Având în vedere:
-Hotărârea Guvernului nr. 252/1996 privind regimul diferenţelor de curs valutar aferente capitalului social în devize şi alte operaţiuni aplicabile începând cu bilanţul contabil cu termen de depunere până la 15 aprilie 1996;
-Precizările Băncii Naţionale a României nr. 3/1997 privind evidenţierea în contabilitate, în cursul anului 1997, a diferenţelor de curs valutar de către societăţile bancare;
-Ordonanţa Guvernului nr. 40/1996 privind modificarea şi completarea reglementărilor referitoare la majorarea capitalului social al societăţilor bancare,
în temeiul art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară şi al art. 26 din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naţionale a României, se stabilesc următoarele reglementări:
Art. I. - Normele Băncii Naţionale a României nr. 16/1995 privind fondurile proprii ale societăţilor bancare se modifică după cum urmează:
1. La punctul 2.1. se includ, în componenţa capitalului propriu, şi sumele evidenţiate de societăţile bancare, în conformitate cu Hotărârea Guvernului nr. 252/1996, în soldul contului "Alte rezerve", analiticele "Rezerve din diferenţe de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vărsare a capitalului social în valută" şi "Rezerve din influenţe de curs aferente disponibilităţilor în valută reprezentând capital social vărsat în valută".
2. Nota de la punctul 2.1. se abrogă.
3. Punctul 2.2. liniuţa a 2-a va avea următorul cuprins:
"- sumele legal înregistrate în contul Alte rezerve, altele decât cele evidenţiate de către societăţile bancare în conformitate cu Hotărârea Guvernului nr. 252/1996 în analiticele Rezerve din diferenţe de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vărsare a capitalului social în valută şi Rezerve din influenţe de curs aferente disponibilităţilor în valută reprezentând capital social vărsat în valută".
4. Punctul 4 va avea următorul cuprins:
"4. Societăţile bancare au obligaţia să determine, lunar, nivelul fondurilor proprii, pe baza datelor înscrise în balanţa contabilă a fiecărei luni, în termen de cel mult 10 zile calendaristice din luna următoare celei pentru care se întocmeşte această balanţă.
Modelul formularului de calcul şi raportare a fondurilor proprii este prezentat în anexă."
5. După punctul 4 se introduce punctul 41, care va avea următorul cuprins:
"41. Pentru toţi indicatorii de prudenţă bancară, a căror determinare se face în funcţie de fondurile proprii, societăţile bancare au obligaţia să utilizeze ultimul nivel al fondurilor proprii rezultat din aplicarea pct. 4 şi să anexeze calculul acestora la raportările către Banca Naţională a României - Direcţia generală autorizare, reglementare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare, referitoare la împrumuturile mari, poziţiile valutare şi determinarea raportului de solvabilitate."
6. Anexa se înlocuieşte cu anexa nr. 1 la prezenta circulară.
Art. II. - Normele Băncii Naţionale a României nr. 4/1994 privind solvabilitatea societăţilor bancare se modifică după cum urmează:
1. Punctul 6 alineatul 2 va avea următorul cuprins:
"Formularul va fi transmis trimestrial, în termen de 10 zile de la data depunerii la organele în drept a bilanţului contabil încheiat la 31 decembrie şi, respectiv, a raportărilor financiar-contabile trimestriale."
2. Anexa nr. 1 se înlocuieşte cu anexa nr. 2 la prezenta circulară, anexa nr. 3 formularul I se înlocuieşte cu anexa nr. 1 la prezenta circulară, iar formularele II, III, IV şi V se înlocuiesc cu anexa nr. 3 la prezenta circulară.
Art. III. - La data intrării în vigoare a prezentei circulare, Circulara Băncii Naţionale a României nr. 3/1995 se abrogă.
Art. IV. - Prezenta circulară intră în vigoare începând cu data publicării ei în Monitorul Oficial al României.
p. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
CORNELIU CROITORU,
viceguvernator
Bucureşti, 6 martie 1997.
Nr. 10.
