Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, sunt emise de Banca Naţională a României în baza prevederilor art. 82 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 173 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată.
CAPITOLUL I DISPOZIŢII GENERALE
Instituţiile de credit au obligaţia, potrivit legii, să întocmească situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.
Situaţiile financiare periodice trebuie să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a instituţiei de credit, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe bază individuală şi, după caz, pe bază consolidată.
CAPITOLUL II DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE
ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1.1. Instituţiile de credit au obligaţia să întocmească situaţii financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidelă a poziţiei financiare şi a performanţei instituţiilor de credit pentru respectiva perioadă de timp.
Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activităţii teritoriale acoperite şi frecvenţa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteză însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări.
Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial sau anual, după caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecărei instituţii de credit şi de a permite astfel Băncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare.
Casele centrale ale cooperativelor de credit au obligaţia să întocmească atât situaţii financiare periodice care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară cât şi situaţii financiare periodice care privesc operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit.
1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de către instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinului Băncii Naţionale a României nr. ....., prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementări în materie în vigoare.
1.3. La întocmirea situaţiilor financiare periodice care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea în vedere următoarele:
-pentru întocmirea situaţiilor financiare periodice care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit (cu excepţia situaţiei mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele"), situaţiile financiare periodice întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri şi cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.
-pentru întocmirea situaţiei financiare periodice mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele", care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit, situaţiile financiare periodice mod. 4030 întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ şi pasiv, fără a se proceda la eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.
1.4. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintă situaţiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cât şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancară.
În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancară sau pe diskete HD/1,44 Mb, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în formă scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fişierelor este interzisă.
O copie a acestor fişiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se păstrează de către instituţia de credit, potrivit prevederilor art. 23 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
1.5. Situaţiile de sinteză constituie situaţii financiare periodice de bază şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080).
Situaţiile de sinteză teritoriale se întocmesc de către instituţiile de credit şi privesc:
-ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea instituţia de credit, persoană juridică română (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;
-ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea sucursala din România a instituţiei de credit străine (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;
-fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit, persoană juridică română (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 şi 4080 - străinătate.
Situaţiile de sinteză globale se întocmesc de către instituţiile de credit, persoane juridice române şi privesc:
-situaţia globală a instituţiei de credit, persoană juridică română (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), conform modelelor 4000 şi 4080 - global.
1.6. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteză, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţa, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc.
În funcţie de situaţiile de sinteză la care se referă, se disting 2 categorii de situaţii anexe:
-situaţiile anexe la situaţia de sinteză model 4000, în număr de 7, respectiv situaţiile model: 4014, 4023, 4026, 4027, 4028, 4030 şi 4032;
-situaţiile anexe la situaţia de sinteză model 4080, în număr de 2, respectiv situaţiile model: 4081 şi 4084.
1.7. Pentru a furniza unele informaţii în legătură cu activitatea desfăşurată (efectivul de personal, reţeaua comercială, numărul de conturi etc.), instituţiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteză şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090.
SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ SITUAŢII DE SINTEZĂ │
│SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) │
│SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI │
│ GLOBAL) │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4000 │
│MOD 4014: OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │
│MOD 4023: ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) │
│MOD 4026: CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ │
│MOD 4027: PROVIZIOANE │
│MOD 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN │
│ FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS │
│MOD 4030: OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE │
│MOD 4032: SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080 │
│MOD 4081: REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE │
│MOD 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE │
│MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
1.8. Prezentarea situaţiilor este standardizată, iar informaţiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.
În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:
a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteză (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii:
-datele de identificare (judeţul, adresa, numărul de înregistrare la registrul comerţului);
-datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate - potrivit Capitolului VII - Nomenclator - forme de proprietate, activitatea preponderentă, cod grupă CAEN);
-codul unic de înregistrare;
b) data pentru care se întocmesc situaţiile;
c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit;
d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file);
e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G");
f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în RON, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, după caz:
-indicativul "Lei" din formular arată că situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;
-indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;
-indicativul "TM" din formular arată că situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.
Liniile situaţiilor sunt codificate în corelaţie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.
Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc.
2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteză, situaţiile anexe la situaţiile de sinteză şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.
Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactităţii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.
Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.
2.2. Instituţiile de credit, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial sau anual, după caz, următoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteză:
A) Situaţii teritoriale
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
-Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar)
-Provizioane - mod 4027 (lunar)
-Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele - mod 4030 (trimestrial, numai casele centrale ale cooperativelor de credit pentru operaţiunile efectuate la nivelul reţelei cooperatiste de credit)
-Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar.
c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
-Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar)
-Provizioane - mod 4027 (lunar)
-Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)
d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar.
B) Situaţii globale
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
-Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (lunar)
-Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial)
-Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar)
-Provizioane - mod 4027 (lunar)
-Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial)
-Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)
-Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe:
-Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar)
-Repartizarea profitului - mod 4084 (anual).
2.3. Sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine depun lunar, trimestrial sau anual, după caz, următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteză:
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
-Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (lunar)
-Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial)
-Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar)
-Provizioane - mod 4027 (lunar)
-Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial)
-Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)
-Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe:
-Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar)
-Repartizarea profitului - mod 4084 (anual).
2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial sau anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.
În adresa de înaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:
-fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se află pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;
-lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE);
-întocmirea şi listarea formularelor s-a făcut pe baza fişierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţională a României.
Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţa contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.
2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţională a României, care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:
-denumirea completă (conform certificatului de înregistrare);
-adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;
-numărul de înregistrare la registrul comerţului;
-codul unic de înregistrare;
-capitalul social.
3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:
-cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;
-cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite trimestrial;
-în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare întocmite anual.
În cazul în care informaţiile prezentate în situaţiile financiare cu termen de depunere lunar şi trimestrial, întocmite pentru sfârşitul exerciţiului financiar, înregistrează modificări în perioada cuprinsă între data încheierii exerciţiului financiar şi data aprobării situaţiilor financiare anuale, instituţiile de credit vor retransmite respectivele situaţii financiare în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, împreună cu situaţiile financiare, aferente exerciţiului financiar curent, transmise până la data aprobării situaţiilor financiare anuale.
În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
CAPITOLUL III MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE
METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA
1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteză, comună tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.
Această situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexă care regrupează, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.
CONŢINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv şi din afara bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:
-pentru activ:
▪ operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
▪ operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;
▪ operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
▪ valori imobilizate;
▪ acţionari sau asociaţi.
Creanţele restante şi îndoielnice sunt evidenţiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţară sunt menţinute în conturile lor de origine.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţă, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Creanţe ataşate".
-pentru pasiv:
▪ operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
▪ operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit;
▪ operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
▪ capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative.
Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plătit, calculate şi neajunse la scadenţă, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Datorii ataşate".
-pentru extrabilanţiere:
▪ angajamente de finanţare;
▪ angajamente de garanţie;
▪ angajamente privind titlurile;
▪ operaţiuni în devize;
▪ angajamente privind instrumentele financiare derivate;
▪ angajamente diverse;
▪ angajamente îndoielnice;
▪ conturi de evidenţă.
Angajamentele îndoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afara bilanţului.
Coloane
Situaţia - mod. 4000 - prezintă pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenţi.
Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenţi este stabilită în funcţie de calitatea agentului de contrapartidă, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţă diferită, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.
Exemplu:
-o operaţiune de pensiune livrată pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana "rezidenţi", chiar dacă titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrată au fost emise de către nerezidenţi.
Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenţi".
Coloana "Amortizări şi provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartidă şi înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea brută a elementelor la care se calculează; provizioanele de contrapartidă constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţară, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizări şi provizioane".
Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obţinute după deducerea provizioanelor şi amortizărilor.
Instituţiile de credit trebuie să completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenţi", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplică.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4000 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4000 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit trebuie să distingă operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.
Periodicitate: lunar.
SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
JUDEŢUL ______________________________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE _________________________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: __________________________ ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
ADRESA LOC:______________________________, sector _________ preponderentă) ____________________________________________
STR.: ___________________________________ nr.: ____________ Cod grupă CAEN _____________________________________|_|_|_|
TELEFONUL: _____________________________, FAXUL: __________ CUI __________________________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI __________________________
┌───┐
│ N │ Naţional*) [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate*) [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────────────┬─────┐
│ │ │ │ Sume nete │ │
│ │ Cod │Amortizări ├─────────────────────┬─────────────────────┤ │
│ ACTIV │poziţie│ şi │ Lei │ Devize │Total│
│ │ │provizioane├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤ │
│ │ │ │Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI │ A01 │ │ │ │ │ │ │
│INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Casa şi alte valori │ A10 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Casa │ A11 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte valori │ A19 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cont curent la bănci centrale │ A20 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent la instituţii de │ A25 │ │ │ │ │ │ │
│ credit (nostro) │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite la instituţii de credit │ A101 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit │ A30 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune │ A40 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat │ A50 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de│ A60 │ │ │ │ │ │ │
│ credit din cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante │ A102 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe îndoielnice │ A70 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate │ A90 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ B01 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe comerciale │ B10 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite de trezorerie │ B3A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru export │ B20 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru echipament │ B4A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare │ B5A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte credite acordate clientelei │ B7A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate clientelei financiare │ B80 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune │ B85 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente debitoare │ B99 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat │ B9J │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante │ B102 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe îndoielnice │ B9K │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate │ B9V │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ C0A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri primite în pensiune livrată │ C1A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzacţie │ C2A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de plasament │ C3A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de investiţii │ C4A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate │ D0A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu │ E6A │ │ │ │ │ │ │
│ titluri │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontări intrabancare şi între organizaţiile │ E7A │ │ │ │ │ │ │
│ cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │ │ │ │ │ │ │ │
│ reţele │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal şi conturi asimilate │ E101 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurări sociale, protecţia socială şi │ │ │ │ │ │ │ │
│ conturi asimilate │ E102 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul starului, fonduri speciale şi conturi │ E103 │ │ │ │ │ │ │
│ asimilate │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori diverşi │ E7H │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de stocuri │ E70 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare │ E8A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante │ E104 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe îndoielnice │ E90 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate │ E97 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE │ F01 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite subordonate │ F02 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Părţi în cadrul societăţilor comerciale │ F10 │ │ │ │ │ │ │
│ legate, titluri de participare şi titluri ale │ │ │ │ │ │ │ │
│ activităţii de portofoliu │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dotări pentru unităţile proprii din │ F50 │ │ │ │ │ │ │
│ străinătate │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imobilizări în curs, imobilizări ale │ F6A │ │ │ │ │ │ │
│ activităţii de exploatare, imobilizări în │ │ │ │ │ │ │ │
│ afara activităţii de exploatare │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Leasing şi operaţiuni asimilate │ F7A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Locaţie simplă │ F80 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante │ F102 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe îndoielnice │ F9A │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate │ F97 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI │ L0C │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL │ L98 │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
*) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române.
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4.000 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│ │ Cod │ Lei │ Devize │ │
│ PASIV │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│ │ │Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ A │ │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ G01 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale │ G20 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)│ G25 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite ale instituţiilor de credit │ G101 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la instituţii de credit │ G30 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune │ G40 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate │ G49 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din │ G60 │ │ │ │ │ │
│ cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate │ G90 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ H01 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la clientela financiară │ H10 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune │ H20 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de factoring │ H50 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de depozite │ H7A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Certificate de depozit │ H80 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate │ H90 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate │ H98 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ J0A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri date în pensiune livrată │ J1A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzacţie │ J5A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de piaţă interbancară │ J8G │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de creanţe negociabile │ J8J │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Obligaţiuni │ J9A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte datorii constituite prin titluri │ J9K │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate │ K0A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ K6A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Vărsăminte de efectuat privind titlurile │ K65 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontări intrabancare şi între organizaţiile cooperatiste│ K7A │ │ │ │ │ │
│ de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal şi conturi asimilate │ K101 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate │ K102 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate │ K103 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dividende de plată │ K104 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creditori diverşi │ K7H │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare │ K8A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate │ K97 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE │ L01 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital │ L9A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Prime de capital │ L7A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve legale │ L7H │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve statutare sau contractuale │ L7L │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve pentru riscuri bancare │ L60 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Acţiuni proprii (-) │ L7M │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve din reevaluare │ L7V │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve specifice organizaţiilor cooperatiste de credit │ L7U │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte rezerve │ L7Z │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii subordonate │ L5A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Subvenţii şi fonduri publice alocate │ L05 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Provizioane │ L10 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate │ L9M │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezultatul reportat (+/-)1) │ L90 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)1) │ L91 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Repartizarea profitului (-) │ L103 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL │ L99 │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│ │ Cod │ Lei │ Devize │ │
│ CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│ │ │Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ A │ │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea altor instituţii de credit │ N1B │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la alte instituţii de credit │ N1M │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea clientelei │ N1R │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la clientela financiară şi │ │ │ │ │ │ │
│ instituţiile administraţiei publice │ N2Y │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii │ │ │ │ │ │ │
│ de credit │ N3B │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte │ │ │ │ │ │ │
│ instituţii de credit │ N4A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garanţii date pentru clientelă │ N5A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garanţii primite de la clientelă │ N7A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de primit │ N8B │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare │ N8Q │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte titluri de primit │ N8Z │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de livrat │ N9B │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare │ N9Q │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte titluri de livrat │ N9Z │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE │ _ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni de schimb la vedere │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi │ P1C │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize cumpărate şi încă neprimite │ P1G │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei vânduţi şi încă nelivraţi │ P1M │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize vândute şi încă nelivrate │ P1R │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize date cu împrumut şi încă nelivrate │ P2C │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize luate cu împrumut şi încă neprimite │ P2G │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni de schimb la termen │ _ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei de primit contra devize de livrat │ P3C │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de livrat contra lei de primit │ P101 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de primit contra lei de livrat │ P4A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei de livrat contra devize de primit │ P102 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de primit contra devize de livrat │ P5A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de livrat contra devize de primit │ P6A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Report/deport calculat anticipat │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - de primit │ P8B │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - de plătit │ P8E │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen│ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - de încasat │ P9B │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - de plătit │ P9E │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de ajustare devize (+/-)1) │ P9T │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Operaţiuni ferme debitoare │ Q1A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Operaţiuni ferme creditoare │ Q2A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Operaţiuni condiţionale │ Q0A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de │ │ │ │ │ │ │
│ schimb │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Operaţiuni condiţionale │ Q9A │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Operaţiuni ferme │ Q201 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Operaţiuni condiţionale │ Q202 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii │ │ │ │ │ │ │
│ asimilate │ P103 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite │ P104 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ │ │
│ instrumente financiare derivate │ P112 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte valori primite în garanţie │ P113 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente date │ P105 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Valori date în garanţie privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ │ │
│ instrumente financiare derivate │ P114 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte valori date în garanţie │ P115 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse date │ P106 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse primite │ P111 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE │ Q80 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CONTURI DE EVIDENŢĂ │ - │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Mijloace fixe luate cu chirie │ Q101 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în păstrare sau custodie │ Q102 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din │ │ │ │ │ │ │
│ care: │ Q103 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare │ │ │ │ │ │ │
│ potrivit dispoziţiilor legale │ Q108 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Credite aferente contractelor de credit învestite cu │ │ │ │ │ │ │
│ formulă executorie, urmărite în continuare │ Q109 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Valori primite în pensiune aferente contractelor de │ │ │ │ │ │ │
│ credit învestite cu formulă executorie, urmărite în │ │ │ │ │ │ │
│ continuare │ Q110 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrată aferente │ │ │ │ │ │ │
│ contractelor de credit învestite cu formulă │ │ │ │ │ │ │
│ executorie, urmărite în continuare │ Q111 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu │ │ │ │ │ │ │
│ formulă executorie, urmărite în continuare │ Q112 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare │ Q113 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Creanţe ataşate │ Q114 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori din penalităţi pretinse │ Q104 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor│ │ │ │ │ │ │
│ fixe │ Q105 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte valori primite │ 0106 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte valori date │ Q107 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital social subscris şi vărsat în devize │ Q115 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital de dotare în devize │ Q116 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Prime de emisiune plătite în devize │ Q117 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Stocuri de natura obiectelor de inventar │ Q118 │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciară şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).
Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.
CONŢINUT
-filele 1-3 şi 5-6 se referă la clientela nefinanciară;
-fila 4 priveşte clientela financiară aşa cum a fost definită mai sus;
-fila 7 se referă atât la clientela financiară cât şi la clientela nefinanciară.
Fila 1
Linii
Acestea detaliază finanţările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciară.
Coloane
Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartidă.
Fila 2
Linii
Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).
Coloane
Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).
Fila 3
Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.
Linii
Cuprind diferitele categorii de credite.
Coloane
Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).
Fila 4
Linii
Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente.
Coloane
Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:
-rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);
-nerezidenţi.
Fila 5
Linii
Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).
Coloane
Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).
Fila 6
Linii
Reprezintă creditele (la valoarea brută) acordate de către instituţia de credit clientelei nefinanciare, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente, grupate pe categorii. Categoriile de credite (cu excepţia conturilor curente debitoare) sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială, respectiv: mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani.
Coloane
Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare în persoane fizice şi persoane juridice.
Fila 7
Linii
Reprezintă finanţările sub forma creditelor ipotecare acordate de către instituţia de credit clientelei rezidente în conformitate cu prevederile Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiţii imobiliare, cu modificările şi completările ulterioare (detaliate în funcţie de tipul clientelei, respectiv: persoane fizice, clientelă financiară şi persoane juridice, altele decât clientela financiară), precum şi finanţările sub forma creditelor de consum acordate de către instituţia de credit persoanelor fizice şi a căror încadrare în această categorie se face în conformitate cu prevederile Normei Băncii Naţionale a României nr. 10/2005 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: lunar.
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciară
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei
├───┤ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│ │ Cod │ SUME │
│ ACTIV │poziţie├─────────────┬───────────────┤
│ │ │ Rezidenţi │ Nerezidenţi │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREANŢE COMERCIALE │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Scont şi operaţiuni asimilate │ B11 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Factoring │ B12 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte creanţe comerciale │ B19 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Vânzări în rate │ B3F │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite acordate persoanelor fizice │ B3G │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de │ │ │ │
│ plată │ B3H │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Utilizări din deschideri de credite permanente │ B3J │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credit global de exploatare │ B3L │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor │ B3M │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite garantate cu valori financiare │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate │ │ │ │
│ de depozit │ B3P │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ - Credite garantate cu alte valori financiare │ B3Q │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite acordate importatorilor │ B103 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte credite de trezorerie │ B3Z │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii │ B25 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite furnizori │ B26 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite comerciale acordate nerezidenţilor │ B27 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte credite pentru export │ B29 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT │ B4A │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite investitori │ B5G │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite promotori │ B60 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ B7A │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER │ │ │ │
│NEFINANCIAR │ F20 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI DE FACTORING │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE │ H7A │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite la vedere │ H101 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite la termen │ H102 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite colaterale │ H103 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Certificate de depozit │ H80 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ALTE SUME DATORATE │ H90 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┘
*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciară rezidentă
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................... │ N │ Naţional [ 1 ] lei
├───┤
│ │ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │ │ REZIDENŢI │
│ │ Cod ├────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬────────┬────────┤
│ ACTIV │poziţie│ Societăţi │Întreprin- │Persoane│ Societăţi de │Adminis-│Adminis-│
│ │ │nefinanciare│ zători │ fizice │asigurare şi de│ traţii │ traţii │
│ │ │ │individuali│ │ capitalizare │publice │private │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE COMERCIALE │ B10 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B3B │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B3C │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B104 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│din care: (toate termenele) │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - vânzări în rate │ B3F │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - diferenţe de rambursat legate de │ │ │ │ │ │ │ │
│ utilizarea cărţilor de plată │ B3H │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - utilizări din deschideri de credite │ B3J │ │ │ │ │ │ │
│ permanente │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - credit global de exploatare │ B3L │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B21 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B22 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B105 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B4B │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B4C │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B106 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe │ │ │ │ │ │ │ │
│termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B5B │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B5C │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B107 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe │ │ │ │ │ │ │ │
│termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B7B │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B7C │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B108 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE │ B102 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE │ B9K │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ │ │ │ │ │ │ │ │
│NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │
│SUBORDONATE │ F103 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │
│SUBORDONATE │ F09 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F105 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F76 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE FACTORING │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 lună │ H104 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv │ H105 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv │ H106 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv │ H107 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv │ H108 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni │ H109 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 lună │ H110 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv │ H111 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv │ H112 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv │ H113 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv │ H114 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni │ H115 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe │ │ │ │ │ │ │ │
│termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 lună │ H116 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv │ H117 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv │ H118 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv │ H119 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv │ H120 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni │ H121 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ │ │ │ │ │ │ │ │
│NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴────────┴────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciară nerezidentă
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Naţional [ 1 ] lei
├───┤
│ │ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ ]
┌─────────┐ └───┴───┘ └───┘
│mod. 4014│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────┬─────────┬───────────────────────────────────────────┐
│ │ │ NEREZIDENŢI - pe termene │
│ ACTIV │ Cod ├──────────────┬───────────────┬────────────┤
│ │ poziţie │ Mai mici sau │ Între 1-5 ani │Peste 5 ani │
│ │ │egale cu 1 an │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE │ B3A │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT │ B20 │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT │ B4A │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE │ B5A │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ B7A │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────────────┴───────────────┴────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela financiară
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................................. │ N │ Naţional [ 1 ] lei
├───┤
│ │ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 4 │ │ G │ Global [ ]
┌─────────┐ └───┴───┘ └───┘
│mod. 4014│ - RON -
├─────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────────────┬───────────┐
│ │ │ Rezidenţi │ │
│ │ Cod ├───────────────────┬──────────────────────┤ │
│ │poziţie│ Organisme de │Instituţii financiare,│Nerezidenţi│
│ │ │plasament colectiv │ altele decât │ │
│ │ │în valori mobiliare│instituţiile de credit│ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ ACTIV │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei │ B81 │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite la termen acordate clientelei financiare │ B82 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta │ B86 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori primite în pensiune la termen │ B87 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Conturi curente debitoare │ B99 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanţe restante │ B102 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanţe îndoielnice │ B9K │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite subordonate la termen │ F03 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite subordonate pe durată nedeterminată │ F05 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanţe restante privind creditele subordonate │ F103 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanţe îndoielnice privind creditele subordonate │ F09 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ PASIV │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela │ H11 │ │ │ │
│financiară │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi la termen de la clientela financiară │ H12 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori date în pensiune de pe o zi pe alta │ H21 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori date în pensiune la termen │ H22 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi subordonate la termen │ L5D │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată │ L5N │ │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┴──────────────────────┴───────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciară
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................... │ N │ Naţional [ 1 ] lei
├───┤
│ │ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 5 │ │ G │ Global [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │ │ NEREZIDENŢI │
│ │ Cod ├────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬────────┬────────┤
│ ACTIV │poziţie│ Societăţi │Întreprin- │Persoane│ Societăţi de │Adminis-│Adminis-│
│ │ │nefinanciare│ zători │ fizice │asigurare şi de│ traţii │ traţii │
│ │ │ │individuali│ │ capitalizare │publice │private │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE COMERCIALE │ B10 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B3B │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B3C │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B104 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│din care: (toate termenele) │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - vânzări în rate │ B3F │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - diferenţe de rambursat legate de │ │ │ │ │ │ │ │
│ utilizarea cărţilor de plată │ B3H │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - utilizări din deschideri de credite │ B3J │ │ │ │ │ │ │
│ permanente │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - credit global de exploatare │ B3L │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B21 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B22 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B105 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B4B │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B4C │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B106 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe │ │ │ │ │ │ │ │
│termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B5B │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B5C │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B107 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe │ │ │ │ │ │ │ │
│termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B7B │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani │ B7C │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani │ B108 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE │ B102 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE │ B9K │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ │ │ │ │ │ │ │ │
│NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │
│SUBORDONATE │ F103 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │
│SUBORDONATE │ F09 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F105 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F76 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE FACTORING │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │ x │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 lună │ H104 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv │ H105 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv │ H106 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv │ H107 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv │ H108 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni │ H109 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 lună │ H110 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv │ H111 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv │ H112 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv │ H113 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv │ H114 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni │ H115 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe │ │ │ │ │ │ │ │
│termene: │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 lună │ H116 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv │ H117 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv │ H118 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv │ H119 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv │ H120 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni │ H121 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ │ │ │ │ │ │ │ │
│NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴────────┴────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciară
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Naţional [ 1 ] lei
├───┤
│ │ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 6 │ │ G │ Global [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────────────────────────────┐
│ │ │ Valori brute │
│ ACTIV │Cod poziţie├─────────────────┬───────────────────┤
│ │ │ Persoane fizice │ Persoane juridice │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANŢE COMERCIALE - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B116 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B117 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B118 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B119 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B120 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B121 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B122 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B123 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B124 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B125 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B126 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B127 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B128 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B129 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B130 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B131 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B132 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B133 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│VALORI PRIMITE îN PENSIUNE - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B134 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B135 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B136 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B137 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANŢE RESTANTE - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B138 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B139 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B140 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE - pe termene: │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an │ B141 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani │ B142 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani │ B143 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴─────────────────┴───────────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................... │ N │ Naţional [ 1 ] lei
├───┤
│ │ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 7 │ │ G │ Global [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────┬─────────┐
│ ACTIV │ Cod poziţie │ SUME │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│CREDITE IPOTECARE, din care: │ B61 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate persoanelor fizice │ B62 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate clientelei financiare │ B63 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate persoanelor juridice, altele decât clientela financiară│ B64 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│CREDITE DE CONSUM │ B65 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴─────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
3. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod. 4023 -
(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000 -.
