credit │ │împrumuturile de la │ │
│ │ │ │instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60141│Dobânzi la împrumuturile │60141│Dobânzi la │ │
│ │de pe o zi pe alta │ │împrumuturile de pe o │ │
│ │ │ │zi pe alta │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60142│Dobânzi la împrumuturile │60142│Dobânzi la │ │
│ │la termen │ │împrumuturile la │ │
│ │ │ │termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6015 │Dobânzi la operaţiunile │6015 │Dobânzi la valorile │Preia parţial │
│ │repo şi titlurile date cu │ │date în pensiune │conţinutul contului 6031 │
│ │împrumut │6031 │Dobânzi la titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60151│Dobânzi la operaţiunile │60151│Dobânzi la valorile │Preia parţial │
│ │repo de pe o zi pe alta │ │date în pensiune de pe │conţinutul contului │
│ │ │ │o zi pe alta │6031 │
│ │ │6031 │Dobânzi la titlurile date în │ │
│ │ │ │pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60152│Dobânzi la operaţiunile │60152│Dobânzi la valorile │Preia parţial │
│ │repo la termen │ │date în pensiune la │conţinutul contului │
│ │ │ │termen │6031 │
│ │ │6031 │Dobânzi la titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60153│Dobânzi la titlurile date │ │ │Cont nou, │
│ │cu împrumut de pe o zi pe │ │ │modificare │
│ │alta │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60154│Dobânzi la titlurile date │ │ │Cont nou, │
│ │cu împrumut la termen │ │ │modificare │
│ │ │ │ │contabilizare │
│ │ │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6016 │Cheltuieli cu operaţiunile │6016 │Cheltuieli cu │ │
│ │organizaţiilor cooperatiste │ │operaţiunile │ │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │organizaţiilor │ │
│ │ │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60161│Dobânzi la conturile │60161│Dobânzi la conturile │ │
│ │curente ale cooperativelor │ │curente ale │ │
│ │de credit afiliate │ │cooperativelor de credit │ │
│ │ │ │afiliate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60162│Dobânzi la depozitele │60162│Dobânzi la depozitele │ │
│ │cooperativelor de credit │ │cooperativelor de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60163│Dobânzi la împrumuturile │60163│Dobânzi la │ │
│ │de la organizaţiile │ │împrumuturile de la │ │
│ │cooperatiste de credit din │ │organizaţiile │ │
│ │cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60164│Dobânzi privind alte │60164│Dobânzi privind alte │ │
│ │sume datorate │ │sume datorate │ │
│ │organizaţiilor cooperatiste │ │organizaţiilor │ │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60169│Comisioane │60169│Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6017 │Alte cheltuieli cu │6017 │Alte cheltuieli cu │ │
│ │dobânzile │ │dobânzile │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6019 │Comisioane │6019 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│602 │Cheltuieli cu operaţiunile cu │602 │Cheltuieli cu │ │
│ │clientela │ │operaţiunile cu │ │
│ │ │ │clientela │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6022 │Dobânzi la împrumuturile │6022 │Dobânzi la │Preia parţial │
│ │primite de la instituţii │ │împrumuturile primite │conţinutul contului │
│ │financiare │ │de la instituţii │64951. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │64951│Dobânzi la │ │
│ │ │ │împrumuturile primite │ │
│ │ │ │de la acţionari │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60221│Dobânzi la împrumuturile │60221│Dobânzi la │ │
│ │de pe o zi pe alta │ │împrumuturile de pe o │ │
│ │ │ │zi pe alta │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60222│Dobânzi la împrumuturile │60222│Dobânzi la │ │
│ │la termen │ │împrumuturile la │ │
│ │ │ │termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6023 │Dobânzi la operaţiunile │6023 │Dobânzi la valorile │Preia parţial │
│ │repo şi titlurile date cu │ │date în pensiune │conţinutul contului 6031 │
│ │împrumut │6031 │Dobânzi la titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60231│Dobânzi la operaţiunile │60231│Dobânzi la valorile │Preia parţial │
│ │repo de pe o zi pe alta │ │date în pensiune de pe │conţinutul contului │
│ │ │ │o zi pe alta │6031 │
│ │ │6031 │Dobânzi la titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60232│Dobânzi la operaţiunile │60232│Dobânzi la valorile │Preia parţial │
│ │repo la termen │ │date în pensiune la │conţinutul contului │
│ │ │ │termen │6031 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60233│Dobânzi la titlurile date │ │ │Cont nou │
│ │cu împrumut de pe o zi pe │ │ │ │
│ │alta │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60234│Dobânzi la titlurile date │ │ │Cont nou │
│ │cu împrumut la termen │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6024 │Dobânzi la conturile │6024 │Dobânzi la conturile │ │
│ │curente │ │curente │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6025 │Dobânzi la conturile de │6025 │Dobânzi la conturile de │ │
│ │depozite │ │depozite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60251│Dobânzi la depozitele la │60251│Dobânzi la depozitele │ │
│ │vedere │ │la vedere │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60252│Dobânzi la depozitele la │60252│Dobânzi la depozitele │ │
│ │termen │ │la termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60253│Dobânzi la depozitele │60253│Dobânzi la depozitele │ │
│ │colaterale │ │colaterale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60254│Dobânzi la depozitele rambursabile │ │ │Cont nou │
│ │după notificare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6026 │Dobânzi la certificatele de │6026 │Dobânzi la certificatele │ │
│ │depozit, carnetele şi │ │de depozit, carnetele şi │ │
│ │libretele de economii │ │libretele de economii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6027 │Alte cheltuieli cu │6027 │Alte cheltuieli cu │ │
│ │dobânzile │ │dobânzile │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6029 │Comisioane │6029 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│603 │Cheltuieli privind │603 │Cheltuieli pentru │Preia parţial │
│ │operaţiunile cu titluri şi │ │operaţiunile cu titluri │conţinutul contului │
│ │alte instrumente │645 │Pierderi din cedarea părţilor în│645, precum şi al │
│ │financiare │ │cadrul societăţilor comerciale │conturilor de │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │dobânzi/alte │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │cheltuieli/pierderi │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │aferente │
│ │ │ │ │operaţiunilor cu alte │
│ │ │ │ │instrumente │
│ │ │ │ │financiare. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6031 │Pierderi aferente activelor │6032 │Pierderi la titlurile de │Cont nou │
│ │şi datoriilor financiare │ │tranzacţie │Preia parţial │
│ │deţinute în vederea │6036 │Cheltuieli privind │conţinutul │
│ │tranzacţionării │ │datorii constituite prin │conturilor 6032 şi │
│ │ │ │titluri │6036, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │cheltuieli/pierderi │
│ │ │ │ │aferente altor active │
│ │ │ │ │şi datorii financiare │
│ │ │ │ │deţinute în vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60311│Pierderi din reevaluarea şi │60321│Pierderi din reevaluări │Cont nou │
│ │cesiunea activelor │ │şi cesiune │Preia parţial │
│ │financiare deţinute în │ │ │conţinutul contului │
│ │vederea tranzacţionării │ │ │60321, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │cheltuieli/pierderi │
│ │ │ │ │aferente altor active │
│ │ │ │ │financiare deţinute │
│ │ │ │ │în vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60312│Pierderi din reevaluarea şi │6036 │Cheltuieli privind │Cont nou │
│ │cesiunea datoriilor │ │datorii constituite prin │Preia parţial │
│ │financiare deţinute în │ │titluri │conţinutul contului │
│ │vederea tranzacţionării │ │ │6036, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │cheltuieli/pierderi │
│ │ │ │ │aferente altor │
│ │ │ │ │datorii financiare │
│ │ │ │ │deţinute în vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60313│Costuri de tranzacţionare │60322│Costuri de │Preia parţial │
│ │ │ │tranzacţionare │conţinutul contului │
│ │ │ │ │60322. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6032 │Pierderi aferente activelor │6033 │Pierderi din cesiunea │Cont nou │
│ │şi datoriilor financiare │ │titlurilor de plasament │Preia parţial │
│ │desemnate ca fiind │6034 │Cheltuieli cu titlurile │conţinutul │
│ │evaluate la valoarea justă │ │de investiţii │conturilor 6033, │
│ │prin profit sau pierdere │6036 │Cheltuieli privind │6034, 6036 şi 645, │
│ │ │ │datorii constituite prin │precum şi al │
│ │ │ │titluri │conturilor de │
│ │ │645 │Pierderi din cedarea │cheltuieli/pierderi │
│ │ │ │părţilor în cadrul │aferente altor active │
│ │ │ │societăţilor comerciale │şi datorii financiare │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │desemnate ca fiind │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │evaluate la valoarea │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │justă prin profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60321│Pierderi din reevaluarea şi │6033 │Pierderi din cesiunea │Cont nou │
│ │cesiunea activelor │ │titlurilor de plasament │Preia parţial conţinutul │
│ │financiare desemnate ca │6034 │Cheltuieli cu titlurile │conturilor 6033, 6034 şi 645, │
│ │fiind evaluate la valoarea │ │de investiţii │precum şi al conturilor de │
│ │justă prin profit sau │645 │Pierderi din cedarea │cheltuieli/pierderi aferente │
│ │pierdere │ │părţilor în cadrul │altor active financiare │
│ │ │ │societăţilor comerciale │desemnate ca fiind evaluate │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │la valoarea justă prin profit │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │sau pierdere │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60322│Pierderi din reevaluarea şi │6036 │Cheltuieli privind │Cont nou │
│ │cesiunea datoriilor │ │datorii constituite prin │Preia parţial conţinutul │
│ │financiare desemnate ca │ │titluri │contului 6036, precum şi al │
│ │fiind evaluate la valoarea │ │ │conturilor de │
│ │justă prin profit sau │ │ │cheltuieli/pierderi aferente │
│ │pierdere │ │ │altor datorii financiare │
│ │ │ │ │desemnate ca fiind evaluate la│
│ │ │ │ │valoarea justă prin profit sau│
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60323│Costuri de tranzacţionare │ │ │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6033 │Pierderi din cesiunea │6033 │Pierderi din cesiunea │Cont nou │
│ │activelor financiare │ │titlurilor de plasament │Preia parţial conţinutul │
│ │disponibile în vederea │645 │Pierderi din cedarea │conturilor 6033, 645 şi │
│ │vânzării │ │părţilor în cadrul │66311, precum şi al │
│ │ │ │societăţilor comerciale │conturilor de │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │cheltuieli/pierderi aferente │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │altor active financiare │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │clasificate ca fiind │
│ │ │66311│Cheltuieli cu ajustări │disponibile în vederea │
│ │ │ │pentru deprecierea │vânzării. │
│ │ │ │titlurilor de plasament │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6034 │Pierderi din cesiunea │60342│Pierderi din cesiune │Cont nou │
│ │investiţiilor păstrate până │ │ │Preia parţial conţinutul │
│ │la scadenţă │ │ │contului 60342, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │cheltuieli/pierderi aferente │
│ │ │ │ │altor active financiare │
│ │ │ │ │clasificate ca investiţii │
│ │ │ │ │păstrate până la scadenţă. │
│ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│ │ │60341│Cheltuieli cu │Cont eliminat Modificare │
│ │ │ │amortizarea primelor │tratament contabil: primele │
│ │ │ │ │vor diminua veniturile din │
│ │ │ │ │dobânzi aferente │
│ │ │ │ │investiţiilor păstrate până │
│ │ │ │ │la scadenţă. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6035 │Pierderi din cesiunea │6032 │Pierderi la titlurile de │Cont nou │
│ │instrumentelor de │ │tranzacţie │Preia parţial conţinutul │
│ │capitaluri proprii evaluate la cost │6033 │Pierderi din cesiunea titlurilor│conturilor 6032, 6033 şi 645. │
│ │ │ │de plasament │ │
│ │ │645 │Pierderi din cedarea │ │
│ │ │ │părţilor în cadrul │ │
│ │ │ │societăţilor comerciale │ │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6036 │Cheltuieli privind datorii │6036 │Cheltuieli privind │Preia parţial │
│ │constituite prin titluri │ │datorii constituite prin │conţinutul contului │
│ │ │ │titluri │6036. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60361│Dobânzi privind │60361│Dobânzi privind │Preia parţial │
│ │certificatele de depozit │ │titlurile de piaţă │conţinutul │
│ │ │ │interbancară │conturilor 60361, 60362 şi │
│ │ │60362│Dobânzi privind │60369. │
│ │ │ │titlurile de creanţe │ │
│ │ │ │negociabile │ │
│ │ │60369│Alte cheltuieli privind │ │
│ │ │ │datoriile constituite │ │
│ │ │ │prin titluri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60362│Dobânzi privind carnetele │60361│Dobânzi privind │Preia parţial │
│ │şi libretele de economii │ │titlurile de piaţă │conţinutul │
│ │ │ │interbancară │conturilor 60361, 60362 şi │
│ │ │60362│Dobânzi privind │60369. │
│ │ │ │titlurile de creanţe │ │
│ │ │ │negociabile │ │
│ │ │60369│Alte cheltuieli privind │ │
│ │ │ │datoriile constituite │ │
│ │ │ │prin titluri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60363│Dobânzi privind │60363│Dobânzi privind │Preia parţial │
│ │obligaţiunile │ │obligaţiunile │conţinutul │
│ │ │60369│Alte cheltuieli privind │conturilor 60363 şi │
│ │ │ │datoriile constituite │60369. │
│ │ │ │prin titluri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60364│Dobânzi privind alte │60369│Alte cheltuieli privind │Cont nou │
│ │datorii constituite prin │ │datoriile constituite │Preia parţial │
│ │titluri │ │prin titluri │conţinutul contului │
│ │ │ │ │60369. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6037 │Cheltuieli diverse privind │6037 │Cheltuieli diverse │Preia parţial │
│ │operaţiunile cu titluri şi │ │privind operaţiunile cu │conţinutul contului │
│ │alte instrumente │ │titluri │6037. │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6039 │Comisioane │6039 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│604 │Cheltuieli cu operaţiunile de │604 │Cheltuieli cu operaţiuni de │ │
│ │leasing │ │leasing, chirii, locaţii de │ │
│ │ │ │gestiune şi alte contracte │ │
│ │ │ │similare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6041 │Dobânzi aferente │6041 │Dobânzi aferente │ │
│ │datoriilor din operaţiuni │ │datoriilor din │ │
│ │de leasing financiar │ │operaţiuni de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6042 │Cheltuieli cu chiriile │6042 │Cheltuieli cu operaţiuni │ │
│ │ │ │de leasing operaţional, │ │
│ │ │ │chirii, locaţii de │ │
│ │ │ │gestiune şi alte │ │
│ │ │ │contracte similare │ │
│ │ │63472│Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │redevenţele privind │ │
│ │ │ │concesiunile │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6049 │Comisioane │6049 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│605 │Cheltuieli privind │605 │Cheltuieli privind │ │
│ │datoriile subordonate │ │datoriile subordonate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6051 │Cheltuieli privind │6051 │Cheltuieli privind │ │
│ │datoriile subordonate la │ │datoriile subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6052 │Cheltuieli privind │6052 │Cheltuieli privind │ │
│ │datoriile subordonate pe │ │datoriile subordonate │ │
│ │durată nedeterminată │ │pe durată │ │
│ │ │ │nedeterminată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6059 │Comisioane │6059 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│606 │Cheltuieli privind │606 │Cheltuieli privind │ │
│ │operaţiunile de schimb │ │operaţiunile de schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6061 │Cheltuieli din diferenţe de │6061 │Cheltuieli din diferenţe │Preia parţial │
│ │curs valutar aferente │ │de curs valutar aferente │conţinutul contului │
│ │tranzacţiilor în valută │ │tranzacţiilor în valută │6061. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6069 │Comisioane │6069 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│607 │Cheltuieli privind │607 │Cheltuieli privind │Preia parţial │
│ │operaţiunile în afara │ │operaţiunile în afara │conţinutul contului │
│ │bilanţului şi operaţiunile │ │bilanţului şi │3791. │
│ │cu instrumente derivate │ │operaţiunile cu │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ │3791 │Conturi de regularizare │ │
│ │ │ │privind instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6071 │Cheltuieli cu │6071 │Cheltuieli cu │ │
│ │angajamentele de creditare │ │angajamentele de finanţare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60711│Cheltuieli cu │60711│Cheltuieli cu │ │
│ │angajamentele de │ │angajamentele de │ │
