În temeiul art. V din Ordonanţa Guvernului nr. 18 din 21 ianuarie 1994 privind măsuri pentru întărirea disciplinei financiare a agenţilor economici şi în baza art. 9 din Instrucţiunile Băncii Naţionale a României şi Ministerului Finanţelor nr. 1/1994 de aplicare a prevederilor ordonanţei Guvernului mai sus menţionate, se stabileşte următorul mod de lucru:
1. Încasarea sumelor în valută aferente exporturilor de mărfuri efectuate de către persoanele juridice şi fizice autorizate în condiţiile legii se urmăreşte de către băncile comerciale prin care s-au derulat operaţiunile, pe baza Declaraţiei de încasare valutară (D.I.V.) în conformitate cu Regulamentul privind efectuarea operaţiunilor valutare, cu normele şi circularele Băncii Naţionale a României emise în aplicarea acestuia.
Pentru urmărirea operativă a repatrierii valutei aferente exporturilor de mărfuri, începând cu data prezentei circulare băncile comerciale şi sucursalele judeţene şi a municipiului Bucureşti ale Băncii Naţionale a României vor proceda astfel:
a) Săptămânal, în fiecare vineri, filialele, agenţiile şi sucursalele băncilor comerciale întocmesc borderoul cuprinzând declaraţiile de încasare valutară (exemplarul nr. 3), primite de la agenţii economici (anexa nr. 1), în 4 (patru) exemplare.
Exemplarele nr. 1, 2 şi 3 ale borderoului împreună cu exemplarul nr. 3 al declaraţiilor de încasare valutară se colectează de către sucursalele judeţene ale băncilor comerciale, care întocmesc în 3 (trei) exemplare "Centralizatorul borderourilor declaraţiilor de încasare valutară primite de la agenţii, filiale şi sucursale" (anexa nr. 2), din care:
-exemplarul nr. 1 al centralizatorului borderourilor (anexa nr. 2) împreună cu borderourile (exemplarul nr. 1) şi declaraţiile de încasare valutară aferente se transmit de către sucursalele băncilor comerciale la sucursalele judeţene şi a municipiului Bucureşti ale Băncii Naţionale a României;
-exemplarul nr. 2 al centralizatorului borderourilor se transmite împreună cu exemplarul nr. 2 al borderourilor;
-exemplarul nr. 3 al centralizatorului borderourilor şi exemplarul nr. 3 al borderourilor rămân la sucursalele judeţene ale băncilor comerciale.
b) Sucursalele judeţene ale băncilor comerciale întocmesc în 3 (trei) exemplare şi transmit zilnic borderoul cuprinzând încasările din exporturi (inclusiv compensările) pe baza comunicărilor primite de la filiale, agenţii, cât şi a datelor proprii, cu elementele înscrise în anexa nr. 3, astfel
-exemplarul nr. 1, la sucursalele judeţene sau a municipiului Bucureşti ale Băncii Naţionale a României;
-exemplarul nr. 2, la băncile comerciale, care le colectează şi le transmit la Banca Naţională a României
-Oficiul de control al devizelor, conform Normelor Băncii Naţionale a României nr. V/32/1/1992;
-exemplarul nr. 3 rămâne la emitent.
c) Sucursalele judeţene şi a municipiului Bucureşti ale Băncii Naţionale a României organizează Registrul zilnic al acţiunilor de control valutar, conform anexei nr. 4, pe baza informaţiilor primite de la sucursalele judeţene ale băncilor comerciale (anexele nr. 1 şi 3).
Registrul zilnic al acţiunilor de control valutar va fi vizat săptămânal de directorul sucursalei Băncii Naţionale a României.