CONŢINUT
-fila 1 prezintă angajamentele privind instrumentele financiare derivate ferme;
-fila 2 prezintă angajamentele privind instrumentele financiare derivate condiţionale;
Linii
Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de:
-tipul instrumentului financiar derivat
▪ instrumente financiare derivate de dobândă;
▪ instrumente financiare derivate de curs de schimb;
▪ alte instrumente financiare derivate.
-natura pieţei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate
▪ pieţe reglementate;
▪ pieţe la buna înţelegere (OTC - over the counter).
-scopul operaţiunii
▪ operaţiuni de acoperire;
▪ alte operaţiuni.
Coloane
O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează;
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitatea; trimestrial.
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod. 4023 -
(Instrumente financiare derivate)
┌───┐ [ ]
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... ├───┤ [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4023│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────┐
│ │Cod poziţie│Sume│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE FERME │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de dobândă, efectuate pe│ │ │
│pieţele reglementate │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Operaţiuni debitoare │ Q1B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Operaţiuni creditoare │ Q2B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Operaţiuni debitoare │ QIC │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Operaţiuni creditoare │ Q2C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de dobândă, efectuate pe│ │ │
│pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Operaţiuni debitoare │ Q1D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Operaţiuni creditoare │ Q2D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Operaţiuni debitoare │ Q1E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Operaţiuni creditoare │ Q2E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de curs de schimb, │ │ │
│efectuate pe pieţele reglementate │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8B │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8C │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de curs de schimb, │ │ │
│efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8D │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8E │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate ferme, efectuate pe │ │ │
│pieţele reglementate │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ Q203 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ Q204 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate ferme, efectuate pe │ │ │
│pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ Q205 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ Q206 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
┌───┐ [ ]
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... ├───┤ [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4023│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────┐
│ │Cod poziţie│Sume│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE │ │ │
│DERIVATE CONDIŢIONALE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de dobândă, │ │ │
│efectuate pe pieţele reglementate │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q207 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q208 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q209 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q210 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de dobândă, │ │ │
│efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q211 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q212 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ 0213 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q214 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de curs de │ │ │
│schimb, efectuate pe pieţele reglementate │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q215 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q216 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q217 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q218 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de curs de │ │ │
│schimb, efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q219 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q220 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q221 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q222 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate condiţionale, efectuate │ │ │
│pe pieţele reglementate │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q223 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q224 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q225 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q226 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate condiţionale, efectuate │ │ │
│pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q227 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q228 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente cumpărate │ Q229 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - Instrumente vândute │ Q230 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
4. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ
- mod. 4026 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţară preluate din conturile lor de origine.
CONŢINUT
Fila 1
Linii
Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, nerambursate sau neîncasate la scadenţă.
Creanţele îndoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenţă, care au fost trecute în litigiu.
Riscurile de ţară sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afara bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptările de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitentă se află situată într-o ţară ce prezintă risc) privind debitorii privaţi sau publici, rezidenţi în ţări care au solicitat sau au obţinut o reeşalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se referă la ţările a căror situaţie financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţară.
Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţară cu risc, dar sunt rezidenţi în altă ţară, sunt asimilate riscului de ţară, dacă situaţia o justifică.
Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afara bilanţului (clasa 9).
Coloane
Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.
Fila 2
Linii
Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi îndoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.
Coloane
Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile îndoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod. 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod. 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod. 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ
- mod. 4026 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................................... │ N │ Naţional*) [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate*) [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4026│ - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────┬────────────────────────┐
│ │ Cod │ Lei │ Devize │
│ │poziţie├───────────┬────────────┼───────────┬────────────┤
│ │ │ Rezidenţi │Nerezidenţi │ Rezidenţi │Nerezidenţi │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ A │ │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE RESTANTE │ - │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe restante │ A106 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante │ A107 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ A108 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice │ A109 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice │ A110 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ A111 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARĂ │ A80 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe restante │ B110 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante │ B111 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ B112 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice │ B113 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice │ B114 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ B115 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARĂ │ B9S │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe restante │ E117 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante │ E118 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ E119 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice │ E120 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice │ E121 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ E122 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARĂ │ E95 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe restante │ F125 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante │ F126 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ F127 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice │ F128 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice │ F129 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ F130 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARĂ │ F9R │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARĂ │ Q90 │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────────┴───────────┴────────────┘
*) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române.
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ
- mod. 4026 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................│ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 ││ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘└───┘
┌─────────┐
│mod. 4026│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│ │ Cod │LEI│DEVIZE│
│ │poziţie│ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe restante, din care: │ 110 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ 111 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 112 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 113 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind: │ 120 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Cont curent la bănci centrale │ 121 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 122 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ 123 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 124 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 125 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat │ 126 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind: │ 130 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care: │ 131 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - depozite la instituţii de credit │ 132 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite acordate instituţiilor de credit │ 133 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - valori primite în pensiune │ 134 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care: │ 135 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente contului curent la bănci centrale │ 136 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 137 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 138 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 139 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 140 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 141 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe îndoielnice, din care: │ 150 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ 151 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 152 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 153 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat │ 154 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi îndoielnice privind: │ 160 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Cont curent la bănci centrale │ 161 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 162 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ 163 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 164 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 165 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat │ 166 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind: │ 170 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 171 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - depozite la instituţii de credit │ 172 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite acordate instituţiilor de credit │ 173 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - valori primite în pensiune │ 174 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - valori de recuperat │ 175 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 176 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente contului curent la bănci centrale │ 177 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 178 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 179 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 180 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 181 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 182 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe restante, din care: │ 210 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe comerciale │ 211 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie │ 212 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export │ 213 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament │ 214 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 215 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei │ 216 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ 217 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 218 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare │ 219 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat │ 220 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind: │ 230 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe comerciale │ 231 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie │ 232 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export │ 233 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament │ 234 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 235 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei │ 236 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ 237 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 238 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare │ 239 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat │ 240 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind: │ 250 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care: │ 251 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - creanţe comerciale │ 252 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite de trezorerie │ 253 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite pentru export │ 254 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite pentru echipament │ 255 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite pentru bunuri imobiliare │ 256 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - alte credite acordate clientelei │ 257 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite acordate clientelei financiare │ 258 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - valori primite în pensiune │ 259 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - conturi curente debitoare │ 260 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - valori de recuperat │ 261 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care: │ 262 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creanţelor comerciale │ 263 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor de trezorerie │ 264 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor pentru export │ 265 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor pentru echipament │ 266 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 267 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 268 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 269 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 270 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente conturilor curente debitoare │ 271 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 272 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe îndoielnice, din care: │ 310 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe comerciale │ 311 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie │ 312 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export │ 313 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament │ 314 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 315 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei │ 316 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ 317 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 318 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare │ 319 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat │ 320 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi îndoielnice privind: │ 330 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe comerciale │ 331 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie │ 332 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export │ 333 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament │ 334 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 335 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei │ 336 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ 337 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 338 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare │ 339 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat │ 340 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind: │ 350 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 351 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - creanţe comerciale │ 352 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite de trezorerie │ 353 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite pentru export │ 354 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite pentru echipament │ 355 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite pentru bunuri imobiliare │ 356 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - alte credite acordate clientelei │ 357 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - credite acordate clientelei financiare │ 358 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - valori primite în pensiune │ 359 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - conturi curente debitoare │ 360 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - valori de recuperat │ 361 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 362 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creanţelor comerciale │ 363 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor de trezorerie │ 364 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor pentru export │ 365 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor pentru echipament │ 366 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 367 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 368 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 369 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 370 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente conturilor curente debitoare │ 371 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 372 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe restante, din care: │ 410 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrată │ 411 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacţie │ 412 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament │ 413 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiţii │ 414 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diverşi │ 415 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind: │ 420 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrată │ 421 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacţie │ 422 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament │ 423 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiţii │ 424 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 425 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diverşi │ 426 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 427 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind: │ 430 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care: │ 431 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - titluri primite în pensiune livrată │ 432 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - titluri de tranzacţie │ 433 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - titluri de plasament │ 434 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - titluri de investiţii │ 435 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - debitori diverşi │ 436 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care: │ 437 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 438 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 439 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente titlurilor de plasament │ 440 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente titlurilor de investiţii │ 441 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 442 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente debitorilor diverşi │ 443 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 444 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe îndoielnice, din care: │ 450 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrată │ 451 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacţie │ 452 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament │ 453 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiţii │ 454 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diverşi │ 455 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi îndoielnice privind: │ 460 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrată │ 461 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacţie │ 462 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament │ 463 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiţii │ 464 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 465 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diverşi │ 466 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 467 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind: │ 470 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 471 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - titluri primite în pensiune livrată │ 472 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - titluri de tranzacţie │ 473 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - titluri de plasament │ 474 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - titluri de investiţii │ 475 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - debitori diverşi │ 476 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 477 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 478 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 479 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente titlurilor de plasament │ 480 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente titlurilor de investiţii │ 481 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 482 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente debitorilor diverşi │ 483 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 484 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 510 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind: │ 520 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite subordonate │ 521 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare │ │ │ │
│şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut │ 522 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind: │ 530 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 531 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care: │ 532 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor subordonate │ 533 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │
│titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date │ │ │ │
│cu împrumut │ 534 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate │ 550 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi îndoielnice privind: │ 560 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite subordonate │ 561 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare │ │ │ │
│şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut │ 562 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind: │ 570 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate │ 571 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 572 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente creditelor subordonate │ 573 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │
│titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date │ │ │ │
│cu împrumut │ 574 │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
5. PROVIZIOANE
- mod. 4027 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5.
CONŢINUT
FILA 1
Linii
Permit identificarea:
-naturii creanţelor şi angajamentelor care determină constituirea de provizioane:
▪ creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;
▪ angajamente din afara bilanţului;
▪ riscuri de ţară.
-monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.
Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanţului şi cele pentru riscuri de ţară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.
Fila 2
Linii
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
Fila 3
Linii
Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor îndoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.
PROVIZIOANE - mod. 4027 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................... │ N │ Naţional*) [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate*) [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│ │ Cod │ Lei │ Devize │
│ │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤
│ │ │Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei │ 011 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize │ 012 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei │ 021 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize │ 022 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI│ │ │ │ │ │
│DIVERSE │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei │ 031 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize │ 032 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei │ 041 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize │ 042 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei │ 051 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize │ 052 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei │ 061 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize │ 062 │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘
*) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
PROVIZIOANE - mod. 4027 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┐
│ │ Cod │ Lei │ Devize │
│ │poziţie│ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de credit │ 811 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de dobândă │ 812 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de credit │ 821 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de dobândă │ 822 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament │ - │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate │ 831 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix │ 832 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil │ 833 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii │ - │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate │ 836 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix │ 837 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR │ 838 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ 839 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR │ │ │ │
│ COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR │ │ │ │
│ ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU │ 840 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR │ - │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs │ - │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs │ 841 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs │ 842 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii│ │ │ │
│ de exploatare │ - │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru fondul comercial │ 843 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru alte imobilizări necorporale │ 844 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii │ │ │ │
│ de exploatare │ - │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea terenurilor şi a amenajărilor de terenuri │ 845 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea construcţiilor │ 846 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport │ 847 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea altor active corporale │ 848 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara │ │ │ │
│ activităţii de exploatare │ 849 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara │ │ │ │
│ activităţii de exploatare │ 850 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING │ 851 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ │ 852 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ 853 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură │ 854 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ 855 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru riscuri de ţară │ 856 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru restructurare │ 857 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni │ │ │ │
│ similare legate de acestea │ 858 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru impozite │ 860 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Alte provizioane │ 859 │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┴─────────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
PROVIZIOANE - mod. 4027 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┐
│ │ Cod │ Lei │ Devize │
│ │poziţie│ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI │ │ │ │
│INTERBANCARE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 110 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 111 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 112 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 113 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 120 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Cont curent la bănci centrale │ 121 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 122 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ 123 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 124 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 125 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Valori de recuperat │ 126 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 130 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe restante, din care: │ 131 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - depozite la instituţii de credit │ 132 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite acordate instituţiilor de credit │ 133 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - valori primite în pensiune │ 134 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi restante, din care: │ 135 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente contului curent la bănci centrale │ 136 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit │ 137 │ │ │
│ (nostro) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 138 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 139 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 140 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 141 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: │ 150 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 151 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 152 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 153 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 154 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: │ 160 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Cont curent la bănci centrale │ 161 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 162 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ 163 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 164 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 165 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Valori de recuperat │ 166 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 170 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 171 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - depozite la instituţii de credit │ 172 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite acordate instituţiilor de credit │ 173 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - valori primite în pensiune │ 174 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - valori de recuperat │ 175 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 176 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente contului curent la bănci centrale │ 177 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit │ 178 │ │ │
│ (nostro) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 179 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 180 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 181 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 182 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU │ │ │ │
│CLIENTELA │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 210 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creanţelor comerciale │ 211 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor de trezorerie │ 212 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru export │ 213 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru echipament │ 214 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 215 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 216 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 217 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 218 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor curente debitoare │ 219 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 220 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 230 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe comerciale │ 231 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite de trezorerie │ 232 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru export │ 233 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru echipament │ 234 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 235 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Alte credite acordate clientelei │ 236 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ 237 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 238 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Conturi curente debitoare │ 239 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Valori de recuperat │ 240 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 250 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe restante, din care: │ 251 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - creanţe comerciale │ 252 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite de trezorerie │ 253 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite pentru export │ 254 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite pentru echipament │ 255 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite pentru bunuri imobiliare │ 256 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - alte credite acordate clientelei │ 257 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite acordate clientelei financiare │ 258 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - valori primite în pensiune │ 259 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - conturi curente debitoare │ 260 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - valori de recuperat │ 261 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi restante, din care: │ 262 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creanţelor comerciale │ 263 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor de trezorerie │ 264 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru export │ 265 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru echipament │ 266 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 267 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 268 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 269 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 270 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor curente debitoare │ 271 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 272 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: │ 310 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creanţelor comerciale │ 311 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor de trezorerie │ 312 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru export │ 313 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru echipament │ 314 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 315 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 316 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 317 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 318 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor curente debitoare │ 319 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 320 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: │ 330 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe comerciale │ 331 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite de trezorerie │ 332 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru export │ 333 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru echipament │ 334 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 335 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Alte credite acordate clientelei │ 336 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ 337 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Valori primite în pensiune │ 338 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Conturi curente debitoare │ 339 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Valori de recuperat │ 340 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 350 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 351 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - creanţe comerciale │ 352 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite de trezorerie │ 353 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite pentru export │ 354 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite pentru echipament │ 355 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite pentru bunuri imobiliare │ 356 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - alte credite acordate clientelei │ 357 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - credite acordate clientelei financiare │ 358 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - valori primite în pensiune │ 359 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - conturi curente debitoare │ 360 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - valori de recuperat │ 361 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 362 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creanţelor comerciale │ 363 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor de trezorerie │ 364 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru export │ 365 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru echipament │ 366 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 367 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 368 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 369 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 370 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor curente debitoare │ 371 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente valorilor de recuperat │ 372 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU │ │ │ │
│TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 410 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 411 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 412 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de plasament │ 413 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de investiţii │ 414 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente debitorilor diverşi │ 415 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 420 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrată │ 421 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Titluri de tranzacţie │ 422 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Titluri de plasament │ 423 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Titluri de investiţii │ 424 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 425 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Debitori diverşi │ 426 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 427 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 430 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe restante, din care: │ 431 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - titluri primite în pensiune livrată │ 432 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - titluri de tranzacţie │ 433 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - titluri de plasament │ 434 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - titluri de investiţii │ 435 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - debitori diverşi │ 436 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi restante, din care: │ 437 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 438 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 439 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de plasament │ 440 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de investiţii │ 441 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 442 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente debitorilor diverşi │ 443 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 444 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: │ 450 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 451 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 452 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de plasament │ 453 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de investiţii │ 454 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente debitorilor diverşi │ 455 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: │ 460 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrată │ 461 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Titluri de tranzacţie │ 462 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Titluri de plasament │ 463 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Titluri de investiţii │ 464 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 465 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Debitori diverşi │ 466 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 467 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 470 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 471 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - titluri primite în pensiune livrată │ 472 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - titluri de tranzacţie │ 473 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - titluri de plasament │ 474 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - titluri de investiţii │ 475 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - debitori diverşi │ 476 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 477 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 478 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 479 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de plasament │ 480 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente titlurilor de investiţii │ 481 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 482 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente debitorilor diverşi │ 483 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 484 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR │ │ │ │
│IMOBILIZATE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 510 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 520 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite subordonate │ 521 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de │ │ │ │
│ participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu │ 522 │ │ │
│ împrumut │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 530 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 531 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi restante, din care: │ 532 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor subordonate │ 533 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │
│ titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu,│ 534 │ │ │
│ date cu împrumut │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate│ 550 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: │ 560 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Credite subordonate │ 561 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de │ │ │ │
│ participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu │ 562 │ │ │
│ împrumut │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 570 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate │ 571 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 572 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente creditelor subordonate │ 573 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │
│ titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu,│ 574 │ │ │
│ date cu împrumut │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┴─────────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
6. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI
ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN
FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenţă diferitele tranşe de durată reziduală a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului, care au scadenţe contractuale.
CONŢINUT
Linii
Prezintă operaţiunile care au scadenţe contractuale.
Coloane
-valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduală corespunzătoare scadenţei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor sau creditelor mobilizate;
-titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se ţine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadenţei finale de rambursare;
-titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadenţei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor respective.
MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRARE
PLASAMENTE
1. Finanţările sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.
În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinanţare, partea utilizată este grupată în funcţie de modalităţile de rambursare:
-plecând de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadenţei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare;
-plecând de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduală de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadenţei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinanţare;
-plecând de la prima coloană a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finanţărilor ajunse la scadenţă este nesemnificativă; această probabilitate este determinată pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminări periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separărilor efectuate.
2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care există clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevăzută în contract.
3. În cazul în care o operaţiune de refinanţare "în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egală cu durata preavizului.