│ │creditare primite de la │ │finanţare primite de la │ │
│ │instituţii de credit │ │instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60712│Cheltuieli cu │60712│Cheltuieli cu │ │
│ │angajamentele de │ │angajamentele de │ │
│ │creditare primite de la │ │finanţare primite de la │ │
│ │clientelă │ │clientelă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6072 │Cheltuieli cu garanţiile │6072 │Cheltuieli cu │ │
│ │financiare │ │angajamentele de │ │
│ │ │ │garanţie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60721│Cheltuieli cu garanţiile │60721│Cheltuieli cu │ │
│ │financiare primite de la │ │angajamentele de │ │
│ │instituţii de credit │ │garanţie primite de la │ │
│ │ │ │instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60722│Cheltuieli cu garanţiile │60722│Cheltuieli cu │ │
│ │financiare primite de la │ │angajamentele de │ │
│ │clientelă │ │garanţie primite de la │ │
│ │ │ │clientelă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6074 │Cheltuieli privind │3791 │Conturi de regularizare │Cont nou │
│ │operaţiunile cu │ │privind instrumentele │Preia parţial │
│ │instrumente derivate │ │de acoperire │conţinutul contului 3791. │
│ │deţinute în vederea │6074 │Cheltuieli privind │ │
│ │tranzacţionării │ │operaţiunile cu │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60741│Pierderi privind │60742│Cheltuieli privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu │Preia parţial │
│ │rata dobânzii │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate pe rata │conturilor 60744 şi │
│ │ │ │dobânzii │60747. │
│ │ │60744│Cheltuieli privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu alte │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ │60747│Cheltuieli cu dobânzile │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60742│Pierderi privind │60743│Cheltuieli privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu │Preia parţial │
│ │instrumente de capitaluri │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │proprii │ │derivate pe acţiuni şi indici │conturilor 60744 şi 60747. │
│ │ │ │bursieri │ │
│ │ │60744│Cheltuieli privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu alte │ │
│ │ │ │instrumente derivate │ │
│ │ │60747│Cheltuieli cu dobânzile │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60743│Pierderi privind │60741│Cheltuieli privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu │Preia parţial │
│ │cursul de schimb │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate pe cursul de │conturilor 60744 şi │
│ │ │ │schimb │60747. │
│ │ │60744│Cheltuieli privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu alte │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ │60747│Cheltuieli cu dobânzile │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60744│Pierderi privind │60744│Cheltuieli privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu alte │Preia parţial │
│ │riscul de credit │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │conturilor 60744 şi 60747. │
│ │ │60747│Cheltuieli cu dobânzile │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60745│Pierderi privind │60744│Cheltuieli privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu alte │Preia parţial │
│ │mărfuri │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │conturilor 60744 şi 60747. │
│ │ │60747│Cheltuieli cu dobânzile │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60746│Pierderi privind alte │60744│Cheltuieli privind │Cont nou │
│ │instrumente derivate │ │operaţiunile cu alte │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │conturilor 60744 şi 60747. │
│ │ │60747│Cheltuieli cu dobânzile │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60747│Pierderi privind │3791 │Conturi de regularizare │Cont nou │
│ │instrumentele de │ │privind instrumentele │Preia parţial │
│ │acoperire a fluxurilor de trezorerie│ │de acoperire │conţinutul contului 3791. │
│ │(partea ineficientă) │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60749│Costuri de tranzacţionare │60749│Costuri de │ │
│ │ │ │tranzacţionare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6075 │Pierderi privind │3791 │Conturi de regularizare │Cont nou │
│ │contabilitatea de acoperire │ │privind instrumentele │Preia parţial │
│ │ │ │de acoperire │conţinutul │
│ │ │60747│Cheltuieli cu dobânzile │conturilor 3791 şi │
│ │ │ │aferente instrumentelor │60747. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │6075 │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │instrumentele de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60751│Pierderi privind │3791 │Conturi de regularizare │Cont nou │
│ │instrumentele de │ │privind instrumentele │Preia parţial │
│ │acoperire a valorii juste │ │de acoperire │conţinutul │
│ │ │60747│Cheltuieli cu dobânzile │conturilor 3791, │
│ │ │ │aferente instrumentelor │60747 şi 6075. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │6075 │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │instrumentele de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60752│Pierderi privind │60747│Cheltuieli cu dobânzile │Cont nou │
│ │instrumentele de │ │aferente instrumentelor │Preia parţial │
│ │acoperire a fluxurilor de │ │financiare derivate │conţinutul │
│ │trezorerie │6075 │Cheltuieli cu │conturilor 60747 şi │
│ │ │ │instrumentele de │6075. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│60753│Pierderi privind │ │ │Cont nou │
│ │instrumentele acoperite în │ │ │ │
│ │cadrul unei operaţiuni de │ │ │ │
│ │acoperire a valorii juste │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6076 │Cheltuieli cu dobânzile │60747│Cheltuieli cu dobânzile │Cont nou │
│ │aferente instrumentelor │ │aferente instrumentelor │Preia parţial │
│ │derivate desemnate ca │ │financiare derivate │conţinutul contului │
│ │instrumente de acoperire │ │ │60747. │
│ │a riscului de rată a │ │ │ │
│ │dobânzii │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6077 │Cheltuieli cu alte │6077 │Cheltuieli cu alte │ │
│ │angajamente primite │ │angajamente primite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│608 │Cheltuieli cu prestaţiile de │608 │Cheltuieli cu prestaţiile │ │
│ │servicii financiare │ │de servicii financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6081 │Cheltuieli cu mijloacele de plată │6081 │Cheltuieli cu mijloacele de │ │
│ │ │ │plată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6087 │Alte cheltuieli cu │6087 │Alte cheltuieli cu │ │
│ │prestaţiile de servicii │ │prestaţiile de servicii │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│609 │Alte cheltuieli de │609 │Alte cheltuieli de │Preia parţial │
│ │exploatare │ │exploatare │conţinutul │
│ │ │64951│Dobânzi la │conturilor 64951, │
│ │ │ │împrumuturile primite │64952, respectiv │
│ │ │ │de la acţionari │6494 │
│ │ │64952│Dobânzi la alte │ │
│ │ │ │împrumuturi primite │ │
│ │ │6494 │Pierderi din debitori │ │
│ │ │ │diverşi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│611 │Cheltuieli cu beneficiile │611 │Cheltuieli cu salariile │ │
│ │pe termen scurt ale │ │personalului │ │
│ │angajaţilor │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6111 │Cheltuieli cu indemnizaţii │611 │Cheltuieli cu salariile │ │
│ │şi salarii │ │personalului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6112 │Cheltuieli cu absenţele pe │611 │Cheltuieli cu salariile │Cont nou │
│ │termen scurt compensate │ │personalului │Preia parţial │
│ │ │6123 │Contribuţia │conţinutul │
│ │ │ │angajatorului pentru │conturilor 611, │
│ │ │ │asigurările sociale de │6123, respectiv │
│ │ │ │sănătate │6127 │
│ │ │6127 │Alte cheltuieli privind │ │
│ │ │ │asigurările şi protecţia │ │
│ │ │ │socială │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6113 │Cheltuieli cu prime │617 │Alte cheltuieli privind │Cont nou │
│ │reprezentând participarea │ │personalul │Preia parţial │
│ │angajaţilor la profit şi alte │ │ │conţinutul contului │
│ │sume similare │ │ │617 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6114 │Cheltuieli cu beneficiile │613 │Cheltuieli cu tichetele │Cont nou │
│ │nemonetare │ │de masă acordate │Preia parţial │
│ │ │ │salariaţilor │conţinutul contului 617 │
│ │ │617 │Alte cheltuieli privind │ │
│ │ │ │personalul │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│61141│Cheltuieli cu tichetele de │613 │Cheltuieli cu tichetele │ │
│ │masă acordate angajaţilor │ │de masă acordate │ │
│ │ │ │salariaţilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│61149│Alte cheltuieli privind │617 │Alte cheltuieli privind │Cont nou │
│ │beneficiile nemonetare │ │personalul │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │617 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6115 │Cheltuieli cu beneficiile │617 │Alte cheltuieli cu │Cont nou │
│ │angajaţilor sub forma │ │personalul │Preia parţial │
│ │plăţilor pe bază de acţiuni │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │617 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6116 │Cheltuieli cu alte │617 │Alte cheltuieli cu │Cont nou │
│ │beneficii ale angajaţilor │ │personalul │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │617 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│61161│Cheltuieli cu beneficiile │617 │Alte cheltuieli cu │Cont nou │
│ │postangajare │ │personalul │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │617 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│61162│Cheltuieli cu alte │617 │Alte cheltuieli cu │Cont nou │
│ │beneficii pe termen lung │ │personalul │Preia parţial │
│ │ale angajaţilor │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │617 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│61163│Cheltuieli cu beneficiile │617 │Alte cheltuieli cu │ │
│ │pentru terminarea │ │personalul │ │
│ │contractului de muncă │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│612 │Cheltuieli privind │612 │Cheltuieli privind │ │
│ │asigurările şi protecţia │ │asigurările şi protecţia │ │
│ │socială │ │socială │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6121 │Contribuţia unităţii la │6121 │Contribuţia unităţii la │ │
│ │asigurările sociale │ │asigurările sociale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6122 │Contribuţia unităţii pentru │6122 │Contribuţia unităţii │ │
│ │ajutorul de şomaj │ │pentru ajutorul de │ │
│ │ │ │şomaj │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6123 │Contribuţia angajatorului │6123 │Contribuţia │ │
│ │pentru asigurările sociale │ │angajatorului pentru │ │
│ │de sănătate │ │asigurările sociale de │ │
│ │ │ │sănătate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6127 │Alte cheltuieli privind │6127 │Alte cheltuieli privind │ │
│ │asigurările şi protecţia │ │asigurările şi protecţia │ │
│ │socială │ │socială │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│617 │Alte cheltuieli privind │617 │Alte cheltuieli privind │Preia parţial │
│ │angajaţii │ │personalul │conţinutul contului │
│ │ │ │ │617 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│621 │Cheltuieli cu alte │621 │Cheltuieli cu alte │ │
│ │impozite, taxe şi │ │impozite, taxe şi │ │
│ │vărsăminte asimilate │ │vărsăminte asimilate │ │
│ │ │699 │Alte cheltuieli cu │ │
│ │ │ │impozitele care nu apar │ │
│ │ │ │în elementele de mai sus │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│631 │Cheltuieli cu activele │633 │Cheltuieli privind alte │Preia parţial │
│ │deţinute în vederea │ │stocuri │conţinutul │
│ │vânzării │6099 │Cheltuieli diverse de │conturilor 633 şi │
│ │ │ │exploatare │6099. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6311 │Cheltuieli cu activele │633 │Cheltuieli privind alte │Preia parţial │
│ │vândute │ │stocuri │conţinutul │
│ │ │6099 │Cheltuieli diverse de │conturilor 633 şi │
│ │ │ │exploatare │6099 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6312 │Pierderi din reevaluarea │ │ │Cont nou │
│ │bunurilor evaluate la │ │ │ │
│ │valoarea justă │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│632 │Cheltuieli cu materialele │631 │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│ │şi alte consumabile │ │materialele │conţinutul contului 633 │
│ │ │632 │Cheltuieli privind │ │
│ │ │ │materialele de natura │ │
│ │ │ │obiectelor de inventar │ │
│ │ │633 │Cheltuieli privind alte │ │
│ │ │ │stocuri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│633 │Cheltuieli cu active │6497 │Alte cheltuieli diverse │Preia parţial │
│ │imobilizate deţinute în │ │de exploatare │conţinutul contului │
│ │vederea vânzării │ │ │6497 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│634 │Cheltuieli cu lucrările şi │634 │Cheltuieli cu lucrările │ │
│ │serviciile executate de │ │şi serviciile executate │ │
│ │terţi │ │de terţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6341 │Cheltuieli de întreţinere şi │6341 │Cheltuieli de întreţinere │ │
│ │reparaţii │ │şi reparaţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6342 │Cheltuieli privind energia │6342 │Cheltuieli privind │ │
│ │şi apa │ │energia şi apa │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6343 │Cheltuieli poştale şi taxe │6343 │Cheltuieli poştale şi │ │
│ │de telecomunicaţii │ │taxe de telecomunicaţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6344 │Cheltuieli cu colaboratorii │6344 │Cheltuieli cu │ │
│ │şi de intermediere │ │colaboratorii şi de │ │
│ │ │ │intermediere │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6345 │Cheltuieli cu deplasări, │6345 │Cheltuieli cu deplasări, │ │
│ │detaşări, transferări şi │ │detaşări, transferări şi │ │
│ │transportul angajaţilor şi │ │transportul │ │
│ │bunurilor │ │personalului şi │ │
│ │ │ │bunurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6347 │Alte cheltuieli cu lucrările │6347 │Alte cheltuieli cu │ │
│ │şi serviciile executate de │ │lucrările şi serviciile │ │
│ │terţi │ │executate de terţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│63471│Cheltuieli cu primele de asigurare │63471│Cheltuieli cu primele de │ │
│ │ │ │asigurare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│63479│Alte cheltuieli │63479│Alte cheltuieli │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│635 │Cheltuieli de protocol, │635 │Cheltuieli de protocol, │ │
│ │reclamă şi publicitate │ │reclamă şi publicitate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│641 │Cota - parte din │641 │Cota - parte din │ │
│ │cheltuielile sediului social │ │cheltuielile sediului │ │
│ │ │ │social │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│644 │Cheltuieli din investiţii │644 │Cheltuieli din │Cont nou │
│ │imobiliare │ │reevaluarea │Preia parţial │
│ │ │ │imobilizărilor │conţinutul │
│ │ │ │corporale │conturilor 644 şi 6461. │
│ │ │6461 │Cheltuieli cu cedarea │ │
│ │ │ │şi casarea │ │
│ │ │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│646 │Cheltuieli din cedarea şi │646 │Cheltuieli cu cedarea şi │Preia parţial │
│ │casarea imobilizărilor │ │casarea imobilizărilor │conţinutul │
│ │ │ │corporale şi │conturilor 632 şi │
│ │ │ │necorporale │646. │
│ │ │632 │Cheltuieli privind │ │
│ │ │ │materialele de natura │ │
│ │ │ │obiectelor de inventar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6461 │Cheltuieli din cedarea şi │6462 │Cheltuieli cu cedarea şi │ │
│ │casarea imobilizărilor │ │casarea imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6462 │Cheltuieli din cedarea şi │6461 │Cheltuieli cu cedarea şi │Preia parţial │
│ │casarea imobilizărilor │ │casarea imobilizărilor │conţinutul contului │
│ │corporale │ │corporale │6461 şi 632. │
│ │ │632 │Cheltuieli privind │ │
│ │ │ │materialele de natura │ │
│ │ │ │obiectelor de inventar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│647 │Cheltuieli din reevaluarea │644 │Cheltuieli din │Cont nou │
│ │imobilizărilor │ │reevaluarea │Preia parţial │
│ │ │ │imobilizărilor │conţinutul contului │
│ │ │ │corporale │644. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6471 │Cheltuieli din reevaluarea │ │ │Cont nou │
│ │imobilizărilor necorporale │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6472 │Cheltuieli din reevaluarea │644 │Cheltuieli din │Cont nou │
│ │imobilizărilor corporale │ │reevaluarea │Preia parţial │
│ │ │ │imobilizărilor │conţinutul contului │
│ │ │ │corporale │644. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│649 │Alte cheltuieli diverse din │649 │Alte cheltuieli diverse │ │
│ │exploatare │ │de exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6491 │Despăgubiri, amenzi şi │6491 │Despăgubiri, amenzi şi │ │
│ │penalităţi │ │penalităţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6492 │Donaţii şi subvenţii │6492 │Donaţii şi subvenţii │ │
│ │acordate │ │acordate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6493 │Cheltuieli privind │6493 │Cheltuieli privind │ │
│ │sponsorizările │ │sponsorizările │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6496 │Cheltuieli privind │671 │Cheltuieli privind │ │
