Act legislativ


 


Banca Naţională a României
Normă nr. 4 din 1.feb.2007
Monitorul Oficial, Partea I 119 16.feb.2007
Intrare în vigoare la 16.feb.2007
pentru modificarea şi completarea Normei Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituţiilor financiare nebancare

   În temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

   Banca Naţională a României emite prezenta normă.

   Art. I. - Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituţiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, se modifică şi se completează după cum urmează:
   1. Preambulul va avea următorul cuprins:
   "Având în vedere prevederile art. 27 şi ale art. 32 alin. (1) din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,
   în temeiul prevederilor art. 72 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
   Banca Naţională a României emite prezenta normă."
   2. La articolul 1, alineatul (2) va avea următorul cuprins:
   "(2) Prevederile cap. II «Dispoziţii tranzitorii» se aplică entităţilor ce fac obiectul înscrierii în Registrul general, incluse în lista prevăzută la art. 62 alin. (1) din cap. IX, titlul I al părţii I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, denumită în continuare ordonanţă, precum şi entităţilor rezultate din reorganizarea, potrivit dispoziţiilor art. 60 alin. (3) din ordonanţă, a persoanelor juridice fără scop patrimonial care la data intrării în vigoare a Legii nr. 266/2006 derulau, pe lângă activităţi de creditare din fonduri publice sau puse la dispoziţie în baza unor acorduri interguvernamentale cu caracter rambursabil/nerambursabil, şi activităţi de creditare din fonduri private."
   3. Articolul 3 va avea următorul cuprins:
   "Art. 3. - Evaluarea îndeplinirii de către instituţiile financiare nebancare a criteriilor pentru înscrierea în Registrul special se efectuează pe baza raportărilor transmise de acestea conform prezentei norme."
   4. La articolul 5, alineatul (1) va avea următorul cuprins:
   "Art. 5. - (1) Înscrierea în Registrul special a entităţilor prevăzute la art. 1 alin. (2) se efectuează pe baza evaluării criteriilor pentru înscrierea în Registrul special, prevăzute la art. 4 alin. (1), a căror raportare se transmite Băncii Naţionale a României, sub semnătura conducătorului şi în forma prevăzută în anexe, împreună cu documentaţia aferentă notificării în vederea înscrierii în Registrul general, iar ulterior înscrierii, conform prevederilor prezentei norme."
   5. După articolul 5 se introduce un nou articol, articolul 51, cu următorul cuprins:
   "Art. 51. - (1) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general până la data de 31 decembrie 2006 inclusiv raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conţine soldurile corespunzătoare poziţiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, calculate pe baza Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările şi completările ulterioare.
   (2) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv şi au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor Ordinului guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conţine soldurile corespunzătoare poziţiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, calculate pe baza Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare.
   (3) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv şi au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cele înscrise în Registrul general după data de 31 ianuarie 2007 raportează în cursul anului 2007, trimestrial, Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, semnate de conducătorul instituţiei.
   (4) Entităţile rezultate din reorganizarea persoanelor juridice fără scop patrimonial potrivit dispoziţiilor art. 60 alin. (3) al ordonanţei, care aplică în cursul exerciţiului financiar al anului 2007 prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, semnate de conducătorul instituţiei; informaţiile privind soldurile la finele perioadelor «n-1» şi «n-2» se completează începând cu cea de-a doua şi, respectiv, cea de-a treia raportare.
   (5) Formularele de raportare se transmit de entităţile prevăzute la alin. (1)-(4), în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea."
   6. După articolul 7 se introduc două noi articole, articolele 8 şi 9, cu următorul cuprins:
   "Art. 8. - Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special şi care, pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc cumulativ limitele aferente criteriilor pentru înscrierea în Registrul special prevăzute la art. 4 alin. (1) vor fi radiate din Registrul special, rămânând înscrise în Registrul general.
   Art. 9. - (1) Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei.
   (2) Formularul de raportare se transmite, în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea."
   Art. II. - Anexele nr. 1-3 la Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 se înlocuiesc cu anexele nr. 1-3nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituţiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, cu modificările şi completările aduse prin prezenta normă, va fi republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare.

   Preşedintele Consiliului de administraţie al
Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu

   Bucureşti, 1 februarie 2007.
   Nr. 4.

   ANEXA  Nr. 1
   
JUDEŢUL ___________________________________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________________________
ADRESA LOC: _________________________, sector __________
STR.: ________________________________ nr.: ____________
TELEFONUL: ___________________ FAXUL: __________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _______________________

Data: [__][__][_____] Cod unic de înregistrare:
[_______________]

CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE*)