4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenţa avalului de refinanţare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpără ferm efectele primare, se ia în considerare scadenţa acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se reţine scadenţa acestor bilete.
5. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenţa finală.
6. Creditele cu plăţi progresive din categoria "credite cumpărător" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidenţilor" şi creditele de prefinanţare cu dobândă stabilizată, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadenţei finale a acestor credite.
7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de către instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a finanţării efectuate de această instituţie de credit.
RESURSE
8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.
9. Orice împrumut primit însoţit de o clauză de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente.
10. Orice operaţiune de refinanţare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente.
11. Durata unei operaţiuni de refinanţare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente.
Operaţiunile de refinanţare efectuate cu Banca Naţională a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenţa biletelor de mobilizare.
12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit îşi denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a acestor resurse.
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI
13. Valoarea acordurilor de refinanţare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizată, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinanţare utilizabil pe perioadă de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizată, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial.
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI
ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE
DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS - mod. 4028 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................. │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei
├───┤ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│ - RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │
│ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│ PLASAMENTE │poziţie│ D <= │1 lună│3 luni│6 luni│ 1 an │ │
│ │ │1 lună│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ - │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la bănci centrale │ 001 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la bănci centrale │ 002 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la instituţii de credit │ 011 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la instituţii de credit │ 012 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate instituţiilor de credit │ 021 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite financiare acordate instituţiilor de credit │ 022 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - bănci centrale │ 031 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii de credit │ 032 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ - │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ - │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Creanţe comerciale │ 101 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite de trezorerie │ 102 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru export │ 103 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru echipament │ 104 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru bunuri imobiliare │ 105 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Alte credite acordate clientelei │ 106 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE │ - │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate clientelei financiare │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - OPCVM │ 111 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii financiare altele decât instituţiile de credit │ 112 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - OPCVM │ 121 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 122 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - clientela nefinanciară │ 123 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri primite în pensiune livrată │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii de credit │ 201 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - OPCVM │ 202 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 203 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - clientela nefinanciară │ 204 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de tranzacţie │ 211 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de plasament │ 212 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de investiţii │ 213 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date cu împrumut │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - titluri de tranzacţie │ 221 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - titluri de plasament │ 222 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - titluri de investiţii │ 223 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite subordonate la termen │ 231 │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................. │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei
├───┤ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│ - RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │
│ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│ RESURSE │poziţie│ D <= │1 lună│3 luni│6 luni│ 1 an │ │
│ │ │1 lună│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare │ 301 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - împrumuturi lombard │ 302 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - alte împrumuturi │ 303 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen ale instituţiilor de credit │ 311 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale ale instituţiilor de credit │ 312 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit │ 321 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit │ 322 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - bănci centrale │ 331 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii de credit │ 332 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi la termen de la clientela financiară │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - OPCVM │ 401 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 402 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - OPCVM │ 411 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 412 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - clientela nefinanciară │ 413 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen │ 421 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale │ 422 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Certificate de depozit │ 423 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Carnete şi librete de economii │ 424 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date în pensiune livrată │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii de credit │ 501 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - OPCVM │ 502 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 503 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - clientela nefinanciară │ 504 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Datorii constituite prin titluri │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - titluri de piaţă interbancară │ 521 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - titluri de creanţe negociabile │ 522 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - obligaţiuni │ 523 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ - alte datorii constituite prin titluri │ 524 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│DATORII SUBORDONATE LA TERMEN │ 530 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│FONDURI PUBLICE ALOCATE │ 540 │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................. │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei
├───┤ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│ - RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │
│ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│ ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │poziţie│ D <= │1 lună│3 luni│6 luni│ 1 an │ │
│ │ │1 lună│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente în favoarea altor instituţii de credit │ 611 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la alte instituţii de credit │ 621 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente în favoarea clientelei │ 630 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile │ │ │ │ │ │ │ │
│administraţiei publice │ 631 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de │ │ │ │ │ │ │ │
│răscumpărare) │ 710 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu posibilitate de │ │ │ │ │ │ │ │
│răscumpărare) │ 720 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare │ 731 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare │ 741 │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
7. OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT
DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
- mod. 4030 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4030 - cuprinde operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele şi înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice, la valoarea lor brută.
CONŢINUT
Linii
Liniile prezintă operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele: conturi curente, depozite, credite, împrumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creanţe restante şi îndoielnice.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:
-o situaţie - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit;
-o situaţie - mod. 4030 - la nivelul reţelei cooperativelor de credit, cuprinzând operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Moneda:
Casele centrale raportează un document - mod. 4030 - în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi un document - mod. 4030 - în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate; trimestrial.
OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
ACELEIAŞI REŢELE - mod. 4030 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................. │ N │ Naţional [ 1 ] lei
├───┤ [ 2 ] devize
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ │ [ ]
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4030│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────┐
│ │ Cod │ │
│ │poziţie│ SUME │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ ACTIV │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CONTURI CURENTE │ 110 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Cont curent la casa centrală │ 111 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate │ 117 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│DEPOZITE │ 120 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la vedere la casa centrală │ 121 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la termen la casa centrală │ 122 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite colaterale la casa centrală │ 123 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate │ 127 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CREDITE │ 130 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Credite de pe o zi pe alta │ 131 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Credite la termen │ 132 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate │ 137 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│VALORI DE RECUPERAT │ 140 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Valori de recuperat │ 141 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate │ 147 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ 150 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe restante │ 151 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ - Creanţe restante │ 152 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ - Dobânzi restante │ 153 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ 154 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe îndoielnice │ 155 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ - Creanţe îndoielnice │ 156 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ - Dobânzi îndoielnice │ 157 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ - Creanţe ataşate │ 158 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ PASIV │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CONTURI CURENTE │ 210 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate │ 211 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ 217 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│DEPOZITE │ 220 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate │ 221 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate │ 222 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate │ 223 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ 227 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ÎMPRUMUTURI │ 230 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Împrumuturi de pe o zi pe alta │ 231 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Împrumuturi la termen │ 232 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ 237 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ALTE SUME DATORATE │ 240 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Alte sume datorate │ 241 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii ataşate │ 247 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
8. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4032 - reflectă existentul şi mişcările de imobilizări, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizări şi provizioane pentru depreciere).
CONŢINUT
Fila 1
Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea brută (costul istoric sau valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz).
Linii
Liniile reprezintă valoarea brută a elementelor de imobilizări necorporale, corporale, imobilizări în curs şi imobilizări financiare (costul istoric sau valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz).
Coloane
Coloanele reprezintă:
-valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizări;
-valoarea totală a creşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări;
-valoarea totală a descreşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări;
-existentul imobilizărilor la sfârşitul anului.
Fila 2
Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezintă valoarea amortizării aferentă imobilizărilor necorporale şi corporale.
Coloane
Coloanele reprezintă:
-valoarea amortizării la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";
-valoarea amortizării înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";
-valoarea amortizării aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";
-valoarea amortizării cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare".
Fila 3
Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizărilor necorporale, corporale şi financiare.
Coloane
Coloanele reprezintă:
-valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare", 4925 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare";
-valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor;
-valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor;
-valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).
Periodicitate: anual.
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................................... │ N │ Naţional*) [ ]
├───┤ [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│ - RON -
├─────────┴───────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────┬───────────────────────────┬──────────────┐
│ │ │ │ │ Reduceri │ │
│ │ Cod │ │ ├─────┬─────────────────────┤ Sold final │
│ VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI │poziţie│Sold iniţial│Creşteri│Total│din care: dezmembrări│(col. 5=1+2-3)│
│ │ │ │ │ │ şi casări │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1(1) │ 2(2) │3(3) │ 4(4) │ 5(5) │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │
│ Fond comercial │ 101 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Cheltuieli de constituire │ 102 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Alte imobilizări necorporale │ 103 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Avansuri şi imobilizări necorporale în curs │ 104 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (poz. 101 la 104) │ 105 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │
│ Terenuri │ 106 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Amenajări de terenuri │ 107 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Construcţii │ 108 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi │ 109 │ │ │ │ │ │
│ instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Aparate şi instalaţii de măsurare, control │ 110 │ │ │ │ │ │
│ şi reglare │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Mijloace de transport │ 111 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Animale şi plantaţii │ 112 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Mobilier, aparatură birotică, echipamente de│ │ │ │ │ │ │
│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi │ 113 │ │ │ │ │ │
│ alte active corporale │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Avansuri şi imobilizări corporale în curs │ 114 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (poz. 106 la 114) │ 115 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │
│ Efecte publice şi valori asimilate │ 116 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix │ 117 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Părţi în societăţile comerciale legate │ 118 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Participaţii şi activităţi de portofoliu │ 119 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (rd. 116 la 119) │ 120 │ │ │ │ x │ │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 105+115+120) │ 121 │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────┴─────┴─────────────────────┴──────────────┘
*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române.
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.
|
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤ [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────┬───────────────────┬────────────────┐
│ AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE │ Cod │ Sold │Amortizare│Amortizare aferentă│ Amortizare la │
│ IMOBILIZĂRI │poziţie│iniţial│în cursul │ imobilizărilor │sfârşitul anului│
│ │ │ │ anului │scoase din evidenţă│(col. 9 = 6+7-8)│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ A │ B │ 6(1) │ 7(2) │ 8(3) │ 9(4) │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ │
│ Fond comercial │ 131 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Cheltuieli de constituire │ 132 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Alte imobilizări necorporale │ 133 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│TOTAL (poz. 131 la 133) │ 134 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ │
│ Amenajări de terenuri │ 135 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Construcţii │ 136 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi │ 137 │ │ │ │ │
│ instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare│ 138 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Mijloace de transport │ 139 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Animale şi plantaţii │ 140 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Mobilier, aparatură birotică, echipamente de │ │ │ │ │ │
│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte │ 141 │ │ │ │ │
│ active corporale │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│TOTAL (poz. 135 la 141) │ 142 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│AMORTIZĂRI - TOTAL (poz. 134+142) │ 143 │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴───────────────────┴────────────────┘
|
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤ [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│ - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────────┬───────────┬────────────────────┐
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA │ Cod │ Sold │ Provizioane │Provizioane│ Sold final │
│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI │poziţie│iniţial│constituite în│reluate la │(col. 13 = 10+11-12)│
│ │ │ │cursul anului │ venituri │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ A │ B │ 10(1) │ 11(2) │ 12(3) │ 13(4) │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ │
│ Fond comercial │ 151 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Cheltuieli de constituire │ 152 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Alte imobilizări necorporale │ 153 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Avansuri şi imobilizări necorporale în curs │ 154 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 151 la 154) │ 155 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ │
│ Terenuri │ 156 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Amenajări de terenuri │ 157 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Construcţii │ 158 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi │ 159 │ │ │ │ │
│ instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare│ 160 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Mijloace de transport │ 161 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Animale şi plantaţii │ 162 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Mobilier, aparatură birotică, echipamente de │ │ │ │ │ │
│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte │ 163 │ │ │ │ │
│ active corporale │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Avansuri şi imobilizări corporale în curs │ 164 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 156 la 164) │ 165 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ │
│ Efecte publice şi valori asimilate │ 166 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix │ 167 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Părţi în societăţile comerciale legate │ 168 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Participaţii şi activităţi de portofoliu │ 169 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 166 la 169) │ 170 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL │ 171 │ │ │ │ │
│(poz. 155+165+170) │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────────┴───────────┴────────────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
9. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 4080 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4080 - este o situaţie de sinteză, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.
CONŢINUT
Contul de profit şi pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.
Veniturile sunt clasificate în:
-venituri din activitatea de exploatare bancară;
-venituri diverse din exploatare;
-venituri din provizioane şi recuperări de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;
-venituri extraordinare.
Cheltuielile sunt clasificate în:
-cheltuieli de exploatare bancară;
-cheltuieli cu personalul;
-cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate;
-cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi;
-cheltuieli diverse de exploatare;
-cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale şi corporale;
-cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;
-cheltuieli extraordinare;
-cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.
Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalcă pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.
În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se închid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.
Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 4080 -
JUDEŢUL __________________________________|__|__| FORMA DE PROPRIETATE ____________________|__|__|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ________________ ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
ADRESA LOC: _______________________, sector _____ preponderentă) _________________________________
STR.: _________________________________ nr. _____ Cod grupă CAEN _______________________|__|__|__|
TELEFONUL: __________________ FAXUL: ____________ CUI _____________|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI ________________
┌───┐
│ N │ Naţional*) [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate*) [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │ - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ │ W01 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ W05 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Dobânzi │ W2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Bănci centrale │ W2B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Conturi de corespondent │ W2E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit │ W101 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la vedere │ W102 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ W103 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - colaterale │ W104 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ W2H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - de pe o zi pe alta │ W2J │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ W2K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - financiare │ W2L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ W2M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - de pe o zi pe alta │ W2N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ W2P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ W2V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cont curent la casa centrală │ W110 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Depozite la casa centrală │ W111 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ W112 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Valori de recuperat de la organizaţii cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ W113 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Creanţe restante şi îndoielnice privind organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul │ │ │
│ aceleiaşi reţele │ W114 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte dobânzi │ W2Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ W20 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Report/deport │ W21 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Diverse dobânzi │ W25 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Creanţe restanţe şi îndoielnice │ W27 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Comisioane │ W30 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane │ W31 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │ │ │
│ reţele │ W35 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile cu clientela │ W40 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Dobânzi │ W6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei │ W6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale │ W6C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Operaţiuni de factoring │ W105 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Credite de trezorerie │ W6E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Credite pentru export │ W6D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Credite pentru echipament │ W6F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ W6G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei │ W6H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare │ W7A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - de pe o zi pe alta │ W7B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ W7L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune │ W7N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - de pe o zi pe alta │ W7P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ W7S │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare │ W7V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte dobânzi │ W7Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ W70 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Report/deport │ W73 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Diverse dobânzi │ W75 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Creanţe restante şi îndoielnice │ W78 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Comisioane │ W80 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile cu titluri │ X0A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată │ X0B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din titlurile de tranzacţie │ X0E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din titlurile de plasament │ X0K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi │ X0L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dividende şi venituri asimilate │ X0Q │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din cesiune │ X0R │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din titlurile de investiţii │ X1A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi │ X1B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din prime │ X1G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din datorii constituite prin titluri │ X2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri │ X2P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice │ X23 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane │ X27 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate │ X3A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate │ X3B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din chirii │ X3C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate │ X3V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate │ X3L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte venituri din operaţiunile de leasing şi asimilate │ X3Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din operaţiunile de locaţie simplă │ X4A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din chirii │ X4C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă │ X4P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă │ X4E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă │ X4V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din creanţe restante şi îndoielnice │ X4W │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de │ X5A │ │
│ participare şi titluri ale activităţii de portofoliu │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi de la creditele subordonate la termen │ X5C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată │ X5D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dividende şi venituri asimilate │ X5K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice │ X5W │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile de schimb │ X6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ X6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane │ X6D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile în afara bilanţului │ X7A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din angajamentele de finanţare │ X7B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit │ X7G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei │ X7J │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din angajamentele de garanţie │ X8A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit │ X8B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei │ X8G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate │ Z0A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă │ Z0C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb │ Z0F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din alte instrumente financiare derivate │ Z0L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane │ Z0M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din alte angajamente date │ Z0P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z1A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit │ Z1B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei │ Z1K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă │ Z1T │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice │ Z1V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice │ Z1W │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte comisioane │ Z1X │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri privind mijloacele de plată │ Z10 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z15 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte venituri din activitatea de exploatare bancară │ Z2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun │ Z2F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun │ Z2K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară │ Z2P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri diverse de exploatare bancară │ Z2R │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE │ Z3A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli refacturate │ Z3B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli refacturate societăţilor grupului │ Z3C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli refacturate altor societăţi │ Z3D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun │ Z4A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ Z4D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din cesiunea imobilizărilor │ Z4F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale │ Z4L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare │ Z4R │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri accesorii │ Z5A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri privind imobilele legate de exploatare │ Z5B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din activităţi nebancare │ Z5E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte venituri accesorii │ Z5L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte venituri diverse din exploatare │ Z6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară │ Z6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri │ Z6E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din subvenţii de exploatare │ Z101 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din producţia de imobilizări │ Z102 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor │ Z103 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte venituri │ Z6Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ Z124 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din donaţii şi subvenţii │ Z125 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte venituri diverse de exploatare │ Z126 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE │ Z8A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ Z8C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit │ Z104 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă │ Z105 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ Z8D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit │ Z106 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda │ Z107 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse │ Z8E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor │ Z108 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament │ Z109 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii │ Z110 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor │ Z111 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ Z8F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru valori imobilizate │ Z112 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale │ │ │
│ legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu │ Z113 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ Z114 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs │ Z115 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare │ Z116 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare │ Z117 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ Z118 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane │ Z8V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură │ Z119 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ Z120 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru risc de ţară │ Z121 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru restructurare │ Z127 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare │ │ │
│ legate de acestea │ Z128 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din provizioane pentru impozite │ Z129 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri din alte provizioane │ Z122 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din fondul comercial negativ │ Z8W │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din recuperări de creanţe amortizate │ Z8X │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din ajustarea la inflaţie │ Z8Y │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE │ Z134 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI EXTRAORDINARE │ Z90 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare │ Z123 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL VENITURI │ Z99 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘
*) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │ - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│ │ Cod │ Suma │
│ │poziţie│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ │ S01 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ S05 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Dobânzi │ S2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Bănci centrale │ S2B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Conturi de corespondent │ S2E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Depozite ale instituţiilor de credit │ S101 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la vedere │ S102 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ S103 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - colaterale │ S104 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Împrumuturi de la instituţii de credit │ S2H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - de pe o zi pe alta │ S2J │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ S2K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - financiare │ S105 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Valori date în pensiune │ S2M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - de pe o zi pe alta │ S2N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ S2P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ S2V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate │ S110 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate │ S111 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Împrumuturi de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ S112 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ S113 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte dobânzi │ S2Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ S20 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Report/deport │ S21 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Diverse dobânzi │ S25 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Comisioane │ S30 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane │ S31 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │ S35 │ │
│ reţele │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela │ S40 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Dobânzi │ S6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Conturi de factoring │ S6X │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Împrumuturi primite de la clientela financiară │ S6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - de pe o zi pe alta │ S6C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ S6F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Valori date în pensiune │ S6H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - de pe o zi pe alta │ S6N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ S6P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Conturi curente creditoare │ S6S │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Conturi de depozite │ S106 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la vedere │ S107 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - la termen │ S108 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - colaterale │ S109 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii │ S73 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte dobânzi │ S75 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ S76 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Report/deport │ S77 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Diverse dobânzi │ S78 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Comisioane │ S80 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri │ T0A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată │ T0B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi la titlurile de tranzacţie │ T0E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu titlurile de plasament │ T0K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli de achiziţie │ T0M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din cesiune │ T0R │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu titlurile de investiţii │ T1A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli de achiziţie │ T1B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu amortizarea primelor │ T1G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancară │ T2F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile │ T2K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Dobânzi privind obligaţiunile │ T2N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri │ T23 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane │ T27 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate │ T3A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu amortizarea │ T3C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi asimilate │ T3Q │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate │ T3V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă │ T4A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu amortizarea │ T4B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplă │ T4H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă │ T4P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplă │ T4E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă │ T4Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate │ T5A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Datorii subordonate la termen │ T5C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Datorii subordonate pe durată nedeterminată │ T5D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Fonduri publice alocate │ T5H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind operaţiunile de schimb │ T6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ T6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane │ T6D │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului │ T7A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare │ T7B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit │ T7G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Angajamente de finanţare primite de la clientelă │ T7J │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie │ T8A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Angajamente de garanţie primite de la alte instituţii de credit │ T8B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Angajamente de garanţie primite de la clientelă │ T8G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate │ V0A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă │ V0C │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb │ V0F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind alte instrumente financiare derivate │ V0L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Comisioane │ V0M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu alte angajamente primite │ V0Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu mijloacele de plată │ V1B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli de exploatare bancară │ V2A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun │ V2F │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun │ V2K │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale │ V169 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli diverse de exploatare bancară │ V2P │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL │ V3A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu salariile personalului │ V3B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Contribuţia unităţii la asigurările sociale │ V101 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Contribuţia unităţii pentru ajutorul de şomaj │ V102 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate │ V170 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaţilor │ V104 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli privind personalul │ V103 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE │ V4A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate │ V105 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI │ V106 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu materialele │ V107 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu materialele consumabile │ V108 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind combustibilii │ V109 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind piesele de schimb │ V110 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind alte materiale │ V111 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar │ V112 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind alte stocuri │ V113 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi │ V114 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii │ V115 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind energia şi apa │ V116 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii │ V117 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere │ V118 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul personalului şi bunurilor │ V119 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului │ V120 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi │ V121 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu primele de asigurare │ V122 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate │ V123 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de gestiune şi chiriile │ V124 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte cheltuieli │ V125 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate │ V126 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE │ V6A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comun │ V6B │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în comun │ V6E │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ V6H │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din cesiunea imobilizărilor │ V6L │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale │ V6M │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare │ V6N │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli diverse de exploatare │ V6Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ V153 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Donaţii şi subvenţii acordate │ V154 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli privind sponsorizările │ V155 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Pierderi din debitori diverşi │ V156 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Alte cheltuieli diverse de exploatare │ V157 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE │ V7G │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale │ V127 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale │ V128 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE │ V8A │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ V129 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit │ V130 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă │ V131 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ V132 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit │ V133 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă │ V134 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse │ V135 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor │ V136 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament │ V137 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii │ V138 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor │ V139 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ V140 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate │ V141 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale │ │ │
│ legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu │ V142 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ V143 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs │ V144 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare │ V145 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare │ V146 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ V147 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane │ V8V │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură │ V148 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ V149 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară │ V150 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare │ V171 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare │ │ │
│ legate de acestea │ V172 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite │ V173 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ - Cheltuieli cu alte provizioane │ V151 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane │ V8X │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane │ V8Z │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie │ V8Y │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE │ V167 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI EXTRAORDINARE │ V90 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare │ V152 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL CHELTUIELI*) │ V99 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘
*) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │ - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│ │ Cod │Suma│
│ │poziţie│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ A │ B │ 1 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL CURENT │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ PROFIT │ Z131 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ PIERDERE │ V164 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ PROFIT │ Z132 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ PIERDERE │ V165 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ PROFIT │ Z133 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ PIERDERE │ V166 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Impozitul pe profit şi alte impozite │ V92 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ - Cheltuieli cu impozitul pe profit │ V160 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ - Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus │ V162 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ PROFIT │ Z95 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ PIERDERE │ V95 │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
10. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.
