┌─────────┬────────────┬────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Indicativ│ Nr. │ Eticheta │Valoare│ Referinţe şi comentarii │
│ │ crt. │ │ (LEI) │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1 │FONDURI PROPRII TOTALE │ │= 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.6 + 1.7 │
│ │ │ │ │= 1.4 + 1.5 + 1.6 + 1.7 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile │
│ │ │ │ │proprii de nivel 1 = 1.1.1 + 1.1.2 + 1.1.3 + 1.1.4 + 1.1.5 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1. │Capital eligibil │ │= 1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.1.* │din care: instrumente │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │noninovative subiect al limitei │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.1.** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │subiect al limitei │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1.1 │Capital social subscris şi vărsat │ │Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Capital vărsat │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1.2 │(-) Acţiuni proprii │ │Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1.3 │Prime de capital │ │Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Prime de capital │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.1.4 │Alte instrumente eligibile de │ │Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │ │capital │ │cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Acest element include instrumentele eligibile pentru │
│ │ │ │ │includerea în fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate │
│ │ │ │ │ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: include elemente precum: │
│ │ │ │ │Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul │
│ │ │ │ │organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor │
│ │ │ │ │clauze speciale privind capitalul) şi │
│ │ │ │ │Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri │
│ │ │ │ │proprii │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2 │Rezerve eligibile │ │= 1.1.2.1 + 1.1.2.2. + 1.1.2.3 + 1.1.2.4a + 1.1.2.4b + │
│ │ │ │ │1.1.2.5 + 1.1.2.6 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.1 │Rezerve │ │= 1.1.2.1.01 + 1.1.2.1.02 │
│ │ │ │ │Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 26 (3) lit. b) şi 26 (4) lit. a) şi b) şi 26 (5) din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi │
│ │ │ │ │completările ulterioare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) şi │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la │
│ │ │ │ │1.1.2.6) │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.1.01 │Rezerve (inclusiv diferenţe din │ │$gt>gt$ FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare │
│ │ │evaluare) │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.1.02 │Parte a rezervelor care urmează │ │Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor │
│ │ │să fie ajustată potrivit │ │prudenţiale │
│ │ │filtrelor aplicate diferenţelor │ │ │
│ │ │din evaluare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2 │Interes minoritar │ │= 1.1.2.2.01 + 1.1.2.2.02 + 1.1.2.2.03 │
│ │ │ │ │Art. 26 (3) lit. a) şi art. 26 (5) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare $gt>gt$ FINREP: Interese minoritare (se exclud │
│ │ │ │ │diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.01 │Interes minoritar (inclusiv │ │$gt>gt$ FINREP: Interes minoritar │
│ │ │diferenţe din evaluare) │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.02 │Parte a interesului minoritar │ │Componentă a interesului minoritar care face obiectul │
│ │ │care urmează să fie ajustată │ │filtrelor prudenţiale │
│ │ │potrivit filtrelor aplicate │ │ │
│ │ │diferenţelor din evaluare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.03 │(-) Ajustări la interesul │ │Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru │
│ │ │minoritar │ │includerea în fondurile proprii de nivel 1 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.2.2* │din care: instrumente │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │noninovative supuse limitării │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.2.2** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │supuse limitării │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.3 │Rezultatul net al exerciţiului │ │= Min [(1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02), 0] │
│ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 se utilizează doar │
│ │ │profit │ │atunci când rezultatul contabil curent este pozitiv şi a │
│ │ │ │ │fost auditat. Semnul valorii înscrise la 1.1.2.3 este │
│ │ │ │ │întotdeauna negativ (sau zero) datorită aplicării formulei │
│ │ │ │ │de mai sus. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.3.01 │Profit auditat din anul curent │ │$gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare din (rezultatul │
│ │ │ │ │pozitiv al anului curent - dividendele interimare) │
│ │ │ │ │verificată de persoanele responsabile cu auditarea │
│ │ │ │ │situaţiilor financiare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.3.02 │Parte a profitului auditat din │ │Componentă a profitului auditat din anul curent care face │
│ │ │anul curent, care urmează să fie │ │obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 │
│ │ │ajustată potrivit filtrelor │ │(1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │
│ │ │aplicate diferenţelor din │ │ │
│ │ │evaluare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4a │Pierderea perioadei curente │ │= Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] │
│ │ │ │ │Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02 se │
│ │ │ │ │utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent nu a │
│ │ │ │ │fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la │
│ │ │ │ │1.1.2.4a este întotdeauna negativ (sau zero) datorită │
│ │ │ │ │aplicării formulei de mai sus. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4a.01 │Rezultatul neauditat din anul │ │Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu │
│ │ │curent reprezentând pierdere │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările │
│ │ │ │ │şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: (Partea corespunzătoare din) Rezultatul │
│ │ │ │ │anului curent - dividende interimare când suma nu a fost │