│ │calamităţile şi alte │ │calamităţile şi alte │ │
│ │evenimente similare │ │evenimente similare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6497 │Alte cheltuieli diverse din │6497 │Alte cheltuieli diverse │ │
│ │exploatare │ │de exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│651 │Cheltuieli cu amortizările │651 │Cheltuieli cu │ │
│ │imobilizărilor necorporale │ │amortizările │ │
│ │ │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│652 │Cheltuieli cu amortizările │652 │Cheltuieli cu │ │
│ │imobilizărilor corporale │ │amortizările │ │
│ │ │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│661 │Cheltuieli cu ajustări │661 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │ │
│ │creanţelor din operaţiuni │ │creanţelor din │ │
│ │de trezorerie şi │ │operaţiuni interbancare │ │
│ │interbancare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6611 │Cheltuieli cu ajustări │661 │Cheltuieli cu ajustări │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │pentru deprecierea │ │
│ │deprecieri identificate la │ │creanţelor din │ │
│ │nivel individual │ │operaţiuni interbancare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6612 │Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6613 │Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6617 │Cheltuieli cu ajustări │6612 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │pentru dobânzi calculate │ │pentru deprecierea │ │
│ │aferente creanţelor │ │dobânzilor │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│662 │Cheltuieli cu ajustări │662 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │pentru deprecierea creanţelor din │ │pentru deprecierea │ │
│ │operaţiuni cu clientela │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor │ │
│ │ │ │în sistemul bancar şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare │ │
│ │ │ │sau alte instituţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6621 │Cheltuieli cu ajustări │662 │Cheltuieli cu ajustări │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │pentru deprecierea │ │
│ │deprecieri identificate la │ │creanţelor din │ │
│ │nivel individual │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor │ │
│ │ │ │în sistemul bancar şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare │ │
│ │ │ │sau alte instituţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6622 │Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6623 │Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6627 │Cheltuieli cu ajustări │6622 │Cheltuieli pentru │ │
│ │pentru dobânzi calculate │ │deprecierea dobânzilor │ │
│ │aferente creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│663 │Cheltuieli cu ajustări │661 │Cheltuieli cu ajustări │Preia parţial │
│ │pentru depreciere privind │ │pentru deprecierea │conţinutul │
│ │operaţiuni cu titluri şi │ │creanţelor din │conturilor 661, 662, │
│ │operaţiuni diverse │ │operaţiuni interbancare │663, 6641, 6643 şi 6647. │
│ │ │662 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor │ │
│ │ │ │în sistemul bancar şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare │ │
│ │ │ │sau alte instituţii │ │
│ │ │663 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │privind operaţiuni cu │ │
│ │ │ │titluri şi operaţiuni │ │
│ │ │ │diverse │ │
│ │ │6641 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de participare │ │
│ │ │ │şi a titlurilor activităţii │ │
│ │ │ │de portofoliu │ │
│ │ │6643 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │6647 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6631 │Cheltuieli cu ajustări │661 │Cheltuieli cu ajustări │Cont nou │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │Preia parţial │
│ │titlurilor şi altor active │ │creanţelor din │conţinutul │
│ │financiare │ │operaţiuni interbancare │conturilor 661, 662, │
│ │ │662 │Cheltuieli cu ajustări │6631, 6641, 6643 şi │
│ │ │ │pentru deprecierea │6647. │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între instituţiile │ │
│ │ │ │financiare nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în sistemul bancar │ │
│ │ │ │şi instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare sau alte │ │
│ │ │ │instituţii │ │
│ │ │6631 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor │ │
│ │ │6641 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de participare │ │
│ │ │ │şi a titlurilor activităţii │ │
│ │ │ │de portofoliu │ │
│ │ │6643 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │6647 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66311│Cheltuieli cu deprecierea │661 │Cheltuieli cu ajustări │Cont nou │
│ │activelor financiare │ │pentru deprecierea │Preia parţial │
│ │disponibile în vederea │ │creanţelor din │conţinutul │
│ │vânzării │ │operaţiuni interbancare │conturilor 661, 662, │
│ │ │662 │Cheltuieli cu ajustări │66311, 6641, 6643 │
│ │ │ │pentru deprecierea │şi 6647. │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau alte instituţii │ │
│ │ │66311│Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de plasament │ │
│ │ │6641 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de participare │ │
│ │ │ │şi a titlurilor activităţii │ │
│ │ │ │de portofoliu │ │
│ │ │6643 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │6647 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66312│Cheltuieli cu ajustări │661 │Cheltuieli cu ajustări │Cont nou │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │Preia parţial │
│ │investiţiilor păstrate până │ │creanţelor din │conţinutul │
│ │la scadenţă │ │operaţiuni interbancare │conturilor 661, 662, │
│ │ │662 │Cheltuieli cu ajustări │66312, 6643 şi │
│ │ │ │pentru deprecierea │6647. │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor │ │
│ │ │ │în sistemul bancar şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare │ │
│ │ │ │sau alte instituţii │ │
│ │ │66312│Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea titlurilor de│ │
│ │ │ │investiţii │ │
│ │ │6643 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │6647 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66313│Cheltuieli cu ajustări │66311│Cheltuieli cu ajustări │Cont nou │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │Preia parţial │
│ │instrumentelor de │ │titlurilor de plasament │conţinutul │
│ │capitaluri proprii evaluate │6641 │Cheltuieli cu ajustări │conturilor 66311 şi │
│ │la cost │ │pentru deprecierea │6641. │
│ │ │ │părţilor deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de participare │ │
│ │ │ │şi a titlurilor activităţii │ │
│ │ │ │de portofoliu │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6632 │Cheltuieli cu ajustări │6637 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │pentru creanţe din │ │pentru deprecierea │ │
│ │operaţiuni cu titluri şi │ │creanţelor din │ │
│ │operaţiuni diverse │ │operaţiuni cu titluri şi │ │
│ │ │ │operaţiuni diverse │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66321│Cheltuieli cu ajustări │6637 │Cheltuieli cu ajustări │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │pentru deprecierea │ │
│ │deprecieri identificate la │ │creanţelor din │ │
│ │nivel individual │ │operaţiuni cu titluri şi │ │
│ │ │ │operaţiuni diverse │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66322│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66323│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66327│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │pentru dobânzi calculate │ │ │ │
│ │aferente creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6633 │Cheltuieli cu ajustări │6633 │Cheltuieli cu ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul contului │
│ │stocurilor şi a activelor │ │stocurilor │6633. │
│ │asimilate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│664 │Cheltuieli cu ajustări │664 │Cheltuieli cu ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul │
│ │activelor imobilizate │ │valorilor imobilizate │conturilor 664 şi 6633. │
│ │ │6633 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6641 │Cheltuieli cu ajustări │6641 │Cheltuieli cu ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul contului │
│ │titlurilor de participare │ │părţilor deţinute în │6641. │
│ │deţinute în filiale, în │ │cadrul societăţilor │ │
│ │entităţi asociate şi în │ │comerciale legate, a │ │
│ │entităţi controlate în │ │titlurilor de participare │ │
│ │comun │ │şi a titlurilor activităţii │ │
│ │ │ │de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6642 │Cheltuieli cu ajustări │6642 │Cheltuieli cu ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul contului │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │6633. │
│ │ │6633 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66421│Cheltuieli cu ajustări │66421│Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │ │
│ │imobilizărilor în curs │ │imobilizărilor în curs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66422│Cheltuieli cu ajustări │66422│Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │ │
│ │imobilizărilor necorporale │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66423│Cheltuieli cu ajustări │66423│Cheltuieli cu ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul contului │
│ │imobilizărilor corporale │ │imobilizărilor │6633. │
│ │ │ │corporale │ │
│ │ │6633 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6643 │Cheltuieli cu ajustări │6643 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │pentru depreciere aferente │ │pentru depreciere │ │
│ │operaţiunilor de leasing │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │financiar │ │de leasing financiar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66431│Cheltuieli cu ajustări specifice │ │ │Cont nou │
│ │pentru deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivel individual │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66432│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66433│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66437│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │pentru dobânzi calculate │ │ │ │
│ │aferente creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6644 │Cheltuieli cu ajustări │6647 │Cheltuieli cu ajustări │ │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │ │
│ │creanţelor aferente │ │creanţelor aferente │ │
│ │activelor imobilizate │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66441│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivel individual │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66442│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66443│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66447│Cheltuieli cu ajustări │ │ │Cont nou │
│ │pentru dobânzi calculate │ │ │ │
│ │aferente creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│665 │Cheltuieli cu provizioane │665 │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6651 │Cheltuieli cu provizioane │6651 │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│ │pentru angajamente de │ │provizioane pentru │conţinutul contului │
│ │creditare, garanţii │ │riscuri de executare a │6659. │
│ │financiare şi alte angajamente date │ │angajamentelor prin semnătură │ │
│ │ │6659 │Cheltuieli cu alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6652 │Cheltuieli cu provizioane │6652 │Cheltuieli cu │Cont nou │
│ │pentru beneficiile │ │provizioane pentru │Preia parţial │
│ │angajaţilor │ │pensii şi obligaţii │conţinutul │
│ │ │ │similare │conturilor 6652, │
│ │ │6659 │Cheltuieli cu alte │respectiv 6659 │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66521│Cheltuieli cu provizioane │6659 │Cheltuieli cu alte │Cont nou │
│ │pentru beneficii ale │ │provizioane │Preia parţial │
│ │angajaţilor sub forma │ │ │conţinutul contului │
│ │absenţelor compensate pe │ │ │6659 │
│ │termen scurt │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66522│Cheltuieli cu provizioane │6657 │Cheltuieli cu │Cont nou │
│ │pentru participarea │ │provizioane pentru │Preia parţial │
│ │angajaţilor la profit şi │ │prime reprezentând │conţinutul contului │
│ │prime de plătit │ │participarea │6657 │
│ │ │ │personalului la profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66523│Cheltuieli cu provizioane │6652 │Cheltuieli cu │ │
│ │pentru pensii şi alte │ │provizioane pentru │ │
│ │obligaţii similare │ │pensii şi obligaţii │ │
│ │ │ │similare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66525│Cheltuieli cu provizioane │6659 │Cheltuieli cu alte │Cont nou │
│ │pentru alte beneficii │ │provizioane │Preia parţial │
│ │postangajare │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │6659 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66526│Cheltuieli cu provizioane │6659 │Cheltuieli cu alte │Cont nou │
│ │pentru alte beneficii pe │ │provizioane │Preia parţial │
│ │termen lung ale │ │ │conţinutul contului │
│ │angajaţilor │ │ │6659 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66527│Cheltuieli cu provizioane │6659 │Cheltuieli cu alte │Cont nou │
│ │pentru beneficii ale │ │provizioane │Preia parţial │
│ │angajaţilor la terminarea │ │ │conţinutul contului │
│ │contractului de muncă │ │ │6659 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│66529│Cheltuieli cu provizioane │6659 │Cheltuieli cu alte │Cont nou │
│ │pentru alte beneficii ale │ │provizioane │Preia parţial │
│ │angajaţilor │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │6659 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6653 │Cheltuieli cu provizioane │6659 │Cheltuieli cu alte │Cont nou │
│ │pentru litigii │ │provizioane │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │6659. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6654 │Cheltuieli cu provizioane │6654 │Cheltuieli cu │ │
│ │pentru restructurare │ │provizioane pentru │ │
│ │ │ │restructurare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6655 │Cheltuieli cu provizioane │ │ │Cont nou │
│ │pentru dezafectarea │ │ │ │
│ │imobilizărilor corporale şi │ │ │ │
│ │alte acţiuni similare legate │ │ │ │
│ │de acestea │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6657 │Cheltuieli privind │ │ │Cont nou │
│ │actualizarea │ │ │ │
│ │provizioanelor │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│6659 │Cheltuieli cu alte │6653 │Cheltuieli cu │Cont nou │
│ │provizioane │ │provizioane pentru risc │Preia parţial │
│ │ │ │de ţară │conţinutul contului 6659. │
│ │ │6659 │Cheltuieli cu alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│668 │Pierderi din creanţe │668 │Pierderi din creanţe │ │
│ │neacoperite cu ajustări │ │neacoperite cu ajustări │ │
│ │pentru depreciere │ │pentru depreciere │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│681 │Cheltuieli cu ajustarea la │ │ │Cont nou │
│ │inflaţie │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│691 │Cheltuieli cu impozitul pe │691 │Cheltuieli cu impozitul │ │
│ │profit curent │ │pe profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│692 │Cheltuieli cu impozitul pe │6656 │Cheltuieli cu │Cont nou │
│ │profit amânat │ │provizioane pentru │ │
│ │ │ │impozite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│701 │Venituri din operaţiunile │701 │Venituri din │ │
│ │de trezorerie şi │ │operaţiunile de │ │
│ │operaţiunile interbancare │ │trezorerie şi │ │
│ │ │ │operaţiunile │ │
│ │ │ │interbancare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7011 │Dobânzi de la Banca │7011 │Dobânzi de la Banca │ │
│ │Naţională a României │ │Naţională a României │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7012 │Dobânzi de la conturile de │7012 │Dobânzi de la conturile │ │
│ │corespondent │ │de corespondent │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7013 │Dobânzi de la conturile de │7013 │Dobânzi de la conturile │ │
│ │depozite la instituţii de │ │de depozite la instituţii │ │
│ │credit │ │de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70131│Dobânzi de la depozitele │70131│Dobânzi de la │ │
│ │la vedere │ │depozitele la vedere │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70132│Dobânzi de la depozitele │70132│Dobânzi de la │ │
│ │la termen │ │depozitele la termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70133│Dobânzi de la depozitele colaterale │70133│Dobânzi de la depozitele │ │
│ │ │ │colaterale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70134│Dobânzi de la depozitele │ │ │Cont nou │
│ │rambursabile după │ │ │ │
│ │notificare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7014 │Dobânzi de la creditele │7014 │Dobânzi de la creditele │ │
│ │acordate instituţiilor de │ │acordate instituţiilor de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70141│Dobânzi de la creditele de │70141│Dobânzi de la creditele │ │
│ │pe o zi pe alta │ │de pe o zi pe alta │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70142│Dobânzi de la creditele la │70142│Dobânzi de la creditele │ │