CONŢINUT
Linii
Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobândă, instrumente financiare derivate de curs de schimb, alte instrumente financiare derivate) şi în funcţie de scopul operaţiunii (operaţiuni de acoperire, alte operaţiuni).
Coloane
Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe reglementate, pieţe la buna înţelegere - OTC).
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitatea: lunar.
REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE
FINANCIARE DERIVATE - mod. 4081 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................... │ │ [ ]
├───┤
│ │ [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4081 │ - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────┐
│ │ │ │ Operaţiuni │
│ │ │ Operaţiuni │ pe pieţele │
│ │ Cod │ pe pieţele │ la buna │
│ │poziţie│reglementate│ înţelegere │
│ │ │ │(OTC - over │
│ │ │ │the counter)│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 3 │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operaţiuni de acoperire │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │
│ capitaluri proprii │ 010 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │
│ capitaluri proprii │ 020 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi │ 030 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri │ 040 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operaţiuni │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi │ 050 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri │ 060 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de │ │ │ │
│schimb │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operaţiuni de acoperire │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │
│ capitaluri proprii │ 110 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │
│ capitaluri proprii │ 120 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi │ 130 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri │ 140 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operaţiuni │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi │ 150 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri │ 160 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operaţiuni de acoperire │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │
│ capitaluri proprii │ 210 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │
│ capitaluri proprii │ 220 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi │ 230 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri │ 240 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operaţiuni │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi │ 250 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri │ 260 │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
11. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabilă anuală.
CONŢINUT
Linii
Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.
Coloane
Identifică suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează;
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: anual.
REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................... │ N │ Naţional*) [ ]
├───┤
│ │ [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4084 │ - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│ Denumirea indicatorilor │ Cod │Sume│
│ │poziţie│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│ A │ B │ 1 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REPARTIZĂRI DIN PROFIT │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerve legale │ 110 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerve pentru riscuri bancare │ 111 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerva de întrajutorare │ 112 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerva mutuală de garantare │ 113 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi │ 114 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare │ 115 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte repartizări prevăzute de lege │ 116 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT │ 117 │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
12. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, fraude, plăţi restante, date privind rezultatele înregistrate, plăţi de dobânzi şi redevenţe, obligaţii amânate la plată şi tichete de masă.
CONŢINUT
Personalul
Număr salariaţi:
Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.
Este prezentat distinct numărul salariaţilor din compartimentele însărcinate cu iniţierea tranzacţiilor (front office) şi din cele însărcinate cu înregistrarea şi monitorizarea tranzacţiilor iniţiate (back office).
Număr mediu de salariaţi:
Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetică simplă calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.
Persoanele ocupate care sunt angajate cu normă întreagă vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de normă se ia în calcul efectivul zilnic înmulţit cu 0,5.
Număr colaboratori:
Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legătură cu personalul" în corespondenţă cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".
Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office/back office
Cuprinde cheltuielile cu salariaţii din compartimentele front office/back office, înregistrate în conturile din grupa 61 "Cheltuieli cu personalul".
Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diverşi" în corespondenţă cu sumele de această natură înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".
Reţeaua comercială
Cuprinde numărul de subunităţi teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghişee Automate de Bancă, în ţară şi în străinătate, după caz.
Numărul de conturi ale clientelei
Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi, precum şi numărul clienţilor cu conturi deschise la instituţia de credit.
Noţiunea de conturi nu se confundă cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natură diferită.
Date privind situaţia creditelor şi împrumuturilor
Credite:
Cuprinde soldul creditelor acordate, nerambursate la scadenţă, şi al dobânzilor restante neîncasate aferente creditelor acordate.
Împrumuturi:
Cuprinde soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.
Date privind capitalul social şi capitalul de dotare
Capital social:
Cuprinde pe linii structura acţionariatului instituţiei de credit, persoană juridică română, grupată pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea. Pentru operaţiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operaţiunea.
Capital de dotare:
Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea. Pentru operaţiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operaţiunea.
Fraude
Cuprinde numărul fraudelor constatate în perioada de raportare (trimestru), precum şi valoarea totală în RON a prejudiciilor suportate de instituţia de credit, urmare producerii fraudelor respective, informaţiile fiind defalcate pe linii, după cum urmează: total, fraude interne şi fraude externe.
Pentru clasificarea fraudelor în "fraude interne" şi "fraude externe", se vor avea în vedere prevederile Normei Băncii Naţionale a României nr. 17/2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit.
În situaţiile în care valoarea prejudiciului nu a fost stabilită cu exactitate, instituţiile de credit vor prezenta o estimare a acestuia, la momentul raportării.
Plăţi restante
Furnizori restanţi:
Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diverşi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se consideră obligaţii de plată restante cele care depăşesc 30 de zile.
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale:
Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale".
Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
Cuprinde contribuţia restantă la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".
Contribuţia pentru pensia suplimentară:
Cuprinde contribuţia restantă a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară".
Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:
Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".
Alte datorii sociale:
Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").
Obligaţii restante faţă de alţi creditori:
Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 17621, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursă", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diverşi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 342 "Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 354 "Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu".
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".
Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă:
Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenţă, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinanţare de la Banca Naţională a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrată".
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 17427, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".
Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă:
Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenţă care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate", 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5 - a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans-frontalieră între România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans-frontalieră între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis-ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999 (Participarea la cel de-al cincilea program cadru în domeniul cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN11)", 2581 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Bulgaria 2000 (CEC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultură 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0011)", 2585 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de şanse pentru bărbaţi şi femei, SAVE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".
Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 17327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".
Date privind rezultatele înregistrate
La poziţiile 701 şi 702, col. 1, instituţiile de credit care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra unu, indiferent de numărul acestora.
Plăţi de dobânzi şi redevente:
Cuprinde informaţii referitoare la plăţile de dobânzi şi redevente efectuate de instituţiile de credit, persoane juridice române, către nerezidenţi.
Obligaţii amânate la plată conform prevederilor art. 3(4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 37/2004 privind măsuri de diminuare a arieratelor din economie.
Cuprinde informaţii referitoare la obligaţiile amânate la plată potrivit prevederilor respectivului act normativ.
Tichete de masă
Cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor, reflectată în contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaţilor".
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, după caz, numai în devize.
Periodicitate: trimestrial.
INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional*) [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate*) [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│ PERSONALUL │ Cod │ Realizări aferente │
│ │poziţie│perioadei de raportare│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr salariaţi, din care: │ 010 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Număr salariaţi din compartimentele front office │ 013 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Număr salariaţi din compartimentele back office │ 016 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă) │ 020 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr colaboratori (cu contract civil) │ 030 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Salarii brute - RON - │ 040 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office - RON - │ 050 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele back office - RON - │ 060 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor - RON - │ 070 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│ │ Cod │ Realizări aferente │
│ REŢEAUA COMERCIALĂ │poziţie│ perioadei de │
│ │ │ raportare │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care: │ 101 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - sucursale │ 102 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - agenţii │ 103 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - puncte de lucru │ 104 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - reprezentanţe │ 105 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în străinătate, din │ 111 │ │
│care: │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - sucursale │ 112 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - agenţii │ 113 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - reprezentanţe │ 114 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr Ghişee Automate de Bancă │ 121 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│ NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI │ Cod │ Număr │
│ │poziţie│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI CURENTE, din care: │ 201 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Clientela nefinanciară │ 202 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Organisme colective de plasament în valori mobiliare │ 203 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 204 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE FACTORING │ 210 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE │ 211 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Clientela nefinanciară │ 212 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Organisme colective de plasament în valori mobiliare │ 213 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit │ 214 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII │ 215 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr clienţi cu conturi deschise la instituţia de credit │ 216 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
*) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice
române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┐
│ │ │ Realizări │
│ │ Cod │ aferente │
│ DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR │poziţie│perioadei de│
│ │ │ raportare │
│ │ │ - RON - │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Credite acordate, nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz. 302 la 307), │ │ │
│din care: │ 301 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - până la 30 zile │ 302 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 30-90 zile │ 303 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 90-180 zile │ 304 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 180-270 zile │ 305 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 270-360 zile │ 306 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - peste 1 an │ 307 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate │ 308 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz. 312 + 315 + 316), din care: │ 311 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr. 7/1992 - │ │ │
│ total (poz. 313 + 314), din care: │ 312 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi │ │ │
│ preluate la datoria publică internă, conform Legii nr. 7/1992 │ 313 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii-montaj, pe│ │ │
│ bază de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte ţări,│ 314 │ │
│ devenite neperformante, preluate la datoria publică internă, conform │ │ │
│ Legii nr. 7/1992 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr. 1/1994 │ 315 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform │ │ │
│ prevederilor legale │ 316 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr. 95/1993 │ 317 │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┘
|
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴─────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │ │ Capital social subscris │
│ │ ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │
│ │ ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ │ din care: │ │ din care: │
│ │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│ │ │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│
│ │ │ │ RON) │ EUR) │ │ RON) │ EUR) │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care: │ 401 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.A.P.S. │ 402 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F. │ 403 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome │ 404 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societăţi comerciale şi companii │ 405 │ │ │ │ │ │ │
│naţionale rezidente │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societăţi comerciale şi companii │ 406 │ │ │ │ │ │ │
│naţionale nerezidente │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente │ 407 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente │ 408 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┤
│ │ │ Capital social vărsat │
│ │ ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │
│ │ ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ │ din care: │ │ din care: │
│ │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│ │ │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│
│ │ │ │ RON) │ EUR) │ │ RON) │ EUR) │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care: │ 420 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.A.P.S. │ 421 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F. │ 422 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome │ 423 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societăţi comerciale şi companii │ 424 │ │ │ │ │ │ │
│naţionale rezidente │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societăţi comerciale şi companii │ 425 │ │ │ │ │ │ │
│naţionale nerezidente │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente │ 426 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente │ 427 │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │ │ Capital de dotare │
│ │ ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │
│ │ ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ │ din care: │ │ din care: │
│ │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│ │ │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│
│ │ │ │ RON) │ EUR) │ │ RON) │ EUR) │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital de dotare, din care: │ 430 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- aporturi în formă bănească, puse │ │ │ │ │ │ │ │
│la dispoziţia sucursalei de către │ 431 │ │ │ │ │ │ │
│instituţia de credit străină cu │ │ │ │ │ │ │ │
│destinaţia "capital de dotare" │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- rezerve constituite din profitul │ │ │ │ │ │ │ │
│net, existente în sold potrivit │ 432 │ │ │ │ │ │ │
│ultimei situaţii financiare anuale │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- alte surse │ 433 │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬────────────────────┐
│ FRAUDE │ Cod │ Număr │ Valoare totală │
│ │poziţie│ │ - RON - │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│Fraude înregistrate de instituţia de credit TOTAL (poz. 502 + 503),│ 501 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│- fraude interne │ 502 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│- fraude externe │ 503 │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────────────────┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │ - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────────────────┐
│ │ │ │ din care: │
│ │ Cod │ Total ├───────────┬──────────┤
│ PLĂŢI RESTANTE │poziţie│col. 2 + 3│ Pentru │ Pentru │
│ │ │ │activitatea│investiţii│
│ │ │ │ curentă │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│PLĂŢI RESTANTE - TOTAL │ │ │ │ │
│(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care: │ 601 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │ 602 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - peste 30 zile │ 603 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - peste 90 zile │ 604 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - peste 1 an │ 605 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL │ │ │ │ │
│ (poz. 607 la 611), din care: │ 606 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de │ │ │ │ │
│ angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate │ 607 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate │ 608 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 609 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj │ 610 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - alte datorii sociale │ 611 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte │ │ │ │ │
│ fonduri │ 612 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 613 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de │ │ │ │ │
│ stat │ 614 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │ │ │ │ │
│ locale │ 615 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă TOTAL │ │ │ │ │
│ (poz. 617 la 620), din care: │ 616 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - restanţe până la 30 zile │ 617 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - restanţe după 30 zile │ 618 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - restanţe după 90 zile │ 619 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - restanţe după 1 an │ 620 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite │ 621 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă - TOTAL │ │ │ │ │
│ (poz. 623 la 626), din care: │ 622 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - restanţe până la 30 zile │ 623 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - restanţe după 30 zile │ 624 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - restanţe după 90 zile │ 625 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ - restanţe după 1 an │ 626 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite │ 627 │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴───────────┴──────────┘
|
┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────────────┐
│ │ │ │ Realizări aferente │
│ DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE │ Cod │ Număr │perioadei unităţi de│
│ │poziţie│ unităţi │ raportare │
│ │ │ │ - RON - │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│Unităţi care au înregistrat profit │ 701 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│Unităţi care au înregistrat pierderi │ 702 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│ PLĂŢI DE DOBÂNZI ŞI REDEVENŢE │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│- RON -│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele │ │ │
│fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 801 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 802 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane │ │ │
│juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:│ 803 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 804 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane │ │ │
│juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 805 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 806 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct.
21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│OBLIGAŢII AMÂNATE LA PLATĂ CONFORM PREVEDERILOR ART. 3(4) DIN ORDONANŢA DE URGENŢĂ│ Cod │ Sume │
│ A GUVERNULUI NR. 37/2004 PRIVIND MĂSURI DE DIMINUARE A ARIERATELOR DIN ECONOMIE, │poziţie│- RON -│
│ EVIDENŢIATE ÎN CONTURI EXTRABILANŢIERE │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligaţii amânate la plată către bugete │ 901 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligaţii comerciale amânate la plată │ 902 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│ TICHETE DE MASĂ │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│- RON -│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor │ 910 │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnătura
|
CAPITOLUL IV CONCORDANŢELE ÎNTRE PLANUL DE CONTURI PENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT
ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE
1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE
FINANCIARE PERIODICE
În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare filă, care servesc la prelucrarea automată a datelor.
Codificarea poziţiilor este independentă de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii.
Aceeaşi poziţie, existentă în mai multe situaţii, este identificată cu acelaşi cod de poziţie.
Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere:
-primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se referă poziţia;
-al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
ACTIV PASIV
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Clasa 1 A G
Clasa 2 B H
Clasa 3 C, D, E J, K
Clasa 4 F -
Clasa 5 - L
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Clasa 9 N, P, Q
Clasa 6 S, T, V
Clasa 7 W, X, Z
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|
Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordanţe. Corelaţiile pot să existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.
Fiecare cod de poziţie indică situaţiile la care se referă.
Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, conţin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit.
2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII
CLASA 1
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
┌───────┐
│ ACTIV │
└───────┘
A01 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ) 4000
10+111+1171+121+1271+131+141+151+161+1711+17171+1731+1741+1761+178+
+181+182-191
A10 CASA ŞI ALTE VALORI 4000
10
A11 CASA 4000
101
A19 ALTE VALORI 4000
109
A20 CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE 4000
111-ex. 1911
A25 CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro) 4000
121-ex. 1911
A101 DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT 4000
1311+1312+1313-ex. 1911
A30 CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (inclusiv credite financiare) 4000
1411+1412+1413-ex. 1911
A40 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4000
1511+1512-ex. 1911
A50 VALORI DE RECUPERAT 4000
1611-ex. 1911
A60 OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL 4000
ACELEIAŞI REŢELE (activ)
1711+17171+1731+1741+1761+178-ex. 191
A102 CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE) 4000
1811+1812+1817-ex. 1911-ex. 1912
A106 CREANŢE RESTANTE 4026
1811-ex. 1911
A107 DOBÂNZI RESTANTE 4026
1812-ex. 1912
A108 CREANŢE ATAŞATE 4026
1817-ex. 1912
A70 CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE) 4000
1821+1822+1827-ex. 1911-ex. 1912
A109 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026
1821-ex. 1911
A110 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026
1822-ex. 1912
A111 CREANŢE ATAŞATE 4026
1827-ex. 1912
A80 CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ 4026
ex. 111+ex. 1171+ex. 121+ex. 1271+ex. 131+ex. 141+ex. 151+ex. 161+
ex. 181+ex. 182
A90 CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE) 4000
1171+1271+1317+1417+1517+1617-ex. 1912
|
CLASA 1
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
┌───────┐
│ PASIV │
└───────┘
G01 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv) 4000
112+1172+122+1272+132+142+152+162+1712+17172+1732+1742+1762
G20 ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE 4000
112
G25 CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro) 4000
122
G101 DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 4000
1321+1322+1323
G30 ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT 4000
1421+1422+1423
G40 VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4000
1521+1522
G49 ALTE SUME DATORATE 4000
1621
G60 OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL 4000
ACELEIAŞI REŢELE (pasiv)
1712+17172+1732+1742+1762
G90 DATORII ATAŞATE 4000
1172+1272+1327+1427+1527+1627
|
CLASA 2
OPERAŢIUNI CU CLIENTELĂ
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
┌───────┐
│ ACTIV │
└───────┘
B01 OPERAŢIUNI CU CLIENTELĂ (ACTIV) 4000
201+202+203+204+205+206+231+241+2511 (solduri debitoare) +25171+261+
+281+282-291
B10 CREANŢE COMERCIALE 4000
2011-ex. 2911 4014
B11 SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 4014
20111-ex. 2911
B12 FACTORING 4014
20112-ex. 2911
B19 ALTE CREANŢE COMERCIALE 4014
20119-ex. 2911
CREANŢE COMERCIALE LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B116 CREANŢE COMERCIALE ex. 2011
B117 CREANŢE COMERCIALE 1-5 ani 4014
ex. 2011
B118 CREANŢE COMERCIALE > 5 ani 4014
ex. 2011
B3A CREDITE DE TREZORERIE 4000
2021-ex. 2911
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B3B CREDITE DE TREZORERIE ex. 2021-ex. 2911
B3C CREDITE DE TREZORERIE 1-5 ani 4014
ex. 2021-ex. 2911
B104 CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani 4014
ex. 2021-ex. 2911
CREDITE DE TREZORERIE LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B119 CREDITE DE TREZORERIE ex. 2021
B120 CREDITE DE TREZORERIE 1-5 ani 4014
ex. 2021
B121 CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani 4014
ex. 2021
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE
B3F VÂNZĂRI ÎN RATE 4014
20211-ex. 2911
B3G CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 4014
20212-ex. 2911
B3H DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ 4014
20213-ex. 2911
B3J UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE 4014
20214-ex. 2911
B3L CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 4014
20215-ex. 2911
B3M CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR 4014
20216-ex. 2911
CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE
B3P CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE DE DEPOZIT 4014
ex. 20217-ex. 2911
B3Q CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE 4014
ex. 20217-ex. 2911
B103 CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 4014
20218-ex. 2911
B3Z ALTE CREDITE DE TREZORERIE 4014
20219-ex. 2911
B20 CREDITE PENTRU EXPORT 4000
2031-ex. 2911 4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B21 CREDITE PENTRU EXPORT ex. 2031-ex. 2911
B22 CREDITE PENTRU EXPORT 1-5 ani 4014
ex. 2031-ex. 2911
B105 CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani 4014
ex. 2031-ex. 2911
CREDITE PENTRU EXPORT LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B122 CREDITE PENTRU EXPORT ex. 2031
B123 CREDITE PENTRU EXPORT 1-5 ani 4014
ex. 2031
B124 CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani 4014
ex. 2031
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE
B25 CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA STRĂINĂTĂŢII 4014
20311-ex. 2911
B26 CREDITE FURNIZORI 4014
20312-ex. 2911
B27 CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR 4014
20313-ex. 2911
B29 ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 4014
20319-ex. 2911
B4A CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 4000