CALCULUL
fondurilor proprii la.......
- mii lei -
┌───────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬────────────┬────────┐
│ │Nr. │ Valoare │Coeficient │Valoare │
│ Elemente luate în calcul │rând│contabilă│de ajustare │ajustată│
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│ a │ b │ 1 │ 2 │ 3 │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Capital social vărsat │ 1 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Primele legate de capital, vărsate │ 2 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Fondul de rezervă │ 3 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Rezultatul reportat, reprezentând profit │ │ │ │ │
│nerepartizat │ 4 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Rezultatul net al exerciţiului curent, │ │ │ │ │
│reprezentând profit*) │ 5 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Fondul imobilizărilor corporale │ 6 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Fondul de dezvoltare │ 7 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Sumele înscrise în contul "Alte rezerve", │ │ │ │ │
│în conformitate cu Hotărârea Guvernului │ │ │ │ │
│nr. 252/1996, din care: │ 8 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│ - Sumele înscrise în contul "Alte rezerve"│ │ │ │ │
│ analitic "Rezerve din diferenţe de curs │ │ │ │ │
│ aferente operaţiunilor de subscriere şi │ │ │ │ │
│ vărsare a capitalului social în valută" │ 9 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│ - Sumele înscrise în contul "Alte rezerve"│ │ │ │ │
│ analitic "Rezerve din influenţe de curs │ │ │ │ │
│ aferente disponibilităţilor în valută │ │ │ │ │
│ reprezentând capital social vărsat │ │ │ │ │
│ în valută" │ 10 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│TOTAL (rd. 1 la rd. 8) │ 11 │ │ x │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░░│
│Imobilizări necorporale │ 12 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Amortizarea aferentă imobilizărilor │ │ │ │ │
│necorporale │ 13 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Valoarea neamortizată a imobilizărilor │ │ │ │ │
│necorporale │ │ │ │ │
│(rd. 11 = rd. 12 - rd. 13) │ 14 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Dividende**) │ 15 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Participaţii ale salariaţilor la profit**) │ 16 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Cota de participare a managerului │ │ │ │ │
│la profit**) │ 17 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans, din care:│ 18 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│- aferente imobilizărilor corporale puse │ │ │ │ │
│în funcţiune │ 19 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Imobilizări corporale în curs***) │ 20 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Materiale pentru investiţii***) │ 21 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Stocuri pentru investiţii***) │ 22 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Debitori pentru investiţii***) │ 23 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Fondul de dezvoltare existent │ 24 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Sume ce depăşesc fondul de dezvoltare │ │ │ │ │
│existent │ │ │ │ │
│(rd. 25 = rd. 20 + rd. 21 + rd. 22 + │ │ │ │ │
│+ rd. 23 - rd. 24)****) │ 25 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Rezultatul reportat, reprezentând pierdere │ │ │ │ │
│neacoperită │ 26 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Rezultatul net al exerciţiului curent, │ │ │ │ │
│reprezentând pierdere*) │ 27 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│TOTAL ELEMENTE DEDUCTIBILE │ │ │ │ │
│(rd. 14 la rd. 18 + rd. 25 la rd. 27) │ 28 │ │ x │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░░│
│TOTAL CAPITAL PROPRIU (rd. 11 - rd. 28) │ 29 │ │ x │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░░│
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Rezerva generală pentru riscul de credit │ 30 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Sumele înregistrate în contul "Alte │ │ │ │ │
│rezerve", altele decât cele evidenţiate în │ │ │ │ │
│conformitate cu Hotărârea Guvernului nr. │ │ │ │ │
│252/1996 şi incluse la rd. 8 │ 31 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Sumele înregistrate în contul "Alte │ │ │ │ │
│fonduri" │ 32 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Soldul creditor al contului "Decontări din │ │ │ │ │
│influenţe de curs valutar" │ 33 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Împrumuturi subordonate primite (datoria │ │ │maximum 50% │ │
│subordonată) │ 34 │ │ din rd. 29 │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│TOTAL (rd. 30 la rd. 34) │ 35 │ │ x │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░░│
│Soldul debitor al contului "Decontări │ │ │ │ │
│din influenţe de curs valutar" │ 36 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│ │ │ │maximum 100%│ │
│Total capital suplimentar (rd. 35 - rd. 36)│ 37 │ │ din rd. 29 │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░░│
│Participaţii la capitalul altor societăţi │ │ │ │ │
│bancare │ 38 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│Împrumuturi subordonate, acordate altor │ │ │ │ │
│societăţi bancare │ 39 │ │ x │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────────────┼────────┤
│TOTAL ELEMENTE DEDUCTIBILE │ │ │ │ │
│(rd. 38 + rd. 39) │ 40 │ │ x │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░░│
│TOTAL FONDURI PROPRII │ │ │ │ │
│(rd. 29 + rd. 37 - rd. 40) │ 41 │ │ x │ │
└───────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴────────────┴────────┘
Întocmit de:
────────────────────────────────
Nume ...........................
