I. DISPOZIŢII GENERALE
Secţiunea 1
Domeniul de aplicare
Art. 1. - Obiectul prezentului regulament îl constituie aplicarea prevederilor art. 5 şi 8 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României.
Băncile, astfel cum sunt definite la art. 2 din Legea bancară nr. 58/1998, trebuie să menţină rezerve minime obligatorii, în lei şi în valută, în condiţiile prezentului regulament, în conturi deschise la Banca Naţională a României.
Secţiunea a 2-a
Definiţii
Art. 2. - Termenii specifici, utilizaţi în prezentul regulament, au următoarele accepţii:
a) rezervele sunt disponibilităţi băneşti ale băncii, în lei şi în valută, păstrate în conturi deschise la Banca Naţională a României;
b) baza de calcul o constituie nivelul mediu, pe perioada de observare, al elementelor de pasiv din bilanţul băncilor, asupra cărora se aplică rata rezervelor minime obligatorii;
c) perioada de observare este intervalul de timp pentru care se determină baza de calcul;
d) perioada de aplicare este intervalul de timp în care trebuie menţinut în conturile deschise la Banca Naţională a României nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii;
e) nivelul calculat al rezervelor minime obligatorii reprezintă produsul dintre baza de calcul şi rata rezervelor minime obligatorii;
f) nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii este soldul mediu zilnic pe care banca trebuie să-l înregistreze în contul în care se menţin rezervele;
g) nivelul efectiv al rezervelor constituie soldul mediu zilnic înregistrat de bancă în contul în care se menţin rezervele minime obligatorii în perioada de aplicare; determinarea soldului mediu zilnic se face luându-se în calcul numărul de zile calendaristice din perioada de aplicare;
h) nivelul minim prevăzut al rezervelor reprezintă soldul minim zilnic al contului în care se menţin rezervele minime obligatorii şi se calculează prin aplicarea unei cote procentuale asupra nivelului prevăzut al rezervelor minime obligatorii aferente perioadei de aplicare;
i) nivelul maxim prevăzut al rezervelor reprezintă soldul maxim zilnic al contului în care se menţin rezervele minime obligatorii şi se calculează prin aplicarea unei cote procentuale asupra nivelului prevăzut al rezervelor minime obligatorii aferente perioadei de aplicare;
j) excedentul de rezerve reprezintă diferenţa pozitivă dintre nivelul efectiv şi nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii;
k) deficitul de rezerve reprezintă diferenţa negativă dintre nivelul efectiv şi cel prevăzut al rezervelor minime obligatorii.
II. REGIMUL REZERVELOR MINIME OBLIGATORII
Secţiunea 1
Baza de calcul al rezervelor minime obligatorii
Art. 3. - Baza de calcul al rezervelor minime obligatorii se constituie din mijloace băneşti în monedă naţională şi în valută, reprezentând obligaţii ale băncii faţă de persoane fizice şi juridice, sub formă de surse atrase, împrumutate, datorii şi alte obligaţii.
Se exceptează mijloacele băneşti:
a) atrase de la Banca Naţională a României şi de la persoane juridice care, la rândul lor, sunt obligate să constituie rezerve minime obligatorii la Banca Naţională a României;
b) atrase de la instituţii financiare externe, dacă au o scadenţă mai mare de 12 luni de la finele perioadei de aplicare. Sumele a căror rambursare se efectuează eşalonat sunt exceptate atâta timp cât scadenţa acestora este mai mare de 12 luni de la finele perioadei de aplicare;
c) care intră în contul curent general al trezoreriei statului.
Art. 4. - Nivelul bazei de calcul se determină ca medie a soldurilor zilnice ale elementelor de pasiv, prevăzute la art. 3 în perioada de observare.
Perioada de observare o constituie chenzina: 1-15 ale lunii, respectiv 16-30 (31) ale lunii.
