În baza art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi a art. 21 din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 72 din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
CAPITOLUL I Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezenta normă se aplică instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice străine, înscrise în Registrul general ţinut de Banca Naţională a României, denumite în continuare instituţii financiare nebancare, şi reglementează metodologia de determinare şi raportare statistică la Banca Naţională a României a activelor şi pasivelor bilanţiere.
Art. 2. - În sensul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) instituţie financiară nebancară are semnificaţia prevăzută la art. 4 lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 89 din 31 ianuarie 2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006;
b) sector instituţional - ansamblu de unităţi instituţionale grupate în funcţie de comportamentul lor economic, ţinând cont de categoria de producători din care fac parte şi/sau de natura activităţilor şi funcţiilor lor principale;
b1) societăţi nefinanciare S11 - unităţi cu personalitate juridică şi cvasisocietăţi a căror activitate principală constă în producerea de bunuri şi servicii nefinanciare pentru piaţă; acest sector instituţional cuprinde regii autonome, companii naţionale, societăţi naţionale, societăţi comerciale cu capital public sau privat, societăţi cooperatiste, societăţi agricole, instituţii fără scop lucrativ aflate în serviciul societăţilor nefinanciare (asociaţii patronale, ale meşteşugarilor) şi altele asemenea;
b2) instituţii financiare monetare - cuprinde următoarele sectoare instituţionale:
b2.1) banca centrală S121 - acest sector instituţional cuprinde Banca Naţională a României, Banca Centrală Europeană, precum şi celelalte bănci centrale naţionale;
b2.2) alte instituţii financiare monetare S122 - societăţi şi cvasisocietăţi a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară ce constau în primirea de depozite şi/sau substitute de depozite din partea unităţilor instituţionale altele decât instituţiile financiare monetare şi acordarea de credite şi/sau în efectuarea de plasamente în nume propriu; acest sector instituţional cuprinde instituţiile de credit (S1221) şi fondurile de piaţă monetară.
Fondurile de piaţă monetară sunt organisme de plasament colectiv, definite în conformitate cu legislaţia în vigoare privind piaţa de capital, ale căror acţiuni sau unităţi de fond sunt, din punctul de vedere al lichidităţii, substitute ale depozitelor; fondurile de piaţă monetară investesc cu prioritate în instrumente ale pieţei monetare, în acţiunile/unităţile altor fonduri de piaţă monetară, în alte instrumente de împrumut transferabile şi având scadenţa reziduală de până la un an, precum şi în depozite bancare, urmărind o rată a profitului apropiată de ratele dobânzii oferite de instrumentele pieţei monetare;
b3) alţi intermediari financiari S123 - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară, exclusiv cele furnizate de instituţiile financiare monetare; acest sector instituţional cuprinde: organisme de plasament colectiv (fonduri deschise de investiţii, societăţi de investiţii şi altele asemenea), vehicule investiţionale, instituţii financiare nebancare, societăţi de servicii de investiţii financiare şi altele asemenea;
b4) auxiliari financiari S124 - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în exercitarea de activităţi financiare auxiliare; acest sector instituţional cuprinde societăţi de registru, case de schimb valutar, burse de valori, case de compensare, societăţi de administrare a investiţiilor, brokeri în asigurări şi alţi auxiliari financiari a căror activitate este asociată cu intermedierea financiară;
b5) societăţi de asigurări şi fonduri de pensii S125 - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea riscurilor; acest sector instituţional cuprinde: societăţi de asigurări, grupuri financiare de asigurări, fonduri de pensii private sau administrate privat;
b6) administraţii publice S13 - acest sector instituţional cuprinde: administraţia centrală, administraţiile locale, administraţiile sistemelor de asigurări sociale;
b6.1) administraţia centrală S1311 - organismele centrale a căror competenţă se întinde pe tot teritoriul ţării, cu excepţia administraţiilor sistemelor de asigurări sociale; în scopul prezentei norme, informaţiile referitoare la activele şi pasivele autorităţilor publice se includ în acest sector instituţional;
b6.2) administraţiile locale S1313 - administraţiile publice a căror competenţă se întinde numai pe o unitate administrativă locală (comună, oraş, municipiu, judeţ, sector), cu excepţia instituţiilor teritoriale ale administraţiilor sistemelor de asigurări sociale;
b6.3) administraţiile sistemelor de asigurări sociale S1314 - cuprinde autorităţile care administrează sistemele de asigurări sociale (sistemul public de pensii şi alte drepturi de asigurări sociale, sistemul asigurărilor pentru şomaj, sistemul asigurărilor sociale de sănătate, sistemul asigurărilor pentru accidente de muncă şi boli profesionale şi altele asemenea), precum şi instituţiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul de finanţare.