Telefon/interior ...............
────────────────────────────────
Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
(nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură)
|
*)Rezultatul net al exerciţiului curent reprezentând profit sau pierdere se va calcula lunar, în conformitate cu prevederile Legii nr. 73/1996 pentru aprobarea Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994 privind impozitul pe profit prin diminuarea rezultatului brut cumulat al exerciţiului curent cu sumele cumulate de la începutul anului reprezentând cheltuieli cu impozitul pe profit.
**)Se va completa potrivit prevederilor pct. 2.1. din Normele Băncii Naţionale a României nr. 16/1995 privind fondurile proprii ale societăţilor bancare, referitoare la sumele reprezentând dividende şi participaţii ale salariaţilor şi managerului la profit.
***)Se va completa cu soldurile conturilor respective reflectate în balanţa contabilă.
****)Se va completa numai în situaţia în care rd. 20 la rd. 23 > rd. 24.
PONDERI DE RISC
pe categorii de active din bilanţ
┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Ponderi│ Elemente luate în calcul │
│de risc│ │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0% │1. Numerar şi disponibil la Banca Naţională a României: │
│ │ a) casa de lei şi de valută; │
│ │ b) disponibil la Banca Naţională a României. │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2. Titluri de valoare emise de: │
│ │ a) administraţia publică centrală de specialitate a statului român;│
│ │ b) administraţia centrală a ţărilor din categoria A [anexa │
│ │ nr. 1a)]; │
│ │ c) băncile centrale din ţările din categoria A; │
│ │ d) instituţii financiare internaţionale [anexa nr. 1b)]. │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │3. Credite şi avansuri acordate (sau garantate de acestea): │
│ │ a) administraţiei publice centrale de specialitate a statului │
│ │ român; │
│ │ b) administraţiei centrale a ţărilor din categoria A; │
│ │ c) Băncii Naţionale a României; │
│ │ d) băncilor centrale din ţările din categoria A; │
│ │ e) instituţiilor financiare internaţionale. │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │4. Alte creanţe asupra: │
│ │ a) administraţiei publice centrale de specialitate a statului │
│ │ român; │
│ │ b) administraţiei centrale a ţărilor din categoria A; │
│ │ c) Băncii Naţionale a României; │
│ │ d) băncilor centrale din ţările din categoria A; │
│ │ e) instituţiilor financiare internaţionale. │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20% │1. Cecuri, cupoane şi alte elemente în curs de încasare │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2. Titluri de valoare emise de: │
│ │ a) societăţi bancare româneşti; │
│ │ b) bănci din ţările din categoria A; │
│ │ c) administraţia locală din România; │
│ │ d) administraţia locală din ţările din categoria A. │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │3. Credite şi avansuri acordate (sau garantate de acestea): │
│ │ a) societăţilor bancare româneşti; │
│ │ b) băncilor din ţările din categoria A; │
│ │ c) băncilor din ţările din categoria B [anexa nr. 1a)], cu scadenţă│
│ │ de maximum un an; │
│ │ d) administraţiei locale din România; │
│ │ e) administraţiei locale din ţările din categoria A; │
│ │ f) organismelor guvernamentale din România; │
│ │ g) organismelor guvernamentale din ţările din categoria A. │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │4. Disponibilităţi şi depozite la: │
│ │ a) societăţi bancare româneşti; │
│ │ b) bănci din ţările din categoria A; │
│ │ c) bănci din ţările din categoria B pe termen de maximum un an │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │5. Alte creanţe asupra: │
│ │ a) societăţilor bancare româneşti; │
│ │ b) băncilor din ţările din categoria A; │
│ │ c) băncilor din ţările din categoria B, cu scadenţă de maximum │
│ │ un an │
│ │ d) administraţiei locale din România; │
