1. Persoanele juridice autorizate în condiţiile legii să efectueze operaţiuni cu străinătatea sunt obligate să încaseze în termenele prevăzute prin dispoziţii legale sumele în valută convertibilă sau în lei aferente acestor operaţiuni în conturile lor la bănci.
2. Băncile prin care se derulează operaţiunile şi tranzacţiile externe efectuate de persoanele prevăzute la pct. 1 urmăresc încasarea sumelor nete în valută şi în lei aferente operaţiunilor cu străinătatea, pe baza documentelor prevăzute în prezentele norme.
3. Persoanele juridice prevăzute la pct. 1, titulare ale Declaraţiei vamale de export, menţionate ca atare în rubrica 2 a acesteia, pentru mărfurile exportate/reexportate/introduse în zonele libere, precum şi pentru cele care se livrează unui nerezident fără părăsirea teritoriului vamal al României şi fără să se întocmească Declaraţie vamală de export, sunt obligate să întocmească Declaraţia de încasare valutară (DIV), document cu regim special, destinat controlului asupra încasărilor valutare, precum şi necesităţilor de monitorizare a acestora.
4. DIV se tipăreşte în seturi de 4 exemplare, având menţionate în antet seria şi numărul, folosind hârtie cu proprietăţi autocopiative, de culori diferite, la Regia Autonomă "Imprimeria Băncii Naţionale a României" care va asigura şi distribuirea formularelor către bănci. Cele 4 exemplare sunt identice şi vor avea, corespunzător, înscrise următoarele menţiuni: exemplarul nr. 1 rămâne la unitatea bancară; exemplarul nr. 2 se remite Băncii Naţionale a României; exemplarul nr. 3 se remite unităţii bancare şi exemplarul nr. 4 rămâne la exportator. Băncile vor ţine o evidenţă strictă a formularelor DIV preluate. Exportatorii vor primi formularele DIV de la bănci în limita necesarului.
5. Completarea DIV se realizează prin dactilografiere sau procedeu automatizat, respectiv manual, în mod lizibil, pe primul exemplar, respectând formatele predefinite, fără ştersături şi adăugări, cu reproducere pe celelalte exemplare.
Exportatorul va completa obligatoriu, prin dactilografiere sau procedeu automatizat, casetele 1, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 13, 14, precum şi casetele 6 şi 11, dacă este cazul. Casetele 6 şi 11 pot fi completate şi manual.
Unitatea bancară şi unitatea vamală pot completa şi manual rubricile destinate lor.
6. Modelul, precum şi instrucţiunile pentru completarea acestui document sunt prezentate în anexa nr. 1 la prezentele norme.
7. Băncile urmăresc încasarea sumelor în valută evidenţiate în formularul "Declaraţie de încasare valutară" (DIV). Băncile au obligaţia să verifice completarea corectă de către exportator a casetelor formularelor DIV, care se va face în strictă concordanţă cu prevederile contractelor externe ale celorlalte documente de export, inclusiv licenţa de export, ale instrucţiunilor/normelor de aplicare a legii, prezentelor norme, precum şi ale normelor valutare în vigoare.
În măsura în care sunt respectate cerinţele de mai sus, formularele sunt acceptate la avizare de către unitatea bancară respectivă, care completează corespunzător casetele 2 şi 3, cu semnătura şi ştampila lucrătorului bancar.
8. În cazul operaţiunilor de export supuse regimului licenţelor emise de organele abilitate, formularele DIV vor fi vizate de unitatea bancară numai pe baza prezentării de către exportator a licenţei de export - original, licenţei de operaţiune de export - copie pentru bancă şi, după caz, a licenţei de import - original, respectiv a licenţei de operaţiune de import - copie pentru bancă.
9. Exemplarul nr. 1 rămâne în posesia unităţii bancare. Exemplarele nr. 2, 3, 4 sunt prezentate organului vamal în momentul vămuirii mărfii.
10. Organele vamale româneşti nu vor efectua vămuirea mărfurilor livrate la export pentru care nu sunt prezentate exemplarele nr. 2, 3 şi 4 ale DIV, vizate de unitatea bancară respectivă şi pentru care nu au fost completate casetele 6 şi 11.