│ │ │ │ │verificată de persoanele responsabile cu auditarea │
│ │ │ │ │situaţiilor financiare │
├─────────┤ ├────────────────────────────────────┼───────┤ │
│ C │ │Rezultatul neauditat din anul │ │ │
│ │ │curent reprezentând profit │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.4a.02 │Parte a rezultatului neauditat │ │Componentă a rezultatului neauditat din anul curent care │
│ │ │din anul curent, care urmează să │ │face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. │
│ │ │fie ajustată potrivit filtrelor │ │1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │
│ │ │aplicate diferenţelor din │ │ │
│ │ │evaluare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4.b │Rezultatul net al exerciţiului │ │= Min [(1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02), 0] │
│ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02 se utilizează │
│ │ │pierdere │ │doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ şi a fost │
│ │ │ │ │auditat. Semnul valorii de la 1.1.2.4b este întotdeauna negativ (sau │
│ │ │ │ │zero), datorită aplicării formulei de mai sus. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4.b.01│(-) Pierderea curentă │ │Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 dacă rezultatul │
│ │ │ │ │sumei este negativ, cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Rezultatul anului curent (negativ) dividendele │
│ │ │ │ │interimare, când suma a fost verificată de persoane responsabile pentru│
│ │ │ │ │auditarea situaţiilor financiare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.4.b.02│Parte a rezultatului negativ din │ │Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor │
│ │ │anul curent ce urmează să fie │ │prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi │
│ │ │ajustată potrivit filtrelor │ │1.1.2.6.11) │
│ │ │aplicate diferenţelor din │ │ │
│ │ │evaluare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.5 │(-) Câştiguri nete din │ │Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │capitalizarea profiturilor │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │viitoare din active ce fac │ │ │
│ │ │obiectul operaţiunilor de │ │ │
│ │ │securitizare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6 │Diferenţe din evaluare eligibile │ │SUMĂ 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 │
│ │ │pentru includerea în fondurile │ │Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare │
│ │ │proprii de nivel 1 │ │trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu │
│ │ │ │ │împiedică transferarea întregii valori a unui element în │
│ │ │ │ │categoria fondurilor proprii de nivel 2 │
│ │ │ │ │Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ şi sumele respective │
│ │ │ │ │care sunt aferente interesului minoritar │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.01 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │instrumentelor de capitaluri │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │proprii clasificate în categoria │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │pentru vânzare │ │de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în │
│ │ │ │ │categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare │
│ │ │ │ │(a se vedea şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.02 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) │
│ │ │evaluarea instrumentelor de │ │lit. a) şi lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │categoria activelor financiare │ │ │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.03 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │creditelor şi creanţelor │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │înregistrate în categoria │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │pentru vânzare │ │de creditele şi creanţele înregistrate în categoria │
│ │ │ │ │activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea │
│ │ │ │ │şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.04 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) │
│ │ │evaluarea creditelor şi │ │lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │creanţelor înregistrate în │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │categoria activelor financiare │ │Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile │
│ │ │ │ │creditoare şi cele debitoare) │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.05 │Diferenţe din evaluarea altor │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │active înregistrate în categoria │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │pentru vânzare │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │ │ │de alte active înregistrate în categoria activelor │
│ │ │ │ │financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi │
│ │ │ │ │1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.06 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27(2) │
│ │ │evaluarea altor active │ │lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │înregistrate în categoria │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul │
│ │ │pentru vânzare │ │sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile │
│ │ │ │ │creditoare şi cele debitoare) │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.07 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │datoriilor financiare la valoarea │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │justă determinate de modificarea │ │Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri │
│ │ │propriei calităţi de credit │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul │
│ │ │ │ │reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură │
│ │ │ │ │cu rezultatul) │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.08 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │ │evaluarea datoriilor financiare │ │cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │la valoarea justă determinate de │ │Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul │
│ │ │modificarea propriei calităţi de │ │sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile │
│ │ │credit │ │creditoare şi cele debitoare) │
│ │ │ │ │FINREP: "Suma modificării cumulate a valorii juste │