│ │termen │ │la termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7015 │Dobânzi de la │7015 │Dobânzi de la valorile │Preia parţial │
│ │operaţiunile reverse repo │ │primite în pensiune │conţinutul contului 7031 │
│ │şi titlurile luate cu │7031 │Dobânzi de la titlurile │ │
│ │împrumut │ │primite în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70151│Dobânzi de la │70151│Dobânzi de la valorile │Preia parţial │
│ │operaţiunile reverse repo │ │primite în pensiune de │conţinutul contului │
│ │de pe o zi pe alta │ │pe o zi pe alta │7031 │
│ │ │7031 │Dobânzi de la titlurile │ │
│ │ │ │primite în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70152│Dobânzi de la │70152│Dobânzi de la valorile │Preia parţial │
│ │operaţiunile reverse repo │ │primite în pensiune la │conţinutul contului │
│ │la termen │ │termen │7031 │
│ │ │7031 │Dobânzi de la titlurile │ │
│ │ │ │primite în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70153│Dobânzi de la titlurile │ │ │Cont nou, │
│ │luate cu împrumut de pe o │ │ │modificare │
│ │zi pe alta │ │ │contabilizare │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70154│Dobânzi de la titlurile │ │ │Cont nou, │
│ │luate cu împrumut la │ │ │modificare │
│ │termen │ │ │contabilizare │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7016 │Venituri din operaţiunile │7016 │Venituri din │ │
│ │cu organizaţiile │ │operaţiunile cu │ │
│ │cooperatiste de credit din │ │organizaţiile │ │
│ │cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70161│Dobânzi de la contul │70161│Dobânzi de la contul │ │
│ │curent la casa centrală │ │curent la casa centrală │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70162│Dobânzi de la depozitele │70162│Dobânzi de la │ │
│ │la casa centrală │ │depozitele la casa centrală │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70163│Dobânzi de la creditele │70163│Dobânzi de la creditele │ │
│ │acordate organizaţiilor │ │acordate organizaţiilor │ │
│ │cooperatiste de credit din │ │cooperatiste de credit │ │
│ │cadrul reţelei │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70164│Dobânzi privind valorile │70164│Dobânzi privind │ │
│ │de recuperat de la │ │valorile de recuperat de │ │
│ │organizaţiile cooperatiste │ │la organizaţiile │ │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70168│Dobânzi din creanţe │70168│Dobânzi din creanţe │ │
│ │depreciate privind │ │restante şi îndoielnice │ │
│ │operaţiunile cu │ │privind operaţiunile cu │ │
│ │organizaţiile cooperatiste │ │organizaţiile │ │
│ │de credit din cadrul reţelei │ │cooperatiste de credit │ │
│ │ │ │din cadrul reţelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70169│Comisioane │70169│Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7017 │Alte venituri din dobânzi │7017 │Alte venituri din │ │
│ │ │ │dobânzi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7018 │Dobânzi din creanţe │7018 │Dobânzi din creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi îndoielnice │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7019 │Comisioane │7019 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│702 │Venituri din operaţiunile │702 │Venituri din │ │
│ │cu clientela │ │operaţiunile cu │ │
│ │ │ │clientela │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7021 │Dobânzi de la creanţe │7021 │Dobânzi de la creanţe │ │
│ │comerciale şi credite │ │comerciale şi credite │ │
│ │acordate clientelei │ │acordate clientelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70211│Dobânzi de la │70211│Dobânzi de la │ │
│ │operaţiunile de scont, │ │operaţiunile de scont, │ │
│ │forfetare şi alte creanţe │ │forfetare şi alte creanţe │ │
│ │comerciale │ │comerciale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70212│Dobânzi de la │70212│Dobânzi de la │ │
│ │operaţiunile de factoring │ │operaţiunile de │ │
│ │ │ │factoring │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70213│Dobânzi de la creditele de │70213│Dobânzi de la creditele │ │
│ │trezorerie │ │de trezorerie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70214│Dobânzi de la creditele de │70214│Dobânzi de la creditele │ │
│ │consum şi vânzări în rate │ │de consum şi vânzări în │ │
│ │ │ │rate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70215│Dobânzi de la creditele │70215│Dobânzi de la creditele │ │
│ │pentru finanţarea │ │pentru finanţarea │ │
│ │operaţiunilor de comerţ exterior │ │operaţiunilor de comerţ exterior│ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70216│Dobânzi de la creditele │70216│Dobânzi de la creditele │ │
│ │pentru finanţarea │ │pentru finanţarea │ │
│ │stocurilor şi pentru │ │stocurilor şi pentru │ │
│ │echipamente │ │echipamente │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70217│Dobânzi de la creditele │70217│Dobânzi de la creditele │ │
│ │pentru investiţii │ │pentru investiţii │ │
│ │imobiliare │ │imobiliare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70218│Dobânzi de la alte credite │70218│Dobânzi de la alte │ │
│ │acordate clientelei │ │credite acordate │ │
│ │ │ │clientelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7022 │Dobânzi de la creditele │7022 │Dobânzi de la creditele │ │
│ │acordate instituţiilor │ │acordate instituţiilor │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70221│Dobânzi de la creditele de │70221│Dobânzi de la creditele │ │
│ │pe o zi pe alta │ │de pe o zi pe alta │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70222│Dobânzi de la creditele la │70222│Dobânzi de la creditele │ │
│ │termen │ │la termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7023 │Dobânzi de la │7023 │Dobânzi de la valorile │Preia parţial │
│ │operaţiunile reverse repo │ │primite în pensiune │conţinutul contului 7031 │
│ │şi titlurile luate cu │7031 │Dobânzi de la titlurile │ │
│ │împrumut │ │primite în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70231│Dobânzi de la │70231│Dobânzi de la valorile │Preia parţial │
│ │operaţiunile reverse repo │ │primite în pensiune de │conţinutul contului │
│ │de pe o zi pe alta │ │pe o zi pe alta │7031 │
│ │ │7031 │Dobânzi de la titlurile │ │
│ │ │ │primite în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70232│Dobânzi de la │70232│Dobânzi de la valorile │Preia parţial │
│ │operaţiunile reverse repo │ │primite în pensiune la │conţinutul contului │
│ │la termen │ │termen │7031 │
│ │ │7031 │Dobânzi de la titlurile │ │
│ │ │ │primite în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70233│Dobânzi de la titlurile │ │ │Cont nou │
│ │luate cu împrumut de pe o │ │ │ │
│ │zi pe alta │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70234│Dobânzi de la titlurile │ │ │Cont nou │
│ │luate cu împrumut la │ │ │ │
│ │termen │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7024 │Dobânzi de la conturile │7024 │Dobânzi de la conturile │ │
│ │curente debitoare │ │curente debitoare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7027 │Alte venituri din dobânzi │7027 │Alte venituri din │ │
│ │ │ │dobânzi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7028 │Dobânzi din creanţe │7028 │Dobânzi din creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi îndoielnice │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7029 │Comisioane │7029 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│703 │Venituri din operaţiunile │703 │Venituri din │Preia parţial conţinutul │
│ │cu titluri şi alte │ │operaţiunile cu titluri │contului 745, precum şi al │
│ │instrumente financiare │745 │Venituri din cedarea │conturilor de dobânzi/alte │
│ │ │ │părţilor în cadrul │venituri/câştiguri aferente │
│ │ │ │societăţilor comerciale │operaţiunilor cu alte │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │instrumente financiare. │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7031 │Câştiguri aferente │7032 │Venituri din titlurile de │Cont nou │
│ │activelor şi datoriilor │ │tranzacţie │Preia parţial conţinutul │
│ │financiare deţinute în │7036 │Venituri din datorii │conturilor 7032 şi 7036, │
│ │vederea tranzacţionării │ │constituite prin titluri │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │venituri/câştiguri aferente │
│ │ │ │ │altor active şi datorii │
│ │ │ │ │financiare deţinute în │
│ │ │ │ │vederea tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70311│Câştiguri din reevaluarea │7032 │Venituri din titlurile de │Cont nou │
│ │şi cesiunea activelor │ │tranzacţie │Preia parţial │
│ │financiare deţinute în │ │ │conţinutul contului │
│ │vederea tranzacţionării │ │ │7032, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │venituri/câştiguri │
│ │ │ │ │aferente altor active │
│ │ │ │ │financiare deţinute │
│ │ │ │ │în vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70312│Câştiguri din reevaluarea │7036 │Venituri din datorii │Cont nou │
│ │şi cesiunea datoriilor │ │constituite prin titluri │Preia parţial conţinutul │
│ │financiare deţinute în │ │ │contului 7036, precum şi al │
│ │vederea tranzacţionării │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │venituri/câştiguri aferente │
│ │ │ │ │altor datorii financiare │
│ │ │ │ │deţinute în vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7032 │Câştiguri aferente │7033 │Venituri din titlurile de │Cont nou │
│ │activelor şi datoriilor │ │plasament │Preia parţial conţinutul │
│ │financiare desemnate ca │7034 │Venituri din titlurile de │conturilor 7033, 7034, 7036 │
│ │fiind evaluate la valoarea │ │investiţii │şi 745, precum şi al │
│ │justă prin profit sau │7036 │Venituri din datorii │conturilor de │
│ │pierdere │ │constituite prin titluri │venituri/câştiguri aferente │
│ │ │745 │Venituri din cedarea │altor active şi datorii │
│ │ │ │părţilor în cadrul │financiare desemnate ca fiind │
│ │ │ │societăţilor comerciale │evaluate la valoarea justă │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │prin profit sau pierdere. │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70321│Câştiguri din reevaluarea │7033 │Venituri din titlurile de │Cont nou │
│ │şi cesiunea activelor │ │plasament │Preia parţial conţinutul │
│ │financiare desemnate ca │7034 │Venituri din titlurile de │conturilor 7033, 7034 şi 745, │
│ │fiind evaluate la valoarea │ │investiţii │precum şi al conturilor de │
│ │justă prin profit sau │745 │Venituri din cedarea │venituri/câştiguri aferente │
│ │pierdere │ │părţilor în cadrul │altor active financiare │
│ │ │ │societăţilor comerciale │desemnate ca fiind evaluate la│
│ │ │ │legate, a titlurilor de │valoarea justă prin profit sau│
│ │ │ │participare şi a titlurilor │pierdere. │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70322│Câştiguri din reevaluarea │7036 │Venituri din datorii │Cont nou │
│ │şi cesiunea datoriilor │ │constituite prin titluri │Preia parţial │
│ │financiare desemnate ca │ │ │conţinutul contului │
│ │fiind evaluate la valoarea │ │ │7036, precum şi al │
│ │justă prin profit sau │ │ │conturilor de │
│ │pierdere │ │ │venituri/câştiguri │
│ │ │ │ │aferente altor │
│ │ │ │ │datorii financiare │
│ │ │ │ │desemnate ca fiind │
│ │ │ │ │evaluate la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7033 │Venituri aferente activelor │7033 │Venituri din titlurile de │Preia parţial conţinutul │
│ │financiare disponibile în │ │plasament │conturilor 7033 şi 745, │
│ │vederea vânzării │745 │Venituri din cedarea │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │părţilor în cadrul │dobânzi/alte │
│ │ │ │societăţilor comerciale │venituri/câştiguri aferente │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │altor active financiare │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │clasificate ca fiind │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │disponibile în vederea │
│ │ │ │ │vânzării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70331│Dobânzi │70331│Dobânzi │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │70331, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │dobânzi/alte │
│ │ │ │ │venituri asimilate │
│ │ │ │ │dobânzilor aferente │
│ │ │ │ │altor active │
│ │ │ │ │financiare │
│ │ │ │ │clasificate ca fiind │
│ │ │ │ │disponibile în │
│ │ │ │ │vederea vânzării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70333│Dividende şi venituri │70333│Dividende şi venituri │Preia parţial │
│ │asimilate │ │asimilate │conţinutul │
│ │ │7053 │Dividende şi venituri │conturilor 70333 şi │
│ │ │ │asimilate │7053. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70336│Câştiguri din cesiune │70336│Venituri din cesiune │Preia parţial conţinutul │
│ │ │745 │Venituri din cedarea │conturilor 70336 şi 745, │
│ │ │ │părţilor în cadrul │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │societăţilor comerciale │câştiguri din cesiune │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │aferente altor active │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │financiare clasificate ca │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │fiind disponibile în vederea │
│ │ │ │ │vânzării. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7034 │Venituri aferente │7034 │Venituri din titlurile de │Cont nou │
│ │investiţiilor păstrate până │ │investiţii │Preia parţial │
│ │la scadenţă │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │7034, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │dobânzi/alte │
│ │ │ │ │venituri/câştiguri │
│ │ │ │ │aferente altor active │
│ │ │ │ │financiare │
│ │ │ │ │clasificate ca │
│ │ │ │ │investiţii păstrate │
│ │ │ │ │până la scadenţă. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70341│Dobânzi │70341│Dobânzi │Cont nou │
│ │ │70342│Venituri din prime │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 70341 şi 70342, │
│ │ │ │ │precum şi al conturilor de │
│ │ │ │ │dobânzi/alte venituri │
│ │ │ │ │asimilate dobânzilor aferente │
│ │ │ │ │altor active financiare │
│ │ │ │ │clasificate ca investiţii │
│ │ │ │ │păstrate până la scadenţă. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70342│Câştiguri din cesiune │70343│Venituri din cesiune │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │70343, precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │câştiguri din │
│ │ │ │ │cesiune aferente │
│ │ │ │ │altor active │
│ │ │ │ │financiare │
│ │ │ │ │clasificate ca │
│ │ │ │ │investiţii păstrate │
│ │ │ │ │până la scadenţă. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7035 │Venituri aferente │7032 │Venituri din titlurile de │Cont nou │
│ │instrumentelor de │ │tranzacţie │Preia parţial │
│ │capitaluri proprii evaluate │7033 │Venituri din titlurile de │conţinutul │
│ │la cost │ │plasament │conturilor 7032, │
│ │ │705 │Venituri din credite │7033, 705 şi 745. │
│ │ │ │subordonate, părţi în │ │
│ │ │ │cadrul societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale legate, │ │
│ │ │ │titluri de participare şi │ │
│ │ │ │titluri ale activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ │745 │Venituri din cedarea │ │
│ │ │ │părţilor în cadrul │ │
│ │ │ │societăţilor comerciale │ │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70351│Dividende şi venituri │7032 │Venituri din titlurile de │Cont nou │
│ │asimilate │ │tranzacţie │Preia parţial conţinutul │
│ │ │70333│Dividende şi venituri │conturilor 7032, 70333 şi │
│ │ │ │asimilate │7053. │
│ │ │7053 │Dividende şi venituri │ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70352│Câştiguri din cesiune │7032 │Venituri din titlurile de │Cont nou │
│ │ │ │tranzacţie │Preia parţial │
│ │ │70336│Venituri din cesiune │conţinutul │
│ │ │745 │Venituri din cedarea │conturilor 7032, │
│ │ │ │părţilor în cadrul │70336 şi 745. │
│ │ │ │societăţilor comerciale │ │
│ │ │ │legate, a titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7036 │Venituri din datorii │7036 │Venituri din datorii │Preia parţial │
│ │constituite prin titluri │ │constituite prin titluri │conţinutul contului │
│ │ │ │ │7036. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7037 │Venituri diverse din operaţiunile cu│7037 │Venituri diverse din │ │
│ │titluri şi alte instrumente │ │operaţiunile cu titluri │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7038 │Dobânzi din creanţe │7038 │Dobânzi din creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi îndoielnice │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7039 │Comisioane │7039 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│704 │Venituri din operaţiunile │704 │Venituri din operaţiuni │ │
│ │de leasing │ │de leasing, chirii, │ │
│ │ │ │locaţii de gestiune şi │ │
│ │ │ │alte contracte similare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7041 │Dobânzi aferente │7041 │Dobânzi aferente │ │
│ │creanţelor din operaţiuni │ │creanţelor din │ │
│ │de leasing financiar │ │operaţiuni de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7042 │Venituri din chirii │7042 │Venituri din operaţiuni │ │
