Banca Naţională a României
Normă nr. 12 din 26.iul.1994
Monitorul Oficial, Partea I 214 15.aug.1994
Intrare în vigoare la 15.aug.1994
privind supravegherea poziţiilor valutare ale societăţilor bancare
În temeiul prevederilor art. 33 lit. g) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi ale art. 34 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,
Banca Naţională a României emite următoarele norme:
1. În vederea limitării riscurilor financiare ce pot apărea ca urmare a desfăşurării de operaţiuni valutare, societăţile bancare trebuie să posede:
a) un sistem de evidenţă care să permită atât înregistrarea imediată a operaţiunilor valutare, cât şi determinarea poziţiilor individuale şi a poziţiilor valutare totale;
b) un sistem de supraveghere şi gestiune a riscurilor valutare, stabilit pe bază de regulamente aprobate de consiliul de administraţie al societăţii bancare;
c) un sistem de control permanent pentru verificarea respectării procedurilor interne necesare îndeplinirii dispoziţiilor precedente.
2. Poziţia valutară deschisă a unei societăţi bancare într-o anumită monedă străină reprezintă diferenţa dintre total creanţe şi total angajamente.
3. O poziţie valutară deschisă este definită ca poziţie lungă atunci când totalul creanţelor depăşeşte totalul angajamentelor şi este definită drept poziţie scurtă atunci când totalul angajamentelor depăşeşte totalul creanţelor.
4. În sensul prezentelor norme, prin total creanţe se înţelege suma soldurilor conturilor în valută din activul bilanţului, plus creanţele în valută care rezultă din tranzacţiile valutare la vedere sau la termen încheiate de către o societate bancară în nume şi în cont propriu, reflectate în afara bilanţului, iar prin total angajamente, suma soldurilor conturilor în valută din pasivul bilanţului, plus angajamentele în valută care rezultă din tranzacţiile valutare la vedere sau la termen încheiate de către o societate bancară în nume şi în cont propriu, reflectate în afara bilanţului.
5. Poziţia valutară totală reprezintă suma echivalentului în lei, în valori absolute, al tuturor poziţiilor valutare lungi şi al tuturor poziţiilor valutare scurte. Conversia în lei a creanţelor şi a angajamentelor, definite la pct. 4 de mai sus, se va efectua utilizându-se cursurile în lei în vigoare la data la care se face raportarea.
6. Societăţile bancare sunt obligate să menţină zilnic poziţiile valutare deschise în limite prudente.
La sfârşitul fiecărei zile lucrătoare, poziţia valutară totală, determinată potrivit pct. 5 de mai sus, nu va putea depăşi 15% din fondurile proprii ale societăţilor bancare definite conform Normelor Băncii Naţionale a României nr. 2/1994 privind fondurile proprii ale societăţilor bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 72 din 22 martie 1994.
7. Societăţile bancare vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia autorizare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare - nivelul expunerii lor valutare, prin intermediul formularului intitulat "Supravegherea poziţiilor valutare", al cărui model este prevăzut în anexa la prezentele norme.
Datele la care se întocmeşte formularul sunt 7, 15, 23 şi 30/31 ale lunii. În cazul în care una dintre aceste date este zi nelucrătoare, raportarea se întocmeşte în ziua lucrătoare anterioară.
Transmiterea formularului "Supravegherea poziţiilor valutare" la Banca Naţională a României se face în termen de 3 zile lucrătoare ulterioare datei pentru care se întocmeşte raportarea.
8. Încălcarea prevederilor prezentelor norme atrage sancţiunile prevăzute de dispoziţiile legale în vigoare.
9. Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 august 1994.
10. Pe data intrării în vigoare a prezentelor norme, Normele Băncii Naţionale a României nr. 9/1993, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 315 din 30 decembrie 1993, îşi încetează aplicabilitatea.
Preşedintele Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a României,
Mugur Isăreseu
Bucureşti, 26 iulie 1994.
Nr. 12.
ANEXĂ Numele Instituţiei:
Data raportării:
Fonduri proprii:┌────────────────────┐
└────────────────────┘
SUPRAVEGHEREA POZIŢIILOR VALUTARE
┌──────┬────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────┬───────┐
│ │ ELEMENTE DE CALCUL │ │ ECHIVALENT ÎN LEI │ │
│ ├──────┬──────┬───────────┬──────────┤ ├────────────────┬────────────────┤PONDERE│
│DEVIZE│ │ │ ELEMENTE │ TOTAL │ CURS │ │ │ FAŢĂ │
│ │ACTIVE│PASIVE│ÎN AFARĂ DE│ (+/-) │ÎN LEI │ POZIŢIE LUNGĂ │ POZIŢIE SCURTĂ │DE FD. │
│ │ (+) │ (-) │ BILANŢ*) │(col. 4 = │ │ (+) │ (-) │PROPRII│
│ │ │ │ (+/-) │1 + 2 + 3)│ │(col. 6 = 4 x 5)│(col. 7 = 4 x 5)│ │
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
├──────┼──────┼──────┼───────────┼──────────┼───────┼────────────────┼────────────────┼───────┤
│TOTAL │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │ X │
└──────┴──────┴──────┴───────────┼──────────┴───────┴────────────────┼────────────────┼───────┤
PVT - Poziţia valutară totală │PVT = Total col. 6 + Total col. 7 │ │ X │
├───────────────────────────────────┼────────────────┼───────┤
FP - Fonduri proprii │% din FP = (PVT x 100)/FP │ │ X │
└───────────────────────────────────┴────────────────┴───────┘
|
*)Se înscriu numai creanţele (+) şi angajamentele (-) rezultate din tranzacţii la vedere sau la termen încheiate de societatea bancară în numele şi în cont propriu (arbitraj valutar) reflectate în afara bilanţului.