│ │ │ │ │determinată de modificarea propriei calităţi de credit" │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.09 │Diferenţe din evaluare provenite │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │din operaţiuni de acoperire a │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │fluxurilor de trezorerie privind │ │De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │activele care nu sunt │ │de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la │
│ │ │înregistrate în categoria │ │această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care │
│ │ │pentru vânzare │ │sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, │
│ │ │ │ │aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse │
│ │ │ │ │în acest element. │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare din │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.10 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul │
│ │ │evaluare determinate de │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │operaţiuni de acoperire a │ │ulterioare │
│ │ │fluxurilor de trezorerie │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.11 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │investiţiilor imobiliare │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │$gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezultatul anului │
│ │ │ │ │curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese │
│ │ │ │ │minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.12 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │ │evaluarea investiţiilor │ │cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │imobiliare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.13 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │imobilizărilor corporale │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │$gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive │
│ │ │echipamente) │ │privind reevaluarea imobilizărilor corporale din: Rezerve │
│ │ │ │ │din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte │
│ │ │ │ │diferenţe de evaluare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.14 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │ │evaluarea imobilizărilor │ │cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │corporale (construcţii, terenuri │ │ │
│ │ │şi echipamente) │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.15 │Alte diferenţe din evaluare care │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi │
│ │ │afectează rezervele eligibile │ │completările ulterioare $gt>gt$ FINREP: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.16 │Ajustări la alte diferenţe din │ │Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │evaluare care afectează │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │rezervele eligibile │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.3 │Fonduri pentru riscurile bancare │ │Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să │
│ │ │generale │ │recunoască ca element de pasiv un element de natura fondului pentru │
│ │ │ │ │riscuri bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din Directiva │
│ │ │ │ │86/635/CEE │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.4 │Alte fonduri proprii de nivel 1 │ │= 1.1.4.1 + 1.1.4.2 + 1.1.4.3 + 1.1.4.4 │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.4.1. │Instrumente noninovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │limitării │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.4.2. │Instrumente inovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │limitării │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.4.3 │Filtru prudenţial pozitiv adoptat │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │
│ │ │la aplicarea pentru prima dată a │ │ │
│ │ │IFRS │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.4.4 │Alte filtre prudenţiale │ │Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care │
│ │ │ │ │conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel 1 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.5 │(-) Alte deduceri din fondurile │ │= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 │
│ │ │proprii de nivel 1 │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.5.1 │(-) Imobilizări necorporale │ │Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima │
│ │ │ │ │consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.5.2 │Sume ce depăşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │pentru instrumente noninovative │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.5.3 │Sume ce depăşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │pentru instrumente inovative │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.5.4 │(-) Alte deduceri specifice │ │= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 │
│ │ │României din fondurile proprii │ │ │
│ │ │de nivel I │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.5.4.1 │(-) Filtru prudenţial negativ │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │
│ │ │adoptat la aplicarea pentru prima │ │ │
│ │ │data a IAS │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.5.4.2 │(-) Alte filtre prudenţiale │ │Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările │
│ │ │ │ │şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările │
│ │ │ │ │şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile │
│ │ │ │ │mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la │
│ │ │ │ │reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 =1.2.1+1.2.2+1.2.3 │
│ │ │ │ │Vezi art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.1 │Fonduri proprii de nivel 2 de bază │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de│
│ │ │ │ │nivel 2 de bază │
│ │ │ │ │= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+ │
│ │ │ │ │+1.2.1.8 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.2.1.1 │Suma ce excedează limitelor │ │Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţională │
│ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │ │
│ │ │de nivel 1, inclusă în fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 2 de bază │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2 │Ajustări la diferenţele din │ │SUMĂ 1.2.1.2.i, i = 01 la 05 │
│ │ │evaluare deduse din fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 1 şi incluse în │ │ │