După verificarea respectării prevederilor de mai sus, organele vamale româneşti vor completa caseta 12 din DIV, o vor viza în spaţiul rezervat acestora (caseta 15) şi vor reţine exemplarul nr. 2 al formularului DIV.
Exemplarul nr. 2 va fi remis de organul vamal, pe bază de proces-verbal (menţionând seria şi numărul DIV), sub semnătură, sucursalelor teritoriale ale Băncii Naţionale a României din acelaşi judeţ, săptămânal, în ziua de luni a săptămânii următoare celei în care s-a efectuat vămuirea. La preluare se va verifica modul de completare a informaţiilor în casetele 6, 11, 12 şi 15. Formularele necompletate vor fi preluate numai după completarea acestor casete.
11. Exportatorul va reţine exemplarul nr. 4 şi va depune exemplarul nr. 3 al formularului însoţit de copia Declaraţiei vamale de export (DVE) la unitatea bancară care a avizat DIV. Depunerea se va face în termenele prevăzute la pct. 17.
12. În situaţia în care marfa se livrează unui nerezident fără să părăsească teritoriul vamal al României, exemplarele nr. 1, 2 şi 3 ale formularului DIV vor fi depuse de exportator la societatea bancară în termen de 5 zile lucrătoare de la data facturii externe. Exemplarele nr. 2 vor fi remise de unitatea bancară sucursalei teritoriale a Băncii Naţionale a României din acelaşi judeţ pe bază de proces-verbal sub semnătură (menţionând seria şi numărul DIV).
13. Unitatea bancară va ţine evidenţa tuturor titularilor de DIV care nu au depus exemplarul nr. 3 al DIV în termenele prevăzute la punctele 12 şi 17. Lista acestora cu elementele de identificare a agenţilor economici (sediu, cod fiscal, serie şi număr DIV) va fi transmisă lunar de centralele băncilor la Banca Naţională a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit, care poate să o transmită Ministerului Finanţelor în vederea luării de măsuri pentru respectarea normelor.
14. Sucursalele Băncii Naţionale a României, care au preluat exemplarele nr. 2 ale formularelor DIV de la organele vamale, vor sorta aceste exemplare şi le vor remite, a doua zi lucrătoare, sucursalelor Băncii Naţionale a României din judeţul unde îşi are sediul unitatea bancară care a avizat DIV şi care vor verifica corectitudinea completării informaţiilor în toate casetele din exemplarele primite.
În cazul completării eronate ori al necompletării unor casete ale exemplarului nr. 2 DIV, în termen de 2 zile lucrătoare de la primire, se vor solicita prin fax datele corecte unităţii bancare care a avizat DIV, astfel încât informaţiile din exemplarele nr. 1, 2 şi 3 ale DIV să fie identice şi complete; în acest scop unitatea bancară respectivă va transmite prin fax datele corecte sucursalei Băncii Naţionale a României în maximum 3 zile lucrătoare bancare, date ce vor fi ataşate la exemplarul nr. 2 al DIV.
După verificarea tuturor casetelor, sucursala Băncii Naţionale a României va prelua pe calculator, în baza de date centrală, informaţiile din exemplarele nr. 2 ale DIV, conform programului stabilit de Direcţia generală informatică, procesare statistică şi contabilitate. În cazul în care există neconcordanţe în elementele prevăzute în caseta 1, se vor cere clarificări în termenele de mai sus, respectând aceeaşi procedură.
După preluarea automată a datelor, exemplarele nr. 2 ale DIV vor fi sortate şi arhivate după serie şi număr.
15. Lunar, unitatea bancară va comunica sucursalei Băncii Naţionale a României din raza ei teritorială lista formularelor DIV anulate, cu indicarea seriei şi numărului acestora, şi îi vor remite DIV aferente acestei liste (exemplarele nr. 1, 3 şi 4 sau toate exemplarele, dacă exportul nu s-a efectuat).
16. În situaţii excepţionale, când marfa care a trecut frontiera de stat a fost returnată în ţară, exportatorul va solicita unităţii bancare anularea formularului DIV, prezentând în acest scop şi Declaraţia vamală de import a mărfii respective, a cărei fotocopie o va remite unităţii bancare împreună cu exemplarul nr. 4 al DIV.