b7) gospodăriile populaţiei S14 - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri şi servicii ce folosesc aceeaşi locuinţă, utilizează în comun o parte sau totalitatea veniturilor şi a patrimoniului, consumă în colectiv bunuri şi servicii şi, eventual, produc bunuri şi/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final; acest sector instituţional cuprinde, de asemenea, asociaţiile familiale şi persoanele fizice care desfăşoară activităţi economice în mod independent, asociaţiile de persoane fără personalitate juridică (altele decât cvasisocietăţile) care sunt producători de bunuri şi servicii pentru piaţă, instituţiile fără scop lucrativ şi fără personalitate juridică aflate în serviciul gospodăriilor populaţiei, persoanele instituţionalizate (în mănăstiri, unităţi de asistenţă socială şi altele asemenea);
b8) instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei S15 - persoane juridice ce servesc gospodăriile populaţiei, furnizând bunuri şi servicii nedestinate pieţei; acest sector instituţional cuprinde sindicate, grupuri profesionale, societăţi ştiinţifice, asociaţii de consumatori, biserici şi comunităţi religioase, cluburi sociale, recreative, culturale şi sportive, organizaţii de caritate, asociaţii şi fundaţii de binefacere finanţate prin transferuri voluntare, în numerar sau în natură, provenite de la alte entităţi, şi altele asemenea;
c) cvasisocietăţi - unităţi distincte, producători de bunuri şi/sau servicii destinate pieţei, care se bucură de autonomie de decizie şi care se caracterizează prin faptul că dispun de contabilitate completă potrivit legii, dar nu au personalitate juridică;
d) durata iniţială/maturitatea la emitere - perioada de timp dintre data acordării/atragerii/emiterii unui instrument financiar şi data rambursării/restituirii complete a acestuia;
e) rezidenţi:
e1) persoane fizice - cetăţeni români, cetăţeni străini şi apatrizi, cu domiciliul în România, atestat cu documente de identitate emise conform legii;
e2) persoane juridice şi orice alte entităţi cu sediul în România, precum şi persoane fizice, cetăţeni români, cetăţeni străini şi apatrizi cu domiciliul/reşedinţa în România, care sunt autorizate şi/sau înregistrate să desfăşoare activităţi economice pe teritoriul României, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
e3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri ale persoanelor juridice străine, precum şi ale oricăror altor entităţi străine, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în România;
e4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale României în străinătate;
f) nerezidenţi:
f1) persoane fizice - cetăţeni străini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate, atestat cu documente de identitate emise conform legii;
f2) persoane juridice şi orice alte entităţi, cu sediul în străinătate, precum şi persoane fizice cetăţeni străini, cetăţeni români şi apatrizi cu domiciliul în străinătate care sunt autorizate şi/sau înregistrate să desfăşoare activităţi economice în străinătate, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
f3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri ale persoanelor juridice române, precum şi ale oricăror altor entităţi române, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în străinătate;
f4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale altor state în România, precum şi organizaţii internaţionale sau reprezentanţe ale unor astfel de organizaţii care funcţionează în România.
