În temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) şi ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 38 alin. (1) şi (2) şi ale art. 45 lit. d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,
Banca Naţională a României emite prezentele norme.
CAPITOLUL I Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezentele norme reglementează nivelul minim de lichiditate şi se aplică băncilor persoane juridice române, precum şi sucursalelor din România ale băncilor persoane juridice străine, denumite în continuare bănci.
Art. 2. -(1) Termenii credite şi plasamente utilizaţi în prezentele norme au semnificaţia prevăzută la art. 1 lit. e) alin. 2 şi, respectiv, la art. 1 lit. f) din Normele metodologice pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.
(2) În înţelesul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) risc de lichiditate faţă de o singură persoană - obligaţia băncii faţă de orice persoană sau grup de persoane fizice ori juridice care sunt legate economic între ele în sensul că:
-una dintre persoane exercită asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
-nivelul cumulat al obligaţiei băncii reprezintă un singur risc de lichiditate pentru bancă în sensul că retragerea de către una dintre persoane a unui depozit, închiderea unui cont curent şi/sau utilizarea unui angajament de finanţare primit de la bancă poate atrage din partea celorlalte persoane retragerea depozitelor, închiderea conturilor curente şi/sau utilizarea angajamentelor de finanţare primite de la bancă;
b) risc mare de lichiditate faţă de o singură persoană - riscul de lichiditate faţă de o singură persoană, a cărei valoare reprezintă cel puţin 10% din valoarea obligaţiilor bilanţiere, altele decât împrumuturile, şi a angajamentelor de finanţare date de bancă evidenţiate în afara bilanţului;
c) durata rămasă de scurs - durata de viaţă reziduală a activelor bilanţiere, obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor primite/date de bancă evidenţiate în afara bilanţului, stabilită în funcţie de scadenţele acestora;
d) ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare;
e) excedent/deficit de lichiditate - diferenţa pozitivă/negativă dintre lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară;
f) norme de clasificare - Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit;
g) termen de valabilitate - termenul până la care garanţiile de export, cum sunt: garanţia pentru participarea la licitaţie, garanţia pentru restituirea avansului sau garanţia de bună execuţie, pot fi executate;
h) perioada de observare - intervalul de timp pentru care se determină baza de calcul a rezervelor minime obligatorii, stabilită conform prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 4/1998 privind regimul rezervelor minime obligatorii;
i) deficit de rezerve - deficitul determinat în conformitate cu reglementările Băncii Naţionale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii;
(3) Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic între ele vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii:
a) sunt afiliate;
b) au aceeaşi conducere;
c) interdependenţă comercială directă, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
d) sunt membrii aceleiaşi familii.
Art. 3. - În scopul prezentelor norme, pasivele interbancare, altele decât împrumuturile, şi angajamentele de finanţare date de bancă evidenţiate în afara bilanţului reprezintă risc de lichiditate faţă de o singură persoană.
Art. 4. - Pentru operaţiunile de primire în pensiune, de dare cu împrumut şi de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de durata rămasă până la scadenţa operaţiunii de finanţare, de dare cu împrumut, respectiv de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor care stau la baza operaţiunilor respective.
CAPITOLUL II Supravegherea riscului de lichiditate
SECŢIUNEA 1
Supravegherea indicatorului de lichiditate
Art. 5. - Supravegherea riscului de lichiditate se realizează:
a) de bănci, potrivit prevederilor art. 27-29;
b) de Banca Naţională a României, pe baza indicatorului de lichiditate raportat de bănci, în conformitate cu prezentele norme.
Art. 6. -(1) Limita minimă a indicatorului de lichiditate este 1 şi se calculează ca raport între lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară, pe fiecare bandă de scadenţă specificată în anexa nr. 2.
(2) Lichiditatea efectivă se determină prin însumarea, pe fiecare bandă de scadenţă, a activelor bilanţiere şi a angajamentelor primite evidenţiate în afara bilanţului.
(3) Lichiditatea necesară se determină prin însumarea, pe fiecare bandă de scadenţă, a obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor date evidenţiate în afara bilanţului.