Formularele pot fi anulate prin barare, prin înscrierea menţiunii ANULAT şi aplicarea ştampilei de către unitatea bancară avizatoare; organul vamal va înscrie menţiunea ANULAT şi va aplica ştampila, în cazul în care marfa nu trece frontiera de stat sau nu corespunde informaţiilor cuprinse în casetele 6 şi 11.
17. Încasarea de la extern a contravalorii mărfurilor exportate/reexportate/introduse în zonele libere, respectiv depunerea documentelor de încasare de la extern, în cazul modalităţilor de plată documentară se face prin banca ce a efectuat avizarea declaraţiilor de încasare valutară privind exportul respectiv. Depunerea documentelor la încasare se face în termenele prevăzute în condiţiile contractuale sau în modalitatea de decontare utilizată, respectiv maximum 5 zile lucrătoare de la data vămuirii pentru ordine de plată pentru incasso, garanţii şi maximum 21 zile pentru încasări prin acreditive.
18. În conformitate cu prevederile legale, banca are obligaţia de a credita contul exportatorului în maximum 5 zile lucrătoare bancare, cu data valutei la care suma a fost creditată în contul de corespondent, sau data la care banca a luat cunoştinţă de creditare, debitând în acelaşi timp cu sumele aferente spezelor şi comisioanelor bancare. În situaţia în care unitatea bancară nu a identificat DIV corespunzător încasării, este obligată ca în acelaşi termen să avizeze exportatorul asupra sumei încasate, solicitându-i elementele de identificare.
19. În cazuri în care băncile sunt creditate în conturile lor de corespondent cu sume în valută reprezentând contravaloarea unui export/reexport/introducere de mărfuri în zonele libere, dar exportatorul în cauză nu a făcut declararea exportului prin banca respectivă, se va proceda astfel:
a) banca ce a încasat suma de la extern va solicita beneficiarului sumei să-i comunice în scris seria şi numărul declaraţiei de încasare valutară la care se referă exportul în cauză şi banca la care s-a făcut avizarea acestui document;
b) pe baza comunicării de la lit. a) se vor confirma în scris băncii avizatoare detaliile necesare închiderii formularului DIV.
20. În cazul în care încasarea se realizează prin acreditive transferabile (conform Publicaţiei 500 emise de Camera de Comerţ şi Industrie de la Paris, revizuită în 1993), menţionate ca atare în deschiderea acreditivului, închiderea formularului DIV respectiv se va face de către banca beneficiarului principal (titularul formularului DIV), pe baza confirmării sumei încasate de către banca beneficiarului secundar de la banca transferatoare.
21. Exportatorul are obligaţia ca în maximum 3 zile lucrătoare de la data înştiinţării lui de către unitatea bancară să declare acesteia elementele de identificare ale încasărilor, astfel încât unitatea bancară să poată scoate din evidenţă DIV aferente operaţiunilor respective.
22. Unităţile bancare vor întocmi şi vor transmite pe suport de hârtie, la sucursalele Băncii Naţionale a României din raza lor teritorială, "Situaţia încasărilor din exporturi de mărfuri (inclusiv compensările)" conform anexei nr. 2; situaţia va include şi încasările aferente formularelor DIV închise pe baza confirmării băncii încasatoare.
Se consideră închise DIV şi în situaţia în care apare o diferenţă efectivă neîncasată, reprezentând comisioane şi speze bancare reţinute de banca corespondentă străină.
23. Banca Naţională a României va admite ca motive de neîncasare sau neîncasare în termenele legale numai pe cele stipulate în prevederile legale în vigoare.
24. În cazul în care DIV au fost completate iniţial în caseta 4 "cu încasare", iar ulterior s-a obţinut aprobarea Ministerului Industriei şi Comerţului pentru compensare, unitatea bancară va raporta corespunzător în coloana 7, respectiv în coloana 14, indicând numărul şi data aprobării operaţiunii emise de către Ministerul Industriei şi Comerţului în baza dispoziţiilor legale.
Raportarea situaţiei de mai sus se va efectua în termen de maximum 10 zile lucrătoare de la încasarea în contul de corespondent din străinătate. Situaţia va fi întocmită în 3 exemplare, ştampilate şi semnate de conducerea unităţii bancare respective; un exemplar se transmite la centrala băncii căreia îi este subordonată, un exemplar, la sucursala Băncii Naţionale a României şi un exemplar rămâne la emitent.