│ │ │ │de leasing operaţional, │ │
│ │ │ │chirii, locaţii de │ │
│ │ │ │gestiune şi alte │ │
│ │ │ │contracte similare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7048 │Dobânzi din creanţe │7048 │Dobânzi din creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi îndoielnice │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7049 │Comisioane │7049 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│705 │Venituri din credite │705 │Venituri din credite │ │
│ │subordonate │ │subordonate, părţi în │ │
│ │ │ │cadrul societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale legate, │ │
│ │ │ │titluri de participare şi │ │
│ │ │ │titluri ale activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7051 │Dobânzi de la creditele │7051 │Dobânzi de la creditele │ │
│ │subordonate la termen │ │subordonate la termen │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7052 │Dobânzi de la creditele │7052 │Dobânzi de la creditele │ │
│ │subordonate pe durată │ │subordonate pe durată │ │
│ │nedeterminată │ │nedeterminată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7058 │Dobânzi din creanţe │7058 │Dobânzi din creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi îndoielnice │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7059 │Comisioane │7059 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│706 │Venituri din operaţiunile │706 │Venituri din │ │
│ │de schimb │ │operaţiunile de schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7061 │Venituri din diferenţe de │7061 │Venituri din diferenţe │ │
│ │curs valutar aferente │ │de curs valutar aferente │ │
│ │tranzacţiilor în valută │ │tranzacţiilor în valută │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7069 │Comisioane │7069 │Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│707 │Venituri din operaţiunile │707 │Venituri din │Preia parţial │
│ │în afara bilanţului şi │ │operaţiunile în afara │conţinutul contului │
│ │operaţiunile cu │ │bilanţului şi │3791. │
│ │instrumente derivate │ │operaţiunile cu │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ │3791 │Conturi de regularizare │ │
│ │ │ │privind instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7071 │Venituri din │7071 │Venituri din │ │
│ │angajamentele de │ │angajamentele de │ │
│ │creditare │ │finanţare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70711│Venituri din │70711│Venituri din │ │
│ │angajamentele de │ │angajamentele de │ │
│ │creditare în favoarea │ │finanţare în favoarea │ │
│ │instituţiilor de credit │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70712│Venituri din │70712│Venituri din │ │
│ │angajamentele de │ │angajamentele de │ │
│ │creditare în favoarea │ │finanţare în favoarea │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7072 │Venituri din garanţiile │7072 │Venituri din │ │
│ │financiare │ │angajamentele de │ │
│ │ │ │garanţie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70721│Venituri din garanţiile │70721│Venituri din │ │
│ │financiare în favoarea │ │angajamentele de │ │
│ │instituţiilor de credit │ │garanţie în favoarea │ │
│ │ │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70722│Venituri din garanţiile │70722│Venituri din │ │
│ │financiare în favoarea │ │angajamentele de │ │
│ │clientelei │ │garanţie în favoarea │ │
│ │ │ │clientelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7074 │Venituri privind │3791 │Conturi de regularizare │Cont nou │
│ │operaţiunile cu │ │privind instrumentele │Preia parţial │
│ │instrumente derivate │ │de acoperire │conţinutul contului 3791. │
│ │deţinute în vederea │7074 │Venituri privind │ │
│ │tranzacţionării │ │operaţiunile cu │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70741│Câştiguri privind │70742│Venituri privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu │Preia parţial │
│ │rata dobânzii │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate pe rata │conturilor 70744 şi │
│ │ │ │dobânzii │70747. │
│ │ │70744│Venituri privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu alte │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ │70747│Venituri din dobânzi │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70742│Câştiguri privind │70743│Venituri privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu │Preia parţial │
│ │instrumente de capitaluri │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │proprii │ │derivate pe acţiuni şi │conturilor 70744 şi │
│ │ │ │indici bursieri │70747. │
│ │ │70744│Venituri privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu alte │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ │70747│Venituri din dobânzi │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70743│Câştiguri privind │70741│Venituri privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu │Preia parţial │
│ │cursul de schimb │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate pe cursul de │conturilor 70744 şi │
│ │ │ │schimb │70747. │
│ │ │70744│Venituri privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu alte │ │
│ │ │ │instrumente financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ │70747│Venituri din dobânzi │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70744│Câştiguri privind │70744│Venituri privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu alte │Preia parţial │
│ │riscul de credit │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │conturilor 70744 şi 70747. │
│ │ │70747│Venituri din dobânzi │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70745│Câştiguri privind │70744│Venituri privind │Cont nou │
│ │instrumentele derivate pe │ │operaţiunile cu alte │Preia parţial │
│ │mărfuri │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │conturilor 70744 şi 70747. │
│ │ │70747│Venituri din dobânzi │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70746│Câştiguri privind alte │70744│Venituri privind │Cont nou │
│ │instrumente derivate │ │operaţiunile cu alte │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │conturilor 70744 şi 70747. │
│ │ │70747│Venituri din dobânzi │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70747│Câştiguri privind │3791 │Conturi de regularizare │Cont nou │
│ │instrumentele de │ │privind instrumentele │Preia parţial │
│ │acoperire a fluxurilor de │ │de acoperire │conţinutul contului │
│ │trezorerie (partea │ │ │3791. │
│ │ineficientă) │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70749│Comisioane │70749│Comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7075 │Câştiguri privind │3791 │Conturi de regularizare │Preia parţial │
│ │contabilitatea de acoperire │ │privind instrumentele │conţinutul │
│ │ │ │de acoperire │conturilor 3791 şi 70747. │
│ │ │70747│Venituri din dobânzi │ │
│ │ │ │aferente instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │7075 │Venituri din │ │
│ │ │ │instrumentele de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70751│Câştiguri privind │3791 │Conturi de regularizare │Cont nou │
│ │instrumentele de │ │privind instrumentele │Preia parţial │
│ │acoperire a valorii juste │ │de acoperire │conţinutul │
│ │ │70747│Venituri din dobânzi │conturilor 3791, │
│ │ │ │aferente instrumentelor │70747 şi 7075. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │7075 │Venituri din │ │
│ │ │ │instrumentele de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70752│Câştiguri privind │70747│Venituri din dobânzi │Cont nou │
│ │instrumentele de │ │aferente instrumentelor │Preia parţial │
│ │acoperire a fluxurilor de │ │financiare derivate │conţinutul │
│ │trezorerie │7075 │Venituri din │conturilor 70747 şi │
│ │ │ │instrumentele de │7075. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70753│Câştiguri privind │ │ │Cont nou │
│ │instrumentele acoperite în │ │ │ │
│ │cadrul unei operaţiuni de acoperire │ │ │ │
│ │a valorii juste │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7076 │Venituri din dobânzi │70747│Venituri din dobânzi │Cont nou │
│ │aferente instrumentelor │ │aferente instrumentelor │Preia parţial │
│ │derivate desemnate ca │ │financiare derivate │conţinutul contului │
│ │instrumente de acoperire │ │ │70747. │
│ │a riscului de rată a │ │ │ │
│ │dobânzii │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7077 │Venituri din alte │7077 │Venituri din alte │ │
│ │angajamente date │ │angajamente date │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│708 │Venituri din prestaţiile de │708 │Venituri din prestaţiile │ │
│ │servicii financiare │ │de servicii financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7081 │Comisioane privind │7081 │Comisioane privind │ │
│ │titlurile gestionate sau în │ │titlurile gestionate sau │ │
│ │depozit │ │în depozit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7082 │Comisioane privind │7082 │Comisioane privind │ │
│ │operaţiunile cu titluri │ │operaţiunile cu titluri │ │
│ │efectuate în contul │ │efectuate în contul │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7083 │Comisioane din │7083 │Comisioane din │ │
│ │activităţile de asistenţă şi │ │activităţile de asistenţă │ │
│ │consultanţă │ │şi consultanţă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70831│Comisioane din │70831│Comisioane din │ │
│ │activităţile de asistenţă şi │ │activităţile de asistenţă │ │
│ │consultanţă pentru │ │şi consultanţă pentru │ │
│ │persoane fizice │ │persoane fizice │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70832│Comisioane din │70832│Comisioane din │ │
│ │activităţile de asistenţă şi │ │activităţile de asistenţă │ │
│ │consultanţă pentru │ │şi consultanţă pentru │ │
│ │persoane juridice │ │persoane juridice │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│70839│Alte comisioane │70839│Alte comisioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7085 │Venituri privind │7085 │Venituri privind │ │
│ │mijloacele de plată │ │mijloacele de plată │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7087 │Alte venituri din │7087 │Alte venituri din │ │
│ │prestaţiile de servicii │ │prestaţiile de servicii │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│709 │Alte venituri din │709 │Alte venituri din │ │
│ │activitatea de exploatare │ │activitatea de │ │
│ │ │ │exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│741 │Cota - parte din │741 │Cota - parte din │ │
│ │cheltuielile sediului social │ │cheltuielile sediului │ │
│ │ │ │social │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│742 │Câştiguri din reevaluarea │ │ │Cont nou │
│ │bunurilor evaluate la valoarea justă│ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│744 │Venituri din investiţii │744 │Venituri din │Cont nou │
│ │imobiliare │ │reevaluarea │Preia parţial │
│ │ │ │imobilizărilor │conţinutul │
│ │ │ │corporale │conturilor 744 şi 7461. │
│ │ │7461 │Venituri din cedarea şi │ │
│ │ │ │casarea imobilizărilor │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│746 │Venituri din cedarea şi │746 │Venituri din cedarea şi │Preia parţial │
│ │casarea imobilizărilor │ │casarea imobilizărilor │conţinutul contului │
│ │ │ │corporale şi │746. │
│ │ │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7461 │Venituri din cedarea şi │7462 │Venituri din cedarea şi │ │
│ │casarea imobilizărilor │ │casarea imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7462 │Venituri din cedarea şi │7461 │Venituri din cedarea şi │Preia parţial │
│ │casarea imobilizărilor │ │casarea imobilizărilor │conţinutul contului │
│ │corporale │ │corporale │7461. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│747 │Venituri din reevaluarea │744 │Venituri din │Cont nou │
│ │imobilizărilor │ │reevaluarea │Preia parţial │
│ │ │ │imobilizărilor │conţinutul contului │
│ │ │ │corporale │744. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7471 │Venituri din reevaluarea │ │ │Cont nou │
│ │imobilizărilor necorporale │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7472 │Venituri din reevaluarea │744 │Venituri din │Cont nou │
│ │imobilizărilor corporale │ │reevaluarea │Preia parţial │
│ │ │ │imobilizărilor │conţinutul contului │
│ │ │ │corporale │744. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│748 │Venituri accesorii │747 │Venituri accesorii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7481 │Venituri din alte activităţi │7471 │Venituri din alte │ │
│ │ │ │activităţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7489 │Alte venituri accesorii │7479 │Alte venituri accesorii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74891│Venituri din operaţiuni de │74791│Venituri din operaţiuni │ │
│ │intermediere în domeniul │ │de intermediere în │ │
│ │asigurărilor │ │domeniul asigurărilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74899│Venituri accesorii diverse │74799│Venituri accesorii │ │
│ │ │ │diverse │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│749 │Alte venituri diverse din │749 │Alte venituri diverse de │ │
│ │exploatare │ │exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7492 │Cota - parte din subvenţii │7492 │Cota - parte din │ │
│ │aferente activelor trecută │ │subvenţiile de investiţii │ │
│ │la venituri │ │trecută la venituri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7493 │Venituri din subvenţii privind │7493 │Venituri din subvenţii de │ │
│ │veniturile │ │exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74931│Venituri din subvenţii │74931│Venituri din subvenţii │ │
│ │pentru activitatea de │ │de exploatare aferente │ │
│ │exploatare │ │veniturilor din │ │
│ │ │ │activitatea de │ │
│ │ │ │exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74932│Venituri din subvenţii │74932│Venituri din subvenţii │ │
│ │pentru stocuri │ │de exploatare pentru │ │
│ │ │ │materii prime şi │ │
│ │ │ │materiale consumabile │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74933│Venituri din subvenţii │74933│Venituri din subvenţii │ │
│ │pentru plata angajaţilor │ │de exploatare pentru │ │
│ │ │ │plata personalului │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74934│Venituri din subvenţii │74934│Venituri din subvenţii │ │
│ │pentru asigurări şi │ │de exploatare pentru │ │
│ │protecţia socială │ │asigurări şi protecţia │ │
│ │ │ │socială │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74935│Venituri din subvenţii │74935│Venituri din subvenţii │ │
│ │pentru alte cheltuieli de │ │de exploatare pentru │ │
│ │exploatare │ │alte cheltuieli de │ │
│ │ │ │exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74936│Venituri din subvenţii │74936│Venituri din subvenţii │ │
│ │aferente altor venituri │ │de exploatare aferente │ │
│ │ │ │altor venituri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7494 │Venituri din producţia de │7494 │Venituri din producţia │ │
│ │imobilizări │ │de imobilizări │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7495 │Venituri privind bunurile │7495 │Venituri privind │ │
│ │mobile şi imobile din │ │bunurile mobile şi │ │
│ │executarea creanţelor │ │imobile din executarea │ │
│ │ │ │creanţelor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7496 │Venituri din subvenţii │771 │Venituri din subvenţii │Cont nou │
│ │pentru evenimente │ │pentru evenimente │ │
│ │extraordinare şi altele │ │extraordinare şi altele │ │
│ │similare │ │similare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7499 │Alte venituri │7499 │Alte venituri │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74991│Venituri din despăgubiri, │74991│Venituri din │ │
│ │amenzi şi penalităţi │ │despăgubiri, amenzi şi │ │
│ │ │ │penalităţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74992│Venituri din donaţii │74992│Venituri din donaţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│74997│Alte venituri diverse din │74997│Alte venituri diverse de │ │
│ │exploatare │ │exploatare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│761 │Venituri din ajustări │761 │Venituri din ajustări │ │
│ │pentru deprecierea creanţelor din │ │pentru deprecierea creanţelor │ │
│ │operaţiuni de trezorerie şi │ │din operaţiuni interbancare │ │
│ │interbancare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7611 │Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivel individual │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7612 │Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7613 │Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│762 │Venituri din ajustări │762 │Venituri din ajustări │ │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │ │
│ │creanţelor din operaţiuni │ │creanţelor din │ │
│ │cu clientela │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor │ │
│ │ │ │în sistemul bancar şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare │ │
│ │ │ │sau alte instituţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7621 │Venituri din ajustări │762 │Venituri din ajustări │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │pentru deprecierea │ │