(4) În cazul înregistrării unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadenţă, cu excepţia ultimei benzi, acesta se va adăuga la nivelul lichidităţii efective, aferent benzii de scadenţă următoare.
Art. 7. - Băncile trebuie să menţină în permanenţă indicatorul de lichiditate cel puţin la nivelul stabilit la art. 6 alin. (1).
Art. 8. -(1) Băncile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea corespunzătoare a formularelor prevăzute în anexele nr. 1a)-1d) şi, respectiv, în anexa nr. 2.
(2) Formularele vor fi completate avându-se în vedere următoarele:
a) vor cuprinde toate sucursalele şi alte sedii secundare ale băncii, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;
b) vor cuprinde toate operaţiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea; operaţiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naţională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea;
c) la înregistrarea activelor bilanţiere, a obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor primite/date evidenţiate în afara bilanţului se vor respecta prevederile anexei la Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la întocmirea situaţiei mod. 4028 "Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs", dacă prezentele norme nu prevăd altfel.
Art. 9. -(1) Băncile vor transmite lunar Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la art. 8 alin. (1) atât letric, cât şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYS).
(2) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în formă letrică în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte.
(3) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
SUBSECŢIUNEA 1
Lichiditatea efectivă
Art. 10. - În scopul determinării lichidităţii efective, activele bilanţiere şi angajamentele primite de bancă evidenţiate în afara bilanţului se repartizează pe benzile de scadenţă, cu respectarea dispoziţiilor care urmează.
Art. 11. -(1) Activele bilanţiere cu scadenţă la vedere, cum sunt: casa şi alte valori, contul curent la bănci centrale, depozitele la vedere la bănci centrale, conturile de corespondent la bănci, depozitele la vedere la bănci, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(2) Alte active cu scadenţă la vedere, cum sunt conturile curente debitoare şi creanţele ataşate aferente, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată determinată prin aplicarea la valoarea contabilă diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).
(3) Creanţele ataşate aferente activelor cu scadenţă la vedere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
Art. 12. -(1) Titlurile cu venit variabil înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie sau la titluri de plasament, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată reprezentând 50% din valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(2) Titlurile cu venit fix cu scadenţă de până la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţă de până la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată reprezentând 90% din valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(3) Titlurile cu venit fix cu scadenţă mai mare de un an, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din ţări din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţă mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată reprezentând 70% din valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(4) Titlurile cu venit fix, altele decât cele menţionate la alin. (2) şi (3), înscrise la cota unei burse de valori din ţări din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată reprezentând 60% din valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(5) Creanţele ataşate aferente titlurilor cu venit fix menţionate la alin. (2), (3) şi (4) vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficienţilor prevăzuţi la alineatele respective.
(6) Titlurile cu venit fix menţionate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condiţiile în care acestea nu sunt afectate garantării unor împrumuturi primite de bancă, în cadrul unor operaţiuni de pensiune sau de creditare.
Art. 13. -(1) Creditele restante aferente clientelei nebancare, clasificate în categoriile "standard" şi "în observaţie" în conformitate cu normele de clasificare, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k).
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, încadrate în categoriile "îndoielnic" şi "pierdere", la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(3) Dobânzile restante aferente creditelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1).
Art. 14. -(1) Creditele şi plasamentele restante aferente clientelei bancare, clasificate în categoriile "standard" şi "substandard", vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k).
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor şi al plasamentelor restante, aferente clientelei bancare, încadrate în categoriile "îndoielnic" şi "pierdere", la total credite şi plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(3) Dobânzile restante aferente creditelor şi plasamentelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată, obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1).
Art. 15. -(1) Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), altele decât cele menţionate anterior, vor fi repartizate pe benzile de scadenţă în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel.
(2) Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operaţiunilor de dare cu împrumut vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii:
a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din ţări cuprinse în categoria A sau din România;
b) sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România.