Încasările aferente DIV seria A se vor raporta distinct, iar cele aferente seriilor B şi C pot fi raportate împreună cu seria D.
25. Sucursalele Băncii Naţionale a României vor prelua zilnic, în baza de date centrală, informaţiile din situaţia menţionată la pct. 22.
În cazul în care se constată inadvertenţe între datele declarate în exemplarul nr. 2 DIV şi cele comunicate de unitatea bancară prin situaţia de mai sus, sucursalele Băncii Naţionale a României vor întocmi liste de verificare conform anexei nr. 3, liste ce vor fi transmise în maximum 5 zile lucrătoare unităţii bancare respective.
26. Unitatea bancară care a primit lista este obligată ca în termen de maximum 3 zile lucrătoare să transmită datele corecte la care se referă sesizarea sucursalei Băncii Naţionale a României, prin comunicare distinctă.
27. Sucursalele Băncii Naţionale a României vor transmite o fotocopie a "Situaţiei încasărilor din exporturi de mărfuri (inclusiv compensările)" aferente DIV seria A la Banca Naţională a României - Direcţia generală de informatică, procesare statistică şi contabilitate; situaţia se transmite până la epuizarea formularelor respective.
28. Datele din formularele DIV vor fi accesibile Direcţiei generale de informatică, procesare statistică şi contabilitate în vederea prelucrării acestora din punct de vedere statistic.
Direcţia generală de informatică, procesare statistică şi contabilitate din Banca Naţională a României elaborează şi comunică lunar Direcţiei generale operaţiuni monetare, valutare şi de credit următoarele situaţii, în vederea transmiterii la Ministerul Finanţelor şi Ministerul Industriei şi Comerţului:
A. "Situaţia exporturilor neîncasate în termenele legale";
B. "Situaţia exporturilor compensate cu importuri fără licenţe eliberate de Ministerul Industriei şi Comerţului".
La cererea direcţiilor de specialitate din Banca Naţională a României, Direcţia generală de informatică, procesare statistică şi contabilitate va furniza situaţiile statistice solicitate.
29. În urma controlului efectuat, direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat vor transmite lunar unităţilor bancare care au avizat formularele DIV, "Situaţia privind modul de respectare a prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994, aprobată prin Legea nr. 12/1995", conform modelului din anexa nr. 4.
Pe baza acestor situaţii, unităţile bancare vor opera în mod corespunzător în evidenţele proprii şi vor comunica datele respective la sucursalele Băncii Naţionale a României în raportarea transmisă conform anexei nr. 2.
30. Urmărirea încasărilor sumelor în valută, aferente executării de lucrări şi prestărilor de servicii în străinătate, se realizează de către băncile prin care se derulează operaţiunile respective, pe baza declaraţiei scrise şi/sau a documentelor beneficiarului sumei, respectiv a specificaţiei băncii străine corespondente privind transferul sumelor.
Termenele de avizare de către bancă, respectiv de declarare de către societatea comercială a elementelor de identificare a sumelor sunt cele prevăzute la pct. 18 şi 21.
31. Lunar, până la data de 10 a lunii curente, banca va întocmi "Situaţia încasărilor în valută aferente executării de lucrări şi prestărilor de servicii în străinătate" pe suport de hârtie, în două exemplare, conform anexei nr. 5. Un exemplar se transmite la Banca Naţională a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit. Un exemplar rămâne la emitent.
32. Banca Naţională a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit va transmite Ministerului Finanţelor lista agenţilor economici care nu au respectat termenele de încasare (repatriere) a valutei aferente operaţiunilor prevăzute la pct. 30, după procesarea situaţiei din anexa nr. 5 de către Direcţia generală de informatică, procesare statistică şi contabilitate.
33. Persoanele juridice autorizate în condiţiile legii să efectueze încasări din operaţiuni cu străinătatea, precum şi băncile vor asigura aducerea la îndeplinire şi respectarea prevederilor din prezentele norme.
Nerespectarea prevederilor de mai sus se sancţionează potrivit legii.
34. La data intrării în vigoare a prezentelor norme îşi încetează valabilitatea formularele DIV seriile A, B şi C care nu au fost vizate de unitatea bancară şi de unitatea vamală.