2041-ex. 2911 4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B4B CREDITE PENTRU ECHIPAMENT ex. 2041-ex. 2911
B4C CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani 4014
ex. 2041-ex. 2911
B106 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani 4014
ex. 2041-ex. 2911
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B125 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT ex. 2041
B126 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani 4014
ex. 2041
B127 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani 4014
ex. 2041
B5A CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4000
2051+2052-ex. 2911 4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B5B CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE ex. 2051+ex. 2052-ex. 2911
B5C CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani 4014
ex. 2051+ex. 2052-ex. 2911
B107 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani 4014
ex. 2051+ex. 2052-ex. 2911
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B128 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE ex. 2051+ex. 2052
B129 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani 4014
ex. 2051+ex. 2052
B130 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani 4014
ex. 2051+ex. 2052
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT
B5G CREDITE INVESTITORI 4014
2051-ex. 2911
B60 CREDITE PROMOTORI 4014
2052-ex. 2911
B61 CREDITE IPOTECARE 4014
ex. 2051+ex. 2052+ex. 2041+ex. 2061+ex. 2312-ex. 2911
B62 CREDITE IPOTECARE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 4014
ex. 2051-ex. 2911
B63 CREDITE IPOTECARE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4014
ex. 2312-ex. 2911
B64 CREDITE IPOTECARE ACORDATE PERSOANELOR JURIDICE, ALTELE DECÂT 4014
CLIENTELA FINANCIARĂ
ex. 2052+ex. 2041+ex. 2061-ex. 2911
B65 CREDITE DE CONSUM 4014
ex. 2021-ex. 2911
B7A ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4000
2061-ex. 2911 4014
B7B ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI ex. 2061-ex. 2911
B7C ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani 4014
ex. 2061-ex. 2911
B108 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani 4014
ex. 2061-ex. 2911
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B131 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI ex. 2061
B132 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani 4014
ex. 2061
B133 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani 4014
ex. 2061
B80 CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4000
2311+2312-ex. 2911
B81 CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4014
2311-ex. 2911
B82 CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4014
2312-ex. 2911
B85 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4000
2411+2412-ex. 2911 4014
B86 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4014
2411-ex. 2911
B87 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 4014
2412-ex. 2911
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B134 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE ex. 2411+ex. 2412
B135 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 1-5 ani 4014
ex. 2412
B136 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE > 5 ani 4014
ex. 2412
B99 CONTURI CURENTE DEBITOARE 4000
2511 (solduri debitoare) -ex. 2911 4014
B137 CONTURI CURENTE DEBITOARE LA VALOAREA BRUTĂ 4014
ex. 2511
B9J VALORI DE RECUPERAT 4000
2611-ex. 2911
B102 CREANŢE RESTANTE 4000
2811+2812+2817-ex. 2911-ex. 2912 4014
B110 CREANŢE RESTANTE 4026
2811-ex. 2911
B111 DOBÂNZI RESTANTE 4026
2812-ex. 2912
B112 CREANŢE ATAŞATE 4026
2817-ex. 2912
CREANŢE RESTANTE LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B138 CREANŢE RESTANTE ex. 2811
B139 CREANŢE RESTANTE 1-5 ani 4014
ex. 2811
B140 CREANŢE RESTANTE > 5 ani 4014
ex. 2811
B9K CREANŢE ÎNDOIELNICE 4000
2821+2822+2827-ex. 2911-ex. 2912 4014
B113 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026
2821-ex. 2911
B114 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026
2822-ex. 2912
B115 CREANŢE ATAŞATE 4026
2827-ex. 2912
CREANŢE ÎNDOIELNICE LA VALOAREA BRUTĂ - CLASIFICARE
DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B141 CREANŢE ÎNDOIELNICE ex. 2821
B142 CREANŢE ÎNDOIELNICE 1-5 ani 4014
ex. 2821
B143 CREANŢE ÎNDOIELNICE > 5 ani 4014
ex. 2821
B9S CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ 4026
ex. 201+ex. 202+ex. 203+ex. 204+ex. 205+ex. 206+ex. 231+ex. 241+
+ex. 2511+ex. 261+ex. 281+ex. 282
B9V CREANŢE ATAŞATE 4000
2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+25171+2617-ex. 2912
|
CLASA 2
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
┌───────┐
│ PASIV │
└───────┘
H01 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv) 4000
232+243+2511 (solduri creditoare) +25172+252+253+254+255+256+258+262
H10 ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ 4000
2321+2322
H11 ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA 4014
2321
H12 ÎMPRUMUTURI LA TERMEN 4014
2322
H20 VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4000
2431+2432 4014
H21 VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4014
2431
H22 VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 4014
2432
H40 CONTURI CURENTE CREDITOARE 4000
2511 (solduri creditoare) +ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+ 4014
+ex. 2555+ex. 2556+ex. 2558+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+
ex. 2565+ex. 2566+ex. 2568+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+ex. 2585
H50 CONTURI DE FACTORING 4000
2521
H51 CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE 4014
25211
H52 CONTURI DE FACTORING INDISPONIBILE 4014
25212
H7A CONTURI DE DEPOZITE 4000
2531+2532+2533+ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+ex. 2555+ex. 2556+ 4014
ex. 2558+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+ex. 2565+ex. 2566+
+ex. 2568+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+ex. 2585
H101 DEPOZITE LA VEDERE 4014
2531
H102 DEPOZITE LA TERMEN 4014
2532+ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+ex. 2555+ex. 2556+ex. 2558+
+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+ex. 2565+ex. 2566+ex. 2568+
+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+ex. 2585
H103 DEPOZITE COLATERALE 4014
2533
CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN
H104 DEPOZITE ex. 2531+ex. 2532+ex. 2533+ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+
+ex. 2555+ex. 2556+ex. 2558+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+
+ex. 2565+ex. 2566+ex. 2568+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+
+ex. 2585
H105 DEPOZITE 1-3 luni, inclusiv 4014
ex. 2532+ex. 2533+ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+ex. 2555+
+ex. 2556+ex. 2558+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+ex. 2565+
+ex. 2566+ex. 2568+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+ex. 2585
H106 DEPOZITE 3-6 luni, inclusiv 4014
ex. 2532+ex. 2533+ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+ex. 2555+
+ex. 2556+ex. 2558+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+ex. 2565+
+ex. 2566+ex. 2568+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+ex. 2585
H107 DEPOZITE 6-9 luni, inclusiv 4014
ex. 2532+ex. 2533+ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+ex. 2555+
+ex. 2556+ex. 2558+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+ex. 2565+
+ex. 2566+ex. 2568+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+ex. 2585
H108 DEPOZITE 9-12 luni, inclusiv 4014
ex. 2532+ex. 2533+ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+ex. 2555+
+ex. 2556+ex. 2558+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+ex. 2565+
+ex. 2566+ex. 2568+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+ex. 2585
H109 DEPOZITE > 12 luni 4014
ex. 2532+ex. 2533+ex. 2551+ex. 2552+ex. 2553+ex. 2554+ex. 2555+
+ex. 2556+ex. 2558+ex. 2561+ex. 2562+ex. 2563+ex. 2564+ex. 2565+
+ex. 2566+ex. 2568+ex. 2581+ex. 2582+ex. 2583+ex. 2584+ex. 2585
H80 CERTIFICATE DE DEPOZIT 4000
2541 4014
H110 CERTIFICATE DE DEPOZIT ex. 2541
H111 CERTIFICATE DE DEPOZIT 1-3 luni, inclusiv 4014
ex. 2541
H112 CERTIFICATE DE DEPOZIT 3-6 luni, inclusiv 4014
ex. 2541
H113 CERTIFICATE DE DEPOZIT 6-9 luni, inclusiv 4014
ex. 2541
H114 CERTIFICATE DE DEPOZIT 9-12 luni, inclusiv 4014
ex. 2541
H115 CERTIFICATE DE DEPOZIT > 12 luni 4014
ex. 2541
H6A CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 4000
2542 4014
H116 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII ex. 2542
H117 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1-3 luni, inclusiv 4014
ex. 2542
H118 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3-6 luni, inclusiv 4014
ex. 2542
H119 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6-9 luni, inclusiv 4014
ex. 2542
H120 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9-12 luni, inclusiv 4014
ex. 2542
H121 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII > 12 luni 4014
ex. 2542
H90 ALTE SUME DATORATE 4000
2621 4014
H98 DATORII ATAŞATE 4000
2327+2437+25172+2527+2537+2547+2557+2567+2587+2627
|
CLASA 3
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
┌───────┐
│ ACTIV │
└───────┘
C0A OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI 4000
DIVERSE (activ)
3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+3047+3362+3371+3514+
+35192+35262+35324+35326+3534+35392+355+361+362+363+365+367+368+3712-
-3716+374+375+378+37911+37921+381+382-391-393-399+(333+341+342+35328+
+372+373+3799+311+312+313+3521+3522+3531+3533+3536+3538) solduri
debitoare
C1A TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ (toate categoriile de portofoliu) 4000
30111
PORTOFOLIUL DE TITLURI
(cuprinde titlurile date cu împrumut)
C2A TITLURI DE TRANZACŢIE 4000
3021+30251+30252+30253+3026
C3A TITLURI DE PLASAMENT 4000
3031+3035-3911
C4A TITLURI DE INVESTIŢII 4000
3041+3045-3912
D0A INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (activ) 4000
31 (solduri debitoare)
E6A CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4000
333 (solduri debitoare) + 3362
E7A DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4000
DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE (activ)
341 (sold debitor) + 342 (sold debitor)
E101 PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 4000
3514+35192
E102 ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE 4000
35262+3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor)
E103 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE 4000
35324+35326+35328 (sold debitor) +3534+35392+3531 (sold debitor) +
+3533 (sold debitor) + 3536 (sold debitor) +3538 (sold debitor)
E7H DEBITORI DIVERŞI 4000
3551+3552+3556-ex. 399
E70 CONTURI DE STOCURI 4000
361+362+363+365+367+368-393
E8A CONTURI DE REGULARIZARE 4000
3712-3716+372 (solduri debitoare) + 373 (solduri debitoare) +374+375+
378+37911+37921+3799 (solduri debitoare)
E104 CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE 4000
DIVERSE
3811+3812+3817-ex. 399
E117 CREANŢE RESTANTE 4026
3811-ex. 399
E118 DOBÂNZI RESTANTE 4026
3812-ex. 399
E119 CREANŢE ATAŞATE 4026
3817-ex. 399
E90 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE 4000
DIVERSE
3821+3822+3827-ex. 399
E120 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026
3821-ex. 399
E121 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026
3822-ex. 399
E122 CREANŢE ATAŞATE 4026
6827-ex. 399
E95 OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - RISCURI DE ŢARĂ 4026
ex. 3011+ex. 302+ex. 303+ex. 304+ex. 333+ex. 3362+ex. 355+ex. 381+
+ex. 382
E97 CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE 4000
DIVERSE
30117+30257+3037+3047+3371+3557-ex. 399
|
CLASA 3
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
┌───────┐
│ PASIV │
└───────┘
J0A OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE (pasiv) 4000
3012+3027+3036+418+31 (solduri creditoare) +32+331+332+333 (solduri
creditoare) +334+335+3361+3372+341 (sold creditor) +342 (sold
creditor) +3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521+3522+35261+3531 (sold
creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) +3533+3536+3538+35391+
+354+356+372 (solduri creditoare) +373 (solduri creditoare) +376+377+
+37912+37922+3799 (solduri creditoare)
J1A TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4000
30121
J5A TITLURI DE TRANZACŢIE 4000
30271+30272
K0A INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (pasiv) 4000
31 (solduri creditoare)
DATORII PRIVIND TITLURILE
J8G TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ 4000
3211
J8J TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE 4000
3221
J9A OBLIGAŢIUNI 4000
3251
J9K ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI 4000
3261
K6A CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4000
331+332+333 (solduri creditoare) +334+335+3361
K65 VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE 4000
3036+418
K7A DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4000
DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE (pasiv)
341 (sold creditor) + 342 (sold creditor)
K101 PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 4000
3511+3512+3513+3515+3516+35191
K102 ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE 4000
3521+3522+35261
K103 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE 4000
3531 (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) +3533+3536+
+3538+35391
K104 DIVIDENDE DE PLATĂ 4000
354
K7H CREDITORI DIVERŞI 4000
3561+3562+3566
K8A CONTURI DE REGULARIZARE 4000
372 (solduri creditoare) + 373 (solduri creditoare) +376+377+37912+
+37922+3799 (solduri creditoare)
K97 DATORII ATAŞATE 4000
30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567
|
CLASA 4
VALORI IMOBILIZATE
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
┌───────┐
│ ACTIV │
└───────┘
F01 VALORI IMOBILIZATE 4000
401+402+407+411+412+413+415+417+421+431+432+433+434+441+442+451+452-
-461-462+471+472+473+474-476+481+482-491-492-493-494-499
F02 CREDITE SUBORDONATE 4000
401+402-ex. 499
F03 CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 4014
401-ex. 499
F05 CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 4014
402-ex.4 99
F103 CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE 4014
ex. 4811+ex. 4812+ex. 4817-ex. 499
F09 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE 4014
ex. 4821+ex. 4822+ex. 4827-ex. 499
F10 PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE 4000
ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
(inclusiv titlurile date cu împrumut)
411+412+413+415-491
F20 PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR 4014
4113+4123-ex. 491
F50 DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN STRĂINĂTATE 4000
421
F6A IMOBILIZĂRI ÎN CURS, IMOBILIZĂRI ALE ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE, 4000
IMOBILIZĂRI ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
431+432+433+434+441+442+451+452-461-462-4921-4922-4923-4924-4925
F7A LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 4000
4711+4712+4713+472+473-4761-493
F73 LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 4014
(nu există corelaţie)
F105 CREANŢE RESTANTE DIN LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 4014
ex. 4811+ex. 4812+ex. 4817-ex. 499
F76 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE 4014
ex. 4821+ex. 4822+ex. 4827-ex. 499
F80 LOCAŢIE SIMPLĂ 4000
4741-4762-494
F102 CREANŢE RESTANTE 4000
4811+4812+4817-ex. 499
F125 CREANŢE RESTANTE 4026
4811-ex. 499
F126 DOBÂNZI RESTANTE 4026
4812-ex. 499
F127 CREANŢE ATAŞATE 4026
4817-ex. 499
F9A CREANŢE ÎNDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE 4000
4821+4822+4827-ex. 499
F128 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026
4821-ex. 499
F129 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026
4822-ex. 499
F130 CREANŢE ATAŞATE 4026
4827-ex. 499
F9R CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ (valori imobilizate) 4026
ex. 401+ex. 402+ex. 411+ex. 412+ex. 413+ex. 415+ex. 471+ex. 472+
+ex. 473+ex. 474+ex. 481+ex. 482
F97 CREANŢE ATAŞATE VALORILOR IMOBILIZATE 4000
407+417+4717+4747-ex. 499
|
CLASA 5
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
ACTIV
L0C ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI 4000
508
PASIV
L01 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE 4000
501+502+511+512+513+514-515+516+517+519+531+532+537+541+542+55±581±
±591-592
L9A CAPITAL 4000
501+502
L7A PRIME DE CAPITAL 4000
511
L7H REZERVE LEGALE 4000
5121+5122
L7L REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE 4000
513
L60 REZERVE PENTRU RISCURI BANCARE 4000
514
L7M ACŢIUNI PROPRII 4000
515
L7V REZERVE DIN REEVALUARE 4000
516
L7U REZERVE SPECIFICE ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE CREDIT 4000
517
L7Z ALTE REZERVE 4000
519
L5A DATORII SUBORDONATE 4000
531+532
L5D ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN 4014
5312+5319
L5N ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 4014
5322
L05 SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE 4000
541+542
L10 PROVIZIOANE 4000
55
L9M DATORII ATAŞATE 4000
537
L90 REZULTATUL REPORTAT 4000
581
L91 PROFIT SAU PIERDERE1) 4000
591
L103 REPARTIZAREA PROFITULUI 4000
592
|
1)În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit, se completează cu sumele reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influenţat cu sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale
CLASELE DIN BILANŢ (1, 2, 3, 4, 5)
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
L98 TOTAL ACTIV 4000
L99 TOTAL PASIV 4000
|
CLASA 6
CHELTUIELI
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
S01 CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
60
S05 CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE 4080
INTERBANCARE
601
S2A DOBÂNZI 4080
6011+6012+6013+6014+6015+60161+60162+60163+60164+6017
S2B BĂNCI CENTRALE 4080
6011
S2E CONTURI DE CORESPONDENT 4080
6012
S101 DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 4080
6013
S102 LA VEDERE 4080
60131
S103 LA TERMEN 4080
60132
S104 COLATERALE 4080
60133
S2H ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE CREDIT 4080
6014
S2J DE PE O ZI PE ALTA 4080
60141
S2K LA TERMEN 4080
60142
S105 FINANCIARE 4080
60143
S2M VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4080
6015
S2N DE PE O ZI PE ALTA 4080
60151
S2P LA TERMEN 4080
60152
S2V OPERAŢIUNI CU ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL 4080
ACELEIAŞI REŢELE
60161+60162+60163+60164
S110 CONTURI CURENTE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE 4080
60161
S111 DEPOZITE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE 4080
60162
S112 ÎMPRUMUTURI DE LA ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN 4080
CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
60163
S113 ALTE SUME DATORATE ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN 4080
CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
60164
S2Z ALTE DOBÂNZI 4080
6017
S20 TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4080
60171
S21 REPORT/DEPORT 4080
60172
S25 DIVERSE DOBÂNZI 4080
60179
S30 COMISIOANE 4080
60169+6019
S31 COMISIOANE 4080
6019
S35 COMISIOANE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE 4080
DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
60169
S40 CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 4080
602
S6A DOBÂNZI 4080
6021+6022+6023+6024+6025+6026+6027+6028
S6X CONTURILE DE FACTORING 4080
6021
S6B ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ 4080
6022
S6C DE PE O ZI PE ALTA 4080
60221
S6F LA TERMEN 4080
60222
S6H VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4080
6023
S6N DE PE O ZI PE ALTA 4080
60231
S6P LA TERMEN 4080
60232
S6S CONTURI CURENTE CREDITOARE 4080
6024+ex. 6028
S106 CONTURI DE DEPOZITE 4080
6025+ex. 6028
S107 DEPOZITE LA VEDERE 4080
60251
S108 DEPOZITE LA TERMEN 4080
60252+ex. 6028
S109 DEPOZITE COLATERALE 4080
60253
S73 CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 4080
6026
S75 ALTE DOBÂNZI 4080
6027
S76 TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4080
60271
S77 REPORT/DEPORT 4080
60272
S78 DIVERSE DOBÂNZI 4080
60279
S80 COMISIOANE 4080
6029
T0A CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4080
603
T0B DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4080
6031
T0E PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE 4080
6032
T0K CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT 4080
6033
T0M CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 4080
60331
T0R PIERDERI DIN CESIUNE 4080
60336
T1A CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTIŢII 4080
6034
T1B CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 4080
60341
T1G CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR 4080
60342
T2A CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI 4080
6036
T2F DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ 4080
60361
T2K DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE CREANŢE NEGOCIABILE 4080
60362
T2N DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE 4080
60363
T2Z ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI 4080
60369
T23 CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4080
6037
T27 COMISIOANE 4080
6039
T3A CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE 4080
604
T3B CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE 4080
6041
T3C CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 4080
60411
T3Q PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI 4080
ASIMILATE
60412
T3V PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI 4080
ASIMILATE
60413
T3L CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI 4080
ASIMILATE
60414
T3Z ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE 4080
60419
T4A CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080
6042
T4B CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 4080
60421
T4H PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ 4080
60422
T4P PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ 4080
60423
T4E CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE 4080
SIMPLĂ
60424
T4Z ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080
60429
T5A CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE 4080
ALOCATE
605
T5C CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE LA TERMEN 4080
6051
T5D CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 4080
6052
T5H CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE PUBLICE ALOCATE 4080
6053
T6A CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE SCHIMB 4080
606
T6B PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ 4080
6061
T6D COMISIOANE 4080
6069
T7A CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI 4080
607
T7B CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE 4080
6071
T7G ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE 4080
CREDIT
60711
T7J ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4080
60712
T8A CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE 4080
6072
T8B ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE 4080
CREDIT
60721
T8G ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4080
60722
V0A CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU 4080
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
6074
V0C CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE 4080
DOBÂNDĂ
60741
V0F CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE CURS 4080
DE SCHIMB
60742
V0L CHELTUIELI PRIVIND ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 4080
60748
V0M COMISIOANE 4080
60749
V0Z CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE 4080
6077
V1A CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080
608
V1B CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ 4080
6081
V1Z ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080
6087
V2A ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
609
V2F COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
EFECTUATE ÎN COMUN
6092
V2K VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
EFECTUATE ÎN COMUN
6093
V169 CHELTUIELI PENTRU CONSTITUIREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE A 4080
CASEI CENTRALE
6094
V2P CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
6099
V3A CHELTUIELI CU PERSONALUL 4080
61
V3B CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI 4080
611
V3E CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ 4080
612
V101 CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE SOCIALE 4080
6121
V102 CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AJUTORUL DE ŞOMAJ 4080
6122
V170 CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE SĂNĂTATE 4080
6123
V3H ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ 4080
6127
V104 CHELTUIELI CU TICHETELE DE MASĂ ACORDATE SALARIAŢILOR 4080
613
V103 ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL 4080
617
V4A CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE 4080
62
V105 CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE 4080
627
V106 CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 4080
63
V107 CHELTUIELI CU MATERIALELE 4080
631
V108 CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE 4080
6311
V109 CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 4080
6312
V110 CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB 4080
6313
V111 CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE 4080
6317
V112 CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 4080
632
V113 CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI 4080
633
V114 CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 4080
634
V115 CHELTUIELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII 4080
6341
V116 CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA ŞI APA 4080
6342
V117 CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE TELECOMUNICAŢII 4080
6343
V118 CHELTUIELI CU COLABORATORII ŞI DE INTERMEDIERE 4080
6344
V119 CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI, TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL 4080
PERSONALULUI ŞI BUNURILOR
6345
V120 CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE SOCIETĂŢILE GRUPULUI 4080
6346
V121 ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 4080
6347
V122 CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE 4080
63471
V123 CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI 4080
ASIMILATE
63472
V124 CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE 4080
GESTIUNE ŞI CHIRIILE
63473
V125 ALTE CHELTUIELI 4080
63479
V126 CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI PUBLICITATE 4080
635
V6A CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080
64
V6B VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ 4080
EFECTUATE ÎN COMUN
641
V6E COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ 4080
EFECTUATE ÎN COMUN
642
V6H COTA - PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 4080
643
V6L PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 4080
646
V6M PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI CORPORALE 4080
6461
V6N PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE 4080
6462
V6Z ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080
649
V153 DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 4080
6491
V154 DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE 4080
6492
V155 CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE 4080
6493
V156 PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI 4080
6494
V157 ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080
6497
V7G CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI 4080
CORPORALE
65
V127 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE 4080
651
V128 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 4080
652
V8A CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI 4080
AJUSTAREA LA INFLAŢIE
66
V129 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 4080
661
V130 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080
6611
V131 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080
6612
V132 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELĂ 4080
662
V133 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080
6621
V134 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080
6622
V135 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI 4080
OPERAŢIUNI DIVERSE
663
V136 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR 4080
6631
V137 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE 4080
PLASAMENT
66311
V138 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE 4080
INVESTIŢII
66312
V139 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR 4080
6633
V140 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
6637
V141 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE 4080
664
V142 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN 4080
CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE
ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
6641
V143 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR 4080
6642
V144 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN 4080
CURS
66421
V145 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR 4080
ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
66422
V146 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN 4080
AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
66423
V147 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
6647
V8V CHELTUIELI CU PROVIZIOANE 4080
665
V148 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A 4080
ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ
6651
V149 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI 4080
6652
V150 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ 4080
6653
V171 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE 4080
6654
V172 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR 4080
CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA
6655
V173 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU IMPOZITE 4080
6656
V151 CHELTUIELI CU ALTE PROVIZIOANE 4080
6657
V8X PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ACOPERITE CU PROVIZIOANE 4080
667
V8Z PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE NEACOPERITE CU PROVIZIOANE 4080
668
V8Y CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE 4080
669
V167 TOTAL CHELTUIELI CURENTE 4080
V90 CHELTUIELI EXTRAORDINARE 4080
67
V152 CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE EVENIMENTE SIMILARE 4080
671
V99 TOTAL CHELTUIELI2) 4080
V164 REZULTATUL CURENT - PIERDERE 4080
V165 REZULTATUL EXTRAORDINAR - PIERDERE 4080
V166 REZULTATUL BRUT - PIERDERE 4080
V92 IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE 4080
691+699
V160 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT 4080
691
V162 ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI 4080
SUS
699
V95 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI - PIERDERE 4080
|
2)mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite.