│ │deprecieri identificate la │ │creanţelor din │ │
│ │nivel individual │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor │ │
│ │ │ │în sistemul bancar şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare sau alte │ │
│ │ │ │instituţii │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7622 │Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7623 │Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│763 │Venituri din ajustări │761 │Venituri din ajustări │Preia parţial │
│ │pentru depreciere privind │ │pentru deprecierea │conţinutul │
│ │operaţiuni cu titluri şi │ │creanţelor din │conturilor 761, 762, │
│ │operaţiuni diverse │ │operaţiuni interbancare │763, 7643 şi 7647. │
│ │ │762 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor │ │
│ │ │ │în sistemul bancar şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare │ │
│ │ │ │sau alte instituţii │ │
│ │ │763 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │privind operaţiuni cu │ │
│ │ │ │titluri şi operaţiuni │ │
│ │ │ │diverse │ │
│ │ │7643 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │7647 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7631 │Venituri din ajustări │761 │Venituri din ajustări │Cont nou │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │Preia parţial conţinutul │
│ │titlurilor şi altor active │ │creanţelor din │conturilor 761, 762, 7631, │
│ │financiare │ │operaţiuni interbancare │7643 şi 7647. │
│ │ │762 │Venituri din ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între instituţiile │ │
│ │ │ │financiare nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în sistemul bancar │ │
│ │ │ │şi instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare sau alte │ │
│ │ │ │instituţii │ │
│ │ │7631 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor │ │
│ │ │7643 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │7647 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76311│Venituri din reluarea │761 │Venituri din ajustări │Cont nou │
│ │deprecierii activelor │ │pentru deprecierea │Preia parţial │
│ │financiare disponibile în │ │creanţelor din │conţinutul │
│ │vederea vânzării │ │operaţiuni interbancare │conturilor 761, 762, │
│ │ │762 │Venituri din ajustări │76311, 7643 şi │
│ │ │ │pentru deprecierea │7647. │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau alte instituţii │ │
│ │ │76311│Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de plasament │ │
│ │ │7643 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │7647 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76312│Venituri din ajustări │761 │Venituri din ajustări │Cont nou │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │Preia parţial │
│ │investiţiilor păstrate până │ │creanţelor din │conţinutul │
│ │la scadenţă │ │operaţiuni interbancare │conturilor 761, 762, │
│ │ │762 │Venituri din ajustări │76312, 7643 şi │
│ │ │ │pentru deprecierea │7647. │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni între │ │
│ │ │ │instituţiile financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi instituţiile │ │
│ │ │ │de credit, precum şi │ │
│ │ │ │între Fondul de │ │
│ │ │ │garantare a depozitelor │ │
│ │ │ │în sistemul bancar şi │ │
│ │ │ │instituţiile de credit, │ │
│ │ │ │societăţile financiare │ │
│ │ │ │sau alte instituţii │ │
│ │ │76311│Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de plasament │ │
│ │ │7643 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru depreciere │ │
│ │ │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing financiar │ │
│ │ │7647 │Venituri din ajustări pentru │ │
│ │ │ │deprecierea creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7632 │Venituri din ajustări │7637 │Venituri din ajustări │ │
│ │pentru creanţe din │ │pentru deprecierea │ │
│ │operaţiuni cu titluri şi │ │creanţelor din │ │
│ │operaţiuni diverse │ │operaţiuni cu titluri şi │ │
│ │ │ │operaţiuni diverse │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76321│Venituri din ajustări │7637 │Venituri din ajustări │Cont nou │
│ │specifice constituite │ │pentru deprecierea │ │
│ │pentru deprecieri │ │creanţelor din │ │
│ │identificate la nivel │ │operaţiuni cu titluri şi │ │
│ │individual │ │operaţiuni diverse │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76322│Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice constituite │ │ │ │
│ │pentru deprecieri │ │ │ │
│ │identificate la nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76323│Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7633 │Venituri din ajustări │7633 │Venituri din ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul contului │
│ │stocurilor şi a activelor │ │stocurilor │7633. │
│ │asimilate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│764 │Venituri din ajustări │764 │Venituri din ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul │
│ │activelor imobilizate │ │valorilor imobilizate │conturilor 764 şi 7633. │
│ │ │7633 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7641 │Venituri din ajustări │7641 │Venituri din ajustări │Cont nou │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │Preia parţial │
│ │titlurilor de participare │ │părţilor deţinute în │conţinutul contului │
│ │deţinute în filiale, în │ │cadrul societăţilor │7647. │
│ │entităţi asociate şi în │ │comerciale legate, a │ │
│ │entităţi controlate în │ │titlurilor de participare │ │
│ │comun │ │şi a titlurilor activităţii │ │
│ │ │ │de portofoliu │ │
│ │ │7647 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor aferente │ │
│ │ │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7642 │Venituri din ajustări │7642 │Venituri din ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul contului │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │7633. │
│ │ │7633 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76421│Venituri din ajustări │76421│Venituri din ajustări │ │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │ │
│ │imobilizărilor în curs │ │imobilizărilor în curs │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76422│Venituri din ajustări │76422│Venituri din ajustări │ │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │ │
│ │imobilizărilor necorporale │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │necorporale │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76423│Venituri din ajustări │76423│Venituri din ajustări │Preia parţial │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │conţinutul contului │
│ │imobilizărilor corporale │ │imobilizărilor │7633 │
│ │ │ │corporale │ │
│ │ │7633 │Venituri din ajustări │ │
│ │ │ │pentru deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7643 │Venituri din ajustări │7643 │Venituri din ajustări │ │
│ │pentru depreciere aferente │ │pentru depreciere │ │
│ │operaţiunilor de leasing │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │financiar │ │de leasing financiar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76431│Venituri din ajustări │7643 │Venituri din ajustări │ │
│ │specifice pentru │ │pentru depreciere │ │
│ │deprecieri identificate la │ │aferente operaţiunilor │ │
│ │nivel individual │ │de leasing financiar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76432│Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76433│Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7644 │Venituri din ajustări │7647 │Venituri din ajustări │ │
│ │pentru deprecierea │ │pentru deprecierea │ │
│ │creanţelor aferente │ │creanţelor aferente │ │
│ │activelor imobilizate │ │valorilor imobilizate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76441│Venituri din ajustări │7643 │Venituri din ajustări pentru │Cont nou │
│ │specifice pentru deprecieri │ │depreciere aferente │ │
│ │identificate la nivel individual │ │operaţiunilor de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76442│Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │specifice pentru │ │ │ │
│ │deprecieri identificate la │ │ │ │
│ │nivelul grupurilor de │ │ │ │
│ │active financiare │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76443│Venituri din ajustări │ │ │Cont nou │
│ │colective pentru pierderi │ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│765 │Venituri din provizioane │765 │Venituri din │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7651 │Venituri din provizioane │7651 │Venituri din │Preia parţial │
│ │pentru angajamente de │ │provizioane pentru │conţinutul contului │
│ │creditare, garanţii │ │riscuri de executare a │7659. │
│ │financiare şi alte │ │angajamentelor prin │ │
│ │angajamente date │ │semnătură │ │
│ │ │7659 │Venituri din alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7652 │Venituri din provizioane │7652 │Venituri din │Preia parţial │
│ │pentru beneficiile │ │provizioane pentru │conţinutul contului │
│ │angajaţilor │ │pensii şi obligaţii │7659 │
│ │ │ │similare │ │
│ │ │7659 │Venituri din alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76521│Venituri din provizioane │7659 │Venituri din alte │Cont nou │
│ │pentru beneficii ale │ │provizioane │Preia parţial │
│ │angajaţilor sub forma │ │ │conţinutul contului │
│ │absenţelor compensate pe │ │ │7659 │
│ │termen scurt │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76522│Venituri din provizioane │7657 │Venituri din │Cont nou │
│ │pentru participarea │ │provizioane pentru │Preia parţial │
│ │angajaţilor la profit şi │ │prime reprezentând │conţinutul contului │
│ │prime de plătit │ │participarea │7657 │
│ │ │ │personalului la profit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76523│Venituri din provizioane │7652 │Venituri din │ │
│ │pentru pensii şi alte │ │provizioane pentru │ │
│ │obligaţii similare │ │pensii şi obligaţii │ │
│ │ │ │similare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76525│Venituri din provizioane │7659 │Venituri din alte │Cont nou │
│ │pentru alte beneficii │ │provizioane │Preia parţial │
│ │postangajare │ │ │conţinutul contului 7659 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76526│Venituri din provizioane │7652 │Venituri din │Cont nou │
│ │pentru alte beneficii pe │ │provizioane pentru │Preia parţial │
│ │termen lung ale │ │pensii şi obligaţii │conţinutul contului │
│ │angajaţilor │ │similare │7659 │
│ │ │7659 │Venituri din alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76527│Venturi din provizioane │7659 │Venituri din alte │Cont nou │
│ │pentru beneficii ale │ │provizioane │Preia parţial │
│ │angajaţilor la terminarea │ │ │conţinutul contului │
│ │contractului de muncă │ │ │7659 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│76529│Venituri din provizioane │7659 │Venituri din alte │Cont nou │
│ │pentru alte beneficii ale │ │provizioane │Preia parţial │
│ │angajaţilor │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │7659 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7653 │Venituri din provizioane │7659 │Venituri din alte │Preia parţial │
│ │pentru litigii │ │provizioane │conţinutul contului │
│ │ │ │ │7659. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7654 │Venituri din provizioane │7654 │Venituri din │ │
│ │pentru restructurare │ │provizioane pentru │ │
│ │ │ │restructurare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7655 │Venituri din provizioane │7655 │Venituri din │ │
│ │pentru dezafectarea │ │provizioane pentru │ │
│ │imobilizărilor corporale şi │ │dezafectarea │ │
│ │alte acţiuni similare legate │ │imobilizărilor │ │
│ │de acestea │ │corporale şi alte acţiuni │ │
│ │ │ │similare legate de │ │
│ │ │ │acestea │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│7659 │Venituri din alte │7653 │Venituri din │Preia parţial │
│ │provizioane │ │provizioane pentru risc │conţinutul contului │
│ │ │ │de ţară │7659. │
│ │ │7659 │Venituri din alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│767 │Venituri din recuperări de │767 │Venituri din recuperări │ │
│ │creanţe │ │de creanţe │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│781 │Venituri din ajustarea la │ │ │Cont nou │
│ │inflaţie │ │ │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│791 │Venituri din impozitul pe │7656 │Venituri din │ │
│ │profit amânat │ │provizioane pentru │ │
│ │ │ │impozite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│901 │Angajamente în favoarea │901 │Angajamente în │Preia parţial │
│ │instituţiilor de credit │ │favoarea instituţiilor de │conţinutul contului │
│ │ │ │credit │901 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│902 │Angajamente primite de │902 │Angajamente primite │ │
│ │la instituţii de credit │ │de la instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│903 │Angajamente în favoarea │903 │Angajamente în │Preia parţial │
│ │clientelei │ │favoarea clientelei │conţinutul contului │
│ │ │ │ │903 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│904 │Angajamente primite de │904 │Angajamente primite │ │
│ │la clientelă │ │de la clientelă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│911 │Garanţii date instituţiilor │901 │Angajamente în │Preia parţial │
│ │de credit │ │favoarea instituţiilor de │conţinutul contului │
│ │ │ │credit │901 │
│ │ │911 │Cauţiuni, avaluri şi alte │ │
│ │ │ │garanţii date │ │
│ │ │ │instituţiilor de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│912 │Garanţii primite de la │912 │Cauţiuni, avaluri şi alte │ │
│ │instituţii de credit │ │garanţii primite de la │ │
│ │ │ │instituţii de credit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│913 │Garanţii date pentru │903 │Angajamente în │Preia parţial │
│ │clientelă │ │favoarea clientelei │conţinutul contului 903 │
│ │ │913 │Garanţii date pentru │ │
│ │ │ │clientelă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│914 │Garanţii primite de la │914 │Garanţii primite de la │Preia parţial │
│ │clientelă │ │clientelă │conţinutul contului │
│ │ │ │ │914 (9141, 9142, │
│ │ │ │ │9143, 9144) │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│921 │Titluri şi alte active │9219 │Alte titluri de primit │ │
│ │financiare de primit ├─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│ │ │9211 │Titluri vândute cu │Se închide prin │
│ │ │ │posibilitate de │contul 999 - │
│ │ │ │răscumpărare │Contrapartida. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│922 │Titluri şi alte active │9229 │Alte titluri de livrat │ │
│ │financiare de livrat ├─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│ │ │9221 │Titluri cumpărate cu │Se închide prin │
│ │ │ │posibilitate de │contul 999 - │
│ │ │ │răscumpărare │Contrapartida. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│931 │Operaţiuni de schimb la │931 │Operaţiuni de schimb │ │
│ │vedere │ │la vedere │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9311 │Lei cumpăraţi şi încă │9311 │Lei cumpăraţi şi încă │ │
│ │neprimiţi │ │neprimiţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9312 │Valută cumpărată şi încă │9312 │Devize cumpărate şi │ │
│ │neprimită │ │încă neprimite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9313 │Lei vânduţi şi încă │9313 │Lei vânduţi şi încă │ │
│ │nelivraţi │ │nelivraţi │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9314 │Valută vândută şi încă │9314 │Devize vândute şi încă │ │
│ │nelivrată │ │nelivrate │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│941 │Poziţie de schimb │941 │Poziţie de schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│942 │Contravaloarea poziţiei de │942 │Contravaloarea poziţiei │ │
│ │schimb │ │de schimb │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│943 │Conturi de ajustare valută │943 │Conturi de ajustare │ │
│ │ │ │devize │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│951 │Instrumente derivate │9511 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │deţinute în vederea │ │schimb la termen care │ │
│ │tranzacţionării │ │nu sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9521 │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de devize │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9523 │Alte instrumente │ │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │ │ferme pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95311│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95321│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9541 │Instrumente ferme pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii, care nu │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95511│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95521│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9561 │Instrumente ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi indici │ │
│ │ │ │bursieri, care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95711│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95721│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9511 │Instrumente derivate pe │9541 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │rata dobânzii │ │rata dobânzii, care nu │Preia parţial │
