Act legislativ


 


Banca Naţională a României
Ordin nr. 8 din 25.mai.2007
Monitorul Oficial, Partea I 382 6.iun.2007
Intrare în vigoare la 6.iun.2007
privind raportarea fondurilor proprii la nivel individual ale instituţiilor de credit

   Având în vedere dispoziţiile art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, precum şi prevederile art. 30 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006,
   în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului,

   Banca Naţională a României emite următorul ordin:

   Art. 1. - Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul raportării fondurilor proprii la nivel individual de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006.
   Art. 2. - Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite formularul de calcul şi raportare a fondurilor proprii Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere, în termen de cel mult 25 de zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care acesta se întocmeşte, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, şi în termen de cel mult 28 de zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care acesta se întocmeşte, în formă letrică. Modelul formularului de calcul şi raportare a fondurilor proprii este prezentat în anexă.
   Art. 3. - Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularul de calcul şi raportare a fondurilor proprii prevăzut în anexă, atât pe bază individuală, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.
   Art. 4. - Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226, respectiv la art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.
   Art. 5. - Anexa face parte integrantă din prezentul ordin.
   Art. 6. - Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

   Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu

   Bucureşti, 25 mai 2007.
   Nr. 8.

   ANEXĂ
 
   FORMULAR
de calcul şi raportare a fondurilor proprii la nivel individual

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:
   DATA RAPORTĂRII:
   
┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────┬─────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Nr. crt. │ Denumirea │Suma │ Referinţe legale şi comentarii │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1. │FONDURI PROPRII TOTALE │ │=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 │
│ │ │ │=1.4+1.5+1.6+1.7 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1. │FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │fondurile proprii de nivel 1 │
│ │ │ │= 1.1.1+1.1.2+1.1.3 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.1. │Capital eligibil │ │= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.1.1. │Capital social subscris şi vărsat │ │Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.1.2. │(-) Acţiuni proprii │ │Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.1.3. │Prime de capital │ │Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.2. │Rezerve eligibile │ │= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4+1.1.2.5 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.2.1. │Rezerve │ │Art. 4 lit. c) şi d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006│
│ │ │ │Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 6 alin. (2) din │
│ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 7 alin. (1) din │
│ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.2.2. │Rezultatul net al exerciţiului financiar │ │Art. 6 alin. (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu│
│ │curent reprezentând profit │ │condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul │
│ │ │ │acestuia │
│ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.2.3. │Rezultatul net al exerciţiului financiar │ │Art. 6 alin. (4) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │curent reprezentând profit neauditat │ │cu respectarea cerinţei prevăzute în cadrul │
│ │ │ │acestuia │
│ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada │
│ │ │ │curentă este mai mare decât ultima valoare │
│ │ │ │verificată a profitului, profitul neverificat se ia în │
│ │ │ │calcul până la limita ultimei valori verificate. │
│ │ │ │Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada │
│ │ │ │curentă este mai mică decât ultima valoare │
│ │ │ │verificată, se va lua în calcul valoarea minimă a │
│ │ │ │profitului înregistrat după verificare. │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.2.4. │(-) Rezultatul net al exerciţiului financiar │ │Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │curent reprezentând pierdere │ │Vezi prevederile art. 6 alin. (3) din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.2.5. │(-) Câştiguri nete din capitalizarea │ │Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │profiturilor viitoare din active ce fac │ │ │
│ │obiectul operaţiunilor de securitizare │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.3. │(-) Alte deduceri din fondurile proprii de │ │=1.1.3.1+1.1.3.2 │
│ │nivel 1 │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.3.1. │(-) Imobilizări necorporale │ │Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.3.2. │(-) Alte deduceri specifice României din │ │Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │fondurile proprii de nivel I │ │Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │Art. 10 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │Art. 18 alin. (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 │
│ │ │ │privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi │
│ │ │ │ale firmelor de investiţii │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2. │FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 │
│ │ │ │Vezi art. 21 alin. (1) lit. a) din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.1. │Fonduri proprii de nivel 2 de bază │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 de bază │
│ │ │ │= 1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.1.1. │Rezerve din reevaluare │ │Art. 12 alin. (2) lit. a) din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.1.2. │Alte elemente, din care: │ │Art. 12 alin. (2) lit. b) din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu excepţia "... inclusiv │
│ │............ │ │elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)", coroborat │
│ │ │ │cu art. 14 alin. (1) şi art. 14 alin. (2) din cadrul │
│ │............ │ │aceluiaşi regulament │
│ │ │ │Art. 13 alin. (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.1.3. │Titluri pe durată nedeterminată şi alte │ │Art. 12 alin. (2) lit. c) din Regulamentul │
│ │instrumente │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) din │
│ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.1.4. │Excedent de provizioane în cazul utilizării │ │Art. 14 alin. (3) din Regulamentul │
│ │abordării bazate pe modele interne de rating │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.2. │Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 suplimentar │
│ │ │ │=1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3 │
│ │ │ │Vezi condiţia menţionată la art. 21 alin. (1) lit. b) │
│ │ │ │din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.2.1. │Acţiuni preferenţiale cumulative │ │Art. 12 alin. (3) din Regulamentul │
│ │pe durată determinată │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) din │
│ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 alin. (1) şi ale art. 16│
│ │ │ │alin. (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.2.2. │Împrumuturi subordonate │ │Art. 12 alin. (3) din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 alin. (1) şi ale │
│ │ │ │art. 16 alin. (2) din cadrul aceluiaşi regulament, │
│ │ │ │acordându-se atenţie prevederilor art. 16 alin. (2) │
│ │ │ │lit. c), ale căror implicaţii în timp au fost luate în │
│ │ │ │considerare │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.2.3. │(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru │ │Art. 21 alin. (1) lit. b) din Regulamentul │
│ │nivelul fondurilor proprii de nivel 2 │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │suplimentar │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.3. │(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2 │ │=1.2.3.1+1.2.3.2 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.3.1. │(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru │ │Art. 21 alin. (1) lit. a) din Regulamentul │
│ │nivelul fondurilor proprii de nivel 2 │ │nr. 18/23/14.12.2006. │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.3.2. │(-) Alte elemente deductibile din fondurile │ │ │
│ │proprii de nivel 2 suplimentar, specifice │ │ │
│ │României │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3. │(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE │ │SUMA │
│ │PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 │ │=1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6+1.3.7+1.3.8+ │
│ │ │ │1.3.9+1.3.10+1.3.11 │
│ │ │ │SUMA = 1.3.T1*+1.3.T2* │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3 T1*. │Din care: │ │Art. 22 alin. (1) şi art. 22 alin. (3) din │
│ │(-) Din fondurile proprii de nivel 1 │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. │
│ │ │ │Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii │
│ │ │ │de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă cel puţin │
│ │ │ │50% din (1.3-1.3.11) (vezi elementul 1.3T2*). Se │
│ │ │ │va avea în vedere la calculul elementului 1.4. │
│ │ │ │În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a │
│ │ │ │României poate decide să aplice deduceri din │
│ │ │ │fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite │
│ │ │ │proporţii, în conformitate cu art. 23 din │
│ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3 T2* │(-) Din fondurile proprii de nivel 2 │ │Art. 22 alin. (1) şi art. 22 alin. (3) din │
│ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. │
│ │ │ │Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul │
│ │ │ │elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de │
│ │ │ │asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, │
│ │ │ │fiind astfel inclusă în elementul 1.3T1*. Se va │
│ │ │ │avea în vedere la calculul elementului 1.5. │
│ │ │ │În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a │
│ │ │ │României poate decide să aplice deduceri din │
│ │ │ │fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite │
│ │ │ │proporţii, în conformitate cu art. 23 din │
│ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.1. │(-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de │ │Art. 22 alin. (1) lit. a) din Regulamentul │
│ │capital deţinute în alte instituţii de credit │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul │ │ │
│ │social al acestora │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.2. │(-) Creanţe subordonate şi alte instrumente │ │Art. 22 alin. (1) lit. b) din Regulamentul │
│ │înregistrate în instituţii de credit şi │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │financiare în care sunt înregistrate deţineri de │ │ │