Art. 3. - În sensul prezentei norme, activele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare se clasifică după cum urmează:
a) numerar - sume în monedă naţională şi alte monede deţinute sub formă de bancnote şi monede în circulaţie utilizate în mod curent pentru efectuarea plăţilor;
b) depozite overnight - depozite plasate la instituţii de credit, convertibile în numerar sau transferabile la cerere prin cec, ordin de plată, debitare sau prin mijloace similare, fără întârzieri semnificative, restricţii sau penalităţi; în această categorie nu se includ depozitele netransferabile care pot fi retrase la cerere de către instituţia financiară nebancară, dar cu penalităţi.
Depozitele overnight includ, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
b1) conturi curente deschise la instituţii de credit (soldurile creditoare ale conturilor curente), purtătoare sau nu de dobândă;
b2) depozite la vedere plasate la instituţii de credit, purtătoare sau nu de dobândă;
c) depozite la termen - depozite netransferabile, care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix convenit sau care pot fi transformate doar cu plata unor penalităţi.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
c1) depozite la termen plasate la instituţii de credit;
c2) certificate de depozit, carnete şi librete de economii emise de instituţii de credit.
Categoria depozite la termen se clasifică, în funcţie de durata iniţială, astfel:
-depozite la termen cu durata iniţială de până la un an inclusiv;
-depozite la termen cu durata iniţială cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;
-depozite la termen cu durata iniţială mai mare de 2 ani.
d) alte depozite - toate categoriile de depozite plasate la instituţii de credit, cu excepţia depozitelor overnight şi a depozitelor la termen.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
d1) depozite colaterale plasate la instituţii de credit;
d2) depozite garanţii şi altele asemenea, plasate la instituţii de credit.
Categoria alte depozite se clasifică, în funcţie de durata iniţială a contractului în baza căruia se constituie depozitul, astfel:
-alte depozite cu durata iniţială de până la un an inclusiv;
-alte depozite cu durata iniţială cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;
-alte depozite cu durata iniţială mai mare de 2 ani;
e) credite - fonduri date cu împrumut clienţilor de către instituţia financiară nebancară, exclusiv depozitele plasate şi titlurile de valoare negociabile deţinute.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
e1) credite acordate de instituţia financiară nebancară gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, sub formă de:
e1.1) credite pentru consum - credite acordate de către instituţia financiară nebancară gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, în scopul finanţării consumului personal de bunuri şi/sau servicii (credite pentru achiziţia de automobile, mobilă, aparatură electrocasnică, electronică şi altele asemenea, credite pentru petrecerea vacanţelor şi altele asemenea);
e1.2) credite pentru locuinţe - credite acordate de către instituţia financiară nebancară gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, în scopul achiziţionării sau construirii unei locuinţe (apartament, casă de locuit, casă de vacanţă şi altele asemenea), al achiziţionării unui teren destinat construirii de locuinţe sau în scopul renovării, consolidării sau îmbunătăţirii unei locuinţe;
e1.3) credite pentru alte scopuri - credite acordate de către instituţia financiară nebancară gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, altele decât creditele pentru consum şi creditele pentru locuinţe (credite pentru refinanţare, dezvoltarea afacerilor, educaţie, sănătate şi altele asemenea);
e2) credite acordate de instituţia financiară nebancară societăţilor nefinanciare, instituţiilor financiare (care grupează sectoarele instituţionale S121, S122, S123, S124, S125) şi administraţiilor publice;
e3) titluri de valoare nenegociabile - portofoliul de titluri deţinute, altele decât acţiuni şi alte participaţii de capital, care nu sunt negociabile şi nu pot fi tranzacţionate pe pieţele secundare; titlurile de valoare nenegociabile deţinute de instituţia financiară nebancară, care ulterior devin negociabile şi pot fi tranzacţionate pe piaţa secundară, vor fi reclasificate ca titluri de valoare negociabile.