│ │ │ │sunt instrumente de │conţinutul contului │
│ │ │ │acoperire │9591. │
│ │ │95511│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95521│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95111│Swap pe rata dobânzii │9541 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │ │ │rata dobânzii, care nu sunt │Preia parţial conţinutul │
│ │ │ │instrumente de acoperire │contului 9541. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95112│Opţiuni pe pieţe la buna │95511│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care nu sunt │conturilor 95511 şi │
│ │ │ │instrumente de │95521. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95521│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95113│Alte instrumente pe pieţe │9541 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │rata dobânzii, care nu │Preia parţial │
│ │ │ │sunt instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9541 şi 9591. │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95114│Opţiuni pe pieţe │95511│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care nu sunt │conturilor 95511 şi │
│ │ │ │instrumente de │95521. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95521│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95115│Alte instrumente pe pieţe │9541 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │organizate │ │rata dobânzii, care nu │Preia parţial │
│ │ │ │sunt instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9541 şi 9591. │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9512 │Instrumente derivate pe │9561 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │instrumente de capitaluri │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │proprii │ │bursieri, care nu sunt │conţinutul contului │
│ │ │ │instrumente de │9591. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95711│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95721│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95121│Opţiuni pe pieţe la buna │95711│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe acţiuni │Preia parţial │
│ │ │ │şi indici bursieri, │conţinutul │
│ │ │ │cumpărate, care nu sunt │conturilor 95711 şi │
│ │ │ │instrumente de │95721. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95721│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95122│Alte instrumente pe pieţe │9561 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │ │ │bursieri, care nu sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │conturilor 9561 şi │
│ │ │ │acoperire │9591. │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95123│Opţiuni pe pieţe │95711│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe acţiuni │Preia parţial │
│ │ │ │şi indici bursieri, │conţinutul │
│ │ │ │cumpărate, care nu sunt │conturilor 95711 şi │
│ │ │ │instrumente de │95721. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95721│Instrumente condiţionale pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95124│Alte instrumente pe pieţe │9561 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │organizate │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │ │ │bursieri, care nu sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │conturilor 9561 şi │
│ │ │ │acoperire │9591. │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9513 │Operaţiuni ferme de │9511 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │schimb la termen │ │schimb la termen care │ │
│ │ │ │nu sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95131│Lei de primit contra │95111│Lei de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95132│Valută de livrat contra lei │95112│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │lei de primit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95133│Valută de primit contra lei │95113│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │de livrat │ │lei de livrat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95134│Lei de livrat contra valută │95114│Lei de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │devize de primit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95135│Valută de primit contra │95115│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95136│Valută de livrat contra │95116│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │valută de primit │ │devize de primit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9514 │Swap financiar de valute │9521 │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de devize │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95141│Lei de primit contra │95211│Lei de primit contra │ │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95142│Valută de livrat contra lei │95212│Devize de livrat contra │ │
│ │de primit │ │lei de primit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95143│Valută de primit contra lei │95213│Devize de primit contra │ │
│ │de livrat │ │lei de livrat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95144│Lei de livrat contra valută │95214│Lei de livrat contra │ │
│ │de primit │ │devize de primit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95145│Valută de primit contra │95215│Devize de primit contra │ │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95146│Valută de livrat contra │95216│Devize de livrat contra │ │
│ │valută de primit │ │devize de primit │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9515 │Alte instrumente derivate │9523 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │pe cursul de schimb │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul contului │
│ │ │ │schimb care nu sunt │9591. │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95311│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95321│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95151│Opţiuni pe pieţe la buna │95311│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe cursul │Preia parţial │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care nu sunt │conturilor 95311 şi │
│ │ │ │instrumente de │95321. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95321│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95152│Alte instrumente pe pieţe │9523 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul │
│ │ │ │schimb care nu sunt │conturilor 9523 şi │
│ │ │ │instrumente de │9591. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95153│Opţiuni pe pieţe │95311│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe cursul │Preia parţial │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care nu sunt │conturilor 95311 şi │
│ │ │ │instrumente de │95321. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95321│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95154│Alte instrumente pe pieţe │9523 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul │
│ │ │ │schimb care nu sunt │conturilor 9523 şi │
│ │ │ │instrumente de │9591. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9591 │Instrumente care nu │ │
│ │ │ │sunt de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9516 │Instrumente derivate pe │9591 │Instrumente care nu │Cont nou │
│ │riscul de credit │ │sunt de acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9591. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95161│Credit default swap │9591 │Instrumente care nu │Cont nou │
│ │ │ │sunt de acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9591. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95162│Credit spread option │9591 │Instrumente care nu │Cont nou │
│ │ │ │sunt de acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9591. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95163│Total return swap │9591 │Instrumente care nu │Cont nou │
│ │ │ │sunt de acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9591. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95164│Alte instrumente │9591 │Instrumente care nu │Cont nou │
│ │ │ │sunt de acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9591. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9517 │Instrumente derivate pe │9591 │Instrumente care nu │Cont nou │
│ │mărfuri │ │sunt de acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului 9591. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9518 │Alte instrumente derivate │9591 │Instrumente care nu │Cont nou │
│ │ │ │sunt de acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9591. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│952 │Instrumente derivate de │9512 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │acoperire a valorii juste │ │schimb la termen care │Preia parţial │
│ │ │ │sunt instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9512, │
│ │ │9522 │Contracte swap │9522, 9524, 95312, │
│ │ │ │financiar de devize │95322, 9542, │
│ │ │ │care sunt instrumente │95512, 95522, │
│ │ │ │de acoperire │9562, 95712, 95722 │
│ │ │9524 │Alte instrumente │şi 9592. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │ │ferme pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95312│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95322│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │9542 │Instrumente ferme pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95512│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9562 │Instrumente ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi indici │ │
│ │ │ │bursieri, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95712│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95722│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9521 │Instrumente derivate pe │9542 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │rata dobânzii │ │rata dobânzii, care sunt │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9542, │
│ │ │95512│Instrumente │95512, 95522 şi │
│ │ │ │condiţionale pe rata │9592. │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95211│Swap pe rata dobânzii │9542 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │ │ │rata dobânzii, care sunt │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente de │conţinutul contului │
│ │ │ │acoperire │9542. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95212│Opţiuni pe pieţe la buna │95512│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care sunt instrumente │conturilor 95512 şi │
│ │ │ │de acoperire │95522. │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95213│Alte instrumente pe pieţe │9542 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │rata dobânzii, care sunt │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9542 şi 9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95214│Opţiuni pe pieţe │95512│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care sunt instrumente │conturilor 95512 şi │
│ │ │ │de acoperire │95522. │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95215│Alte instrumente pe pieţe │9542 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │organizate │ │rata dobânzii, care sunt │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9542 şi 9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9522 │Instrumente derivate pe │9562 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │instrumente de capitaluri │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │proprii │ │bursieri, care sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │conturilor 9562, │
│ │ │ │acoperire │95712, 95722 şi 9592. │
│ │ │95712│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95722│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95221│Opţiuni pe pieţe la buna │95712│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe acţiuni │Preia parţial │
│ │ │ │şi indici bursieri, │conţinutul │
│ │ │ │cumpărate, care sunt │conturilor 95712 şi │
│ │ │ │instrumente de │95722. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95722│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95222│Alte instrumente pe pieţe │9562 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │ │ │bursieri, care sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │conturilor 9562 şi │
│ │ │ │acoperire │9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95223│Opţiuni pe pieţe │95712│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe acţiuni │Preia parţial │
│ │ │ │şi indici bursieri, │conţinutul │
│ │ │ │cumpărate, care sunt │conturilor 95712 şi │
│ │ │ │instrumente de │95722. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95722│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95224│Alte instrumente pe pieţe │9562 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │organizate │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │ │ │bursieri, care sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │conturilor 9562 şi │
│ │ │ │acoperire │9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9523 │Operaţiuni ferme de │9512 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │schimb la termen │ │schimb la termen care │Preia parţial │
│ │ │ │sunt instrumente de │conţinutul contului │
│ │ │ │acoperire │9512. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95231│Lei de primit contra │95121│Lei de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95121. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95232│Valută de livrat contra lei │95122│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │lei de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95122. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95233│Valută de primit contra lei │95123│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │de livrat │ │lei de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95123. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95234│Lei de livrat contra valută │95124│Lei de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │devize de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95124. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95235│Valută de primit contra │95125│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95125. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95236│Valută de livrat contra │95126│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │valută de primit │ │devize de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95126. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9524 │Swap financiar de valute │9522 │Contracte swap │Cont nou │
│ │ │ │financiar de devize │Preia parţial │
│ │ │ │care sunt instrumente │conţinutul contului │
│ │ │ │de acoperire │9522. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95241│Lei de primit contra │95221│Lei de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95221. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95242│Valută de livrat contra lei │95222│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │lei de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95222. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95243│Valută de primit contra lei │95223│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │de livrat │ │lei de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95223. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95244│Lei de livrat contra valută │95224│Lei de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │devize de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95224. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95245│Valută de primit contra │95225│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95225. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95246│Valută de livrat contra │95226│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │valută de primit │ │devize de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95226. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9525 │Alte instrumente derivate │9524 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │pe cursul de schimb │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul │
│ │ │ │schimb care sunt │conturilor 9524, │
│ │ │ │instrumente de │95312, 95322 şi │
│ │ │ │acoperire │9592. │
│ │ │95312│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95322│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95251│Opţiuni pe pieţe la buna │95312│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe cursul │Preia parţial │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care sunt instrumente │conturilor 95312 şi │
│ │ │ │de acoperire │95322. │
│ │ │95322│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95252│Alte instrumente pe pieţe │9524 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul │
│ │ │ │schimb care sunt │conturilor 9524 şi │
│ │ │ │instrumente de │9592. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95253│Opţiuni pe pieţe │95312│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe cursul │Preia parţial │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care sunt instrumente │conturilor 95312 şi │