CLASA 7
VENITURI
COD SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE REFERĂ
W01 VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
70
W05 VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE 4080
701
W2A DOBÂNZI 4080
7011+7012+7013+7014+7015+70161+70162+70163+70164+70168+7017+7018
W2B BĂNCI CENTRALE 4080
7011
W2E CONTURI DE CORESPONDENT 4080
7012
W101 DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT 4080
7013
W102 LA VEDERE 4080
70131
W103 LA TERMEN 4080
70132
W104 COLATERALE 4080
70133
W2H CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 4080
7014
W2J DE PE O ZI PE ALTA 4080
70141
W2K LA TERMEN 4080
70142
W2L FINANCIARE 4080
70143
W2M VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4080
7015
W2N DE PE O ZI PE ALTA 4080
70151
W2P LA TERMEN 4080
70152
W2V OPERAŢIUNI CU ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL 4080
ACELEIAŞI REŢELE
70161+70162+70163+70164+70168
W110 CONT CURENT LA CASA CENTRALĂ 4080
70161
W111 DEPOZITE LA CASA CENTRALĂ 4080
70162
W112 CREDITE ACORDATE ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN 4080
CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
70163
W113 VALORI DE RECUPERAT DE LA ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4080
DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
70164
W114 CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE PRIVIND ORGANIZAŢIILE 4080
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
70168
W2Z ALTE DOBÂNZI 4080
7017
W20 TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4080
70171
W21 REPORT/DEPORT 4080
70172
W25 DIVERSE DOBÂNZI 4080
70179
W27 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
7018
W30 COMISIOANE 4080
70169+7019
W31 COMISIOANE 4080
7019
W35 COMISIOANE AFERENTE OPERAŢIUNILOR ÎNTRE ORGANIZAŢIILE 4080
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
70169
W40 VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 4080
702
W6A DOBÂNZI 4080
7021+7022+7023+7024+7027+7028
W6B CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4080
7021
W6C SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE COMERCIALE 4080
70211
W105 OPERAŢIUNI DE FACTORING 4080
70212
W6E CREDITE DE TREZORERIE 4080
70213
W6D CREDITE PENTRU EXPORT 4080
70214
W6F CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 4080
70215
W6G CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4080
70216
W6H ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4080
70217
W7A CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4080
7022
W7B DE PE O ZI PE ALTA 4080
70221
W7L LA TERMEN 4080
70222
W7N VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4080
7023
W7P DE PE O ZI PE ALTA 4080
70231
W7S LA TERMEN 4080
70232
W7V CONTURI CURENTE DEBITOARE 4080
7024
W7Z ALTE DOBÂNZI 4080
7027
W70 TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4080
70271
W73 REPORT/DEPORT 4080
70272
W75 DIVERSE DOBÂNZI 4080
70279
W78 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
7028
W80 COMISIOANE 4080
7029
X0A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4080
703
X0B DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4080
7031
X0E VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE 4080
7032
X0K VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT 4080
7033
X0L DOBÂNZI 4080
70331
X0Q DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 4080
70333
X0R VENITURI DIN CESIUNE 4080
70336
X1A VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII 4080
7034
X1B DOBÂNZI 4080
70341
X1G VENITURI DIN PRIME 4080
70342
X2A VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI 4080
7036
X2P VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4080
7037
X23 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
7038
X27 COMISIOANE 4080
7039
X3A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE 4080
704
X3B VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE 4080
7041
X3C VENITURI DIN CHIRII 4080
70411
X3V VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI 4080
ASIMILATE
70413
X3L VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI 4080
ASIMILATE
70414
X3Z ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE 4080
70419
X4A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080
7042
X4C VENITURI DIN CHIRII 4080
70421
X4P VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ 4080
70423
X4E VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080
70424
X4V ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080
70429
X4W VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
7048
X5A VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR 4080
COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII
DE PORTOFOLIU
705
X5C DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN 4080
7051
X5D DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 4080
7052
X5K DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 4080
7053
X5W DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
7058
X6A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB 4080
706
X6B VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ 4080
7061
X6D COMISIOANE 4080
7069
X7A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI 4080
707
X7B VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE 4080
7071
X7G ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 4080
70711
X7J ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 4080
70712
X8A VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE 4080
7072
X8B ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 4080
70721
X8G ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 4080
70722
Z0A VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE 4080
FINANCIARE DERIVATE
7074
Z0C VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ 4080
70741
Z0F VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB 4080
70742
Z0L VENITURI DIN ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 4080
70748
Z0M COMISIOANE 4080
70749
Z0P VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE 4080
7077
Z1A VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080
708
Z1B COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT 4080
7081
Z1K COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL 4080
CLIENTELEI
7082
Z1T COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ 4080
7083
Z1V COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU 4080
PERSOANE FIZICE
70831
Z1W COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU 4080
PERSOANE JURIDICE
70832
Z1X ALTE COMISIOANE 4080
70839
Z10 VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ 4080
7085
Z15 ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080
7087
Z2A ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
709
Z2F COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
EFECTUATE ÎN COMUN
7092
Z2K CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE 4080
BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN
7093
Z2P TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
7094
Z2R VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080
7099
Z3A VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080
74
Z3B CHELTUIELI REFACTURATE 4080
741
Z3C CHELTUIELI REFACTURATE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI 4080
7411
Z3D CHELTUIELI REFACTURATE ALTOR SOCIETĂŢI 4080
7412
Z4A COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE 4080
ÎN COMUN
742
Z4D COTA - PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 4080
743
Z4F VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 4080
746
Z4L VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI CORPORALE 4080
7461
Z4R VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE 4080
7462
Z5A VENITURI ACCESORII 4080
747
Z5B VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE EXPLOATARE 4080
7471
Z5E VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE 4080
7472
Z5L ALTE VENITURI ACCESORII 4080
7479
Z6A ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080
749
Z6B TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ 4080
7491
Z6E COTA - PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI 4080
7492
Z101 VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE 4080
7493
Z102 VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI 4080
7494
Z103 VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN EXECUTAREA 4080
CREANŢELOR
7495
Z6Z ALTE VENITURI 4080
7499
Z124 VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 4080
74991
Z125 VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII 4080
74992
Z126 ALTE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080
74997
Z8A VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI 4080
AJUSTAREA LA INFLAŢIE
76
Z8C VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 4080
761
Z104 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080
7611
Z105 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080
7612
Z8D VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA 4080
762
Z106 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080
7621
Z107 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080
7622
Z8E VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI 4080
DIVERSE
763
Z108 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR 4080
7631
Z109 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE 4080
PLASAMENT
76311
Z110 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE 4080
INVESTIŢII
76312
Z111 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR 4080
7633
Z8F VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
7637
Z112 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE 4080
764
Z113 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN 4080
CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE
ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
7641
Z114 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR 4080
7642
Z115 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN 4080
CURS
76421
Z116 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR 4080
ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
76422
Z117 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN 4080
AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
76423
Z118 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080
7647
Z8V VENITURI DIN PROVIZIOANE 4080
765
Z119 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A 4080
ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ
7651
Z120 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI 4080
7652
Z121 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ 4080
7653
Z127 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE 4080
7654
Z128 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR 4080
CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA
7655
Z129 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU IMPOZITE 4080
7656
Z122 VENITURI DIN ALTE PROVIZIOANE 4080
7657
Z8W VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV 4080
766
Z8X VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE 4080
767
Z8Y VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE 4080
769
Z134 TOTAL VENITURI CURENTE 4080
Z90 VENITURI EXTRAORDINARE 4080
77
Z123 VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE 4080
SIMILARE
771
Z99 TOTAL VENITURI 4080
Z131 REZULTATUL CURENT - PROFIT 4080
Z132 REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT 4080
Z133 REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI - PROFIT 4080
Z95 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI 4080
|
CLASA 9
OPERAŢIUNI ÎN AFARA BILANŢULUI
COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA
POZIŢIE CARE SE REFERĂ
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE
N1B ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 4000
901
N1M ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT 4000
902
N1R ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 4000
903
N2Y ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE 4000
ADMINISTRAŢIEI PUBLICE
904
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE
N3B CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 4000
911
N4A CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE 4000
CREDIT
912
N5A GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ 4000
913
N7A GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4000
914
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
N8B TITLURI DE PRIMIT 4000
921
N8Q TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4000
9211
N8Z ALTE TITLURI DE PRIMIT 4000
9219
N9B TITLURI DE LIVRAT 4000
922
N9Q TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4000
9221
N9Z ALTE TITLURI DE LIVRAT 4000
9229
OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE
OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE
P1C LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI 4000
9311
P1G DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 4000
9312
P1M LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI 4000
9313
P1R DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 4000
9314
OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT
P2C DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 4000
9321
P2G DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 4000
9322
OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN
P3C LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000
9331
P101 DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4000
9332
P4A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4000
9333
P102 LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000
9334
P5A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000
9335
P6A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000
9336
P8B REPORT/DEPORT DE PRIMIT 4000
9341
P8E REPORT/DEPORT DE PLĂTIT 4000
9342
P9B DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE ÎNCASAT 4000
9351-9352
P9E DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE PLĂTIT 4000
9353-9354
P9T CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE 4000
9363
ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ
Q1A OPERAŢIUNI FERME DEBITOARE 4000
94111+94151+94311+94351
Q2A OPERAŢIUNI FERME CREDITOARE 4000
94112+94152+94312+94352
Q0A OPERAŢIUNI CONDIŢIONALE 4000
9412+9419+9432+9439
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE DOBÂNDĂ,
EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q1B OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023
94111
Q2B OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023
94112
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE
DOBÂNDĂ, EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q207 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94121
Q208 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94122
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE DOBÂNDĂ,
EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - ALTE OPERAŢIUNI
Q1C OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023
94151
Q2C OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023
94152
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE
DOBÂNDĂ, EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - ALTE OPERAŢIUNI
Q209 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94191
Q210 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94192
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE DOBÂNDĂ,
EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE COUNTER) -
OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q1D OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023
94311
Q2D OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023
94312
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE
DOBÂNDĂ, EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE
COUNTER) - OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q211 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94321
Q212 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94322
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE DOBÂNDĂ,
EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE COUNTER) -
ALTE OPERAŢIUNI
Q1E OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023
94351
Q2E OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023
94352
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE
DOBÂNDĂ, EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE
COUNTER) - ALTE OPERAŢIUNI
Q213 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94391
Q214 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94392
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB
Q3A LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000
94411+94451+94511+94551
Q4A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4000
94412+94452+94512+94552
Q5A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4000
94413+94453+94513+94553
Q6A LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000
94414+94454+94514+94554
Q7A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000
94415+94455+94515+94555
Q8A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000
94416+94456+94516+94556
Q9A OPERAŢIUNI CONDIŢIONALE 4000
9442+9449+9452+9459
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE CURS DE
SCHIMB, EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q3B LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023
94411
Q4B DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023
94412
Q5B DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023
94413
Q6B LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023
94414
Q7B DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023
94415
Q8B DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023
94416
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE CURS DE
SCHIMB, EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q215 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94421
Q216 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94422
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE CURS DE
SCHIMB, EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - ALTE OPERAŢIUNI
Q3C LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023
94451
Q4C DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023
94452
Q5C DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023
94453
Q6C LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023
94454
Q7C DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023
94455
Q8C DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023
94456
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE CURS DE
SCHIMB, EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - ALTE OPERAŢIUNI
Q217 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94491
Q218 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94492
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE CURS DE
SCHIMB, EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE
COUNTER) - OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q3D LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023
94511
Q4D DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023
94512
Q5D DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023
94513
Q6D LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023
94514
Q7D DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023
94515
Q8D DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023
94516
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE CURS DE
SCHIMB, EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE
COUNTER) - OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q219 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94521
Q220 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94522
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE CURS DE
SCHIMB, EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE
COUNTER) - ALTE OPERAŢIUNI
Q3E LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023
94551
Q4E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023
94552
Q5E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023
94553
Q6E LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023
94554
Q7E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023
94555
Q8E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023
94556
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE CURS DE
SCHIMB, EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE
COUNTER) - ALTE OPERAŢIUNI
Q221 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94591
Q222 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94592
Q201 OPERAŢIUNI FERME 4000
9461+9465+9471+9475
OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME, EFECTUATE
PE PIEŢELE REGLEMENTATE
Q203 OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE 4023
9461
Q204 ALTE OPERAŢIUNI 4023
9465
OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME, EFECTUATE
PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC-OVER THE COUNTER)
Q205 OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE 4023
9471
Q206 ALTE OPERAŢIUNI 4023
9475
Q202 OPERAŢIUNI CONDIŢIONALE 4000
9462+9469+9472+9479
OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE,
EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q223 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94621
Q224 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94622
OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE,
EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE - ALTE OPERAŢIUNI
Q225 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94691
Q226 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94692
OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE,
EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE COUNTER) -
OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE
Q227 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94721
Q228 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94722
OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE,
EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE (OTC - OVER THE COUNTER) -
ALTE OPERAŢIUNI
Q229 INSTRUMENTE CUMPĂRATE 4023
94791
Q230 INSTRUMENTE VÂNDUTE 4023
94792
ANGAJAMENTE DIVERSE
P103 REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI ALTE DATORII ASIMILATE 4000
951
P104 ANGAJAMENTE PRIMITE 4000
952
P112 VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE 4000
FINANCIARE DERIVATE
9521
P113 ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE 4000
9522
P105 ANGAJAMENTE DATE 4000
953
P114 VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE 4000
FINANCIARE DERIVATE
9531
P115 ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE 4000
9532
P106 ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE 4000
9591
P111 ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE 4000
9592
Q80 ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE 4000
981
Q90 ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI RISCURI DE ŢARĂ 4026
ex. 901+ex. 903+ex. 911+ex. 913+ex. 921+ex. 953+ex. 9591+ex. 981
Q101 MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE 4000
991
Q102 VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE 4000
992
Q103 CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000
993
Q108 CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE POTRIVIT 4000
DISPOZIŢIILOR LEGALE
9931
Q109 CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ 4000
EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE
99311
Q110 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT 4000
ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE
99312
Q111 TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE CONTRACTELOR DE 4000
CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE
99313
Q112 DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ 4000
EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE
99317
Q113 ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000
99319
Q114 CREANŢE ATAŞATE 4000
9937
Q104 DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE 4000
994
Q105 AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE 4000
995
Q106 ALTE VALORI PRIMITE 4000
9981
Q107 ALTE VALORI DATE 4000
9982
Q115 CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE 4000
99832
Q116 CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE 4000
99833
Q117 PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE 4000
9984
Q118 STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 4000
9985
|
3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ
(Fila 02)
- mod. 4026 -
┌───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
│ CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │
├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
│ 110 │ 1811 - ex. 1911 │
│ 111 │ex. 1811 - ex. 1911 │
│ 112 │ex. 1811 - ex. 1911 │
│ 113 │ex. 1811 - ex. 1911 │
│ 120 │ 1812 - ex. 1912 │
│ 121 │ex. 1812 - ex. 1912 │
│ 122 │ex. 1812 - ex. 1912 │
│ 123 │ex. 1812 - ex. 1912 │
│ 124 │ex. 1812 - ex. 1912 │
│ 125 │ex. 1812 - ex. 1912 │
│ 126 │ex. 1812 - ex. 1912 │
│ 130 │ 1817 - ex. 1912 │
│ 131 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 132 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 133 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 134 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 135 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 136 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 137 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 138 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 139 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 140 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 141 │ex. 1817 - ex. 1912 │
│ 150 │ 1821 - ex. 1911 │
│ 151 │ex. 1821 - ex. 1911 │
│ 152 │ex. 1821 - ex. 1911 │
│ 153 │ex. 1821 - ex. 1911 │
│ 154 │ex. 1821 - ex. 1911 │
│ 160 │ 1822 - ex. 1912 │
│ 161 │ex. 1822 - ex. 1912 │
│ 162 │ex. 1822 - ex. 1912 │
│ 163 │ex. 1822 - ex. 1912 │
│ 164 │ex. 1822 - ex. 1912 │
│ 165 │ex. 1822 - ex. 1912 │
│ 166 │ex. 1822 - ex. 1912 │
│ 170 │ 1827 - ex. 1912 │
│ 171 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 172 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 173 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 174 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 175 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 176 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 177 │ex. 1827 - ex. 1912 │
├───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│ 178 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 179 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 180 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 181 │ex. 1827 - ex. 1912 │
│ 182 │ex. 1827 - ex. 1912 │
├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
│ CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │
├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
│ 210 │ 2811 - ex. 2911 │
│ 211 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 212 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 213 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 214 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 215 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 216 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 217 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 218 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 219 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 220 │ex. 2811 - ex. 2911 │
│ 230 │ 2812 - ex. 2912 │
│ 231 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 232 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 233 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 234 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 235 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 236 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 237 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 238 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 239 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 240 │ex. 2812 - ex. 2912 │
│ 250 │ 2817 - ex. 2912 │
│ 251 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 252 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 253 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 254 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 255 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 256 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 257 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 258 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 259 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 260 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 261 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 262 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 263 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 264 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 265 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 266 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 267 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 268 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 269 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 270 │ex. 2817 - ex. 2912 │
├───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤
│ 271 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 272 │ex. 2817 - ex. 2912 │
│ 310 │ 2821 - ex. 2911 │
│ 311 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 312 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 313 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 314 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 315 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 316 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 317 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 318 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 319 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 320 │ex. 2821 - ex. 2911 │
│ 330 │ 2822 - ex. 2912 │
│ 331 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 332 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 333 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 334 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 335 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 336 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 337 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 338 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 339 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 340 │ex. 2822 - ex. 2912 │