Săptămânal, în fiecare luni, sucursalele judeţene şi a municipiului Bucureşti ale Băncii Naţionale a României întocmesc "Situaţia sumelor în valută nerepatriate conform prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994 şi Instrucţiunilor nr. 1/1994 ale Băncii Naţionale a României şi Ministerului Finanţelor", date în aplicarea acesteia, conform anexei nr. 5, în 3 (trei) exemplare, având următoarea destinaţie:
-exemplarul nr. 1 se transmite la Banca Naţională a României - Oficiul de control al devizelor;
-exemplarul nr. 2 se transmite la Direcţia generală a finanţelor publice şi controlului financiar de stat (de la nivelul judeţului şi al municipiului Bucureşti);
-exemplarul nr. 3 rămâne la emitent.
d) Băncile comerciale prin care se derulează exporturi de mărfuri vor urmări, pe lângă completarea de către exportatori, în mod corespunzător, a datelor din declaraţiile de încasare valutară şi completarea, în spaţiul din stânga sus al Declaraţiei de încasare valutară, a codului fiscal şi a codului Sicomex.
e) Agenţii economici vor înscrie în exemplarul nr. 2 al Declaraţiei de încasare valutară, concomitent, toate informaţiile prevăzute a fi completate în exemplarele nr. 3 şi 4 ale acesteia.
2. Urmărirea încasării sumelor în valută aferente executării de lucrări în străinătate se realizează de către băncile comerciale prin care se derulează operaţiunile respective, pe baza declaraţiei beneficiarului sumei şi a specificaţiei băncii străine corespondente privind transferul, întocmind săptămânal "Situaţia încasărilor valutare aferente executărilor de lucrări în străinătate", conform anexei nr. 6.
Băncile comerciale vor colecta comunicările agenţiilor, filialelor şi sucursalelor din teritoriu şi le vor transmite centralizat, bilunar, la Banca Naţională a României - Oficiul de control al devizelor, însoţite de "Borderoul situaţiilor încasărilor valutare aferente executărilor de lucrări în străinătate" (anexa nr. 7).
Banca Naţională a României analizează şi verifică situaţiile de mai sus, iar pentru cazurile de repatriere a valutei cu termene depăşite va transmite lunar Ministerului Finanţelor lista agenţilor economici în cauză.
Agenţilor economici care au deschise conturi în străinătate fără autorizarea prealabilă a Băncii Naţionale a României le sunt aplicabile prevederile Legii nr. 42/1991 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 12/1990 privind protejarea populaţiei împotriva unor activităţi Comerciale ilicite.
3. Urmărirea încasărilor valutare aferente prestărilor de servicii în străinătate şi altor operaţiuni şi tranzacţii externe se efectuează de către băncile comerciale pe baza documentelor primite de la prestatorii de servicii sau alte categorii de agenţi economici, din care rezultă creanţele acestora faţă de străinătate.
Băncile comerciale, prin sucursalele, filialele şi agenţiile lor, întocmesc săptămânal "Situaţia documentelor remise la încasare aferente prestărilor de servicii în străinătate şi altor operaţiuni externe", în 3 (trei) exemplare, conform anexei nr. 8.
Sucursalele băncilor comerciale colectează exemplarele nr. 1 şi 2 ale acestor situaţii, transmiţând exemplarul nr. 1 la sucursala judeţeană a Băncii Naţionale a României, iar exemplarul nr. 2 rămâne la sucursala băncii comerciale pentru evidenţă şi urmărire.
Sucursalele judeţene şi a municipiului Bucureşti ale Băncii Naţionale a României, pe baza exemplarului nr. 1, urmăresc operativ la sucursalele, filialele şi agenţiile băncilor comerciale modul de încasare a documentelor remise, întocmind bilunar "Situaţia documentelor remise la încasare aferente prestărilor de servicii în străinătate şi altor operaţiuni externe, neîncasate în termen", conform anexei nr. 9, în 3 (trei) exemplare, din care:
-exemplarul nr. 1 se remite Băncii Naţionale a României - Oficiul de control al devizelor;
-exemplarul nr. 2 se remite Direcţiei generale a finanţelor publice, şi controlului financiar de stat din judeţe şi municipiul Bucureşti;
-exemplarul nr. 3 rămâne la sucursala judeţeană a Băncii Naţionale a României, respectiv a municipiului Bucureşti.