Instrumentele financiare nenegociabile sunt instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece există restricţii în privinţa transferului legal al proprietăţii asupra lor sau, deşi din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzacţionate datorită absenţei unei pieţe organizate;
e4) împrumuturi subordonate acordate - creanţe nereprezentate de un titlu, pentru care împrumutătorul acceptă ca, în cazul lichidării debitorului, drepturile sale să fie restituite numai după satisfacerea celorlalţi creanţieri;
e5) titluri de creanţă negociabile achiziţionate de la terţi (cambii, bilete la ordin şi alte asemenea);
e6) leasing financiar;
e7) credite restante - creanţe comerciale, valori de recuperat, nerambursate la scadenţă, precum şi creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţă.
Categoria credite se clasifică, în funcţie de durata iniţială, astfel:
-credite cu durata iniţială mai mică sau egală cu un an inclusiv;
-credite cu durata iniţială mai mare de un an şi mai mică sau egală cu 5 ani inclusiv;
-credite cu durata iniţială mai mare de 5 ani;
f) titluri de valoare negociabile (altele decât acţiuni şi alte participaţii de capital) - titluri, altele decât acţiunile sau alte participaţii de capital deţinute, care sunt negociabile şi tranzacţionate de regulă pe pieţele secundare sau compensate pe piaţă şi care nu conferă deţinătorului vreun drept de proprietate asupra instituţiei emitente.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
f1) titluri deţinute care dau deţinătorului dreptul necondiţionat la un venit fix sau stabilit contractual sub forma plăţii cuponului sau a unei sume fixe stabilite la o dată anumită ori începând de la o dată stabilită la momentul emisiunii;
f2) împrumuturi negociabile acordate de instituţia financiară nebancară care au fost restructurate într-un număr mare de documente identice şi care pot fi tranzacţionate pe pieţele secundare;
f3) creanţe reprezentate de un titlu negociabil pe pieţe secundare.
Titlurile de valoare negociabile se împart în următoarele categorii:
-titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere de până la un an inclusiv;
-titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;
-titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere mai mare de 2 ani;
g) acţiuni şi alte participaţii de capital - titluri deţinute care reprezintă drepturi de proprietate în cadrul societăţilor sau cvasisocietăţilor; aceste titluri dau dreptul deţinătorului de a participa la profitul societăţii şi la împărţirea fondurilor proprii în cazul lichidării societăţii.
Acţiunile şi alte participaţii de capital se împart în următoarele elemente de activ:
g1) acţiuni cotate, negociabile şi tranzacţionate pe pieţe reglementate sau alte pieţe secundare;
g2) acţiuni necotate, care nu sunt negociabile sau tranzacţionate pe pieţe organizate;
g3) alte participaţii de capital;
h) unităţi de fond/acţiuni ale fondurilor de piaţă monetară - titluri de participare emise de fondurile de piaţă monetară care, în funcţie de modul de constituire a acestora, pot fi unităţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii) sau acţiuni (în cazul societăţilor de investiţii);
i) unităţi de fond/acţiuni ale organismelor de plasament colectiv - titluri de participare emise de organismele de plasament colectiv, altele decât fondurile de piaţă monetară care, în funcţie de modul de constituire a acestora, pot fi unităţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii) sau acţiuni (în cazul societăţilor de investiţii);
j) instrumente financiare derivate - instrumente financiare derivate deţinute în portofoliu şi înregistrate în activul bilanţier al instituţiei financiare nebancare la valoarea de piaţă pozitivă;
k) credite comerciale şi avansuri acordate - creanţe financiare ce rezultă din acordarea directă a creditelor de către furnizori cumpărătorilor în cadrul operaţiunilor cu bunuri şi servicii şi avansurile pentru lucrările în curs de execuţie sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operaţiuni;
l) alte sume de primit - creanţele ce rezultă din decalajele între momentul în care are loc operaţiunea de repartiţie sau operaţiunea financiară pe piaţa secundară şi momentul efectuării plăţii corespunzătoare. Se includ şi creanţele ce rezultă din veniturile de primit;
m) active fixe - active nefinanciare, corporale şi necorporale, care sunt prevăzute a fi utilizate pentru mai mult de un an; în această categorie se includ terenurile şi clădirile instituţiilor financiare nebancare, echipamente, software şi altele asemenea;
n) alte active - active neincluse în alte categorii de activ; este o categorie reziduală în care se includ, fără a fi limitativ, următoarele:
n1) dividende de primit;
n2) alte active.