(3) Creditele acordate rezultate din operaţiunile de primire în pensiune livrată, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, vor fi luate în calcul dacă titlurile cu venit fix sau variabil aferente acestor operaţiuni îndeplinesc una dintre condiţiile menţionate la alin. (2) şi dacă nu fac obiectul unor operaţiuni de redare în pensiune.
Art. 16. - Creditele curente şi creanţele ataşate aferente clientelei nebancare vor fi evidenţiate la o valoare ajustată determinată prin aplicarea la valoarea contabilă aferentă fiecărei benzi de scadenţă, diminuată cu provizioanele constituite, a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).
Art. 17. -(1) La determinarea lichidităţii efective angajamentele de garanţie de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi necondiţionate.
(2) Angajamentele de garanţie menţionate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă a coeficientului k.
(3) Coeficientul k se determină prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate primite, a căror executare a fost solicitată de bancă în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate primite, a căror executare a fost solicitată de bancă în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, se determină pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.
(5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determină pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
Art. 18. -(1) Angajamentele primite, evidenţiate în afara bilanţului, specificate în anexa nr. 1c), altele decât cele menţionate la art. 17, vor fi repartizate pe benzile de scadenţă în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidenţiate astfel:
a) angajamentele de finanţare primite şi angajamentele privind titlurile de livrat, la valoarea contabilă;
b) angajamentele de garanţie irevocabile şi necondiţionate, de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci, pentru care sunt stabilite scadenţe certe, la o valoare ajustată obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă aferentă fiecărei benzi de scadenţă a coeficientului k calculat la art. 17.
(2) Titlurile de livrat vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii:
a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din ţări cuprinse în categoria A sau din România;
b) sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România.
SUBSECŢIUNEA a 2-a
Lichiditatea necesară
Art. 19. - În scopul determinării lichidităţii necesare obligaţiile bilanţiere şi angajamentele date de bancă evidenţiate în afara bilanţului se repartizează pe benzile de scadenţă, cu respectarea dispoziţiilor care urmează.
Art. 20. -(1) Obligaţiile bilanţiere cu scadenţă la vedere, cum sunt: conturile de corespondent ale băncilor, depozitele la vedere ale băncilor, conturile curente creditoare, depozitele la vedere ale clientelei, vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă la o valoare ajustată, determinată potrivit prevederilor alin. (2), numai dacă valoarea obţinută din calcul este pozitivă.
(2) Valoarea ajustată se determină prin deducerea din soldul curent aferent fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere, existent la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(3) Soldul mediu menţionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor aferente fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
(4) În cazul în care valoarea ajustată obţinută din calcul este nulă sau negativă, obligaţiile bilanţiere cu scadenţa la vedere nu vor fi luate în calcul la determinarea lichidităţii necesare.
(5) Datoriile ataşate aferente obligaţiilor bilanţiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima bandă de scadenţă, la valoarea contabilă.
Art. 21. - Băncile care în perioada de observare anterioară datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmeşte raportarea înregistrează niveluri ale indicatorilor de solvabilitate sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naţionale a României vor înregistra categoriile de obligaţii bilanţiere specificate la art. 20 alin. (1) la valoarea contabilă.
Art. 22. - Categoriile de obligaţii bilanţiere prevăzute în anexa 1b), altele decât cele menţionate la art. 20, vor fi repartizate pe scadenţe în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabilă.
Art. 23. -(1) La determinarea lichidităţii necesare angajamentele de garanţie de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date pentru clientelă, altele decât cele garantate cu depozite colaterale, vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi necondiţionate.
(2) Angajamentele de garanţie prevăzute la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limită de valabilitate, vor fi înscrise în prima bandă de scadenţă, la o valoare ajustată obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă a coeficientului k.
(3) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determină pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.
(5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determină pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi necondiţionate date, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
Art. 24. - Angajamentele date, evidenţiate în afara bilanţului, specificate în anexa nr. 1d), altele decât cele menţionate la art. 23 alin. (2), vor fi repartizate pe scadenţe în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidenţiate astfel:
a) angajamentele de finanţare date şi angajamentele privind titlurile de primit, la valoarea contabilă;
b) angajamentele de garanţie irevocabile şi necondiţionate, de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date clientelei, pentru care sunt prevăzute scadenţe certe, la o valoare ajustată obţinută prin aplicarea la valoarea contabilă aferentă fiecărei benzi de scadenţă a coeficientului k calculat la art. 23.
