Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi ale art. 45 lit. f) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 164 şi ale art. 171 alin. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002, precum şi ale Planului de conturi pentru societăţile bancare şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 285 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002,
Banca Naţională a României emite prezentul regulament.
Art. I. - Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. Preambulul va avea următorul cuprins:
"Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. 1 şi ale art. 45 lit. f) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 164 şi ale art. 171 alin. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002, precum şi ale Planului de conturi pentru societăţile bancare şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 285 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002,"
2. În cuprinsul regulamentului şi al anexelor la acesta se înlocuiesc următorii termeni şi expresii:
-"bancă" cu "instituţie de credit";
-"sectorul bancar" cu "sectorul instituţiilor de credit";
-"sectorul nebancar" cu "afara sectorului instituţiilor de credit".
3. În cadrul articolului 2 alineatul 2 se inserează următorul text, numerotarea existentă modificându-se corespunzător:
"a) instituţii de credit - bănci şi organizaţii cooperatiste de credit, autorizate să funcţioneze conform prevederilor Legii bancare nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002;".
4. Articolul 5 alineatul 3 va avea următorul cuprins:
"Evaluarea performanţei financiare a unei entităţi economice din afara sectorului instituţiilor de credit va conduce la încadrarea acesteia în una dintre cele cinci categorii de performanţă financiară. Această evaluare se va realiza potrivit normelor interne, pe bază de punctaj atribuit unor factori cantitativi şi calitativi. Factorii cantitativi se vor referi în principal la următorii indicatori, acolo unde aceştia pot fi determinaţi: lichiditate, solvabilitate, risc şi profitabilitate. Factorii calitativi se vor putea referi la aspecte legate de modul de administrare a entităţii economice analizate, de calitatea acţionariatului, de garanţiile primite (altele decât cele care sunt acceptate la diminuarea expunerii faţă de debitor) şi de condiţiile de piaţă în care aceasta îşi desfăşoară activitatea."
5. Articolul 7 va avea următorul cuprins:
"Art. 7. - Normele interne prevăzute la art. 5, precum şi cele prevăzute la art. 3 din Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, se vor constitui ca un singur act normativ şi vor fi aprobate, în cazul instituţiilor de credit, de către consiliul de administraţie al acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de către consiliul de administraţie al caselor centrale.
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit).
Normele interne ale instituţiilor de credit prevăzute la alin. 1 trebuie aprobate de Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere."
6. Articolul 18 va avea următorul cuprins:
"Art. 18. - Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi 70 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la art. 189, 190 şi 191 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002."
7. După articolul 20 se introduce articolul 201 cu următorul cuprins:
"Art. 201. - Organizaţiile cooperatiste de credit, care la data intrării în vigoare a prezentului regulament deţin autorizaţie de funcţionare, pot aplica prevederile prezentului regulament luând în considerare portofoliul de credite şi plasamente în mod eşalonat, urmând ca până la data de 30 iunie 2003 acestea să fie aplicate asupra întregului portofoliu de credite şi plasamente."
8. Titlul tabelului nr. 1 din cadrul anexei se modifică după cum urmează:
"Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru creditele acordate clienţilor din afara sectorului instituţiilor de credit"
9. Tabelul nr. 2 din cadrul anexei va avea următorul cuprins:
"Criterii de încadrare pe categorii de clasificare
pentru creditele şi plasamentele din sectorul
instituţiilor de credit
┌─────────────────────────────────┬─────────────┐
│ \ │ │
│ \ Performanţa │ │
│ \ financiară │ │
│Serviciul datoriei \ │ A │
├-------------──┬-----------------┤ │
│ Bănci │ Organizaţii │ │
│ │ cooperatiste │ │
│ │ de credit │ │
├───────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────────────┐
│ │ │Standard / │ Nu s-au / │
│ 0-7 │ 0-30 │ / │ iniţiat / │
│zile lucrătoare│ zile lucrătoare │ / │ proceduri / │
│ │ │ / Pierdere│ judiciare / │
├───────────────┼─────────────────┼─────────────┤ / │
│ │ │Pierdere / │ / S-au iniţiat│
│ minimum │ minimum │ / │ / proceduri │
│ 8 zile │ 31 zile │ / │ / judiciare │
│ lucrătoare │ lucrătoare │ / Pierdere│ / │
└───────────────┴─────────────────┴─────────────┴─────────────────────┘"
|
Art. II. - Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. Preambulul va avea următorul cuprins:
"Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi art. 45 lit. f) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 164 şi ale art. 171 alin. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002, precum şi ale Planului de conturi pentru societăţile bancare şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 285 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002,"
2. În cuprinsul normelor metodologice şi al anexelor la acestea se înlocuiesc următorii termeni şi expresii:
-"bancă" cu "instituţie de credit";
-"sectorul bancar" cu "sectorul instituţiilor de credit";
-"sectorul nebancar" cu "afara sectorului instituţiilor de credit".