│ │acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc │ │ │
│ │10% din capitalul social al acestora │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.3. │(-) Suma ce excede limita stabilită pentru │ │Art. 22 alin. (1) lit. c) din Regulamentul │
│ │deţinerile de acţiuni şi alte titluri de │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │capital, creanţe subordonate şi alte elemente │ │ │
│ │înregistrate în instituţii de credit şi │ │ │
│ │financiare în care sunt înregistrate deţineri │ │ │
│ │de acţiuni şi alte titluri de capital de până │ │ │
│ │la 10% din capitalul social al acestora │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.4. │(-) Participaţii deţinute în societăţi de │ │Art. 22 alin. (1) lit. d) din Regulamentul │
│ │asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │holding de asigurare │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.5. │(-) Alte instrumente deţinute în societăţi de │ │Art. 22 alin. (1) lit. e) din Regulamentul │
│ │asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │holding de asigurare în care este menţinută o │ │ │
│ │participaţie │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.6. │(-) Elemente deductibile din fondurile proprii │ │ │
│ │de nivel 1 şi 2, specifice României │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3EM │Element memorandum │ │ │
│ │Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicare│ │=1.1+(1.2-1.2.1.4)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+ │
│ │expunerilor mari, atunci când nu se utilizează │ │1.3.6 │
│ │fonduri proprii de nivel 3 pentru acoperirea │ │Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul │
│ │riscurilor de piaţă şi pentru limitele stabilite │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │participaţiilor calificate │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.7. │(-) Anumite expuneri din securitizare neincluse │ │Art. 22 alin. (1) lit. g) din Regulamentul │
│ │în activele ponderate la risc │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.8. │(-) Deficit de provizioane în cazul utilizării │ │Art. 22 alin. (1) lit. f) din Regulamentul │
│ │abordării bazate pe modele interne de rating │ │nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │ │ │Vezi şi elementul 1.8.1. │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.9. │(-) Participaţii calificate în instituţii din │ │Art. 143 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a │
│ │afara sectorului financiar │ │Guvernului nr. 99/2006 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.10. │(-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada │ │Anexa II, pct. 2, tabelul 2, coloana 4 din │
│ │cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12. 2006 privind │
│ │după al doilea segment al tranzacţiei │ │adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al │
│ │(reprezentând plată/livrare contractuală) şi până │ │firmelor de investiţii │
│ │la stingerea tranzacţiei │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3.11. │(-) Alte elemente deductibile din fondurile │ │Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 │
│ │proprii de nivel 1 şi 2, specifice României │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.4. │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │=1.1+1.3T1* │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.5. │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │=1.2+1.3T2* │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.6. │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6 │
│ │SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR │ │ │
│ │DE PIAŢĂ │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.6.1. │Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile│ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (5) │
│ │proprii de nivel 2, transferată la total fonduri │ │corelat cu alin. (2) lit. c). │
│ │proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea │ │Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile │
│ │riscurilor de piaţă │ │proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), │
│ │ │ │pentru care este obţinută aprobarea de a fi │
│ │ │ │considerată eligibilă pentru includerea la fondurile │
│ │ │ │proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea │
│ │ │ │riscurilor de piaţă │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.6.2. │Profituri nete aferente portofoliului de │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) │
│ │tranzacţionare │ │lit. b) │
│ │ │ │Se includ profiturile/pierderile care rezultă din │
│ │ │ │ajustările/rezervele aferente evaluării, după cum este │
│ │ │ │prevăzut în Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, │
│ │ │ │anexa VI, partea B, pct. 14-15 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.6.3. │Capital sub formă de împrumut subordonat pe │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) │
│ │termen scurt │ │lit. c) │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.6.4. │(-) Suma ce excede limitele stabilite pentru │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (4) │
│ │fondurile proprii specifice pentru acoperirea │ │corelat cu art. 6 │
│ │riscurilor de piaţă │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.6.EM. │Element memorandum: │ │=1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4 │
│ │Fonduri proprii totale relevante pentru limitele │ │ │
│ │expunerilor mari în situaţia în care nu sunt │ │ │
│ │utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru │ │ │
│ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.6.5. │(-) Elemente deductibile din fondurile proprii │ │ │
│ │specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă, │ │ │
│ │specifice României │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.6.6. │(-) Elemente neutilizate, dar eligibile pentru │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) │
│ │includerea în fondurile proprii specifice pentru │ │=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5 - (cerinţele │
│ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │totale de capital pentru riscurile de poziţie, de │
│ │ │ │schimb valutar şi de marfă); 0] │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.7. │(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII │ │Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice │
│ │ │ │României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 │
│ │ │ │sau 3 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.8. │Elemente memorandum: │ │=1.8.1.1+1.8.1.2 │
│1.8.1. │Excedent/Deficit de provizioane, în cazul │ │ │
│ │utilizării abordării bazate pe modele interne de │ │ │
│ │rating │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.8.1.1. │Valoarea provizioanelor în cazul utilizării │ │Ajustările de valoare şi provizioanele aferente │
│ │abordării bazate pe modele interne de rating │ │expunerilor menţionate la art. 65 din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de │
│ │ │ │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne │
│ │ │ │de rating │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.8.1.1*) │Din care: │ │ │
│ │Provizioane generale/Depreciere colectivă │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.8.1.1**) │Din care: │ │ │
│ │Provizioane specifice/Depreciere individuală │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.8.1.1***)│Din care: │ │ │
│ │Rezerve din reevaluarea creditelor │ │ │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.8.1.2. │(-) Valoarea pierderilor aşteptate în cazul │ │Valoarea pierderilor aşteptate calculate în │
│ │utilizării abordării bazate pe modele interne de │ │conformitate cu prevederile art. 59, 60 şi 64 din │
│ │rating │ │Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind │
│ │ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │ │bazate pe modele interne de rating, după cum se │
│ │ │ │menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi │
│ │ │ │regulament. │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.8.2. │Valoarea brută a împrumuturilor subordonate │ │Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile │
│ │ │ │pe parcursul a 5 ani înainte de scadenţă │
│ │ │ │Art. 16 alin. (2) lit. c) din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale │
│ │ │ │instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.8.3. │Capitalul iniţial minim solicitat │ │Art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului │
│ │ │ │nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul │
│ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale │
│ │ │ │instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii │
└───────────┴──────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘

Semnătură autorizată, Semnătură autorizată,
............................... ....................................
(numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)

Întocmit,
................................
(numele, prenumele şi telefonul)