SECŢIUNEA a 2-a
Supravegherea riscului mare de lichiditate faţă de o singură persoană
Art. 25. -(1) Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul riscurilor mari de lichiditate faţă de o singură persoană prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 3a) şi 3b).
(2) Formularele vor fi transmise lunar atât letric, cât şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYS).
(3) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în formă letrică în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte.
(4) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
Art. 26. - În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate faţă de o singură persoană depăşeşte 15% din totalul obligaţiilor bilanţiere, altele decât împrumuturile, şi al angajamentelor de finanţare date de bancă evidenţiate în afara bilanţului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabilă a obligaţiilor bilanţiere cu scadenţa la vedere pe care le au faţă de persoana respectivă.
SECŢIUNEA a 3-a
Cerinţe de management şi control intern
Art. 27. -(1) În vederea limitării riscului de lichiditate, precum şi încadrării în condiţiile stabilite de prezentele norme băncile sunt obligate să îşi stabilească pentru fiecare exerciţiu financiar:
a) strategia în domeniul managementului lichidităţii, care va fi reanalizată ori de câte ori modificarea condiţiilor mediului de afaceri o impune;
b) strategia managementului lichidităţii în cazuri de criză, materializată într-un plan alternativ care să prevadă soluţii pentru depăşirea în condiţii optime a perioadei de criză.
(2) În cazul băncilor persoane juridice române strategiile în domeniul managementului lichidităţii trebuie aprobate de consiliul de administraţie.
Art. 28. -(1) În vederea realizării obiectivelor stabilite prin strategiile în domeniul managementului lichidităţii băncile sunt obligate să dispună de proceduri de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate, care să respecte cerinţele prezentelor norme.
(2) În cazul băncilor persoane juridice române procedurile de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate trebuie să fie aprobate cel puţin la nivelul comitetului de risc.
(3) Băncile sunt obligate să dispună de proceduri administrative şi de control intern adecvate care să permită supravegherea riscului de lichiditate.
Art. 29. -(1) Băncile sunt obligate să desemneze un conducător care să asigure coordonarea permanentă a activităţii în domeniul managementului lichidităţii.
(2) În termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor comunica Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea persoanei din conducerea băncii care asigură coordonarea acestei activităţi.
(3) În cazul desemnării unui nou conducător în calitate de coordonator al acestei activităţi băncile vor comunica Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea noii persoane în termen de 5 zile de la data desemnării acesteia.
CAPITOLUL III Dispoziţii tranzitorii şi finale
Art. 30. -(1) În termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile se vor încadra în limitele de prudenţă bancară prevăzute de acestea.
(2) În perioada prevăzută la alin. (1) băncile nu vor încheia tranzacţii care să conducă la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadenţă, a nivelului indicatorului de lichiditate înregistrat în prima lună de raportare care, ca urmare a aplicării metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentele norme, nu se încadrează în limitele prevăzute la art. 6 alin. (1).
Art. 31. - În vederea limitării riscului de lichiditate băncile sunt obligate să asigure o evidenţă extracontabilă corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportărilor de prudenţă bancară prevăzute de prezentele norme.
Art. 32. - Formularele de raportare prevăzute la art. 8 şi la art. 25 se întocmesc pe baza datelor din evidenţa contabilă şi din evidenţele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii menţionat la art. 29 şi de conducătorul compartimentului financiar-contabil.
Art. 33. - Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998.
Art. 34. -(1) Prezentele norme intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României, Partea I.