│ │ │fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │bază │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.01 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │ │evaluarea instrumentelor de │ │cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.02 │
│ │ │categoria activelor financiare │ │ │
│ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │
│ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │bază │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.02 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │evaluarea altor active înregistrate │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │în categoria activelor financiare │ │Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 │
│ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │
│ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │bază │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.03 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │ │evaluarea investiţiilor │ │cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │imobiliare incluse în fondurile │ │Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12 │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.04 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │evaluarea imobilizărilor corporale │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14 │
│ │ │echipamente) incluse în fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.05 │Alte ajustări la diferenţele din │ │Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │evaluare care afectează rezervele │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │eligibile, incluse în fondurile │ │Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi │
│ │ │proprii de nivel 2 de bază │ │orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit │
│ │ │ │ │mai sus │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.3. │Rezerve din reevaluare │ │Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din │
│ │ │ │ │reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja │
│ │ │ │ │incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la nivelul fondurilor │
│ │ │ │ │proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile │
│ │ │ │ │proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2) - pentru │
│ │ │ │ │nivelul consolidat │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.2.1.4 │Ajustări de valoare a poziţiilor de │ │Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională │
│ │ │risc de credit în abordarea │ │prevăzută la art. 37 (2) din Directiva 86/635/CEE nu a fost │
│ │ │standard │ │implementată în legislaţia contabilă naţională │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.5 │Alte elemente, din care: │ │Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │............................... │ │modificările şi completările ulterioare, cu excepţia "... inclusiv │
│ │ │.............................. │ │elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) │
│ │ │ │ │şi art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament │
│ │ │ │ │Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.6 │Titluri pe durată nedeterminată şi │ │Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │alte instrumente: │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.7 │Excedent de provizioane în cazul │ │Art. 14 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │utilizării abordării bazate pe │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.8 │Fonduri proprii de nivel 2 de bază │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile │
│ │ │suplimentar │ │proprii de nivel 2 suplimentar │
│ │ │ │ │= 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 │
│ │ │ │ │Vezi condiţia menţionată la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.2.2.1 │Angajamente ale membrilor │ │Nu au fost implementate în legislaţia naţională │
│ │ │instituţiilor de credit înfiinţate │ │ │
│ │ │ca societăţi cooperatiste │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.2 │Acţiuni preferenţiale cumulative pe │ │Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │durată determinată │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi │
│ │ │ │ │completările ulterioare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.3 │Împrumuturi subordonate │ │Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │ │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din cadrul │
│ │ │ │ │aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor │
│ │ │ │ │art. 16 (2) lit. c) ale căror implicaţii în timp au fost luate în │
│ │ │ │ │considerare │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.4 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul │
│ │ │suplimentar, specifice României │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.5 │(-) Suma ce excedează limitelor │ │Art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │prevăzute pentru nivelul fondurilor │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │proprii de nivel 2 suplimentar │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3 │(-) Deduceri din fondurile proprii │ │= 1.2.3.1+1.2.3.2 │
│ │ │de nivel 2 │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3.1 │(-) Suma ce excedează limitelor │ │Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │prevăzute pentru nivelul fondurilor │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3.2 │(-) Alte elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul │
│ │ │fondurile proprii de nivel 2 │ │ │
│ │ │suplimentar, specifice României │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3 │(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE │ │ __ │
│ │ │DIN FONDURILE PROPRII DE │ │\ 1.3.i, i = 1 la 11 │
│ │ │NIVEL 1 ŞI 2 │ │/__ │
│ │ │ │ │ __ │
│ │ │ │ │\ = 1.3.T1*+1.3.T2* │
│ │ │ │ │/__ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3 T1* │Din care: │ │Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul │
│ │ │(-) Din fondurile proprii de nivel 1│ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 │
│ │ │ │ │(elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3-1.3.11) │
│ │ │ │ │(vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul │
│ │ │ │ │elementului 1.4. │
│ │ │ │ │În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României │
│ │ │ │ │poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel │
│ │ │ │ │1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art. 23 din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi │
│ │ │ │ │completările ulterioare. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3 T2* │(-) Din fondurile proprii de nivel 2│ │Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului │
│ │ │ │ │1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din │
│ │ │ │ │valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul │
│ │ │ │ │1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5. │
│ │ │ │ │În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României │
│ │ │ │ │poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de │
│ │ │ │ │nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările │
│ │ │ │ │ulterioare. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.1 │(-) Valoarea acţiunilor şi a altor │ │Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │titluri de capital deţinute în alte │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │instituţii de credit sau financiare,│ │ │
│ │ │care depăşesc 10% din capitalul │ │ │
│ │ │social al acestora │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.2 │(-) Creanţe subordonate şi alte │ │Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │instrumente înregistrate în │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │instituţii de credit şi financiare │ │ │
│ │ │în care sunt înregistrate deţineri │ │ │
│ │ │de acţiuni şi alte titluri de │ │ │
│ │ │capital ce depăşesc 10% din │ │ │
│ │ │capitalul social al acestora │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.3 │(-) Suma ce excedează limitei │ │Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │stabilite pentru deţinerile de │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │acţiuni şi alte titluri de capital, │ │ │
│ │ │creanţe subordonate şi alte elemente│ │ │
│ │ │înregistrate în instituţii de credit│ │ │
│ │ │şi financiare în care sunt │ │ │
│ │ │înregistrate deţineri de acţiuni şi │ │ │
│ │ │alte titluri de capital de până la │ │ │
│ │ │10% din capitalul social al acestora│ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.4 │(-) Participaţii deţinute în │ │Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │societăţi de asigurare, societăţi de│ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │reasigurare, societăţi holding de │ │ │
│ │ │asigurare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.5 │(-) Alte instrumente deţinute în │ │Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │societăţi de asigurare, societăţi de│ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │reasigurare, societăţi holding de │ │ │
│ │ │asigurare în care este menţinută o │ │ │
│ │ │participaţie │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.6 │(-) Elemente deductibile din │ │ │
│ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.EM │Element memorandum: │ │= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 │
│ │ │Fonduri proprii relevante pentru │ │Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul │
│ │ │limitele aplicate expunerilor mari │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare │
│ │ │atunci când nu se utilizează │ │ │
│ │ │fonduri proprii de nivel 2 pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă şi │ │ │
│ │ │pentru limitele stabilite │ │ │
│ │ │participaţiilor calificate │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.7 │(-) Anumite expuneri din │ │Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │securitizare neincluse în activele │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │ponderate la risc │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.8 │(-) Deficit de provizioane şi │ │Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │valoarea pierderilor aşteptate │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │aferente creanţelor provenind din │ │Vezi şi elementul 1.8.1 │
│ │ │titluri de capital în cazul │ │ │
│ │ │utilizării abordării bazate pe │ │ │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.9 │(-) Participaţii calificate în │ │Art. 143 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │instituţii din afara sectorului │ │ │
│ │ │financiar │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.10 │(-) Tranzacţii incomplete aflate în │ │Anexa II, pct. 2, tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul │
│ │ │perioada cuprinsă în intervalul de │ │nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor │
│ │ │la 5 zile lucrătoare după al doilea │ │de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │segment al tranzacţiei (reprezentând│ │ │
│ │ │plată/livrare contractuală) şi până │ │ │
│ │ │la stingerea tranzacţiei │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.11 │(-) Alte elemente deductibile din │ │Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu │
│ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │modificările şi completările ulterioare │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.4 │TOTAL FONDURI PROPRII DE │ │= 1.1+1.3.T1* │
│ │ │NIVEL 1 │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.5 │TOTAL FONDURI PROPRII DE │ │= 1.2+1.3.T2* │
│ │ │NIVEL 2 │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │= 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 │
│ │ │SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA │ │ │
│ │ │RISCURILOR DE PIAŢĂ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.1 │Suma ce excedează limitelor │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (5) corelat cu │
│ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │alin. (2), teza 2, lit. c) │
│ │ │de nivel 2, transferată la total │ │Suma ce excedează limitele stabilite pentru fondurile proprii │
│ │ │fonduri proprii de nivel 2 specifice│ │de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este │
│ │ │pentru acoperirea riscurilor de │ │obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru │
│ │ │piaţă │ │includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru │
│ │ │ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.2 │Profituri nete aferente │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2) teza 2 lit. b) │
│ │ │portofoliului de tranzacţionare │ │Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele │
│ │ │ │ │aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 22/27/14.12.2006, anexa VI, partea B, pct. 14-15 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.3 │Capital sub formă de împrumut │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2) teza 2 lit. c) │
│ │ │subordonat pe termen scurt │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.6.4 │(-) Active nelichide │ │Opţiune naţională neexercitată │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.5 │(-) Suma ce excedează limitelor │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (4) corelat cu art. 6 │
│ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │ │
│ │ │specifice pentru acoperirea │ │ │
│ │ │riscurilor de piaţă │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.EM │Element memorandum: │ │= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 │
│ │ │Fonduri proprii totale relevante │ │ │
│ │ │pentru limitele expunerilor mari în │ │ │
│ │ │situaţia în care sunt utilizate │ │ │
│ │ │fonduri proprii de nivel 2 pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.6.6 │(-) Elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul │
│ │ │fondurile proprii specifice pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.7 │(-) Elemente neutilizate, dar │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2) │
│ │ │eligibile pentru includerea în │ │= -Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2.3; 0] │
│ │ │fondurile proprii specifice pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.7 │(-) DEDUCERI DIN TOTAL │ │= 1.7.1+1.7.2 │
│ │ │FONDURI PROPRII │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.7.1 │Elemente deductibile din total │ │Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice │
│ │ │fonduri proprii, specifice României │ │României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.7.2 │Participaţii în entităţi de │ │Nu s-a implementat această opţiune. │
│ │ │asigurare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8 │Elemente memorandum: │ │= 1.8.1.1+1.8.1.2 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1 │Excedent/Deficit de provizioane în │ │ │
│ │ │cazul utilizării abordării bazate │ │ │
│ │ │pe modele interne de rating │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1 │Valoarea provizioanelor în cazul │ │Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor │
│ │ │utilizării abordării bazate pe │ │menţionate la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 │
│ │ │modele interne de rating │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe │
│ │ │ │ │modele interne de rating │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1* │Din care: │ │$gt>gt$FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la │
│ │ │Provizioane pentru deprecieri │ │nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane │
│ │ │identificate la nivelul grupurilor │ │pentru pierderi generate, dar neraportate) │
│ │ │de active financiare │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1** │Din care: │ │$gt>gt$FINREP: Provizioane specifice pentru deprecieri │
│ │ │Provizioane specifice pentru │ │identificate la nivel individual │
│ │ │deprecieri identificate la nivel │ │ │
│ │ │individual │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.1.1*** │Din care: │ │Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) │
│ │ │Ajustări de valoare şi provizioane │ │în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane │
│ │ │specifice României, precum şi alte │ │prevăzut la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 │
│ │ │ajustări şi provizioane incluse în │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │calculul excedentului │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe │
│ │ │(+)/deficitului (-) de provizioane │ │modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor │
│ │ │în cazul aplicării abordării bazate │ │1.8.1.1* sau 1.8.1.1** │
│ │ │pe modele interne de rating │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.2 │(-) Valoarea pierderilor aşteptate │ │Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu │
│ │ │în cazul utilizării abordării bazate│ │prevederile art. 59, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului │
│ │ │pe modele interne de rating │ │nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit │
│ │ │ │ │pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit │
│ │ │ │ │abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se │
│ │ │ │ │menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi regulament │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.2 │Valoarea brută a împrumuturilor │ │Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul │
│ │ │subordonate │ │a 5 ani înainte de scadenţă. Art. 16 (2) lit. c) │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.3 │Capitalul iniţial minim solicitat │ │Art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │ │ │coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor │
│ │ │ │ │de investiţii │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2 │CERINŢE DE CAPITAL │ │= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 │
│ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 │
│ │ │ │ │din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │
│ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 │
│ │ │ │ │din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2a │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 │
│ │ │prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 │ │din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2b │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 │
│ │ │prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 │ │din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.1.1+2.1.2 │
│ │ │RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT │ │ │
│ │ │AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE │ │ │
│ │ │DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ŞI │ │ │
│ │ │PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1 │Abordarea standard │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale │
│ │ │ │ │= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.1a │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale │
│ │ │abordării standard cu excepţia │ │Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele │
│ │ │poziţiilor din securitizare │ │prevăzute la art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 │