Art. 5. - Pentru mijloacele băneşti în valută, mediile soldurilor zilnice se determină pe fiecare tip de valută în parte, după care se transformă în dolari S.U.A. sau în euro, după caz.
Cursurile de schimb folosite pentru transformarea celorlalte valute în dotări S.U.A. sau în euro sunt cursurile pieţei valutare, comunicate de Banca Naţională a României, în vigoare în ultima zi lucrătoare anterioară perioadei de aplicare.
Secţiunea a 2-a
Constituirea rezervelor minime obligatorii
Art. 6. - Băncile sunt obligate să menţină în conturile deschise la Banca Naţională a României nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii ca medie zilnică pe durata perioadei de aplicare.
Perioada de aplicare o constituie chenzina imediat următoare perioadei de observare.
Nu sunt incluse în calculul mediei zilnice sumele care depăşesc nivelul maxim prevăzut al rezervelor, definit la art. 2 lit. i).
Art. 7. - Rezervele minime obligatorii se calculează şi se menţin astfel:
a) în lei, în contul curent al băncii, deschis la centrala Băncii Naţionale a României, pentru mijloacele băneşti în lei;
b) în dolari S.U.A. sau în euro, în contul LORO al băncii, deschis la centrala Băncii Naţionale a României pentru mijloacele băneşti în valută. Opţiunea pentru una dintre cele două valute este a fiecărei bănci. O dată formulată, ea nu poate fi modificată timp de 12 luni calendaristice.
Art. 8. - Costul eventualelor operaţiuni de schimb valutar, necesare băncilor pentru constituirea rezervelor în valută, precum şi riscul valutar generat de aceste operaţiuni sunt suportate în întregime de banca în cauză.
Secţiunea a 3-a
Îndeplinirea rezervelor minime obligatorii
Art. 9. - Încadrarea în cerinţele privind rezervele minime obligatorii se realizează atunci când nivelul efectiv al rezervelor, definit la art. 2 lit. g), este egal cu nivelul prevăzut al acestora.
Art. 10. - Nu se fac compensări între depăşirea şi neîndeplinirea rezervelor minime obligatorii în lei sau în valută.
Art. 11.*) - Cotele procentuale necesare pentru calcularea nivelului minim prevăzut şi a nivelului maxim prevăzut al rezervelor, astfel cum sunt definite la art. 2, se stabilesc prin circulară de către Banca Naţională a României şi se comunică băncilor cu cel puţin 7 zile înainte de începerea perioadei de aplicare.
*)Potrivit art. II din Circulara Băncii Naţionale a României nr. 2/1999, începând cu data de 1 martie 1999 (perioadă de aplicare), cotele procentuale necesare pentru calcularea nivelului minim şi maxim prevăzut al rezervelor sunt următoarele:
a)0% pentru nivelul minim prevăzut;
b)110% pentru nivelul maxim prevăzut.
Art. 12. - Dacă o bancă înregistrează deficit de rezerve, astfel cum este definit la art. 2 lit. k), acesta se va adăuga la nivelul calculat al rezervelor minime obligatorii ale perioadei de aplicare următoare. În acest caz nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii, definit la art. 2 lit. f), este obţinut prin însumarea deficitului de rezerve al perioadei de aplicare precedente şi a nivelului calculat al perioadei de aplicare curente.
Sumele zilnice cu care băncile se situează sub nivelul minim prevăzut al rezervelor sunt asimilate deficitului de rezerve. Media zilnică a acestor sume în perioada de aplicare se adaugă la nivelul calculat al rezervelor minime obligatorii ale perioadei de aplicare următoare.
Art. 13. - În cazul în care o bancă înregistrează deficit de rezerve timp de două luni consecutive, aceasta poate fi supusă unei supravegheri prudenţiale, prin inspecţie la sediul băncii, din partea Băncii Naţionale a României.
Secţiunea a 4-a
Ratele rezervelor minime obligatorii
Art. 14. - Banca Naţională a României stabileşte prin circulară ratele rezervelor minime obligatorii, în funcţie de obiectivele sale de politică monetară, şi le comunică băncilor cu cel puţin 7 zile înainte de începerea perioadei de aplicare.