(2) Anexele nr. 1-3nr. 165/1998) │
├──────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────────┤
│Datorii ataşate │P42│ex. 3567 │
├──────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────────┤
│DATORII SUBORDONATE │P43│rd. P44 + rd. P45 │
├──────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────────┤
│Datorii subordonate la│P44│531 │
│termen │ │ │
├──────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────────┤
│Datorii ataşate │P45│ex. 537 │
├──────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────────┤
│TOTAL │P46│rd. P1 + rd. P14 + rd. P28 + rd. P40 + rd. P43 │
└──────────────────────┴───┴───────────────────────────────────────────────────┘
REPARTIZAREA PE SCADENŢE A ANGAJAMENTELOR PRIMITE,
EVIDENŢIATE ÎN AFARA BILANŢULUI
Denumirea băncii ...........
Data de raportare: [ / / ]
mld. lei
┌──────────────────────┬───┬────────┬──────────────────────────────────────────┐
│ │ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │
│ ANGAJAMENTE ÎN AFARA │Cod│ Coef. ├──────┬──────┬──────┬───────┬───────┬─────┤
│ BILANŢULUI PRIMITE │poz│calculat│ D<= │1 lună│3 luni│6 luni │12 luni│Total│
│ │ │ │1 lună│ │ │ │ │ │3 luni│6 luni│12 luni│ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE │EP1│ │ │ │ │ │ │ │
│FINANŢARE │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Angajamente primite de│EP2│ │ │ │ │ │ │ │
│la alte bănci │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Angajamente primite de│EP3│ │ │ │ │ │ │ │
│la clientela │ │ │ │ │ │ │ │ │
│financiară şi │ │ │ │ │ │ │ │ │
│instituţiile │ │ │ │ │ │ │ │ │
│administraţiei publice│ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE │EP4│ │ │ │ │ │ │ │
│GARANŢIE │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Cauţiuni, avaluri şi │EP5│ * │ │ │ │ │ │ │
│alte garanţii primite │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de la alte bănci │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE │EP6│ │ │ │ │ │ │ │
│PRIVIND TITLURILE │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Titluri de livrat │EP7│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│TOTAL │EP8│ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────┴───┴────────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴─────┘
Pentru angajamentele de finanţare primite se vor reflecta şi graficele de
rambursare aferente obligaţiilor rezultate în urma transformării angajamentelor
de finanţare primite, în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus
a ratelor de rambursat aferente acestor obligaţii în benzile de scadenţă
corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul
în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare
aferente obligaţiilor bilanţiere rezultate din angajamentele de finanţare
primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul
minus, a întregii sume, în ultima bandă de scadenţă.
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului Întocmit,
financiar-contabil, nume prenume
numele, prenumele, semnătura numele, prenumele, semnătura telefon/interior
┌──────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────────┐
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │EP1│rd. EP2 + rd. EP3 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Angajamente primite de la alte bănci │EP2│902 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Angajamente primite de la clientela financiară│EP3│904 │
│şi instituţiile administraţiei publice │ │ │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │EP4│rd. EP5 + rd. EP6 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de │EP5│912 │
│la alte bănci │ │ │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │EP6│rd. EP7 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Titluri de livrat │EP7│922 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│TOTAL │EP8│rd. EP1 + rd. EP4 + rd. EP6│
└──────────────────────────────────────────────┴───┴───────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────────┐
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │EA1│rd. EA2 + rd. EA3 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Angajamente în favoarea altor bănci │EA2│901 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Angajamente în favoarea clientelei │EA3│903 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │EA4│rd. EA5 + rd. EA6 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor │EA5│911 │
│bănci │ │ │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Garanţii date pentru clientelă │EA6│913 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │EA7│rd. EA8 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│Titluri de primit │EA8│921 │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────┤
│TOTAL │EA9│rd. EA1 + rd. EA4 + rd. EA7│
└──────────────────────────────────────────────┴───┴───────────────────────────┘
|
REPARTIZAREA PE SCADENŢE A ANGAJAMENTELOR DATE,
EVIDENŢIATE ÎN AFARA BILANŢULUI
Denumirea băncii ...........