│ │ │ │de acoperire │95322. │
│ │ │95322│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95254│Alte instrumente pe pieţe │9524 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul │
│ │ │ │schimb care sunt │conturilor 9524 şi │
│ │ │ │instrumente de │9592. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9526 │Instrumente derivate pe │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │riscul de credit │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95261│Credit default swap │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95262│Credit spread option │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95263│Total return swap │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95264│Alte instrumente │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9527 │Instrumente derivate pe │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │mărfuri │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9528 │Alte instrumente derivate │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│953 │Instrumente derivate de │9512 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │acoperire a fluxurilor de │ │schimb la termen care │Preia parţial │
│ │trezorerie │ │sunt instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9512, │
│ │ │9522 │Contracte swap │9522, 9524, 95312, │
│ │ │ │financiar de devize │95322, 9542, │
│ │ │ │care sunt instrumente │95512, 95522, │
│ │ │ │de acoperire │9562, 95712, 95722 │
│ │ │9524 │Alte instrumente │şi 9592. │
│ │ │ │financiare derivate │ │
│ │ │ │ferme pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95312│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95322│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │9542 │Instrumente ferme pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95512│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9562 │Instrumente ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi indici │ │
│ │ │ │bursieri, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95712│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95722│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9531 │Instrumente derivate pe │9542 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │rata dobânzii │ │rata dobânzii, care sunt │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9542, │
│ │ │95512│Instrumente │95512, 95522 şi │
│ │ │ │condiţionale pe rata │9592. │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95311│Swap pe rata dobânzii │9542 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │ │ │rata dobânzii, care sunt │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente de │conţinutul contului │
│ │ │ │acoperire │9542. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95312│Opţiuni pe pieţe la buna │95512│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care sunt instrumente │conturilor 95512 şi │
│ │ │ │de acoperire │95522. │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95313│Alte instrumente pe pieţe │9542 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │rata dobânzii, care sunt │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9542 şi 9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95314│Opţiuni pe pieţe │95512│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe rata │Preia parţial │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care sunt instrumente │conturilor 95512 şi │
│ │ │ │de acoperire │95522. │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95315│Alte instrumente pe pieţe │9542 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │organizate │ │rata dobânzii, care sunt │Preia parţial │
│ │ │ │instrumente de │conţinutul │
│ │ │ │acoperire │conturilor 9542 şi 9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9532 │Instrumente derivate pe │9562 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │instrumente de capitaluri │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │proprii │ │bursieri, care sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │conturilor 9562, │
│ │ │ │acoperire │95712, 95722 şi 9592. │
│ │ │95712│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95722│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95321│Opţiuni pe pieţe la buna │95712│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe acţiuni │Preia parţial │
│ │ │ │şi indici bursieri, │conţinutul │
│ │ │ │cumpărate, care sunt │conturilor 95712 şi │
│ │ │ │instrumente de │95722. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95722│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95322│Alte instrumente pe pieţe │9562 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │ │ │bursieri, care sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │conturilor 9562 şi │
│ │ │ │acoperire │9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95323│Opţiuni pe pieţe │95712│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe acţiuni │Preia parţial │
│ │ │ │şi indici bursieri, │conţinutul │
│ │ │ │cumpărate, care sunt │conturilor 95712 şi │
│ │ │ │instrumente de │95722. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95722│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe acţiuni │ │
│ │ │ │şi indici bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95324│Alte instrumente pe pieţe │9562 │Instrumente ferme pe │Cont nou │
│ │organizate │ │acţiuni şi indici │Preia parţial │
│ │ │ │bursieri, care sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │conturilor 9562 şi │
│ │ │ │acoperire │9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9533 │Operaţiuni ferme de │9512 │Operaţiuni ferme de │Cont nou │
│ │schimb la termen │ │schimb la termen care │Preia parţial │
│ │ │ │sunt instrumente de │conţinutul contului │
│ │ │ │acoperire │9512. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95331│Lei de primit contra │95121│Lei de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95121. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95332│Valută de livrat contra lei │95122│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │lei de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95122. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95333│Valută de primit contra lei │95123│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │de livrat │ │lei de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95123. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95334│Lei de livrat contra valută │95124│Lei de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │devize de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95124. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95335│Valută de primit contra │95125│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95125. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95336│Valută de livrat contra │95126│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │valută de primit │ │devize de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95126. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9534 │Swap financiar de valute │9522 │Contracte swap │Cont nou │
│ │ │ │financiar de devize │Preia parţial │
│ │ │ │care sunt instrumente │conţinutul contului │
│ │ │ │de acoperire │9522. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95341│Lei de primit contra │95221│Lei de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95221. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95342│Valută de livrat contra lei │95222│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │lei de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95222. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95343│Valută de primit contra lei │95223│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │de livrat │ │lei de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95223. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95344│Lei de livrat contra valută │95224│Lei de livrat contra │Cont nou │
│ │de primit │ │devize de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95224. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95345│Valută de primit contra │95225│Devize de primit contra │Cont nou │
│ │valută de livrat │ │devize de livrat │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95225. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95346│Valută de livrat contra │95226│Devize de livrat contra │Cont nou │
│ │valută de primit │ │devize de primit │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │95226. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9535 │Alte instrumente derivate │9524 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │pe cursul de schimb │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul │
│ │ │ │schimb care sunt │conturilor 9524, │
│ │ │ │instrumente de │95312, 95322 şi │
│ │ │ │acoperire │9592. │
│ │ │95312│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95322│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95351│Opţiuni pe pieţe la buna │95312│Instrumente │Cont nou │
│ │înţelegere │ │condiţionale pe cursul │Preia parţial │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care sunt instrumente │conturilor 95312 şi │
│ │ │ │de acoperire │95322. │
│ │ │95322│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95352│Alte instrumente pe pieţe │9524 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │la buna înţelegere │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul │
│ │ │ │schimb care sunt │conturilor 9524 şi │
│ │ │ │instrumente de │9592. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95353│Opţiuni pe pieţe │95312│Instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │condiţionale pe cursul │Preia parţial │
│ │ │ │de schimb, cumpărate, │conţinutul │
│ │ │ │care sunt instrumente │conturilor 95312 şi │
│ │ │ │de acoperire │95322. │
│ │ │95322│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe cursul │ │
│ │ │ │de schimb, vândute, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95354│Alte instrumente pe pieţe │9524 │Alte instrumente │Cont nou │
│ │organizate │ │financiare derivate │Preia parţial │
│ │ │ │ferme pe cursul de │conţinutul │
│ │ │ │schimb care sunt │conturilor 9524 şi │
│ │ │ │instrumente de │9592. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9536 │Instrumente derivate pe │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │riscul de credit │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95361│Credit default swap │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95362│Credit spread option │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95363│Total return swap │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│95364│Alte instrumente │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9537 │Instrumente derivate pe │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │mărfuri │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9538 │Alte instrumente derivate │9592 │Instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │9592. │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│954 │Instrumente derivate de │9522 │Contracte swap │Cont nou │
│ │acoperire a valorii juste a │ │financiar de devize │Preia parţial │
│ │unui portofoliu împotriva │ │care sunt instrumente │conţinutul │
│ │riscului de rată a dobânzii │ │de acoperire │conturilor 9522, │
│ │ │9542 │Instrumente ferme pe │9542, 95512, 95522 │
│ │ │ │rata dobânzii, care sunt │şi 9592. │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95512│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│955 │Instrumente derivate de │9522 │Contracte swap │Cont nou │
│ │acoperire a fluxurilor de │ │financiar de devize │Preia parţial │
│ │trezorerie aferente unui │ │care sunt instrumente │conţinutul │
│ │portofoliu împotriva │ │de acoperire │conturilor 9522, │
│ │riscului de rată a dobânzii │9542 │Instrumente ferme pe │9542, 95512, 95522 │
│ │ │ │rata dobânzii, care sunt │şi 9592. │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │95512│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, cumpărate, │ │
│ │ │ │care sunt instrumente │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ │95522│Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe rata │ │
│ │ │ │dobânzii, vândute, care │ │
│ │ │ │sunt instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│961 │Garanţii reale primite │914 │Garanţii primite de la │Cont nou │
│ │ │ │clientelă │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │914 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9611 │Ipoteci imobiliare │9145 │Ipoteci imobiliare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9612 │Gajuri cu deposedare │9146 │Gajuri cu deposedare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9613 │Gajuri fără deposedare │9147 │Gajuri fără deposedare │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9619 │Alte garanţii primite │9149 │Alte garanţii primite de │ │
│ │ │ │la clientelă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│962 │Garanţii reale date │9622 │Alte valori date în │Cont nou │
│ │ │ │garanţie │Preia parţial │
│ │ │9623 │Alte angajamente date │conţinutul │
│ │ │9119 │Alte garanţii date │conturilor 9119, │
│ │ │ │instituţiilor de credit │9139, 9622 şi 9623 │
│ │ │9139 │Alte garanţii date │ │
│ │ │ │pentru clientelă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9621 │Ipoteci imobiliare │9622 │Alte valori date în │Cont nou │
│ │ │ │garanţie │Preia parţial │
│ │ │9623 │Alte angajamente date │conţinutul │
│ │ │9119 │Alte garanţii date │conturilor 9119, │
│ │ │ │instituţiilor de credit │9139, 9622 şi 9623 │
│ │ │9139 │Alte garanţii date │ │
│ │ │ │pentru clientelă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9622 │Gajuri cu deposedare │9119 │Alte garanţii date │Cont nou │
│ │ │ │instituţiilor de credit │Preia parţial │
│ │ │9139 │Alte garanţii date │conţinutul │
│ │ │ │pentru clientelă │conturilor 9119, │
│ │ │9622 │Alte valori date în │9139, 9622 şi 9623 │
│ │ │ │garanţie │ │
│ │ │9623 │Alte angajamente date │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9623 │Gajuri fără deposedare │9119 │Alte garanţii date │Cont nou │
│ │ │ │instituţiilor de credit │Preia parţial │
│ │ │9139 │Alte garanţii date │conţinutul │
│ │ │ │pentru clientelă │conturilor 9119, │
│ │ │9622 │Alte valori date în │9139, 9622 şi 9623 │
│ │ │ │garanţie │ │
│ │ │9623 │Alte angajamente date │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9629 │Alte garanţii date │9119 │Alte garanţii date │Cont nou │
│ │ │ │instituţiilor de credit │Preia parţial │
│ │ │9139 │Alte garanţii date │conţinutul │
│ │ │ │pentru clientelă │conturilor 9119, │
│ │ │9622 │Alte valori date în │9139, 9622 şi 9623 │
│ │ │ │garanţie │ │
│ │ │9623 │Alte angajamente date │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│971 │Alte angajamente date │962 │Angajamente date │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │962 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│972 │Alte angajamente primite │961 │Angajamente primite │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │961 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│981 │Angajamente îndoielnice │981 │Angajamente │ │
│ │ │ │îndoielnice │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9811 │Angajamente de creditare │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │981 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9812 │Garanţii financiare │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │981 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9819 │Alte angajamente date │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul contului │
│ │ │ │ │981 │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│991 │Bunuri luate cu chirie │991 │Bunuri luate cu chirie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│992 │Valori primite în păstrare │992 │Valori primite în │ │
│ │sau custodie │ │păstrare sau custodie │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│993 │Alte active contingente │ │ │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│994 │Alte datorii contingente │ │ │Cont nou │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│998 │Alte conturi în afara │998 │Alte conturi de │ │
│ │bilanţului │ │evidenţă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9981 │Alte valori primite │9981 │Alte valori primite │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9982 │Alte valori date │9982 │Alte valori date │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│9989 │Conturi diverse în afara │9989 │Conturi diverse de │ │
│ │bilanţului │ │evidenţă │ │
├─────┼────────────────────────────────────┼─────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│999 │Contrapartida │999 │Contrapartida │ │
└─────┴────────────────────────────────────┴─────┴────────────────────────────────┴──────────────────────────────┘
|