35. La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abrogă:
1. Normele nr. V/32/1 de control valutar asupra încasărilor din activitatea de export, emise de Banca Naţională a României la 10 ianuarie 1992 şi publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 9 din 30 ianuarie 1992;
2. Circulara nr. 28 de completare a prevederilor Normelor Băncii Naţionale a României nr. V/32/1 din 10 ianuarie 1992, emisă de Banca Naţională a României la 13 noiembrie 1992;
3. Circulara nr. 10 privind completări ale Normei Băncii Naţionale a României nr. V/32/1 din 10 ianuarie 1992 de control valutar asupra încasărilor din activitatea de export, emisă de Banca Naţională a României la 5 martie 1993;
4. Circulara nr. 13 privind controlul valutar asupra încasărilor din activitatea de export în conformitate cu Ordonanţa Guvernului nr. 18 din 21 ianuarie 1994, emisă de Banca Naţională a României la 5 aprilie 1994 şi publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 104 din 25 aprilie 1994, precum şi orice alte dispoziţii contrare.
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Regim special DECLARAŢIE DE ÎNCASARE VALUTARĂ Exemplar nr. │E
│ Seria D Nr. |_|_|_|_|_|_|_| │x
├──┬────────────────────────────────────────┬──┬─────────────────────────────────────────────────┬───┤e l
│1 │ │2 │ │S d│m a
├──┘Exportator: ............................├──┘Banca exportatorului: ...........................│e e│p
│ ........................................│ Sucursala/Filiala/Agenţia: ......................│ │l
│ │ Judeţul: ........................................│c c│a e
│ │ _ _ _ _ _ _ _ _ _ │o ă│r x
│ │ Cod unitate bancară: |_|_|_|_|_|_|_|_|_| │m t│u p
│ ├──┬─────────────────────────────────────────────────┤p r│l o
│ Sediu: .................................│3 │ │l e│ r
│ .................................├──┘ Data avizării: |_|_|_|_|_|_| │e │ t
│ │ │t b│r a
│ Judeţ: .................................│ │e a│ă t
│ Telefon: ...............................│ Semnătura: │a n│m o
│ │ │z c│â r
│ Cod Fiscal: |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │ Ştampila Băncii: │ă ă│n
├──┬────────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────┴───┤e
│4 │ │ │
├──┘ Cu încasare (clasificare cf. BPE) │ Fără încasare │
│ ───────────────────────────────── │ ───────────── │
│┌─┐ Avans/Încasare ┌─┐ Reparaţii la bunuri│┌─┐┌ Aport în natură la capital social │
│└─┘ anticipată └─┘ BE31 │└─┘└ Autorizarea BNR Nr. ..... din |_|_|_|_|_|_| │
│ BE11 │ NAT │
│ │ │
│┌─┐ Încasare la ┌─┐ Procurarea de │┌─┐ Retur Marfă │
│└─┘ livrare └─┘ bunuri În porturi │└─┘ RET │
│ BE13 de către cărăuşi │ │
│ BE41 │ │
│ │ │
│┌─┐ Încasare după │┌─┐ Barter, Cliring, Compensare, Cooperare │
│└─┘ livrare │└─┘ BRT │
│ BE15 │ │
│ │ │
│┌─┐ Alte încasări ┌─┐ Aur nemonetar │┌─┐ Mostre ┌─┐ Export promoţional ┌─┐ Export temporar│
│└─┘ BE17 └─┘ BE51 │└─┘ MST └─┘ PRO └─┘ TMP │
│ │ │
│┌─┐ Bunuri pentru prelucrare (Processing) │┌─┐ Altele │
│└─┘ BE21 │└─┘ ALT │
├──┬────────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┤
│5 │ │
├──┘Licenţă Export: .../..../... din |_|_|_|_|_|_| │
│ Licenţă Import: .../..../... din |_|_|_|_|_|_| DVI |_|_|_|/|_|_|/|_|_|_|_|_|_| din |_|_|_|_|_|_|│
├──┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│6 │ Cod Operaţiune │
│──┘ Valută Cod valută Suma _ _ _ _ │
│ |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_|,|_|_| |_|_|_|_| │
│ _ _ _ _ │
│ |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_|,|_|_| |_|_|_|_| │