Data raportării: [ / / ]
mld. lei
┌──────────────────────┬───┬────────┬──────────────────────────────────────────┐
│ │ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │
│ ANGAJAMENTE ÎN AFARA │Cod│ Coef. ├──────┬──────┬──────┬───────┬───────┬─────┤
│ BILANŢULUI DATE │poz│calculat│ D<= │1 lună│3 luni│6 luni │12 luni│Total│
│ │ │ │1 lună│ │ │ │ │ │3 luni│6 luni│12 luni│ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE │EA1│ │ │ │ │ │ │ │
│FINANŢARE │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Angajamente în │EA2│ │ │ │ │ │ │ │
│favoarea altor bănci │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Angajamente în │EA3│ │ │ │ │ │ │ │
│favoarea clientelei │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE │EA4│ * │ │ │ │ │ │ │
│GARANŢIE │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Cauţiuni, avaluri şi │EA5│ │ │ │ │ │ │ │
│alte garanţii date │ │ │ │ │ │ │ │ │
│altor bănci │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Garanţii date pentru │EA6│ │ │ │ │ │ │ │
│clientelă │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ANGAJAMENTE │EA7│ │ │ │ │ │ │ │
│PRIVIND TITLURILE │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Titluri de primit │EA8│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│TOTAL │EA9│ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────┴───┴────────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴─────┘
Pentru angajamentele de finanţare şi de garanţie date se vor reflecta şi
graficele de rambursare aferente activelor rezultate din transformarea
angajamentelor de finanţare date în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu
semnul minus a ratelor de rambursat aferente acestor creanţe în benzile de
scadenţă corespunzătoare stabilite în conformitate cu prevederile contractuale.
În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de
rambursare aferente activelor bilanţiere rezultate din angajamentele de
finanţare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu
semnul minus, a întregii sume, în ultima bandă de scadenţă.
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului Întocmit,
financiar-contabil, nume prenume
numele, prenumele, semnătura numele, prenumele, semnătura telefon/interior
|
CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE
Denumirea băncii ...........
Data raportării: [ / / ]
mld. lei
┌───────────────────────────────┬───┬──────────────────────────────────────────┐
│ │ │ BENZI DE SCADENŢĂ │
│ Indicatori │ ├──────┬──────┬──────┬───────┬───────┬─────┤
│ │ │ D<=1 │1 lună│3 luni│6 luni │12 luni│Total│
│ │ │ luna │ │ │ │ │3 luni│6 luni│12 luni│ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Total active (formularul Anexa │ 1 │ │ │ │ │ │ │
│1a, rd. Total, col. 3:8 │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Total angajamente în afara │ 2 │ │ │ │ │ │ │
│bilanţului primite (formular │ │ │ │ │ │ │ │
│Anexa 1c, rd. Total, col. 3:8) │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Lichiditatea efectivă │ 3 │ │ │ │ │ │ │
│rd. 3 col. 3:6 = rd. 1 col. 3:6│ │ │ │ │ │ │ │
│+ rd. 2 col. 3:6 + rd. 7 col. │ │ │ │ │ │ │ │
│(n*)-1), rd. 3 col. 2,7 = rd. 1│ │ │ │ │ │ │ │
│col. 2,7 + rd. 2 col. 2,7 │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Total obligaţii bilanţiere │ 4 │ │ │ │ │ │ │
│(formularul Anexa 1b, rd. │ │ │ │ │ │ │ │
│Total, col. 3:8) │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Total angajamente în afara │ 5 │ │ │ │ │ │ │
│bilanţului date (formular Anexa│ │ │ │ │ │ │ │
│1d, rd. Total, col. 3:8) │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Lichiditate necesară │ 6 │ │ │ │ │ │ │
│rd. 6 = rd. 4 + rd. 5 │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Excedent de lichiditate (de │ 7 │ │ │ │ │ X │ X │
│reportat pe coloana următoare) │ │ │ │ │ │ │ │
│rd. 7 = rd. 3 - rd. 6, dacă rd.│ │ │ │ │ │ │ │
│7>0 │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤
│Indicator de lichiditate │ 8 │ │ │ │ │ │ │
│rd. 8 = rd. 3/rd. 61 │ │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴───┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴─────┘
*) n poate lua valori de la 3 la 6
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului Întocmit,
financiar-contabil, nume prenume
numele, prenumele, semnătura numele, prenumele, semnătura telefon/interior
|
În cazul în care rd. 3 col. x2<0 şi rd.6 col. x>=0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.