4. Pentru urmărirea şi controlul modului de efectuare a repatrierii sumelor în valută rezultate din operaţiunile menţionate la art. IV pct. 4 şi 5 din Ordonanţa Guvernului nr. 18/1994, sucursalele judeţene şi a municipiului Bucureşti ale Băncii Naţionale a României vor comunica lunar la Banca Naţională a României - Oficiul de control al devizelor - situaţia repatrierii de către agenţii economici din raza lor teritorială a sumelor în valută încasate cu titlu de dividende din activitatea de investiţii în străinătate, cote-părţi provenite din lichidarea acestor investiţii, rate şi dobânzi aferente creditelor externe acordate, precum şi alte venituri rezultate în urma unor transferuri externe de capital, autorizate.
Situaţia va cuprinde şi încasările în valută cuvenite agenţilor economici care au participat numai cu aport în natură la capitalul social al unor firme din străinătate, potrivit anexei nr. 10.
Banca Naţională a României va transmite lunar la Ministerul Finanţelor lista agenţilor economici care nu au respectat termenele de repatriere a valutei, precum şi orice alte informaţii necesare pentru identificarea agenţilor economici care au efectuat transferuri de capital în străinătate şi sunt obligaţi să repatrieze valuta cuvenită în urmă efectuării unor astfel de operaţiuni.
5. Banca Naţională a României va transmite organelor de urmărire şi control ale Ministerului Finanţelor situaţiile prevăzute în Instrucţiunile nr. 1/1994 ale Băncii Naţionale a României şi Ministerului Finanţelor pentru agenţii economici care înregistrează întârzieri în repatrierea valutei, mai mari de 30 de zile calendaristice faţă de termenele scadente, avându-se în vedere circuitul poştal.
Băncile comerciale române şi străine autorizate să funcţioneze în România vor asigura aducerea la îndeplinirea şi respectarea celor prevăzute în prezenta circulară.
Guvernatorul Băncii Naţionale a României,
Mugur Isărescu
Bucureşti, 5 aprilie 1994.
ANEXA Nr. 1
Exemplarul nr. ......
BANCA COMERCIALĂ .......................
JUDEŢUL ................................
AGENŢIA/FILIALA/SUCURSALA ..............
BORDEROUL Nr. .......... din ................... 199...
cuprinzând declaraţiile de încasare valutară
(exemplarul nr. 3) primite de la agenţii economici
în perioada .................
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Agentul Codul Codul D.I.V. Valoarea
crt. economic fiscal Sicomex ────────── ────────────
Serie Nr. Suma Valuta
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1 2 3 4 5 6 7 8
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Director,
|
ANEXA Nr. 2
Exemplarul nr. ......
BANCA COMERCIALĂ .......................
SUCURSALA ..............................
JUDEŢUL ................................
CENTRALIZATORUL
borderourilor declaraţiilor de încasare valutară
primite de la agenţii, filiale şi sucursale
în perioada ..................
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Borderoul Nr.
crt. ─────────────────────── Agenţia/filiala/sucursala file Nr. D.I.V. - uri
Nr. ..... din .........
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1 2 3 4 5
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
TOTAL:
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Director,
|
ANEXA Nr. 3
Exemplarul nr. ......
BANCA COMERCIALĂ .......................
JUDEŢUL ................................
AGENŢIA/FILIALA/SUCURSALA ..............
BORDEROU DE ÎNCASARE Nr. ...........
din ......... 199....
cuprinzând încasările din exporturi (inclusiv compensările)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Agentul Codul Codul D.I.V. Data Modalitatea Valoarea Data D.V.I.
crt. economic fiscal Sicomex ────────── scadenţei de Valuta ────────────────── încasării **) Observaţii
Serie Nr. încasare*) Scadenţă Încasare
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
*) C = compensare.
I = încasare efectivă.
**) Declaraţia vamală de import.
|
ANEXA Nr. 4
Exemplarul nr. ......
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
SUCURSALA ..............................
JUDEŢUL ................................
