Banca Naţională a României
Circulară nr. 15 din 30.iul.2001
Monitorul Oficial, Partea I 440 6.aug.2001
Intrare în vigoare la 6.aug.2001
privind întocmirea de către bănci a situaţiei financiar-contabile - Indicatori de activitate-mod. 4090 -
Având în vedere prevederile art. 6 din Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora şi ale Normelor metodologice ale Ministerului Finanţelor Publice nr. 460.479/2001 privind întocmirea, verificarea şi centralizarea raportărilor contabile ale agenţilor economici la 30 iunie 2001,
în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 58 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 4 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată,
Banca Naţională a României emite prezenta circulară.
Art. 1. - Prezenta circulară modifică şi completează prevederile modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi ale Normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:
Conţinutul datelor privind plăţile restante din situaţia financiar-contabilă - Indicatori de activitate-mod. 4090 - se modifică şi se completează, începând cu situaţiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 2001, astfel:
a) denumirea poziţiei Creditori restanţi se schimbă în Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale;
b) denumirea poziţiei Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului iniţial al asigurărilor sociale de sănătate se schimbă în Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului asigurărilor sociale de sănătate;
c) după poziţia Contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj se introduc următoarele poziţii:
▪ Alte datorii sociale:
Cuprinde obligaţiile restante faţă de alte datorii sociale (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
▪ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").
Ca urmare a modificărilor şi completărilor de mai sus, modelul situaţiei privind plăţile restante din situaţia financiar-contabilă - Indicatori de activitate-mod. 4090 - este cel prevăzut în anexa la prezenta circulară.
Art. 2. - Banca Naţională a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către bănci, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine a prevederilor prezentei circulare.
Art. 3. - Nerespectarea prevederilor prezentei circulare atrage aplicarea sancţiunilor prevăzute la art. 69 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 4. - La data intrării în vigoare a prezentei circulare se abrogă orice dispoziţii contrare.
GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
MUGUR ISĂRESCU
Bucureşti, 30 iulie 2001.
Nr. 15.
┌───┐
DENUMIREA BĂNCII: ......................... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │ Străinătate [ ]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_._]_._[_._] Cod bancă: [_._._._._] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [3] TM
└───┴───┘ └───┘
┌────────┐
│mod 4090│
├────────┴──────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│ │ Cod │ Realizări aferente │
│ PLĂŢI RESTANTE │poziţie│perioadei de raportare│
│ │ │ - mii lei - │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│PLAŢI RESTANTE - TOTAL │ │ │
│poz. 602+606+612 la 616+621+622+627 din care: │ 601 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605),│ │ │
│ din care: │ 602 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - peste 30 zile │ 603 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - peste 90 zile │ 604 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - peste 1 an │ 605 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Obligaţii restante faţă de bugetul │ │ │
│ asigurărilor sociale - TOTAL (poz. 607 │ │ │
│ la 611), din care: │ 606 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - contribuţia unităţii la asigurările │ │ │
│ sociale │ 607 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - contribuţia angajaţilor şi angajatorilor │ │ │
│ la constituirea fondului asigurărilor │ │ │
│ sociale de sănătate │ 608 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - contribuţia personalului pentru pensia │ │ │
│ suplimentară │ 609 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - contribuţia unităţii şi a personalului la│ │ │
│ fondul de şomaj │ 610 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - alte datorii sociale │ 611 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Obligaţii restante faţă de bugetele │ │ │
│ fondurilor speciale │ 612 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 613 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Impozite şi taxe neplătite la termenul │ │ │
│ stabilit la bugetul de stat │ 614 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Impozite şi taxe neplătite la termenul │ │ │
│ stabilit la bugetele locale │ 615 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă │ │ │
│ TOTAL (poz. 617 la 620), din care: │ 616 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - restante până la 30 zile │ 617 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - restante după 30 zile │ 618 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - restante după 90 zile │ 619 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - restante după 1 an │ 620 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Dobânzi plătite aferente împrumuturilor │ │ │
│ primite │ 621 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Depozite băneşti primite nerambursate la │ │ │
│ scadenţă - TOTAL (poz. 623 la 626), │ │ │
│ din care: │ 622 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - restante până la 30 zile │ 623 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - restante după 30 zile │ 624 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - restante după 90 zile │ 625 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - restante după 1 an │ 626 │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor │ │ │
│ băneşti primite │ 627 │ │
└───────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
|