În cazul în care rd. 3 col. x=0 şi rd. 6 col. x=0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x>0 şi rd. 6 col. x<=0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x=0 şi rd. 6 col. x<0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x<0 şi rd. 6 col. x<0, rd. 8 col. x = rd. 6 col. x/rd. 3 col. x.
-col. x2 reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6.
Situaţia riscurilor mari de lichiditate faţă de o singură persoană
Denumirea băncii ..................
Data raportării: [ / / ]
- mii lei -
┌──────────────────────────┬────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│ Obligaţii bilanţiere - │10% din obligaţiile bilanţiere -│15% din obligaţiile bilanţiere -│
│împrumuturi + angajamente │ împrumuturi + angajamente de │ împrumuturi + angajamente de │
│de finanţare date de bancă│ finanţare date de bancă │ finanţare date de bancă │
├──────────────────────────┼────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
└──────────────────────────┴────────────────────────────────┴────────────────────────────────┘
- mii lei -
┌────┬──────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│ │O singură persoană│Risc mare de lichiditate faţă de │ % din obligaţiile bilanţiere │
│ │ │ o singură persoană │ împrumuturi + angajamente de │
│ ├─────────┬────────┼────────────┬───────────┬────────┤ finanţare date de bancă col. 4 = │
│ │ │ │ din │ din │ │ col. 3 x 100/ (obligaţii │
│Nr. │ │ │obligaţiile │angajamente│ Total │ bilanţiere împrumuturi + │
│crt.│ Cod │Denumire│bilanţiere -│ de │col. 3 =│ angajamente de finanţare date de │
│ │ │ │împrumuturi │ finanţare │col. 2 +│ bancă) │
│ │ │ │ │ date de │ col. 2 │ │
│ │ │ │ │ bancă │ │ │
├────┼─────────┼────────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────────────────────────────┤
│ A │ B │ C │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├────┼─────────┼────────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────────────────────────────┤
├────┼─────────┼────────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────────────────────────────┤
│ │ │TOTAL: │ │ │ │ │
└────┴─────────┴────────┴────────────┴───────────┴────────┴──────────────────────────────────┘
Conducătorul Întocmit de:
Conducătorul băncii, compartimentului Numele şi prenumele ...........
............................ financiar-contabil, Telefon/interior: ..............
(numele, prenumele, semnătura) ............................
(numele, prenumele, semnătura)
|
Structura grupurilor care reprezintă o singură persoană,
faţă de care banca înregistrează risc mare de lichiditate
Denumirea băncii ...............
Data raportării: [ / / ]
┌────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┐
│ │ Grup de persoane fizice │ Persoane fizice şi/sau juridice │
│Nr. │ şi/sau juridice │ din componenţa grupului │
│crt.├────────────────┬──────────────┼────────┬────────────┬───────────────────┤
│ │ Cod │ Denumire │Nr. crt.│ Cod │ Denumire │
├────┼────────────────┼──────────────┼────────┼────────────┼───────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────┼────────────────┼──────────────┼────────┼────────────┼───────────────────┤
│ │ │ ├────────┼────────────┼───────────────────┤
│ │ │ ├────────┼────────────┼───────────────────┤
├────┼────────────────┼──────────────┼────────┼────────────┼───────────────────┤
│ │ │ ├────────┼────────────┼───────────────────┤
│ │ │ ├────────┼────────────┼───────────────────┤
└────┴────────────────┴──────────────┴────────┴────────────┴───────────────────┘
Conducătorul Întocmit de:
Conducătorul băncii, compartimentului Numele şi prenumele .......
.................... financiar-contabil, Telefon/interior: ..........
(numele, prenumele, ...................
semnătura) (numele, prenumele,
semnătura)
|