Art. 4. - În sensul prezentei norme, pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare se clasifică după cum urmează:
a) capital şi rezerve - sume aferente emisiunii de titluri de capital de către instituţia financiară nebancară către acţionari sau alţi proprietari, rezervele constituite de instituţia financiară nebancară, alte fonduri/alte elemente de capitaluri proprii, provizioanele constituite, precum şi profitul/pierderea înregistrată; titlurile conferă deţinătorului dreptul de proprietate asupra unei părţi din capitalul societăţii emitente şi în general drepturi asupra unei părţi din profit, precum şi a unui procent din fondurile proprii, în cazul lichidării. În această categorie se includ următoarele elemente de pasiv:
a1) capitalul social/capitalul de dotare;
a2) prime legate de capital şi rezerve;
a3) profit (+)/pierdere (-) aferent exerciţiului financiar curent;
a4) rezultatul reportat (profit nerepartizat sau pierdere neacoperită) aferent exerciţiilor financiare precedente;
a5) provizioane constituite, inclusiv pentru riscul de credit;
a6) alte fonduri proprii constituite;
b) împrumuturi primite - sume datorate de instituţia financiară nebancară creditorilor (altele decât cele aferente titlurilor de valoare negociabile).
Împrumuturile se clasifică, în funcţie de durata iniţială, în:
-împrumuturi cu durata iniţială mai mică sau egală cu un an inclusiv;
-împrumuturi cu durata iniţială mai mare de un an şi mai mică sau egală cu 5 ani inclusiv;
-împrumuturi cu durata iniţială mai mare de 5 ani;
c) titluri de valoare negociabile (altele decât acţiunile) emise - titluri, altele decât acţiunile sau alte participaţii de capital emise de instituţia financiară nebancară, reprezentând instrumente negociabile, tranzacţionate în mod obişnuit pe pieţele secundare, sau compensate pe piaţă şi care nu conferă deţinătorului vreun drept de proprietate asupra instituţiei emitente. Titlurile de valoare negociabile emise se clasifică astfel:
-titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere de până la un an inclusiv;
-titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere cu cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;
-titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere mai mare de 2 ani;
d) derivate financiare - instrumente financiare derivate deţinute în portofoliu şi înregistrate în pasivul bilanţier al instituţiei financiare nebancare la valoarea de piaţă negativă;
e) credite comerciale şi avansuri primite - împrumuturi ce rezultă din acordarea directă a creditelor de către furnizori cumpărătorilor în cadrul operaţiunilor cu bunuri şi servicii şi avansurile pentru lucrările în curs de execuţie sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operaţiuni;
f) alte sume de plătit - datorii ce rezultă din decalajele între momentul în care are loc operaţiunea de repartiţie sau operaţiunea financiară pe piaţa secundară şi momentul efectuării plăţii corespunzătoare;
g) alte pasive - pasive neincluse în celelalte categorii de pasiv; este o categorie reziduală în care se includ, fără a fi limitativ, următoarele elemente de pasiv:
g1) sume de plătit în curs de lămurire;
g2) sume în tranzit;
g3) dividende de plată;
g4) sume de plătit care nu se referă la obiectul principal de activitate al instituţiei financiare nebancare (taxe, salarii, contribuţii sociale şi altele asemenea);
g5) alte pasive.
CAPITOLUL II Obligaţii de raportare
Art. 5. -(1) Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general au obligaţia să raporteze trimestrial Băncii Naţionale a României date statistice conform structurii "Situaţia activelor şi pasivelor bilanţiere existente în sold la data de ...", prezentată în anexa nr. 1, ce cuprinde date privind toate elementele bilanţiere de activ şi de pasiv la valoarea brută, existente în sold la sfârşitul trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea, clasificate conform categoriilor prezentate la art. 3 şi 4. Valorile acestor elemente includ creanţele ataşate (aferente elementelor de activ) şi, respectiv, datoriile ataşate (aferente elementelor de pasiv).