│ _ _ _ _ │
│ |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_| |_|_|_|,|_|_| |_|_|_|_| │
├──┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│7 │ │
├──┘Termen de încasare: |_|_|_|_| zile de la livrare Data |_|_|_|_|_|_| │
│ |_|_|_|_| |_|_|_|_|_|_| │
│ |_|_|_|_| |_|_|_|_|_|_| │
│ Autorizaţia BNR Nr. .......... din |_|_|_|_|_|_| │
├──┬──────────────────────────────────────────────────┬──┬───────────────────────────────────────────┤
│8 │ │9 │ │
├──┘Ţara de destinaţie a mărfii: ...... Cod |_|_|_| ├──┘Ţara cumpărătorului: ....... Cod |_|_|_| │
├──┬──────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤
│10│ │
├──┘Contract extern nr. .... din |_|_|_|_|_|_| Factura externă nr. .... din |_|_|_|_|_|_| │
├──┬───────────────────────────────────────────────┬──┬──────────────────────────────────────────────┤
│11│ │12│ │
├──┘Specificaţie mărfuri vămuite ├──┘ │
│ Cod Denumire marfă UM Cantitate │ Nr. DVE Data DVE │
│ |_|_|_|_| .............. .... ......... │ |_|_|/|_|_|_|_|_|_|/|_| |_|_|_|_|_|_| │
│ |_|_|_|_| .............. .... ......... │ |_|_|/|_|_|_|_|_|_|/|_| |_|_|_|_|_|_| │
│ |_|_|_|_| .............. .... ......... │ |_|_|/|_|_|_|_|_|_|/|_| |_|_|_|_|_|_| │
│ |_|_|_|_| .............. .... ......... │ |_|_|/|_|_|_|_|_|_|/|_| |_|_|_|_|_|_| │
│ |_|_|_|_| .............. .... ......... │ |_|_|/|_|_|_|_|_|_|/|_| |_|_|_|_|_|_| │
├──┬───────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────┤
│13│ │
├──┘Alte detalii: │
├──┬──────────────────────────────────────────────┬──┬───────────────────────────────────────────────┤
│14│Declarăm pe propria răspundere, sub │15│ │
├──┘sancţiunea legilor din România, că datele de ├──┘ VAMA Cod |_|_|_| │
│ pe acest formular corespund realităţii, iar │ ............................... │
│ operaţiunea a fost executată cu respectarea │ (denumire, semnătură, ştampilă) │
│ reglementărilor legale în vigoare. │ │
│ DIRECTOR, ŞEF CONTABIL, │ │
│........................... .................│ │
│(Nume, ştampilă, semnătură) (nume, semnătură)│ │
│ │ │
│ Localitatea ............. │ Data: |_|_|_|_|_|_| │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────┘
|
INSTRUCŢIUNI
de completare a documentului "Declaraţie de încasare valutară"
BANCA ....................................
Sucursala ............... Cod ............
Judeţul ..................................
SITUAŢIA ÎNCASĂRILOR DIN EXPORTURI DE MĂRFURI (INCLUSIV COMPENSĂRILE)
Nr. ........... din data .../.../.....
┌────┬──────┬──────┬────┬─────────┬──────┬──────┬────────┬────────────────────┬─────┬─────┬──────┬───────┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ Suma │ │ │ │ │
│ │Denu- │ │Cod │ DIV │ │ │ ├───┬────────────────┤ │ │ LIM. │ │
│Nr. │ mire │ Cod │uni-│ │Termen│ Cod │ │ │ Încasată2) │Data │ │ LEX/ │ │
│crt.│expor-│fiscal│tate├─────┬───┤înca- │oper0)│Valuta1)│ ├───────┬────────┤înca-│DVI3)│ │Motiv5)│
│ │tator │ │ban-│ │ │ sare │ │ │DIV│în cont│în cont │sării│ │AVIZ. │ │
│ │ │ │cară│Serie│Nr.│ │ │ │ │expor- │ benef. │ │ │DATA4)│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ tator │secundar│ │ │ │ │
├────┼──────┼──────┼────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┼───┼───────┼────────┼─────┼─────┼──────┼───────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │
└────┴──────┴──────┴────┴─────┴───┴──────┴──────┴────────┴───┴───────┴────────┴─────┴─────┴──────┴───────┘
|
0) Se completează codul operaţiunii:
Se va folosi în acest scop codificarea din caseta 4 a formularului DIV.