│ │ │ │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard, cu │
│ │ │ │ │excepţia poziţiilor din securitizare │
│ │ │ │ │ __ │
│ │ │ │ │\ 2.1.1.1.ia, i = 1 la 15 │
│ │ │ │ │/__ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.01 │Administraţii centrale sau bănci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │centrale │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.02 │Administraţii regionale sau │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │autorităţi locale │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.03 │Organisme administrative şi entităţi│ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │fără scop lucrativ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.04 │Bănci multilaterale de dezvoltare │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.05 │Organizaţii internaţionale │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.06 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.07 │Societăţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.08 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.09 │Garantate cu proprietăţi imobiliare │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.10 │Elemente restante │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.11 │Elemente ce aparţin categoriilor │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │reglementate ca având risc ridicat │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.12 │Obligaţiuni garantate │ │Formularul CR SA. Creanţe │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.13 │Creanţe pe termen scurt faţă de │ │Formularul CR SA │
│ │ │instituţii şi societăţi │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.14 │Creanţe sub forma titlurilor de │ │Formularul CR SA. Creanţe │
│ │ │participare deţinute în organismele │ │ │
│ │ │de plasament colectiv │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.15 │Alte elemente │ │Formularul CR SA │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.1b │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b │
│ │ │abordării bazate pe modele interne │ │ __ │
│ │ │de rating, cu excepţia poziţiilor │ │\ 2.1.1.1.ib, i = 1 la 6 │
│ │ │din securitizare │ │/__ │
│ │ │ │ │Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea │
│ │ │ │ │punerii în corespondenţă a claselor de expuneri aferente │
│ │ │ │ │abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe │
│ │ │ │ │modele interne de rating se va acorda atenţie deosebită │
│ │ │ │ │art. 14 - art. 15, art. 17 - art. 18, art. 20 - art. 21 şi art. 23 │
│ │ │ │ │din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │ │ │de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii │
│ │ │ │ │potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │centrale │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.02 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.03 │Societăţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.04 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.05 │Creanţe provenind din titluri de │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │capital │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.06 │Active, altele decât cele care │ │De principiu, cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active │
│ │ │reprezintă creanţe de natura │ │altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi │
│ │ │creditelor │ │art. 56 şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul│
│ │ │ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating) │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.2 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC SA │
│ │ │abordării standard │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2 │Abordarea bazată pe modele │ │=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 │
│ │ │interne de rating │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.1 │Abordări bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │
│ │ │de rating atunci când nu sunt │ │ │
│ │ │utilizate estimările proprii ale │ │ │
│ │ │pierderii în caz de nerambursare şi │ │ │
│ │ │nici ale factorilor de conversie │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR IRB │
│ │ │centrale │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.03 │Societăţi │ │Formularul CR IRB │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.2 │Abordări bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │
│ │ │de rating atunci când sunt utilizate│ │ │
│ │ │estimările proprii ale pierderii în │ │ │
│ │ │caz de nerambursare şi/sau ale │ │ │
│ │ │factorilor de conversie │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR IRB │
│ │ │centrale │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.03 │Societăţi │ │Formularul CR IRB │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.04 │De tip retail │ │Formularul CR IRB │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.3 │Expuneri din titluri de capital │ │Formularul CR EQU IRB │
│ │ │potrivit abordării bazate pe modele │ │ │
│ │ │interne de rating │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.4 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC IRB │
│ │ │abordării bazate pe modele interne │ │ │
│ │ │de rating │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.5 │Active, altele decât cele care │ │Nicio conexiune. De principiu, cerinţa de capital va fi 8% din │
│ │ │reprezintă creanţe de natura │ │expunerea din active, altele decât cele care reprezintă │
│ │ │creditelor │ │creanţe de natura creditelor. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.2 │RISC DE DECONTARE/LIVRARE │ │Formularul CR TB SETT │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3 │CERINŢE TOTALE DE CAPITAL │ │=2.3.1+2.3.2 │
│ │ │PENTRU RISCUL DE POZIŢIE, │ │ │
│ │ │RISCUL VALUTAR ŞI RISCUL DE │ │ │
│ │ │MARFĂ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1 │Riscurile de poziţie, valutar şi de │ │=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 │
│ │ │marfă potrivit abordării standard │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.1 │Riscul de poziţie aferent titlurilor│ │Formularul MKR SA TDI │
│ │ │de creanţă tranzacţionate │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.2 │Riscul de poziţie aferent titlurilor│ │Formularul MKR SA EQU │