(2) Fiecare instituţie financiară nebancară transmite Băncii Naţionale a României, în structura de date prezentată în anexa nr. 1, elementele de activ şi pasiv care sunt deţinute în bilanţ la sfârşitul trimestrului de referinţă.
Elementele bilanţiere de activ şi de pasiv se grupează în funcţie de scadenţă, de ţara contrapartidei şi de moneda în care sunt denominate, aplicându-se următoarele reguli:
a) creditele acordate şi împrumuturile primite se repartizează pe 3 benzi de scadenţă (mai mică de un an inclusiv, între unu şi 5 ani inclusiv, peste 5 ani), în funcţie de durata iniţială a contractului/convenţiei al cărui/cărei obiect îl constituie, codificate conform tabelului "Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă", prevăzut în anexa nr. 1;
b) titlurile de valoare negociabile (altele decât acţiuni) deţinute, depozitele la termen, alte depozite şi titlurile de valoare negociabile (altele decât acţiuni) emise se repartizează pe 3 benzi de scadenţă (mai mică de un an inclusiv, între unu şi 2 ani inclusiv, peste 2 ani), în funcţie de durata iniţială a contractului/convenţiei de depozit, respectiv maturitatea la emitere a titlurilor, codificate conform tabelului "Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă", prevăzut în anexa nr. 1;
c) elementele bilanţiere de activ şi de pasiv clasificate conform art. 3 şi, respectiv, art. 4 se înscriu în coloana B din anexa nr. 1, astfel încât codul scadenţei, ţara contrapartidei şi moneda în care sunt denominate să fie identificate împreună în mod unic;
d) fiecare element bilanţier de activ şi de pasiv înscris în coloana B din anexa nr. 1 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana A), indiferent de numărul de combinaţii cod scadenţă - cod ţară contrapartidă - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana A apare în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numărul de combinaţii cod scadenţă - cod ţară contrapartidă - cod monedă aferent elementului bilanţier respectiv.
(3) Instituţiile financiare nebancare au obligaţia să raporteze trimestrial Băncii Naţionale a României date statistice conform structurii "Situaţia principalelor active şi pasive bilanţiere în echivalent lei existente în sold la data de ...", prevăzută în anexa nr. 2, ce cuprinde date privind principalele active şi pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei, existente în sold la sfârşitul trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.
Structura de date prezentată în anexa nr. 2 se elaborează avându-se în vedere următoarele:
a) elementele bilanţiere exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României în ultima zi bancară a trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea;
b) elementele bilanţiere exprimate în monede necotate de Banca Naţională a României sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb utilizat în evidenţa contabilă. Monedele necotate sunt incluse în al doilea tabel din anexa nr. 2, care cuprinde codul ISO al monedei respective şi cursul de schimb în raport cu leul utilizat în evidenţa contabilă şi la elaborarea anexei nr. 2.
(4) Datele structurate conform situaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (3) se transmit la Banca Naţională a României - Direcţia statistică în format electronic, în termen de 30 de zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care se realizează raportarea, şi se referă la activitatea tuturor unităţilor operative de pe teritoriul naţional. Datele se transmit în formatul electronic comunicat de Banca Naţională a României.
Art. 6. - Instituţiile financiare nebancare pot consulta prin intermediul paginii de web a Băncii Naţionale a României, www.bnro.ro, codurile ISO ale ţărilor şi codurile ISO ale monedelor.
CAPITOLUL III Dispoziţii finale
Art. 7. - Anexele nr. 1 şi 2 fac parte integrantă din prezenta normă.
