În temeiul prevederilor art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,
Banca Naţională a României emite următoarele norme:
1. Societăţile bancare sunt obligate ca, în scopul protejării depozitelor persoanelor fizice şi juridice, să limiteze riscul de credit şi să depună toate eforturile pentru a-şi încasa debitorii.
2. În scopul determinării riscului de credit şi limitării acestuia, societăţile bancare trebuie să-şi clasifice creditele acordate în una din următoarele cinci categorii: standard, în observaţie, substandard, îndoielnic, pierdere.
3. Clasificarea creditelor se va face ţinând cont de evaluarea performanţelor financiare ale clientului şi de capacitatea acestuia de a-şi onora datoria la scadenţă.
4. Criteriile ce vor fi avute în vedere în evaluarea performanţelor financiare ale clienţilor vor fi stabilite de fiecare societate bancară.
În urma evaluării performanţelor financiare ale clienţilor, creditele vor fi incluse în una dintre următoarele categorii:
-categoria A - în cazul în care performanţele financiare sunt foarte bune şi permit achitarea la scadenţă a dobânzii şi a ratei. Totodată se prefigurează menţinerea şi în perspectivă a performanţelor financiare la un nivel ridicat;
-categoria B - în cazul în care performanţele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menţine acest nivel în perspectivă mai îndelungată;
-categoria C - în cazul în care performanţele financiare sunt satisfăcătoare, dar au o evidentă tendinţă de înrăutăţire;
-categoria D - în cazul în care performanţa financiară este scăzută şi cu o evidentă ciclicitate la intervale scurte de timp;
-categoria E - în cazul în care performanţele financiare arată pierderi şi există perspective clare că nu pot fi plătite nici ratele nici dobânzile.
Serviciul datoriei va fi apreciat ca:
-bun - în situaţia în care ratele şi dobânzile sunt plătite la scadenţă sau cu o întârziere maximă de 7 zile;
-slab - în situaţia în care ratele şi dobânzile sunt plătite cu o întârziere de până la 30 de zile;
-necorespunzător - în situaţia în care ratele şi dobânzile sunt plătite cu o întârziere de peste 30 de zile.
5. La determinarea provizioanelor, expunerea debitorului poate fi micşorată doar cu valoarea angajamentelor apărute din:
-garanţii necondiţionate de la Guvernul României sau de la Banca Naţională a României;
-garanţii necondiţionate de la băncile înregistrate în una dintre ţările din categoria A (anexa nr. 1);
-garanţii necondiţionate de la altă bancă din România;
-depozite gajate, plasate la banca însăşi;
-colaterale acceptate de conducerea băncii.
6. În urma coroborării criteriilor sus-menţionate, creditul va fi clasificat conform matricei prezentate în anexa nr. 2.
7. Societăţile bancare sunt obligate să-şi constituie următoarele provizioane specifice, după cum urmează:
Nivelul provizionului specific
──────────────────────────────
- credit "standard" 0%;
- credit "în observaţie" 5%;
- credit "substandard" 20%;
- credit "îndoielnic" 50%;
- credit "pierdere" 100%.
|
Sumele aferente provizioanelor specifice de risc se vor include în cheltuieli.
8. Societăţile bancare vor clasifica portofoliul lor de credite, conform metodologiei de mai sus, de două ori pe an, respectiv la sfârşitul lunilor iunie şi decembrie.
9. Societăţile bancare vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia autorizare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare - clasificarea creditelor acordate prin intermediul unui formular prezentat în anexa nr. 3.
Înaintarea acestuia la Banca Naţională a României - Direcţia autorizare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare - se va face în termen de 30 de zile de la data pentru care se întocmeşte raportarea.
10. Încălcarea prevederilor prezentelor norme atrage sancţiunile prevăzute de dispoziţiile legale în vigoare.
11. Prezentele norme intră în vigoare la data de 1 martie 1994.
Preşedintele Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a României,
Mugur Isărescu
Bucureşti, 24 februarie 1994.
LISTA ŢĂRILOR DIN CATEGORIA A
Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elveţia, Finlanda, Franţa, Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelandă, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.
┌─────────────────┬───────────────┬───────────────┬─────────────────┐
│ \ SERVICIUL│ │ │ │
│ \ DATORIEI │ │ │ │
│ \ │ BUN │ SLAB │ NECORESPUNZĂTOR │
│ \ │ │ │ │
│PERFORMANŢE \ │ │ │ │
│FINANCIARE \ │ │ │ │
├─────────────────┼───────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ A │ Standard │ În observaţie │ Substandard │
├─────────────────┼───────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ B │ În observaţie │ Substandard │ Îndoielnic │
├─────────────────┼───────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ C │ Substandard │ Îndoielnic │ Pierdere │
├─────────────────┼───────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ D │ Îndoielnic │ Pierdere │ Pierdere │
├─────────────────┼───────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ E │ Pierdere │ Pierdere │ Pierdere │
└─────────────────┴───────────────┴───────────────┴─────────────────┘
|
SOCIETATEA BANCARĂ
FORMULARUL DE RAPORTARE PENTRU CLASIFICAREA CREDITELOR
- mii lei -
┌─────────────┬──────┬──────────┬──────────┬────────────┬──────────────────────┐
│ │ │ Garanţii │ │ Coeficient │Nivelul provizioanelor│
│ Categoria │ Suma │ şi │Suma netă │ de ├──────────┬───────────┤
│ de credit │totală│colaterale│(Col. 1-2)│provizionare│ Necesar │ Existent │
│ │ │ │ │ │(Col. 3x4)│ │
├─────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────────┼──────────┼───────────┤
│ a │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├─────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────────┼──────────┼───────────┤
│Standard │ │ │ │ 0 │ │ │
├─────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────────┼──────────┼───────────┤
│În observaţie│ │ │ │ 0,05 │ │ │
├─────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────────┼──────────┼───────────┤
│Substandard │ │ │ │ 0,2 │ │ │
├─────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────────┼──────────┼───────────┤
│Îndoielnic │ │ │ │ 0,5 │ │ │
├─────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────────┼──────────┼───────────┤
│Pierdere │ │ │ │ 1 │ │ │
├─────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────────┼──────────┼───────────┤
│ TOTAL │ │ │ │ X │ │ │
└─────────────┴──────┴──────────┴──────────┴────────────┴──────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┐
│ Data │Întocmit de: │
│ .../.../.... │(nume) ...... (semnătura)│
│ Semnături │ │
│ Preşedinte: ............. (nume) ...... (semnătura)│Telefon: │
│ Director executiv: ...... (nume) ...... (semnătura)│Interior: │
└────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┘
|