SCADENŢAR
TERMEN ÎNCASARE
în baza Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994 şi a Instrucţiunilor
nr. 1/1994 ale Băncii Naţionale a României şi Ministerului
Finanţelor, date în aplicarea acesteia
ziua ....... luna ...... anul ........
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Agentul D.I.V. Valoarea Data Banca comercială Observaţii
crt. economic ────────── ──────────── scadenţei Agenţia/filiala/sucursala ──────────────────
Serie Nr. Suma Valuta Încasat Neîncasat
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1 2 3 4 5 6 7 8 9
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Şef serviciu control
al operaţiunilor bancare,
|
ANEXA Nr. 5
Exemplarul nr. ......
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
SUCURSALA ..............................
JUDEŢUL ................................
Nr. ................. din ..............
SITUAŢIA
sumelor în valută nerepatriate conform prevederilor Ordonanţei
Guvernului nr. 18/1994 şi Instrucţiunilor nr. 1/1994 ale
Băncii Naţionale a României şi Ministerului Finanţelor,
date în aplicarea acesteia
ziua ...... luna ........ anul ........
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Agentul Codul D.I.V. Valoarea Valuta Nr. zile de
crt. Banca economic fiscal ────────── D.I.V. D.I.V. întârziere
Serie Nr. la încasare
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1 2 3 4 5 6 7 8
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Director, Şef serviciu,
|
ANEXA Nr. 6
Exemplarul nr. ......
BANCA ..................................
SUCURSALA ..............................
FILIALA (AGENŢIA) ......................
Nr. ........... din ............ 199....
SITUAŢIA
încasărilor valutare aferente executărilor de lucrări în străinătate
conform Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994 şi Instrucţiunilor nr. 1/1994
ale Băncii Naţionale a României şi Ministerului Finanţelor,
date în aplicarea acesteia
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Încasări
crt. Agentul economic Codul fiscal ─────────────── Data încasării Observaţii
Suma Valuta
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1 2 3 4 5 6
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Director,
|
ANEXA Nr. 7
Exemplarul nr. ......
BANCA COMERCIALĂ .......................
SUCURSALA ..............................
JUDEŢUL ................................
BORDEROUL Nr. ............. din .................
al situaţiilor încasărilor valutare aferente
executărilor de lucrări în străinătate
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Situaţia încasărilor
Nr. valutare aferente Nr.
crt. lucrărilor în străinătate Sucursala/filiala/agenţia zile Observaţii
─────────────────────────
Nr. din
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1 2 3 4 5
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Director,
|
ANEXA Nr. 8
Exemplarul nr. ......
BANCA ..................................
SUCURSALA ..............................
FILIALA (AGENŢIA) ......................
Nr. ............ din ...................
SITUAŢIA
documentelor remise la încasare aferente prestărilor de servicii
în străinătate şi altor operaţiuni externe
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Agentul Codul Valoarea în valută a Data Data
crt. economic fiscal documentului remis remiterii scadenţei Observaţii
la încasare la extern
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1 2 3 4 5 6
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Director,
|
ANEXA Nr. 9
Exemplarul nr. ......
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
SUCURSALA ..............................
JUDEŢUL ................................
Nr. ........ din .......................
SITUAŢIA
documentelor remise la încasare aferente prestărilor de servicii
în străinătate şi altor operaţiuni externe, neîncasate în termen
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr. Agentul Codul Codul Suma Data Nr. zile de Observaţii
crt. economic fiscal Sicomex neîncasată scadenţei întârziere
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1 2 3 4 5 6 7
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Director,
|
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
SUCURSALA ..............................
JUDEŢUL ................................
SITUAŢIA
repatrierii sumelor în valută rezultate din operaţiunile de
transferuri externe de capital
în luna ................ anul ...........
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Ţara/Firma Banca Nr. şi data Suma în Ce
Nr. Titularul de unde se comercială documentului valută reprezintă Observaţii
crt. şi adresa face română bancar repatriată suma
repatrierea repatriată
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1 2 3 4 5 6 7
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Director,
|
NOTĂ:
Situaţia se remite Băncii Naţionale a României - Oficiul de control al devizelor - până la data de 10 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.