Art. 8. - Nerespectarea prevederilor prezentei norme atrage aplicarea sancţiunilor prevăzute de Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, precum şi a sancţiunilor sau, după caz, a măsurilor prevăzute în titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006.
Art. 9. -(1) Prezenta normă intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2008.
(2) Prima raportare statistică va cuprinde date privind activele şi pasivele bilanţiere existente în sold la sfârşitul trimestrului I al anului 2008.
(3) La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă art. 2 din Normele Băncii Naţionale a României nr. 9/2003 privind societăţile de credit ipotecar, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 896 din 15 decembrie 2003.
Preşedintele Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
Bucureşti, 13 septembrie 2007.
Nr. 12.
Denumirea instituţiei financiare nebancare ......
Codul unic de înregistrare .........
SITUAŢIA
activelor şi pasivelor bilanţiere existente în sold la data de ...
- unităţi -
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Ţara Moneda Valoarea totală, Creanţa/datoria
Cod rând Active/Pasive scadenţă Cod ISO*) (Cod ISO) inclusiv creanţa/ ataşată
datoria ataşată
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A B C D E F G
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
ACTIVE
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A1 Numerar xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A2 Depozite overnight xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A3 Depozite la termen
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A4 Alte depozite
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Credite acordate, din care:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A5 - banca centrală (S121)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A6 - alte instituţii financiare monetare (S122)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A7 - alţi intermediari financiari (S123)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A8 - auxiliari financiari (S124)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A9 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A10 - societăţi nefinanciare (S11)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A11 - administraţia centrală (S1311)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A12 - administraţiile locale (S1313)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A13 - administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
- gospodăriile populaţiei (S14) pentru:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A14 - consum
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A15 - locuinţe
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A16 - alte scopuri - instituţii fără scop lucrativ în serviciul
gospodăriilor populaţiei (S15) pentru:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A17 - consum
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A18 - locuinţe
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A19 - alte scopuri
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiuni şi alte
participaţii de capital) deţinute, emise de:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A20 - banca centrală (S121)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A21 - alte instituţii financiare monetare (S122)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A22 - alţi intermediari financiari (S123)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A23 - auxiliari financiari (S124)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A24 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A25 - societăţi nefinanciare (S11)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A26 - administraţia centrală (S1311)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A27 - administraţiile locale (S1313)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A28 - administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Acţiuni şi alte participaţii de capital,
din care:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
- acţiuni cotate, emise de:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A29 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A30 - alţi intermediari financiari (S123), cu excepţia organismelor de xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
plasament colectiv
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A31 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A32 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A33 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
- acţiuni necotate, emise de:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A34 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A35 - alţi intermediari financiari (S123), cu excepţia organismelor xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
de plasament colectiv
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A36 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A37 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A38 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
- alte participaţii de capital, emise de:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A39 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A40 - alţi intermediari financiari (S123), cu excepţia organismelor de xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
plasament colectiv
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A41 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A42 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A43 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A44 Unităţi de fond/acţiuni ale fondurilor de piaţă monetară xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A45 Unităţi de fond/acţiuni ale organismelor de plasament colectiv xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Instrumente financiare derivate, a căror contrapartidă sunt:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A46 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A47 - alţi intermediari financiari (S123) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A48 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A49 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A50 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A51 - gospodăriile populaţiei (S14) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A52 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Credite comerciale şi avansuri acordate la:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A53 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A54 - alţi intermediari financiari (S123) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A55 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A56 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A57 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A58 - gospodăriile populaţiei (S14) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A59 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor xxxxxxx
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Alte sume de primit de la:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A60 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A61 - alţi intermediari financiari (S123) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A62 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A63 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A64 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A65 - gospodăriile populaţiei (S14) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A66 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor xxxxxxx
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A67 Active fixe, din care: xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A68 - active aferente contractelor de leasing operaţional xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A69 Alte active xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
PASIVE