Art. 15. - Ratele rezervelor minime obligatorii rămân în vigoare până la comunicarea expresă a modificării lor.
Art. 16. - În funcţie de obiectivele politicii sale monetare, Banca Naţională a României poate stabili ca pentru anumite elemente, ale bazei de calcul, expres menţionate, să diferenţieze ratele rezervelor minime obligatorii aplicabile.
Art. 17. - În cazul în care Banca Naţională a României decide aplicarea prevederilor art. 16, nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii se determină prin însumarea nivelurilor aferente fiecărui element al bazei de calcul.
Secţiunea a 5-a
Remunerarea rezervelor minime obligatorii
Art. 18. - Pentru nivelul efectiv al rezervelor, determinat conform art. 2 lit. g), Banca Naţională a României plăteşte dobândă până la nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii.
Art. 19. - Stabilirea şi modificarea ratei dobânzii plătite la rezervele minime obligatorii se fac de către Banca Naţională a României prin circulară. Rata dobânzii se va situa cel puţin la nivelul ratei dobânzii medii la depunerile la vedere practicate de bănci.
Art. 20. - Rata dobânzii medii practicate de bănci la depunerile la vedere se calculează lunar de către Banca Naţională a României, distinct pentru lei şi pentru valută, ca medie ponderată, pe baza datelor transmise de bănci. Soldurile depunerilor la vedere, inclusiv cele neremunerate, precum şi ratele dobânzilor aferente sunt cele din ultima zi calendaristică a lunii. Ratele dobânzilor astfel calculată se aplică pentru rezervele minime obligatorii din luna calendaristică următoare (perioade de aplicare).
Art. 21. - Pentru excedentul de rezerve, astfel cum este definit la art. 2 lit. j), Banca Naţională a României nu plăteşte dobândă.
Art. 22. - La calcularea dobânzilor anul se consideră de 360 de zile, iar luna, de 30 de zile.
Art. 23. - Plata dobânzilor la rezervele minime obligatorii se face în prima zi lucrătoare după terminarea perioadei de aplicare, pentru care s-a făcut calculul.
Secţiunea a 6-a
Raportarea şi verificarea raportării rezervelor minime obligatorii
Art. 24. - În termen de 3 zile lucrătoare de la expirarea perioadei de observare, băncile vor raporta, în scris, Băncii Naţionale a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit - baza de calcul pentru determinarea rezervelor minime obligatorii (conform anexelor nr. 1 - 3).
O bancă nou-înfiinţată începe să raporteze şi să constituie rezerve minime obligatorii după expirarea primei perioade de observare complete.
Art. 25. - Datele necesare pentru calcularea ratei medii a dobânzilor la vedere practicate de bănci (conform anexei nr. 4) se transmit Direcţiei generale politică monetară şi valutară în termen de 3 zile lucrătoare de la sfârşitul lunii calendaristice.
Art. 26. - Banca Naţională a României va verifica la sediul băncilor exactitatea datelor raportate pentru calculul rezervelor minime obligatorii şi al ratei medii a dobânzilor practicate la depunerile la vedere. Băncile au obligaţia de a păstra documentele primare care au stat la baza raportărilor pe o perioadă de 3 ani.
Verificarea se poate realiza la sediul principal, la sucursale şi la alte sedii secundare ale băncilor.
Art. 27. - În cazul unor diferenţe între datele raportate de bănci şi situaţia constatată în urma controlului efectuat de Banca Naţională a României se procedează astfel:
a) deficitele de rezervă rezultate ca urmare a raportării unei baze de calcul mai mici sunt preluate în nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii în perioada de aplicare următoare încheierii actului de control şi se sancţionează potrivit art. 28;
b) în cazul raportării unei baze de calcul mai mari, dobânda plătită în plus pentru nivelul efectiv al rezervelor va fi recuperată de Banca Naţională a României de la banca în cauză.