3. Litera a) a articolului 1 va avea următorul cuprins:
"a) ţări din categoria A şi, respectiv, bănci de dezvoltare multilaterală - au semnificaţia prevăzută de Normele Băncii Naţionale a României privind limitarea riscului de credit;"
4. Litera b) a articolului 1 va avea următorul cuprins:
"b) entitate de risc - are semnificaţia prevăzută de Normele Băncii Naţionale a României privind limitarea riscului de credit;"
5. La articolul 1 litera e), punctul 2 va avea următorul cuprins:
"2. credite care fac obiectul constituirii de provizioane specifice de risc de credit
2.1. credite acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor de credit
2.1.1. principal
20111 - Scont şi operaţiuni asimilate (extras)
20112 - Factoring (extras)
20119 - Alte creanţe comerciale (extras)
20211 - Vânzări în rate
20212 - Credite acordate persoanelor fizice
20213 - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată
20214 - Utilizări din deschideri de credite permanente
20215 - Credit global de exploatare
20216 - Credite pentru finanţarea stocurilor
20217 - Credite garantate cu valori financiare
20218 - Credite acordate importatorilor
20219 - Alte credite de trezorerie
20311 - Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii
20312 - Credite furnizori
20313 - Credite comerciale acordate nerezidenţilor
20319 - Alte credite pentru export
2041 - Credite pentru echipament
2051 - Credite investitori
2052 - Credite promotori
2061 - Alte credite acordate clientelei
2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare
2312 - Credite la termen acordate clientelei financiare
2411 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
2412 - Valori primite în pensiune la termen
2511 - Conturi curente (sold debitor)
2611 - Valori de recuperat
2811 - Creanţe restante (extras)
2821 - Creanţe îndoielnice (extras)
2.1.2. dobândă
2017 - Creanţe ataşate (extras)
2027 - Creanţe ataşate
2037 - Creanţe ataşate
2047 - Creanţe ataşate
2057 - Creanţe ataşate
2067 - Creanţe ataşate
2317 - Creanţe ataşate
2417 - Creanţe ataşate
25171 - Creanţe ataşate
2617 - Creanţe ataşate
2812 - Dobânzi restante (extras)
2817 - Creanţe ataşate (extras)
2822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
2827 - Creanţe ataşate (extras)
2.2. credite acordate instituţiilor de credit*)
2.2.1. principal
1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituţiilor de credit (extras)
1412 - Credite la termen acordate instituţiilor de credit (extras)
1413 - Credite financiare acordate instituţiilor de credit (extras)
____________
*) Nu vor fi luate în considerare creditele acordate băncilor centrale.
1511 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta (extras)
1512 - Valori primite în pensiune la termen (extras)
1611 - Valori de recuperat (extras)
17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei
17412 - Credite la termen acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei
17611 - Valori de recuperat
17811 - Creanţe restante (extras)
17821 - Creanţe îndoielnice (extras)
1811 - Creanţe restante (extras)
1821 - Creanţe îndoielnice (extras)
20111 - Scont şi operaţiuni asimilate (extras)
20112 - Factoring (extras)
20119 - Alte creanţe comerciale (extras)
2.2.2. dobândă
1417 - Creanţe ataşate (extras)
1517 - Creanţe ataşate (extras)
1617 - Creanţe ataşate (extras)
17417 - Creanţe ataşate
17617 - Creanţe ataşate
17812 - Dobânzi restante (extras)
17817 - Creanţe ataşate (extras)
17822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
17827 - Creanţe ataşate (extras)
1812 - Dobânzi restante (extras)
1817 - Creanţe ataşate (extras)
1822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
1827 - Creanţe ataşate (extras)
2017 - Creanţe ataşate (extras)"
6. La articolul 1 litera f), punctul 1.1 va avea următorul cuprins:
"1.1. plasamente constituite la instituţii de credit
1.1.1. principal
121 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) (extras)
1311 - Depozite la vedere la instituţii de credit
1312 - Depozite la termen la instituţii de credit
1711 - Cont curent la Casa centrală
17311 - Depozite la vedere la Casa centrală
17312 - Depozite la termen la Casa centrală
17811 - Creanţe restante (extras)
17821 - Creanţe îndoielnice (extras)
1811 - Creanţe restante (extras)
1821 - Creanţe îndoielnice (extras)
1.1.2. dobândă
1271 - Creanţe ataşate (extras)
1317 - Creanţe ataşate (extras)
17171 - Creanţe ataşate
17317 - Creanţe ataşate (extras)
17812 - Dobânzi restante (extras)
17817 - Creanţe ataşate (extras)
17822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
17827 - Creanţe ataşate (extras)
1812 - Dobânzi restante (extras)
1817 - Creanţe ataşate (extras)
1822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
1827 - Creanţe ataşate (extras)"
7. La articolul 1 litera g), punctul 1 va avea următorul cuprins:
"1. garanţii personale şi reale
1.1. din bilanţ
1323 - Depozite colaterale ale instituţiilor de credit [extras1)]
17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate [extras1)]
25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive
25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garanţie
25336 - Alte depozite colaterale [extras1)]
1.2. din afara bilanţului
912 - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la instituţii de credit
9141 - Garanţii primite de la organismele administraţiei publice şi asimilate
9142 - Garanţii primite de la societăţi de asigurare şi capitalizare
9143 - Garanţii primite de la clientela financiară
9144 - Ipoteci imobiliare
9145 - Gajuri cu deposedare
9146 - Gajuri fără deposedare
9149 - Alte garanţii primite de la clientelă
9522 - Alte valori primite în garanţie
9592 - Alte angajamente primite [extras2)]"
1)Se referă la depozitele constituite în scop de garantare, asociate operaţiunilor de credit, şi nu la cele constituite pentru efectuarea unor plăţi ulterioare determinate.