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P1 Capital şi rezerve, din care: xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Capital social/capital de dotare, deţinut de:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P2 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P3 - alţi intermediari financiari (S123) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P4 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P5 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P6 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P7 - administraţia centrală (S1311) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P8 - administraţiile locale (S1313) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P9 - gospodăriile populaţiei (S14) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P10 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Împrumuturi primite, de la:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P11 - alte instituţii financiare monetare (S122)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P12 - alţi intermediari financiari (S123)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P13 - auxiliari financiari (S124)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P14 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P15 - societăţi nefinanciare (S11)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P16 - administraţia centrală (S1311)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P17 - administraţiile locale (S1313)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P18 - gospodăriile populaţiei (S14)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P19 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiuni şi alte
participaţii de capital) emise, deţinute de:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P20 - alte instituţii financiare monetare (S122)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P21 - alţi intermediari financiari (S123)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P22 - auxiliari financiari (S124)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P23 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P24 - societăţi nefinanciare (S11)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P25 - gospodăriile populaţiei (S14)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P26 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Instrumente financiare derivate, a căror contrapartidă sunt:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P27 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P28 - alţi intermediari financiari (S123) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P29 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P30 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P31 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P32 - gospodăriile populaţiei (S14) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P33 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Credite comerciale şi avansuri primite de la:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P34 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P35 - alţi intermediari financiari (S123) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P36 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P37 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P38 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P39 - gospodăriile populaţiei (S14) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P40 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor xxxxxxx
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Alte sume de plătit:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P41 - alte instituţii financiare monetare (S122) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P42 - alţi intermediari financiari (S123) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P43 - auxiliari financiari (S124) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P44 - societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P45 - societăţi nefinanciare (S11) xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P46 - instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor xxxxxxx
populaţiei (S15)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P47 Alte pasive xxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|
*)În cazul rezidenţilor se va menţiona RO - codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi, codul ISO al ţării nerezidentului.
Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi
intervale de scadenţă
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Durata iniţială (S)
Instrumentul financiar ─────────────────────────────────────────
S <= 1 an 1 an < S <= 5 ani S > 5 ani
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Credite 1 2 3
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Împrumuturi primite 1 2 3
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Durata iniţială/maturitatea la emitere (S)
X ───────────────────────────────────────────
S <= 1 an 1 an < S <= 2 ani S > 2 ani
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Depozite la termen 1 2 3
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Alte depozite 1 2 3
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiuni şi alte participaţii de capital) 1 2 3
deţinute
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Titluri de valoare negociabile (altele decât acţiuni şi alte participaţii de capital) 1 2 3
emise
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|
Denumirea instituţiei financiare nebancare
.............................................
SITUAŢIA
principalelor active şi pasive bilanţiere în echivalent lei existente
în sold la data de .....
- echivalent lei -
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Active/Pasive Valoarea totală, inclusiv Creanţa/datoria
rând creanţa/datoria ataşată ataşată
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 A B C
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A1 Total active, din care:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A2 - numerar xxxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A3 - depozite overnight
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A4 - depozite la termen
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A5 - alte depozite
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A6 - credite acordate
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A7 - titluri de valoare negociabile deţinute
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A8 - acţiuni şi alte participaţii de capital xxxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A9 - unităţi de fond/acţiuni ale fondurilor de piaţă monetară xxxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A10 - unităţi de fond/acţiuni ale organismelor de plasament colectiv xxxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A11 - instrumente financiare derivate xxxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A12 - credite comerciale şi avansuri acordate
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A13 - alte sume de primit
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A14 - active fixe xxxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A15 - alte active
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P1 Total pasive, din care:
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P2 - capital şi rezerve xxxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P3 - împrumuturi primite
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P4 - titluri de valoare negociabile emise
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P5 - instrumente financiare derivate xxxxxxxxxxxxx
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P6 - credite comerciale şi avansuri primite
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P7 - alte sume de plătit
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
P8 - alte pasive
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|
Monede necotate de Banca Naţională a României şi
cursul de schimb utilizat
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Cod ISO moneda Cursul de schimb
crt. Monedă/RON
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 A B
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
▪
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
▪
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|