Pentru sumele ce nu vor fi încasate se completează:
-N în coloana 7 pentru suma integrală neîncasată;
-D în coloana 7 pentru suma parţială neîncasată;
-suma neîncasată în coloana 10;
-motivul neîncasării în coloana 15.
1) Se vor folosi acronimele care apar în Lista minimală - anexa nr. 6.
2) Suma încasată va fi suma cu care se creditează contul exportatorului; în situaţia unui acreditiv transferabil, suma încasată reprezintă suma încasată atât în contul exportatorului, cât şi în contul beneficiarului secundar.
3) Se va completa în cazul operaţiunilor RET, BRT sau TMP (caseta 4), folosind următorul format:
_ _ _ / _ _ / _ _ _ _ _ _ / _
3 caractere reprezintă codul vămii;
2 caractere reprezintă codul punctului vamal în cadrul vămii;
6 caractere reprezintă numărul DVI, aliniat la stânga;
1 caracter reprezintă codul prin care se indică procedura vamală pentru care este depusă declaraţia vamală:
4 - import definitiv;
5 - import temporar.
4) Dacă în col. 7 se menţionează BRT, iar în caseta 4 din exemplarul nr. 2 al DIV s-a precizat "cu încasare", în col. 14 se vor preciza licenţele de import (LIM)/export (LEX) în formatul eliberat de Ministerul Industriei şi Comerţului sau avizul Ministerului Industriei şi Comerţului nr. .... şi data eliberării acestora.
5) Dacă în col. 7 se menţionează N sau D, în col. 15 se poate indica unul dintre următoarele motive:
-refuz calitativ ori cantitativ cu indicarea documentelor prevăzute de Instrucţiunile nr. 1/15.086/1995.
-facturare greşită;
-reduceri de preţ;
-comision bancar reţinut de banca corespondentă;
-piese de schimb în termen de garanţie, fără încasare;
-litigiu.
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
SUCURSALA ...............................
Nr. ............ din data ..../...../...
LISTA DE INADVERTENŢE
BANCA .....................
SUCURSALA .............. COD .........
┌────┬──────────┬─────────┬──────────┬────────────────────┬──────────────────────┐
│Nr. │Exportator│Serie şi │Valoare şi│ Suma şi valuta │Nr. şi data raportării│
│crt.│ │număr DIV│valută DIV│conform anexei nr. 2│ conform anexei nr. 2 │
├────┼──────────┼─────────┼──────────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
└────┴──────────┴─────────┴──────────┴────────────────────┴──────────────────────┘
|
Observaţii:
Anexa poate să conţină şi alte coloane, cu altă titulatură, în funcţie de inadvertenţele care apar pe parcurs.
DIRECŢIA GENERALĂ A FINANŢELOR PUBLICE
ŞI CONTROLULUI FINANCIAR DE STAT
Adresa .................................
JUDEŢUL ................................
SITUAŢIE
privind modul de respectare a prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994,
aprobată prin Legea nr. 12/1995
Nr. ........... din data ..../...../.....
┌────┬─────┬────┬──────────┬──────┬──────┬────┬──────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ Situaţia DIV la data controlului │
│ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┬────────────────────┬────────────────┬───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │Termen│ Încasat │ Compensat │ Neîncasat │ DIV │
│Nr. │ Nr. │Data│ Denumire │ Cod │ Val. │Va- │ de ├─────┬──────┼──────────────┬─────┼───┬──────┬─────┤neiden-│
│crt.│serie│vamă│exportator│fiscal│totală│luta│înca- │ │Nr. şi│ │ile- │ │ Nr. │Cauze│tificat│
│ │ DIV │ │ │ │ DIV │ │sat1) │Data │ data │ legal │ gal │Su-│ zile │neîn-│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │înca-│încas.│ │ │mă │întâr-│casa-│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │sării│ la ├──┬──┬──┬──┬──┼──┬──┤ │ziere │ re │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │bancă │2)│3)│4)│5)│6)│7)│8)│ │ │ │ │
├────┼─────┼────┼──────────┼──────┼──────┼────┼──────┼─────┼──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──────┼─────┼───────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │11│12│13│14│15│16│17│18 │ 19 │ 20 │ 21 │
└────┴─────┴────┴──────────┴──────┴──────┴────┴──────┴─────┴──────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴──────┴─────┴───────┘
|
Observaţii:
1) Conform Instrucţiunilor nr. 1/15.086/1995 pentru încasare la vedere, respectiv conform art. 4 din Ordonanţa Guvernului nr. 15/1996 pentru încasare la termen.