│ 350 │ 2827 - ex. 2912 │
│ 351 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 352 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 353 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 354 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 355 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 356 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 357 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 358 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 359 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 360 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 361 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 362 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 363 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 364 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 365 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 366 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 367 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 368 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 369 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 370 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 371 │ex. 2827 - ex. 2912 │
│ 372 │ex. 2827 - ex. 2912 │
├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
│ OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │
├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
│ 410 │ 3811 - ex. 399 │
│ 411 │ex. 3811 - ex. 399 │
│ 412 │ex. 3811 - ex. 399 │
│ 413 │ex. 3811 - ex. 399 │
│ 414 │ex. 3811 - ex. 399 │
│ 415 │ex. 3811 - ex. 399 │
│ 420 │ 3812 - ex. 399 │
│ 421 │ex. 3812 - ex. 399 │
│ 422 │ex. 3812 - ex. 399 │
│ 423 │ex. 3812 - ex. 399 │
│ 424 │ex. 3812 - ex. 399 │
│ 425 │ex. 3812 - ex. 399 │
│ 426 │ex. 3812 - ex. 399 │
│ 427 │ex. 3812 - ex. 399 │
│ 430 │ 3817 - ex. 399 │
│ 431 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 432 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 433 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 434 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 435 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 436 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 437 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 438 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 439 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 440 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 441 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 442 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 443 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 444 │ex. 3817 - ex. 399 │
│ 450 │ 3821 - ex. 399 │
│ 451 │ex. 3821 - ex. 399 │
│ 452 │ex. 3821 - ex. 399 │
│ 453 │ex. 3821 - ex. 399 │
│ 454 │ex. 3821 - ex. 399 │
│ 455 │ex. 3821 - ex. 399 │
│ 460 │ 3822 - ex. 399 │
│ 461 │ex. 3822 - ex. 399 │
│ 462 │ex. 3822 - ex. 399 │
│ 463 │ex. 3822 - ex. 399 │
│ 464 │ex. 3822 - ex. 399 │
│ 465 │ex. 3822 - ex. 399 │
│ 466 │ex. 3822 - ex. 399 │
│ 467 │ex. 3822 - ex. 399 │
│ 470 │ 3827 - ex. 399 │
│ 471 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 472 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 473 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 474 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 475 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 476 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 477 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 478 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 479 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 480 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 481 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 482 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 483 │ex. 3827 - ex. 399 │
│ 484 │ex. 3827 - ex. 399 │
├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
│ VALORI IMOBILIZATE │
├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
│ 510 │ 4811 - ex. 499 │
│ 520 │ 4812 - ex. 499 │
│ 521 │ex. 4812 - ex. 499 │
│ 522 │ex. 4812 - ex. 499 │
│ 530 │ 4817 - ex. 499 │
│ 531 │ex. 4817 - ex. 499 │
│ 532 │ex. 4817 - ex. 499 │
│ 533 │ex. 4817 - ex. 499 │
│ 534 │ex. 4817 - ex. 499 │
│ 550 │ 4821 - ex. 499 │
│ 560 │ 4822 - ex. 499 │
│ 561 │ex. 4822 - ex. 499 │
│ 562 │ex. 4822 - ex. 499 │
│ 570 │ 4827 - ex. 499 │
│ 571 │ex. 4827 - ex. 499 │
│ 572 │ex. 4827 - ex. 499 │
│ 573 │ex. 4827 - ex. 499 │
│ 574 │ex. 4827 - ex. 499 │
└───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┘
|
PROVIZIOANE
Filele 01 şi 02
- mod. 4027 -
┌──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 011 │Ex. 191 │
│ 012 │Ex. 191 │
│ 021 │Ex. 291 │
│ 022 │Ex. 291 │
│ 031 │Ex. 391 + ex. 393 + ex. 399 │
│ 032 │Ex. 391 + ex. 393 + ex. 399 │
│ 041 │Ex. 491 + ex. 492 + ex. 493 + ex. 494 + ex. 499│
│ 042 │Ex. 491 + ex. 492 + ex. 493 + ex. 494 + ex. 499│
│ 051 │Ex. 551 │
│ 052 │Ex. 551 │
│ 061 │Ex. 553 │
│ 062 │Ex. 553 │
├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 811 │1911 │
│ 812 │1912 │
│ 821 │2911 │
│ 822 │2912 │
│ 831 │39111 │
│ 832 │39112 │
│ 833 │39113 │
│ 836 │39121 │
│ 837 │39122 │
│ 838 │393 │
│ 839 │399 │
│ 840 │491 │
│ 841 │49211 │
│ 842 │49212 │
│ 843 │49221 │
│ 844 │49222 │
│ 845 │49231 │
│ 846 │49232 │
│ 847 │49233 │
│ 848 │49234 │
│ 849 │4924 │
│ 850 │4925 │
│ 851 │493 │
│ 852 │494 │
│ 853 │499 │
│ 854 │551 │
│ 855 │552 │
│ 856 │553 │
│ 857 │554 │
│ 858 │555 │
│ 860 │556 │
│ 859 │559 │
└──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
|
PROVIZIOANE
Fila 03
- mod. 4027 -
┌──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN │
│ OPERAŢIUNI INTERBANCARE │
├──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ 110 │ex. 1911 │
│ 111 │ex. 1911 │
│ 112 │ex. 1911 │
│ 113 │ex. 1911 │
│ 120 │ex. 1912 │
│ 121 │ex. 1912 │
│ 122 │ex. 1912 │
│ 123 │ex. 1912 │
│ 124 │ex. 1912 │
│ 125 │ex. 1912 │
│ 126 │ex. 1912 │
│ 130 │ex. 1912 │
│ 131 │ex. 1912 │
│ 132 │ex. 1912 │
│ 133 │ex. 1912 │
│ 134 │ex. 1912 │
│ 135 │ex. 1912 │
│ 136 │ex. 1912 │
│ 137 │ex. 1912 │
│ 138 │ex. 1912 │
│ 139 │ex. 1912 │
│ 140 │ex. 1912 │
│ 141 │ex. 1912 │
│ 150 │ex. 1911 │
│ 151 │ex. 1911 │
│ 152 │ex. 1911 │
│ 153 │ex. 1911 │
│ 154 │ex. 1911 │
│ 160 │ex. 1912 │
│ 161 │ex. 1912 │
│ 162 │ex. 1912 │
│ 163 │ex. 1912 │
│ 164 │ex. 1912 │
│ 165 │ex. 1912 │
│ 166 │ex. 1912 │
│ 170 │ex. 1912 │
│ 171 │ex. 1912 │
│ 172 │ex. 1912 │
│ 173 │ex. 1912 │
│ 174 │ex. 1912 │
│ 175 │ex. 1912 │
│ 176 │ex. 1912 │
│ 177 │ex. 1912 │
│ 178 │ex. 1912 │
│ 179 │ex. 1912 │
│ 180 │ex. 1912 │
│ 181 │ex. 1912 │
│ 182 │ex. 1912 │
├──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN │
│ OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │
├──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ 210 │ex. 2911 │
│ 211 │ex. 2911 │
│ 212 │ex. 2911 │
│ 213 │ex. 2911 │
│ 214 │ex. 2911 │
│ 215 │ex. 2911 │
│ 216 │ex. 2911 │
│ 217 │ex. 2911 │
│ 218 │ex. 2911 │
│ 219 │ex. 2911 │
│ 220 │ex. 2911 │
│ 230 │ex. 2912 │
│ 231 │ex. 2912 │
│ 232 │ex. 2912 │
│ 233 │ex. 2912 │
│ 234 │ex. 2912 │
│ 235 │ex. 2912 │
│ 236 │ex. 2912 │
│ 237 │ex. 2912 │
│ 238 │ex. 2912 │
│ 239 │ex. 2912 │
│ 240 │ex. 2912 │
│ 250 │ex. 2912 │
│ 251 │ex. 2912 │
│ 252 │ex. 2912 │
│ 253 │ex. 2912 │
│ 254 │ex. 2912 │
│ 255 │ex. 2912 │
│ 256 │ex. 2912 │
│ 257 │ex. 2912 │
│ 258 │ex. 2912 │
│ 259 │ex. 2912 │
│ 260 │ex. 2912 │
│ 261 │ex. 2912 │
│ 262 │ex. 2912 │
│ 263 │ex. 2912 │
│ 264 │ex. 2912 │
│ 265 │ex. 2912 │
│ 266 │ex. 2912 │
│ 267 │ex. 2912 │
│ 268 │ex. 2912 │
│ 269 │ex. 2912 │
│ 270 │ex. 2912 │
│ 271 │ex. 2912 │
│ 272 │ex. 2912 │
│ 310 │ex. 2911 │
│ 311 │ex. 2911 │
│ 312 │ex. 2911 │
│ 313 │ex. 2911 │
│ 314 │ex. 2911 │
│ 315 │ex. 2911 │
│ 316 │ex. 2911 │
│ 317 │ex. 2911 │
│ 318 │ex. 2911 │
│ 319 │ex. 2911 │
│ 320 │ex. 2911 │
│ 330 │ex. 2912 │
│ 331 │ex. 2912 │
│ 332 │ex. 2912 │
│ 333 │ex. 2912 │
│ 334 │ex. 2912 │
│ 335 │ex. 2912 │
│ 336 │ex. 2912 │
│ 337 │ex. 2912 │
│ 338 │ex. 2912 │
│ 339 │ex. 2912 │
│ 340 │ex. 2912 │
│ 350 │ex. 2912 │
│ 351 │ex. 2912 │
│ 352 │ex. 2912 │
│ 353 │ex. 2912 │
│ 354 │ex. 2912 │
│ 355 │ex. 2912 │
│ 356 │ex. 2912 │
│ 357 │ex. 2912 │
│ 358 │ex. 2912 │
│ 359 │ex. 2912 │
│ 360 │ex. 2912 │
│ 361 │ex. 2912 │
│ 362 │ex. 2912 │
│ 363 │ex. 2912 │
│ 364 │ex. 2912 │
│ 365 │ex. 2912 │
│ 366 │ex. 2912 │
│ 367 │ex. 2912 │
│ 368 │ex. 2912 │
│ 369 │ex. 2912 │
│ 370 │ex. 2912 │
│ 371 │ex. 2912 │
│ 372 │ex. 2912 │
├──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU │
│ TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │
├──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ 410 │ex. 399 │
│ 411 │ex. 399 │
│ 412 │ex. 399 │
│ 413 │ex. 399 │
│ 414 │ex. 399 │
│ 415 │ex. 399 │
│ 420 │ex. 399 │
│ 421 │ex. 399 │
│ 422 │ex. 399 │
│ 423 │ex. 399 │
│ 424 │ex. 399 │
│ 425 │ex. 399 │
│ 426 │ex. 399 │
│ 427 │ex. 399 │
│ 430 │ex. 399 │
│ 431 │ex. 399 │
│ 432 │ex. 399 │
│ 433 │ex. 399 │
│ 434 │ex. 399 │
│ 435 │ex. 399 │
│ 436 │ex. 399 │
│ 437 │ex. 399 │
│ 438 │ex. 399 │
│ 439 │ex. 399 │
│ 440 │ex. 399 │
│ 441 │ex. 399 │
│ 442 │ex. 399 │
│ 443 │ex. 399 │
│ 444 │ex. 399 │
│ 450 │ex. 399 │
│ 451 │ex. 399 │
│ 452 │ex. 399 │
│ 453 │ex. 399 │
│ 454 │ex. 399 │
│ 455 │ex. 399 │
│ 460 │ex. 399 │
│ 461 │ex. 399 │
│ 462 │ex. 399 │
│ 463 │ex. 399 │
│ 464 │ex. 399 │
│ 465 │ex. 399 │
│ 466 │ex. 399 │
│ 467 │ex. 399 │
│ 470 │ex. 399 │
│ 471 │ex. 399 │
│ 472 │ex. 399 │
│ 473 │ex. 399 │
│ 474 │ex. 399 │
│ 475 │ex. 399 │
│ 476 │ex. 399 │
│ 477 │ex. 399 │
│ 478 │ex. 399 │
│ 479 │ex. 399 │
│ 480 │ex. 399 │
│ 481 │ex. 399 │
│ 482 │ex. 399 │
│ 483 │ex. 399 │
│ 484 │ex. 399 │
├──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE │
│ VALORILOR IMOBILIZATE │
├──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ 510 │ex. 499 │
│ 520 │ex. 499 │
│ 521 │ex. 499 │
│ 522 │ex. 499 │
│ 530 │ex. 499 │
│ 531 │ex. 499 │
│ 532 │ex. 499 │
│ 533 │ex. 499 │
│ 534 │ex. 499 │
│ 550 │ex. 499 │
│ 560 │ex. 499 │
│ 561 │ex. 499 │
│ 562 │ex. 499 │
│ 570 │ex. 499 │
│ 571 │ex. 499 │
│ 572 │ex. 499 │
│ 573 │ex. 499 │
│ 574 │ex. 499 │
└──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
|
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN
AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -
┌─────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ PLASAMENTE │
│ │ │
│ 001 │1113 - ex. 1911 │
│ 002 │1114 - ex. 1911 │
│ 011 │1312 - ex. 1911 │
│ 012 │1313 - ex. 1911 │
│ 021 │1412 - ex. 1911 │
│ 022 │1413 - ex. 1911 │
│ 031 │Ex. 1512 - ex. 1911 │
│ 032 │Ex. 1512 - ex. 1911 │
│ 101 │2011 - ex. 2911 │
│ 102 │2021 - ex. 2911 │
│ 103 │2031 - ex. 2911 │
│ 104 │2041 - ex. 2911 │
│ 105 │2051 + 2052 - ex. 2911 │
│ 106 │2061 - ex. 2911 │
│ 111 │Ex. 2312 - ex. 2911 │
│ 112 │Ex. 2312 - ex. 2911 │
│ 121 │Ex. 2412 - ex. 2911 │
│ 122 │Ex. 2412 - ex. 2911 │
│ 123 │Ex. 2412 - ex. 2911 │
│ 201 │Ex. 30111 │
│ 202 │Ex. 30111 │
│ 203 │Ex. 30111 │
│ 204 │Ex. 30111 │
│ 211 │30211 + 30212 │
│ 212 │30311 + 30312 - ex. 39111 - ex. 39112 │
│ 213 │3041 - ex. 3912 │
│ 221 │30251 + 30252 + 30253 │
│ 222 │3035 - ex. 3911 │
│ 223 │3045 - ex. 3912 │
│ 231 │401 - ex. 499 │
│ │ │
│ │ RESURSE │
│ │ │
│ 301 │1121 │
│ 302 │1122 │
│ 303 │1123 │
│ 311 │1322 │
│ 312 │1323 │
│ 321 │1422 │
│ 322 │1423 │
│ 331 │Ex. 1522 │
│ 332 │Ex. 1522 │
│ 401 │Ex. 2322 │
│ 402 │Ex. 2322 │
│ 411 │Ex. 2432 │
│ 412 │Ex. 2432 │
│ 413 │Ex. 2432 │
│ 421 │2532 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. │
│ │2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. │
│ │2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. │
│ │2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 │
│ 422 │2533 │
│ 423 │2541 │
│ 424 │Ex. 2542 │
│ 501 │Ex. 30121 │
│ 502 │Ex. 30121 │
│ 503 │Ex. 30121 │
│ 504 │Ex. 30121 │
│ 521 │3211 │
│ 522 │3221 │
│ 523 │3251 │
│ 524 │3261 │
│ 530 │531 │
│ 540 │542 │
│ │ │
│ │ ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │
│ │ │
│ 611 │901 │
│ 621 │902 │
│ 630 │903 │
│ 631 │904 │
│ 710 │9219 │
│ 720 │9229 │
│ 731 │9211 │
│ 741 │9221 │
└─────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT
DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
- mod. 4030 -
┌─────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 110 │1711 + 17171 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 111 │1711 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 117 │17171 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 120 │1731 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 121 │17311 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 122 │17312 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 123 │17313 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 127 │17317 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 130 │1741 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 131 │17411 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 132 │17412 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 137 │17417 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 140 │1761 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 141 │17611 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 147 │17617 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 150 │178 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 151 │1781 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 152 │17811 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 153 │17812 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 154 │17817 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 155 │1782 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 156 │17821 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 157 │17822 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 158 │17827 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 210 │1712 + 17172 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 211 │1712 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 217 │17172 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 220 │1732 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 221 │17321 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 222 │17322 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 223 │17323 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 227 │17327 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 230 │1742 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 231 │17421 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 232 │17422 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 237 │17427 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 240 │1762 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 241 │17621 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 247 │17627 │
└─────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE
FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -
┌─────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 010 │Ex. 519 │
│ 020 │Ex. 519 │
│ 030 │Ex. 60179 + ex. 60279 + ex. 6037 + ex. 60741 │
│ 040 │Ex. 70179 + ex. 70279 + ex. 7037 + ex. 70741 │
│ 050 │Ex. 60741 │
│ 060 │Ex. 70741 │
│ 110 │Ex. 519 │
│ 120 │Ex. 519 │
│ 130 │Ex. 60742 │
│ 140 │Ex. 70742 │
│ 150 │Ex. 60742 │
│ 160 │Ex. 70742 │
│ 210 │Ex. 519 │
│ 220 │Ex. 519 │
│ 230 │Ex. 60748 │
│ 240 │Ex. 70748 │
│ 250 │Ex. 60748 │
│ 260 │Ex. 70748 │
└─────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -
┌─────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0 │ 1 │
├─────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 110 │Ex. 592 │
│ 111 │Ex. 592 │
│ 112 │Ex. 592 │
│ 113 │Ex. 592 │
│ 114 │Ex. 592 │
│ 115 │Ex. 592 │
│ 116 │Ex. 592 │
└─────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
CAPITOLUL V CONTROLUL SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4000
1.1. Controlul orizontal
Pentru fiecare linie din situaţia - mod. 4000 - se face controlul orizontal: adică se controlează ca totalul coloanei 6 să fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) şi ca totalul coloanei 5 să fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 şi 03 (pasiv şi conturile în afara bilanţului).
1.2. Controlul vertical
Fila 01
A01 = A10+A20+A25+A101+A30+A40+A50+A60+A102+A70+A90
A10 = A11+A19
B01 = B10+B3A+B20+B4A+B5A+B7A+B80+B85+B99+B9J+B102+B9K+B9V
C0A = C1A+C2A+C3A+C4A+D0A+E6A+E7A+E101+E102+E103+E7H+E70+E8A+E104+E90+E97
F01 = F02+F10+F50+F6A+F7A+F80+F102+F9A+F97
L98 = A01+B01+C0A+F01+L0C
Fila 02
G01 = G20+G25+G101+G30+G40+G49+G60+G90
H01 = H10+H20+H40+H50+H7A+H80+H6A+H90+H98
J0A = J1A+J5A+J8G+J8J+J9A+J9K+K0A+K6A+K65+K7A+K101+K102+K103+K104+K7H+K8A+K97
L01 = L9A+L7A+L7H+L7L+L60+L7M+L7V+L7U+L7Z+L5A+L05+L10+L9M±L90±L91+L103
L99 = G01+H01+J0A+L01
Fila 03
N8B = N8Q+N8Z
N9B = N9Q+N9Z
P104 = P112+P113
P105 = P114+P115
Q103 = Q108+Q114
Q108 = Q109+Q110+Q111+Q112+Q113
1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei
Se va verifică ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) să fie egal cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere.
2. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4014
2.1. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4014 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
2.1.1. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌────────────────────────────────────────┬─────────────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ <= │Fila 01 - coloana 2│
│B11+B12+B19 │ │B10 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B3F+B3G+B3H+B3J+B3L+B3M+B3P+B3Q+B103+B3Z│ = │B3A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B25+B26+B27+B29 │ = │B20 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B4A │ = │B4A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B5G+B60 │ = │B5A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B7A │ = │B7A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B85 │ <= │B85 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B99 │ <= │B99 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│F03+F05 │ <= │F02 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│F20 │ <= │F10 │
└────────────────────────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┘
|
b) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌────────────────────────────────────────┬─────────────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│Fila 01 - coloana 2 │ │Fila 01 - coloana 3│
│B11+B12+B19 │ <= │B10 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B3F+B3G+B3H+B3J+B3L+B3M+B3P+B3Q+B103+B3Z│ = │B3A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B25+B26+B27+B29 │ = │B20 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B4A │ = │B4A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B5G+B60 │ = │B5A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B7A │ = │B7A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B85 │ <= │B85 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│B99 │ <= │B99 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│F03+F05 │ <= │F02 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│F20 │ <= │F10 │
└────────────────────────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┘
|
c) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01
Coloana 1 Coloana 4
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01
Coloana 2 Coloana 5
|
2.1.2. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌────────────────────────────────────────┬─────────────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 1│
│H20 │ <= │H20 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│H40 │ <= │H40 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│H51+H52 │ <= │H50 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│H101+H102+H103 │ <= │H7A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│H80 │ <= │H80 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│H6A │ <= │H6A │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│H90 │ <= │H90 │
├────────────────────────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│L5D+L5N │ <= │L5A │
└────────────────────────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┘
|
b) Situaţia în lei/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 2 Coloana 2
|
c) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 1 Coloana 3
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 2 Coloana 4
|
2.1.3. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌──────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │Fila 01 - coloana 2│
│B10 │ <= │B10 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B3B+B3C+B104 │ = │B3A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B3F+B3H+B3J+B3L │ <= │B3A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B21+B22+B105 │ = │B20 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B4B+B4C+B106 │ = │B4A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B5B+B5C+B107 │ = │B5A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B7B+B7C+B108 │ = │B7A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B85 │ <= │B85 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B99 │ <= │B99 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B102 │ <= │B102 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B9K │ <= │B9K │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F03+F05 │ <= │F02 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F103+F105 │ <= │F102 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F09+F76 │ <= │F9A │
└──────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 02 Fila 01
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 Coloana 4
|
2.1.4. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌──────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │Fila 02 - coloana 1│
│H20 │ <= │H20 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H40 │ <= │H40 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H51+H52 │ <= │H50 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H104+H105+H106+H107+H108+H109 │ <= │H7A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H110+H111+H112+H113+H114+H115 │ <= │H80 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H116+H117+H118+H119+H120+H121 │ <= │H6A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│L5D+L5N │ <= │L5A │
└──────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 02 Fila 02
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 Coloana 3
|
2.1.5. Fila 03 din situaţia - mod. 4014
a) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌──────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├──────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3 │ │Fila 01 - coloana 3 │
│B3A │ = │B3A │
├──────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│B20 │ = │B20 │
├──────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│B4A │ = │B4A │
├──────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│B5A │ = │B5A │
├──────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│B7A │ = │B7A │
└──────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 03 Fila 01
Suma din coloanele 1, 2 şi 3 Coloana 5
|
2.1.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌──────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │Fila 01 - coloana 2│
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B81+B82 │ = │B80 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B86+B87 │ <= │B85 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B99 │ <= │B99 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B102 │ <= │B102 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B9K │ <= │B9K │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F03+F05 │ <= │F02 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F103 │ <= │F102 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F09 │ <= │F9A │
└──────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 01
Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 4
|
c) Situaţia în lei/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 01
Coloana 3 Coloana 3
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 01
Coloana 3 Coloana 5
|
2.1.7. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌──────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │Fila 02 - coloana 1│
│H11+H12 │ = │H10 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H21+H22 │ <= │H20 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H40 │ <= │H40 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│L5D+L5N │ <= │L5A │
└──────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 3
|
c) Situaţia în lei/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Coloana 3 Coloana 2
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Coloana 3 Coloana 4
|
2.1.8. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌──────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │Fila 01 - coloana 3│
│B10 │ <= │ B10 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B3B+B3C+B104 │ = │B3A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B3F+B3H+B3J+B3L │ <= │B3A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B21+B22+B105 │ = │B20 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B4B+B4C+B106 │ = │B4A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B5B+B5C+B107 │ = │B5A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B7B+B7C+B108 │ = │B7A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B85 │ <= │B85 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B99 │ <= │B99 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B102 │ <= │B102 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│B9K │ <= │B9K │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F03+F05 │ <= │F02 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F103+F105 │ <= │F102 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│F09+F76 │ <= │F9A │
└──────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 05 Fila 01
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 Coloana 5
|
2.1.9. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
a) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌──────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │Fila 02 - coloana 2│
│H20 │ <= │H20 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H40 │ <= │H40 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H51+H52 │ <= │H50 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H104+H105+H106+H107+H108+H109 │ <= │H7A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H110+H111+H112+H113+H114+H115 │ <= │H80 │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│H116+H117+H118+H119+H120+H121 │ <= │H6A │
├──────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤
│L5D+L5N │ <= │L5A │
└──────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 05 Fila 02
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 Coloana 4
|
2.1.10. Fila 06 din situaţia - mod. 4014
┌────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────┐
│ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│Situaţia în lei - Fila 06 - suma coloanelor │ │Fila 01 - suma coloanelor│
│1 şi 2 + Situaţia în devize - Fila 06 - │ │1 şi 6 │
│suma coloanelor 1 şi 2 │ │ │
│B116+B117+B118 │ = │B10 │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B119+B120+B121 │ = │B3A │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B122+B123+B124 │ = │B20 │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B125+B126+B127 │ = │B4A │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B128+B129+B130 │ = │B5A │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B131+B132+B133 │ = │B7A │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B134+B135+B136 │ <= │B85 │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B137 │ <= │B99 │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B138+B139+B140 │ <= │B102 │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────┤
│B141+B142+B143 │ <= │B9K │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────────────┘
|
2.1.11. Fila 07 din situaţia - mod. 4014
a) Situaţia în lei
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 07 - coloana 1 │ │Fila 01 - suma coloanelor 2 şi 3│
│B62 │ <= │B5A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│B63 │ <= │B80 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│B64 │ <= │B4A+B5A+B7A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│B65 │ <= │B3A │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei, folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 07 Fila 01
Coloana 1 Suma coloanelor 4 şi 5
|
2.2. CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI - mod. 4014
2.2.1. Activ
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌─────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4014 - │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6│
│B85 │ = │B85 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│B99 │ = │B99 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│F03 │ = │F03 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│F05 │ = │F05 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│F73 │ = │F73 │
└─────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
c) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌─────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4014 - │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 2 │ │Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6│
│B85 │ = │B85 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│B99 │ = │B99 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│F03 │ = │F03 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│F05 │ = │F05 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│F73 │ = │F73 │
└─────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────────────────┘
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 -
Fila 01 Fila 05
Coloana 2 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
e) Situaţia în lei
┌──────────────────────────────┬───────────┬───────────────────────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4014 - │
├──────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│Fila 07 - coloana 1 │ │Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2 │
│B62 │ <= │B5G │
├──────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│Fila 07 - coloana 1 │ │Fila 04 - suma coloanelor 1, 2 şi 3│
│B63 │ <= │B82 │
└──────────────────────────────┴───────────┴───────────────────────────────────┘
|
f) Situaţia în devize
Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei.