│ │ │de capital │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.3 │Riscul valutar │ │Formularul MKR SA FX │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.4 │Riscul de marfă │ │Formularul MKR SA COM │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.2 │Riscurile de poziţie, valutar şi de │ │=MKR IM │
│ │ │marfă potrivit modelelor interne │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL │ │=2.4.1+2.4.2+2.4.3 │
│ │ │PENTRU RISCURILE │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), │
│ │ │OPERAŢIONALE │ │art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │
│ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor │
│ │ │ │ │de investiţii, acest element va fi egal cu zero. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.1 │Abordarea de bază │ │Vezi formularul OPR │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.2 │Abordarea standard/Abordarea │ │Vezi formularul OPR │
│ │ │standard alternativă │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.3 │Abordarea avansată de evaluare │ │Vezi formularul OPR │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2.5 │CERINŢE DE CAPITAL │ │Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la │
│ │ │AFERENTE CHELTUIELILOR │ │art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul │
│ │ │GENERALE FIXE │ │nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de │
│ │ │ │ │credit şi al firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea │
│ │ │ │ │art. 12 din regulamentul anterior menţionat │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6 │ALTE CERINŢE DE CAPITAL │ │=2.6.1+2.6.2+2.6.3 │
│ │ │ŞI CERINŢE DE CAPITAL │ │ │
│ │ │TRANZITORII │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6.1 │Cerinţe complementare pragului │ │Include cerinţe complementare pragului general stabilit │
│ │ │general stabilit pentru cerinţele de│ │pentru cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 │
│ │ │capital │ │alin. (1) - alin. (7), art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), │
│ │ │ │ │art. 6 alin. (2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin.(3) - alin. (4) din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de │
│ │ │ │ │capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. │
│ │ │ │ │421 alin. (2) - (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │ │ │privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. │
│ │ │ │ │Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0 │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 2.6.2 │Cerinţe complementare pragului │ │Opţiunea nu a fost exercitată în legislaţia naţională. │
│ │ │general stabilit pentru cerinţele de│ │ │
│ │ │capital, în cazul firmelor de │ │ │
│ │ │investiţii prevăzute la art. 46 din │ │ │
│ │ │Directiva 2006/49/CE │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6.3 │Alte cerinţe de fonduri proprii │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3 │ELEMENTE MEMORANDUM: │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.1 │Excedent (+) / Deficit (-) de │ │=1-(2-2.6) │
│ │ │fonduri proprii înaintea aplicării │ │Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │ │altor cerinţe de capital şi a │ │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │cerinţelor de capital tranzitorii │ │firmele de investiţii │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.1.a │Indicatorul de solvabilitate │ │=1/(2-2.6)*8% │
│ │ │înaintea aplicării altor cerinţe de │ │ │
│ │ │capital şi a cerinţelor de capital │ │ │
│ │ │tranzitorii │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.2 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri │ │= 1-2 │
│ │ │proprii │ │Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │ │ │ │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │ │ │firmele de investiţii │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.2.a │Indicatorul de solvabilitate (%) │ │=1/2*8% │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.3 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri │ │Se are în vedere efectul verificării şi evaluării realizate de │
│ │ │proprii luând în considerare │ │Banca Naţională a României, după cum se menţionează la │
│ │ │verificarea efectuată de Banca │ │art. 166 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │Naţională a României │ │privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi în │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 23/28/2006 privind criteriile tehnice │
│ │ │ │ │referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi │
│ │ │ │ │criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru │
│ │ │ │ │verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în considerare în │
│ │ │ │ │mod corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii │
│ │ │ │ │prevăzute la art. 226 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a │
│ │ │ │ │Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi │
│ │ │ │ │adecvarea capitalului. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.3.a │Indicatorul de solvabilitate luând │ │Total fonduri proprii/ cerinţe de capital* 100% │
│ │ │în considerare verificarea efectuată│ │Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea │
│ │ │de autoritatea competentă │ │excedentului (+) / deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3. │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4 │Excedent (+)/Deficit (-) de capital │ │=3.4.1-3.4.2 │
│ │ │ca urmare a evaluărilor interne ale │ │ │
│ │ │instituţiilor de credit. │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4.1 │Evaluarea internă a capitalului │ │Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │ │ │privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului │
├─────────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4.2 │Evaluarea internă a necesităţilor │ │Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │de capital │ │privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului │
├─────────┼────────────┴────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │(a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi │
│ │raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital │
│ │va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se │
│ │vor raporta decât valori negative. │
└─────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|