2)Se referă la angajamentele de garantare primite, asociate operaţiunilor de credit.
8. După articolul 2 litera a) punctul 2.1.1 se introduce punctul 2.1.1.1 cu următorul cuprins:
"2.1.1.1 - în cazul operaţiunilor desfăşurate între organizaţii cooperatiste de credit:
- apartenenţa entităţii de risc la o anumită reţea (proprie/altă reţea); valoarea «proprie» semnifică faptul că entitatea de risc face parte din aceeaşi reţea cu organizaţia cooperatistă de credit care efectuează operaţiunea de clasificare;".
9. Articolul 3 va avea următorul cuprins:
"Art. 3. - Garanţiile care vor putea fi luate în considerare de către instituţiile de credit în vederea deducerii din expunerea faţă de entitatea de risc sunt cele din tabelul prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice, precum şi alte garanţii reale în conformitate cu normele interne ale instituţiilor de credit.
În vederea deducerii din expunerea faţă de entitatea de risc, sumele înregistrate în contabilitate [respectiv extrasele prevăzute la art. 2 lit. d)], aferente garanţiilor prevăzute în anexa nr. 1, vor fi ajustate cu coeficienţii prevăzuţi de respectiva anexă.
Orice altă garanţie reală (mai puţin gajul general) decât cele prevăzute în anexa nr. 1 va putea fi luată în considerare pentru deducere din expunerea instituţiei de credit faţă de entitatea de risc la valoarea sa justă (suma la care poate fi tranzacţionat un activ, de bunăvoie, între părţi aflate în cunoştinţă de cauză, în cadrul unei tranzacţii în care preţul este determinat obiectiv). În acest sens sumele înregistrate în contabilitate [respectiv extrasele prevăzute la art. 2 lit. d)], aferente acestor garanţii, vor fi ajustate cu coeficienţi calculaţi corespunzător."
10. Articolul 4 va avea următorul cuprins:
"Art. 4. - Instituţiile de credit au obligaţia să dispună de metode adecvate de organizare şi conservare a informaţiei, precum şi de proceduri care să permită verificarea respectării obligaţiilor prevăzute la art. 2 şi 3, respectiv verificarea datelor primare, precum şi a modului de prelucrare a acestora, care au stat la baza clasificării creditelor şi plasamentelor, a constituirii şi/sau a regularizării provizioanelor specifice de risc de credit, pentru fiecare închidere contabilă."
11. La articolul 7, după alineatul 1 se introduc alineatele 2 şi 3 cu următorul cuprins:
"În cazul băncilor normele interne prevăzute la alineatul precedent vor fi aprobate de consiliul de administraţie al acestora.
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit şi vor fi aprobate de consiliul de administraţie al acestora. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit)."
12. Articolul 8 alineatul 1 va avea următorul cuprins:
"Art. 8. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere:
1. situaţia clasificării creditelor, precum şi a necesarului de provizioane specifice de risc de credit, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice;
2. situaţia clasificării plasamentelor la instituţii de credit şi a necesarului de provizioane specifice de risc de credit, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice."
13. După articolul 8 se introduce articolul 81 cu următorul cuprins:
"Art. 81. - În cazul reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit situaţiile prevăzute la art. 8 vor fi raportate atât la nivelul caselor centrale ale cooperativelor de credit, cât şi la nivelul întregii reţele. În vederea întocmirii raportărilor la nivelul reţelei, casele centrale ale cooperativelor de credit vor agrega datele aferente organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul întregii reţele. Procesul de agregare va avea în vedere excluderea operaţiunilor de credit şi plasament desfăşurate între organizaţiile cooperatiste din cadrul aceleiaşi reţele [prin utilizarea caracteristicii prevăzute la art. 2 lit. a) pct. 2.1.1.1]."
14. Articolul 10 va avea următorul cuprins:
"Art. 10. - Nerespectarea prevederilor prezentelor norme metodologice atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi 70 din Legea bancară nr. 58/1998, respectiv la art. 189, 190 şi 191 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002."
15. Titlul celei de-a doua coloane din cadrul tabelului din anexa nr. 1 va avea următorul cuprins:
"Coeficientul maxim pentru deducere din expunerea instituţiei de credit faţă de entitatea de risc"
16. Ultimul rând al tabelului din cadrul anexei nr. 1 se elimină.
17. Rubrica "Denumirea băncii: .............." din cadrul anexelor nr. 2 şi 3 va avea următorul cuprins:
"Denumirea instituţiei de credit/casei centrale/reţelei: ..................".
PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
AL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
MUGUR CONSTANTIN ISĂRESCU
Bucureşti, 3 decembrie 2002.
Nr. 7.