2.2.2. Pasiv
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌─────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4014 - │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6│
│H20 │ = │H20 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H40 │ = │H40 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H51 │ = │H51 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H52 │ = │H52 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H7A │ = │H104+H105+H106+H107+H108+H109 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H80 │ = │H110+H111+H112+H113+H114+H115 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H6A │ = │H116+H117+H118+H119+H120+H121 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│L5D │ = │L5D │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│L5N │ = │L5N │
└─────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 -
Fila 1 Fila 02
Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
c) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌─────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────────────────┐
│ - mod. 4014 - │ relaţia │ - mod. 4014 - │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 2 │ │Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6│
│H20 │ = │H20 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H40 │ = │H40 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H51 │ = │H51 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H52 │ = │H52 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H7A │ = │H104+H105+H106+H107+H108+H109 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H80 │ = │H110+H111+H112+H113+H114+H115 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│H6A │ = │H116+H117+H118+H119+H120+H121 │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│L5D │ = │L5D │
├─────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤
│L5N │ = │L5N │
└─────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────────────────┘
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 -
Fila 01 Fila 05
Coloana 2 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
3. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4023
CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4023 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4023 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 03 - coloana 5 │
│Q1B+Q1C+Q1D+Q1E │ = │Q1A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Q2B+Q2C+Q2D+Q2E │ = │Q2A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Q3B+Q3C+Q3D+Q3E │ = │Q3A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Q4B+Q4C+Q4D+Q4E │ = │Q4A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Q5B+Q5C+Q5D+Q5E │ = │Q5A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Q6B+Q6C+Q6D+Q6E │ = │Q6A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Q7B+Q7C+Q7D+Q7E │ = │Q7A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Q8B+Q8C+Q8D+Q8E │ = │Q8A │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘
|
4. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4026
4.1. CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4026
4.1.1. Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 şi 2
110 = 111+112+113
120 = 121+122+123+124+125+126
130 = 131+135
131 = 132+133+134
135 = 136+137+138+139+140+141
150 = 151+152+153+154
160 = 161+162+163+164+165+166
170 = 171+176
171 = 172+173+174+175
176 = 177+178+179+180+181+182
210 = 211+212+213+214+215+216+217+218+219+220
230 = 231+232+233+234+235+236+237+238+239+240
250 = 251+262
251 = 252+253+254+255+256+257+258+259+260+261
262 = 263+264+265+266+267+268+269+270+271+272
310 = 311+312+313+314+315+316+317+318+319+320
330 = 331+332+333+334+335+336+337+338+339+340
350 = 351+362
351 = 352+353+354+355+356+357+358+359+360+361
362 = 363+364+365+366+367+368+369+370+371+372
410 = 411+412+413+414+415
420 = 421+422+423+424+425+426+427
430 = 431+437
431 = 432+433+434+435+436
437 = 438+439+440+441+442+443+444
450 = 451+452+453+454+455
460 = 461+462+463+464+465+466+467
470 = 471+477
471 = 472+473+474+475+476
477 = 478+479+480+481+482+483+484
520 = 521+522
530 = 531+532
532 = 533+534
560 = 561+562
570 = 571+572
572 = 573+574
4.1.2. Corelaţii între Fila 01 şi Fila 02
a) Situaţia în lei
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4026 - │ relaţia │ - mod. 4026 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 02 - coloana 1 │ │Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2│
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│110 │ = │A106 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│120 │ = │A107 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│130 │ = │A108 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│150 │ = │A109 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│160 │ = │A110 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│170 │ = │A111 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│210 │ = │B110 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│230 │ = │B111 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│250 │ = │B112 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│310 │ = │B113 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│330 │ = │B114 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│350 │ = │B115 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│410 │ = │E117 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│420 │ = │E118 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│430 │ = │E119 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│450 │ = │E120 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│460 │ = │E121 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│470 │ = │E122 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│510 │ = │F125 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│520 │ = │F126 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│530 │ = │F127 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│550 │ = │F128 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│560 │ = │F129 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│570 │ = │F130 │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4026 - Situaţia - mod. 4026 -
Fila 02 - coloana 2 Fila 01 - suma coloanelor 3 şi 4
|
4.2. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4026 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌────────────────────────────┬───────────┬─────────────────────────────────────┐
│ - mod. 4026 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 01 - coloana 2 │
│A106+A107+A108 │ = │A102 │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│A109+A110+A111 │ = │A70 │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│A80 │ <= │A20+A25+A101+A30+A40+A50+A102+A70+A90│
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│B110+B111+B112 │ = │B102 │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│B113+B114+B115 │ = │B9K │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│B9S │ <= │B10+B20+B3A+B4A+B5A+B7A+B80+B85+B99+ │
│ │ │+B9J+B102+B9K+B9V │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│E117+E118+E119 │ = │E104 │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│E120+E121+E122 │ = │E90 │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│E95 │ <= │C1A+C2A+C3A+C4A+E6A+E7H+E104+E90+E97 │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│F125+F126+F127 │ = │F102 │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│F128+F129+F130 │ = │F9A │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│F9R │ <= │F02+F10+F7A+F80+F102+F9A+F97 │
├────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 03 - coloana 1 │
│Q90 │ <= │N1B+N1R+N3B+N5A+N8B+P1C+P1G+P3C+P4A+ │
│ │ │+P5A+Q1A+Q3A+Q5A+Q7A+P105+P106 │
└────────────────────────────┴───────────┴─────────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în lei/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4026 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01 - coloana 3
Coloana 2 şi Fila 03 - coloana 2
|
c) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4026 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01 - coloana 4
Coloana 3 şi Fila 03 - coloana 3
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4026 - Situaţia - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01 - coloana 5
Coloana 4 şi Fila 03 - coloana 4
|
5. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4027
5.1. CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod.4027
5.1.1. Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 şi 2
110 = 111+112+113
120 = 121+122+123+124+125+126
130 = 131+135
131 = 132+133+134
135 = 136+137+138+139+140+141
150 = 151+152+153+154
160 = 161+162+163+164+165+166
170 = 171+176
171 = 172+173+174+175
176 = 177+178+179+180+181+182
210 = 211+212+213+214+215+216+217+218+219+220
230 = 231+232+233+234+235+236+237+238+239+240
250 = 251+262
251 = 252+253+254+255+256+257+258+259+260+261
262 = 263+264+265+266+267+268+269+270+271+272
310 = 311+312+313+314+315+316+317+318+319+320
330 = 331+332+333+334+335+336+337+338+339+340
350 = 351+362
351 = 352+353+354+355+356+357+358+359+360+361
362 = 363+364+365+366+367+368+369+370+371+372
410 = 411+412+413+414+415
420 = 421+422+423+424+425+426+427
430 = 431+437
431 = 432+433+434+435+436
437 = 438+439+440+441+442+443+444
450 = 451+452+453+454+455
460 = 461+462+463+464+465+466+467
470 = 471+477
471 = 472+473+474+475+476
477 = 478+479+480+481+482+483+484
520 = 521+522
530 = 531+532
532 = 533+534
560 = 561+562
570 = 571+572
572 = 573+574
5.1.2. Corelaţii între Fila 02 şi Fila 03
a) Situaţia în lei
┌──────────────────────────────────┬───────────┬───────────────────────────────┐
│ - mod. 4027 - │ relaţia │ - mod. 4027 - │
├──────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────┤
│Fila 03 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 1 │
│110+150 │ <= │811 │
├──────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────┤
│120+130+160+170 │ <= │812 │
├──────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────┤
│210+310 │ <= │821 │
├──────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────┤
│230+250+330+350 │ <= │822 │
├──────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────┤
│410+420+430+450+460+470 │ <= │839 │
├──────────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────┤
│510+520+530+550+560+570 │ <= │853 │
└──────────────────────────────────┴───────────┴───────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4027 - Situaţia - mod. 4027 -
Fila 03 - coloana 2 Fila 02 - coloana 2
|
5.2. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4027 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4027 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 01 - coloana 1 │
│1, 2, 3 şi 4 │ │ │
│011+012 │ = │A20+A25+A101+A30+A40+A50+A60+ │
│ │ │+A102+A70+A90 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│021+022 │ = │B10+B3A+B20+B4A+B5A+B7A+B80+B85+│
│ │ │B99+B9J+B102+B9K+B9V │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│031+032 │ <= │C3A+C4A+E7H+E70+E104+E90 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│041+042 │ <= │F02+F10+F6A+F7A+F80+F102+F9A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 02 - coloana 5 │
│1, 2, 3 şi 4 │ │ │
│051+052 │ <= │L10 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│061+062 │ <= │L10 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │Fila 01 - coloana 1 │
│811+812 │ = │A20+A25+A101+A30+A40+A50+A60+ │
│ │ │+A102+A70+A90 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│821+822 │ = │B10+B3A+B20+B4A+B5A+B7A+B80+B85+│
│ │ │+B99+B9J+B102+B9K+B9V │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│831+832+833 │ = │C3A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│836+837 │ = │C4A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│838 │ = │E70 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│839 │ = │E104+E90+E7H │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│840 │ = │F10 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│841+842+843+844+845+846+847+848+ │ <= │F6A │
│+849+850 │ │ │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│851 │ <= │F7A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│852 │ <= │F80 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│853 │ = │F102+F9A+F02 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │Fila 02 - coloana 5 │
│854+855+856+857+858+860+859 │ = │L10 │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘
|
6. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4028
6.1. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4028 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
a) Situaţia în lei
PLASAMENTE
┌─────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4028 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 01 - suma coloanelor 2 şi 3│
│1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │ │
│001 │ <= │A20 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│002 │ <= │A20 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│011 │ <= │A101 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│012 │ <= │A101 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│021 │ <= │A30 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│022 │ <= │A30 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│031+032 │ <= │A40 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│101 │ <= │B10 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│102 │ <= │B3A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│103 │ <= │B20 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│104 │ <= │B4A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│105 │ <= │B5A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│106 │ <= │B7A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│111+112 │ <= │B80 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│121+122+123 │ <= │B85 │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│201+202+203+204 │ <= │C1A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│211 │ <= │C2A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│212 │ <= │C3A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│213 │ <= │C4A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│221+222+223 │ <= │C2A+C3A+C4A │
├─────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────┤
│231 │ <= │F02 │
└─────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────┘
|
RESURSE
┌─────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4028 - │relaţia│ - mod. 4000 - │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4,│ │Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2│
│5 şi 6 │ │ │
│301+302+303 │ <= │G20 │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│311 │ <= │G101 │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│312 │ <= │G101 │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│321 │ <= │G30 │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│322 │ <= │G30 │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│331+332 │ <= │G40 │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│401+402 │ <= │H10 │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│411+412+413 │ <= │H20 │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│421+422+423+424 │ <= │H7A+H80+H6A │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│501+502+503+504 │ <= │J1A │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│521 │ = │J8G │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│522 │ = │J8J │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│523 │ = │J9A │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│524 │ = │J9K │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│530 │ <= │L5A │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│540 │ <= │L05 │
└─────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────────────────┘
|
ÎN AFARA BILANŢULUI
┌─────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────┐
│ - mod. 4028 - │relaţia│ - mod. 4000 - │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4,│ │Fila 03 - suma coloanelor 1 şi 2│
│5 şi 6 │ │ │
│611 │ = │N1B │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│621 │ = │N1M │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│630 │ = │N1R │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│631 │ = │N2Y │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│710 │ = │N8Z │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│720 │ = │N9Z │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│731 │ = │N8Q │
├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────────┤
│741 │ = │N9Q │
└─────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei, înlocuind:
Activ:
-în situaţia - mod. 4000 - Fila 01, coloanele 2+3 cu Fila 01, coloanele 4+5;
Pasiv:
-în situaţia - mod. 4000 - Fila 02, coloanele 1+2 cu Fila 02, coloanele 3+4;
În afara bilanţului:
-în situaţia - mod. 4000 - Fila 03, coloanele 1+2 cu Fila 03, coloanele 3+4.
9. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4030
CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4030
110 = 111+117
120 = 121+122+123+127
130 = 131+132+137
140 = 141+147
150 = 151+155
151 = 152+153+154
155 = 156+157+158
210 = 211+217
220 = 221+222+223+227
230 = 231+232+237
240 = 241+247
10. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4080
10.1. CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4080
Fila 01
1) W01 = W05+W40+X0A+X3A+X5A+X6A+X7A+Z1A+Z2A
W05 = W2A+W30
W2A = W2B+W2E+W101+W2H+W2M+W2V+W2Z+W27
W101 = W102+W103+W104
W2H = W2J+W2K+W2L
W2M = W2N+W2P
W2V = W110+W111+W112+W113+W114
W2Z = W20+W21+W25
W30 = W31+W35
W40 = W6A+W80
W6A = W6B+W7A+W7N+W7V+W7Z+W78
W6B = W6C+W105+W6E+W6D+W6F+W6G+W6H
W7A = W7B+W7L
W7N = W7P+W7S
W7Z = W70+W73+W75
X0A = X0B+X0E+X0K+X1A+X2A+X2P+X23+X27
X0K = X0L+X0Q+X0R
X1A = X1B+X1G
X3A = X3B+X4A+X4W
X3B = X3C+X3V+X3L+X3Z
X4A = X4C+X4P+X4E+X4V
X5A = X5C+X5D+X5K+X5W
X6A = X6B+X6D
X7A = X7B+X8A+Z0A+Z0P
X7B = X7G+X7J
X8A = X8B+X8G
Z0A = Z0C+Z0F+Z0L+Z0M
Z1A - Z1B+Z1K+Z1T+Z10+Z15
Z1T = Z1V+Z1W+Z1X
Z2A = Z2F+Z2K+Z2P+Z2R
2) Z3A = Z3B+Z4A+Z4D+Z4F+Z5A+Z6A
Z3B = Z3C+Z3D
Z4F = Z4L+Z4R
Z5A = Z5B+Z5E+Z5L
Z6A = Z6B+Z6E+Z101+Z102+Z103+Z6Z
Z6Z = Z124+Z125+Z126
3) Z8A = Z8C+Z8D+Z8E+Z112+Z8V+Z8W+Z8X+Z8Y
Z8C = Z104+Z105
Z8D = Z106+Z107
Z8E = Z108+Z111+Z8F
Z108 = Z109+Z110
Z112 = Z113+Z114+Z118
Z114 = Z115+Z116+Z117
Z8V = Z119+Z120+Z121+Z127+Z128+Z129+Z122
4) Z134 = W01+Z3A+Z8A
Z90 = Z123
5) Z99 = Z134+Z90
Fila 02
1) S01 = S05+S40+T0A+T3A+T5A+T6A+T7A+V1A+V2A
S05 = S2A+S30
S2A = S2B+S2E+S101+S2H+S2M+S2V+S2Z
S101 =S102+S103+S104
S2H = S2J+S2K+S105
S2M = S2N+S2P
S2V = S110+S111+S112+S113
S2Z = S20+S21+S25
S30 = S31+S35
S40 = S6A+S80
S6A = S6X+S6B+S6H+S6S+S106+S73+S75
S6B = S6C+S6F
S6H = S6N+S6P
S106 = S107+S108+S109
S75 = S76+S77+S78
T0A = T0B+T0E+T0K+T1A+T2A+T23+T27
T0K = T0M+T0R
T1A = T1B+T1G
T2A = T2F+T2K+T2N+T2Z
T3A = T3B+T4A
T3B = T3C+T3L+T3Q+T3V+T3Z
T4A = T4B+T4E+T4H+T4P+T4Z
T5A = T5C+T5D+T5H
T6A = T6B+T6D
T7A = T7B+T8A+V0A+V0Z
T7B = T7G+T7J
T8A = T8B+T8G
V0A = V0C+V0F+V0L+V0M
V1A = V1B+V1Z
V2A = V2F+V2K+V169+V2P
2) V3A = V3B+V3E+V104+V103
V3E = V101+V102+V170+V3H
3) V4A = V105
4) V106 = V107+V112+V113+V114+V126
V107 = V108+V109+V110+V111
V114 = V115+V116+V117+V118+V119+V120+V121
V121 = V122+V123+V124+V125
5) V6A = V6B+V6E+V6H+V6L+V6Z
V6L = V6M+V6N
V6Z = V153+V154+V155+V156+V157
6) V7G = V127+V128
7) V8A = V129+V132+V135+V141+V8V+V8X+V8Z+V8Y
V129 = V130+V131
V132 = V133+V134
V135 = V136+V139+V140
V136 = V137+V138
V141 = V142+V143+V147
V143 = V144+V145+V146
V8V = V148+V149+V150+V171+V172+V173+V151
8) V167 = S01+V3A+V4A+V106+V6A+V7G+V8A
9) V90 = V152
V99 = V167+V90
Fila 03
Z131 = Z134-V167 dacă Z134 > V167
Z131 = 0 dacă Z134 = V167
V164 = V167-Z134 dacă V167 > Z134
V164 = 0 dacă Z134 = V167
Z131-V164 = Z134-V167
Z132 = Z90-V90 dacă Z90 > V90
Z132 = 0 dacă Z90 = V90
V165 = V90-Z90 dacă V90 > Z90
V165 = 0 dacă Z90 = V90
Z132 = V165 = Z90-V90
Z133 = Z99-V99 dacă Z99 > V99
Z133 = 0 dacă Z99 = V99
Z133 = Z131-V164+Z132-V165 dacă (Z131+Z132) > (V164+V165)
V166 = V99-Z99 dacă V99 > Z99
V166 = 0 dacă Z99 = V99
V166 = V164-Z131+V165-Z132 dacă (V164+V165) > (Z131+Z132)
Z133-V166 = Z99-V99
V92 = V160+V162
Z95 = Z133-V166-V92 dacă Z133-V166-V92 >= 0
V95 = V166+V92-Z133 dacă Z133-V166-V92 < 0
Z95-V95 = Z133-V166-V92
10.2. CORELAŢIA ÎNTRE SITUAŢIA - MOD. 4080 ŞI SITUAŢIA - MOD. 4000
┌────────────────────────────────┬───────────┬─────────────────────────────────┐
│ - mod. 4080 - │ relaţia │ - mod. 4000 - │
├────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────┤
│Fila 03 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 5 │
│Z95 │ = │L91 (dacă L91 >= 0) │
├────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────────────────────┤
│V95 │ = │L91 (dacă L91 < 0) │
└────────────────────────────────┴───────────┴─────────────────────────────────┘
|
CAPITOLUL VI CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE
ÎN DOMENIUL FINANCIAR-CONTABIL
1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal.
La elaborarea şi adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele:
a) În privinţa controlului intern:
-asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în funcţie de modificările intervenite în legislaţie;
-cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora;
-gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesări neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic;
-stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;
-soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului.
b) În privinţa controlului extern:
-verificarea completă sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic;
-verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanţă strictă cu prevederile actelor normative care le reglementează;
-verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar-contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale:
a) să asigure concordanţa strictă a rezultatului prelucrărilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează;
b) să precizeze tipul de suport care asigură prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă;
c) să precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecărei date. Fiecare dată înregistrată în contabilitate trebuie să se regăsească în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cât şi organele de control;
d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicându-se inserări, intercalări, precum şi orice eliminări sau adăugiri ulterioare;
e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior;
f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art. 25 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată;
g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;
h) să nu permită inserări, modificări sau eliminări de date pentru o perioadă închisă;
i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile:
-data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii;
-jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile;
-numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine;
-numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii;
k) să asigure listări clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagină, după caz:
-tipul documentului sau al situaţiei;
-denumirea unităţii patrimoniale;
-perioada la care se referă informaţia;
-datarea listărilor;
-paginarea cronologică;
-precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate;
l) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteză necesare conducerii operative a unităţii;
m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţională a României, Ministerul Finanţelor Publice şi alte instituţii abilitate să solicite informaţii instituţiilor de credit, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la bază elemente de identificare a datelor supuse prelucrării;
o) să nu permită:
-deschiderea a două conturi cu acelaşi număr;
-modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;
-suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold;
-editarea a două sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie;
p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exerciţii financiare), în mod automat sau manual;
q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare:
-monopost sau multipost;
-monosocietate sau multisocietate;
-reţea de calculatoare;
-portabilitatea fişierelor de date;
r) să precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor:
-preluări pe loturi cu control ulterior;
-preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat;
-combinarea celor două tipuri;
s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile;
t) să posede documentaţia tehnică de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora;
u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori.
4. Unităţile de informatică sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poartă răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.
CAPITOLUL VII NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CODUL DENUMIREA
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
10 PROPRIETATE DE STAT
11 Regii autonome
12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat
13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau
regii autonome
14 Companii şi societăţi naţionale
20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ
(cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin,
societăţi agricole)
31 Societăţi comerciale în nume colectiv
32 Societăţi comerciale în comandită simplă
33 Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni
34 Societăţi comerciale pe acţiuni
35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată
36 Societăţi agricole
37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului de
raportare
40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ
41 Cooperative de consum
42 Cooperative meşteşugăreşti
43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate
44 Cooperative de credit
50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ
(societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice
şi obşteşti)
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|