2) Suma.
3) Licenţa de import/operaţiune de import codificată conform normelor Ministerului Industriei şi Comerţului.
4) Licenţa de export/operaţiune de export codificată conform normelor Ministerului Industriei şi Comerţului.
5) Numărul şi data DVI în formatul specificat în anexa nr. 1 la prezentele norme.
6) Numărul şi data comunicării la bancă.
7) Data aplicării sancţiunii conform pct. 5 ultimul alineat din Instrucţiunile nr. 1/15.086/1995.
8) Suma compensată ilegal.
BANCA .....................
Sediul ....................
Cod .......................
SITUAŢIA ÎNCASĂRILOR
în valută, aferente executării de lucrări şi prestărilor de servicii în străinătate
Nr. ............ din data .../..../.....
┌────┬────────┬──────┬────────────┬───────┬────────┬────────┬───────────────────┬─────┬──────┬──────┐
│ │ │ │ Ţara │ Tip │ Termen │Valuta2)│ Suma │ │ │ │
│ │Denumire│ │provenienţă │opera- │încasare│ ├──────────┬────────┤Data │Nr. de│ │
│Nr. │ agent │ Cod ├────────┬───┤ţiune1)│ │ │cf. docum.│ │înca-│ zile │Obser-│
│crt.│economic│fiscal│ │ │ │ │ │ de │încasată│sării│întâr-│vaţii │
│ │ │ │Denumire│Cod│ │ │ │ încasat/ │ │ │ziere │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │declaraţie│ │ │ │ │
├────┼────────┼──────┼────────┼───┼───────┼────────┼────────┼──────────┼────────┼─────┼──────┼──────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │
└────┴────────┴──────┴────────┴───┴───────┴────────┴────────┴──────────┴────────┴─────┴──────┴──────┘
|
Observaţii:
1) Se va completa codul statistic conform normelor metodologice privind înregistrarea şi raportarea la balanţa de plăţi, emise de Banca Naţională a României.
2) Pentru valute se vor folosi acronimele din Lista minimală - anexa nr. 6.
Lista minimală
┌──────────────────────┬───────────────────────┬──────────────┬─────────────┐
│ ŢARA │ VALUTA │ ACRONIM │ COD │
│ │ │ VALUTĂ │ ŢARĂ/VALUTĂ │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Austria │Şiling austriac │ ATS │ 040 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Australia │Dolar australian │ AUD │ 036 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Belgia │Franc belgian │ BEF │ 056 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Canada │Dolar canadian │ CAD │ 124 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Elveţia │Franc elveţian │ CHF │ 756 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Germania │Marcă germană │ DEM │ 276 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Danemarca │Coroană daneză │ DKK │ 208 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Egipt │Liră egipteană │ EGP │ 818 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Spania │Pesetă spaniolă │ ESP │ 724 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Finlanda │Marcă finlandeză │ FIM │ 246 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Franţa │Franc francez │ FRF │ 250 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Marea Britanie │Liră sterlină │ GBP │ 826 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Grecia │Drahmă grecească │ GRD │ 300 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Irlanda │Liră irlandeză │ IEP │ 372 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Italia │Liră italiană │ ITL │ 380 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Japonia │Yen japonez │ JPY │ 392 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Republica Moldova │Leu moldovenesc │ MDL │ 498 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Olanda │Gulden olandez │ NLG │ 528 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Norvegia │Coroană norvegiană │ NOK │ 578 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Portugalia │Escudo portughez │ PTE │ 620 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│România │Leu românesc │ ROL │ 642 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Suedia │Coroană suedeză │ SEK │ 752 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Rusia │Rublă │ RUR │ 643 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Turcia │Liră turcească │ TRL │ 792 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│Statele Unite │Dolar SUA │ USD │ 840 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│ │DST │ XDR │ 752 │
├──────────────────────┼───────────────────────┼──────────────┼─────────────┤
│ │ECU │ XEU │ 954 │
└──────────────────────┴───────────────────────┴──────────────┴─────────────┘
|