- RON -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────────┐
│ │Nr. │Sold la finele perioadei**)│
│ INDICATORI │rând├─────────┬─────────┬───────┤
│ │ │ n-2 │ n-1 │ n │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Capital subscris şi vărsat/capital de dotare (ct. 1012) │ 1 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Prime de capital (ct. 104) │ 2 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Rezerve din reevaluare (ct. 105) │ 3 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Rezerve legale (ct. 1061) │ 4 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 5 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din │ 6 │ │ │ │
│reevaluare (ct. 1065) │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Alte rezerve (ct. 1068) │ 7 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Acţiuni proprii (ct. 109) │ 8 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Profitul sau pierderea reportat(ă) (ct. 117) │ 9 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Profitul sau pierderea exerciţiului financiar (ct. 121) │ 10 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 11 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 1+2+3+4+5+6+7-8+/9+/-10-11) │ 12 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi primite de la instituţiile de credit │ 13 │ │ │ │
│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+5191+5192) │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi primite de la entităţile afiliate (ct. 1661) │ 14 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi primite de la entităţile de care instituţia este│ 15 │ │ │ │
│legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663) │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Alte datorii de natura surselor împrumutate │ 16 │ │ │ │
│(ct. 1623+1626+167+5193+5194+5195+5196+5197) │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Alte datorii de natura surselor împrumutate, neincluse la │ 17 │ │ │ │
│rd. 16, cu detalierea pe conturi a sumei totale │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi primite de la acţionari (ct. 455) │ 18 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni (ct. 161-169) │ 19 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL SURSE ÎMPRUMUTATE (rd. 13+14+15+16+17+18+19) │ 20 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE (rd. 12+20) │ 21 │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┴───────┘
*) Formularul se completează de către entităţile menţionate la art. 51 alin. (3) şi (4) din
Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi
vizează activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul României şi în străinătate.
**) n - Reprezintă perioadele de raportare trimestrială, succesive.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi semnătura
şi ştampila instituţiei financiare nebancare

   ANEXA  Nr. 2
   
JUDEŢUL ___________________________________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________________________
ADRESA LOC: _________________________, sector __________
STR.: ________________________________ nr.: ____________
TELEFONUL: ___________________ FAXUL: __________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _______________________

Data: [__][__][_____] Cod unic de înregistrare:
[_______________]

CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE*)

- RON -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────────┐
│ │Nr. │Sold la finele perioadei**)│
│ INDICATORI │rând├─────────┬─────────┬───────┤
│ │ │ n-2 │ n-1 │ n │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Credite de consum │ 1 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Credite imobiliare │ 2 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Microcredite │ 3 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Credite pentru finanţarea tranzacţiilor comerciale │ 4 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Leasing financiar │ 5 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Scontare │ 6 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Forfetare │ 7 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Factoring │ 8 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Alte tipuri de finanţare acordate, de natura creditelor***) │ 9 │ │ │ │
│- ......................................................... │ │ │ │ │
│- ......................................................... │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL CREDITE ACORDATE (rd. 1+2+3+4+5+6+7+8+9) │ 10 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Angajamente de finanţare (extras ct. 801) │ 11 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│Angajamente de garanţie (extras ct. 801) │ 12 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 11+12) │ 13 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────┤
│TOTAL CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE │ 14 │ │ │ │
│(rd. 10+13) │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┴───────┘
*) Formularul se completează de către entităţile menţionate la art. 51 alin. (3) şi (4) din
Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi
vizează activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul României şi în străinătate.
**) n - Reprezintă perioadele de raportare trimestrială, succesive.
***) Alte tipuri de finanţare de natura creditelor - se vor detalia tipurile de finanţare
acordate, de natura creditelor.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi ştampila Numele, prenumele şi semnătura
instituţiei financiare nebancare

   ANEXA  Nr. 3
   
JUDEŢUL ___________________________________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________________________
ADRESA LOC.: ________________________, sector __________
STR.: ________________________________ nr.: ____________
TELEFONUL: ___________________ FAXUL: __________________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _______________________

Data: [__][__][_____] Cod unic de înregistrare:
[_______________]

INDICATORI
privind criteriile de înscriere în Registrul special

- RON -
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────┬──────────────────────────┐
│ │Număr│Sold la finele perioadei*)│
│ DENUMIRE INDICATORI │rând ├──────────┬───────┬───────┤
│ │ │ n-2**) │ n-1 │ n │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│A. TOTAL CREDITE/FINANŢĂRI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE │ 1 │ │ │ │
│(rd. 2 + rd. 3) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│Total credite acordate │ 2 │ │ │ │
│(ct. 2011+2021+2031+2041+2051+2052+2061+2311+2312+2411+2412+2731+│ │ │ │ │
│2732+2751+2752+extras 2811+extras 2821+30111+extras 3811+ │ │ │ │ │
│extras 3821+401+402+4711+4712+extras 4811+extras 4821) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│Total angajamente asumate (ct. 901+903+911+913+962+981) │ 3 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│B. TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE ÎMPRUMUTATE (rd. 5 + rd. 6) │ 4 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│Total capitaluri proprii │ 5 │ │ │ │
│(ct. 501+502-503-508+511+512+513+514+516+519±581±591-592) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼───────┼───────┤
│Total surse împrumutate │ 6 │ │ │ │
│(ct. 2741+2742+2321+2322+2431+2432+2711 (sold creditor) │ │ │ │ │
│+2761+2762+30121+3251+3581+3582-extras 3741-extras 3742+4721+ │ │ │ │ │
│4722+531+532) │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────────┴───────┴───────┘
*) n - reprezintă perioadele de raportare trimestrială, succesive.
**) Entităţile menţionate la art. 51 alin. (1) şi (2) din Norma Băncii Naţionale a României nr.
6/2006, cu modificările şi completării ulterioare vor completa coloana n-2, asigurând următoarele
corelaţii: rd. 1 Anexa 3 = rd. 14 Anexa 2, rd. 2 Anexa 3 = rd. 10 Anexa 2, rd. 3 Anexa 3 = rd. 13
Anexa 2, rd. 4 Anexa 3 = rd. 21 Anexa 1, rd. 5 Anexa 3 = rd. 12 Anexa 1, rd. 6 Anexa 3 = rd. 20
Anexa 1.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi semnătura
şi ştampila instituţiei financiare
nebancare