III. SANCŢIUNI
Art. 28. - Neraportarea în termenul stabilit a bazei de calcul atrage după sine luarea în calcul, în mod automat, de către Banca Naţională a României a nivelului prevăzut al rezervelor minime obligatorii, aferent perioadei de aplicare precedente, majorat cu 10%.
Neraportarea în termenul stabilit a datelor necesare pentru calcularea ratei medii a dobânzilor la vedere practicate de bănci atrage după sine luarea în calcul, în mod automat, de către Banca Naţională a României a ultimelor date transmise de banca în cauză.
Neraportarea repetată sau raportarea eronată a bazei de calcul şi a datelor necesare pentru calcularea ratei medii a dobânzilor la vedere practicate de bănci se sancţionează cu amendă aplicabilă băncii, cuprinsă între 0,1% şi 1% din capitalul social al acesteia, sau administratorilor, directorilor executivi ori cenzorilor, între 1-6 salarii medii/bancă din luna precedentă, conform prevederilor art. 69 din Legea nr. 58/1998.
Art. 29. - În cazul în care o bancă înregistrează deficit de rezerve, Banca Naţională a României va aplica, în conformitate cu prevederile art. 69 din Legea nr. 58/1998, una dintre următoarele sancţiuni:
-avertisment scris dat băncii;
-amendă aplicabilă băncii, egală cu 1% din capitalul social al acesteia;
-limitarea operaţiunilor băncii.
Art. 30. - Modificarea unor operaţiuni contabile şi/sau a unor raportări statistice, în scopul vădit de a diminua nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii, dacă faptele nu sunt săvârşite în astfel de condiţii încât să constituie, potrivit legii penale, infracţiuni, sunt încălcări ale disciplinei bancare, care se sancţionează în conformitate cu prevederile art. 69 din Legea nr. 58/1998.
IV. DISPOZIŢII FINALE
Art. 31. - Pentru băncile aflate în proces de restructurare aprobat de Banca Naţională a României, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a României poate aproba, pentru o perioadă determinată, un regim distinct al rezervelor minime obligatorii.
Art. 32. - La data intrării în vigoare a prezentului regulament se abrogă Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 4/1993, republicat în luna iunie 1996, Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/1996 privind lichiditatea valutară, precum şi orice dispoziţii contrare prevederilor acestui regulament.
Anexele nr. 1 - 4 fac parte integrantă din prezentul regulament.
NOTĂ:
Art. 3 alin. 2, art. 4 alin. 2, art. 5, art. 6 alin. 2, art. 7 lit. b), art. 8, 19, 20, 24, 25, 27, art. 28 alin. 2, art. 31 şi anexele nr. 1 - 4 au intrat în vigoare o dată cu perioada de aplicare, care a început la data de 1 martie 1999.
Antetul băncii
Data
BAZA DE CALCUL
pentru mijloacele băneşti în lei1) În relaţiile cu clienţii nebancari.
2) Ultima zi calendaristică a lunii.
3) Soldurile vor fi exprimate în mii lei.
4) Dacă banca practică la conturile sau instrumentele plătibile la vedere mai multe rate de dobânzi, soldurile vor fi raportate pe fiecare nivel de dobândă în parte.
5) Aşa cum sunt definite în anexele nr. 1 şi 2.
6) Soldurile vor fi exprimate în mii dolari S.U.A. sau în mii euro.
7) Pentru valuta în care sunt păstrate rezervele minime obligatorii. (În cazul euro, sunt luate în calcul şi valutele care compun euro.) Dacă banca practică la conturile sau instrumentele plătibile la vedere mai multe rate de dobânzi, soldurile vor fi raportate pe fiecare nivel de dobândă în parte.
Numele şi prenumele persoanei care a întocmit lucrarea ..................
Telefon .........................
Fax .............................
Semnătura autorizată şi ştampila