│ │ e) administraţiei locale din ţările din categoria A; │
│ │ f) organismelor guvernamentale din România; │
│ │ g) organismelor guvernamentale din ţările din categoria A. │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50% │1. Credite şi avansuri acordate clienţilor, garantate cu ipoteci │
│ │ asupra locuinţelor. │
│ │2. Terenuri şi clădiri în proprietatea societăţii bancare, pentru │
│ │ scopurile activităţii sale. │
│ │3. Poziţia valutară totală scurtă. │
│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 100% │1. Alte titluri de valoare. │
│ │2. Alte credite şi avansuri acordate. │
│ │3. Participaţii de capital la instituţii financiare şi la alte │
│ │ entităţi nebancare. │
│ │4. Alte imobilizări corporale. │
│ │5. Alte active. │
└───────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANŢ, PONDERATE ÎN FUNCŢIE DE RISC
- mii lei -
┌────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬───────┬────────────────────┐
│ │Nr. │ Valoare │Pondere│ Valoare │
│ Elemente luate în calcul │rând│contabilă│de risc│ ponderată │
│ │ │ │ - % - │[col. 3 = (1x2)/100]│
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│ a │ b │ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Numerar şi disponibil la Banca Naţională │ │ │ │ │
│a României (rd. 1 = rd. 2 + rd. 3) │ 1 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Casa de lei şi de valută │ 2 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Disponibil la Banca Naţională a României │ 3 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Titluri de valoare emise de: │ │ │ │ │
│(rd. 4 = rd. 5 + rd. 6 + rd. 7 + rd. 8) │ 4 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţia publică centrală de │ │ │ │ │
│specialitate a statului român │ 5 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţia centrală a ţărilor │ │ │ │ │
│din categoria A │ 6 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncile centrale din ţările din categoria A │ 7 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Instituţii financiare internaţionale │ 8 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Credite şi avansuri acordate (sau │ │ │ │ │
│garantate de acestea): (rd. 9 = rd. 10 + │ │ │ │ │
│+ rd. 11 + rd. 12 + rd. 13 + rd. 14) │ 9 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiei publice centrale de │ │ │ │ │
│specialitate a statului român │ 10 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiei centrale a ţărilor │ │ │ │ │
│din categoria A │ 11 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncii Naţionale a României │ 12 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncilor centrale din ţările din categoria A│ 13 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Instituţiilor financiare internaţionale │ 14 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Alte creanţe asupra: (rd. 15 = rd. 16 + │ │ │ │ │
│+ rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20) │ 15 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiei publice centrale de │ │ │ │ │
│specialitate a statului român │ 16 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiei centrale a ţărilor │ │ │ │ │
│din categoria A │ 17 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncii Naţionale a României │ 18 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncilor centrale din ţările din categoria A│ 19 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Instituţiilor financiare internaţionale │ 20 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Elemente deductibile din capital: │ │ │ │ │
│(rd. 21 = rd. 22 la rd. 26) │ 21 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Valoarea neamortizată a imobilizărilor │ │ │ │ │
│necorporale │ 22 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans │ 23 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Sume ce depăşesc fondul de dezvoltare │ │ │ │ │
│existent, aferente imobilizărilor corporale │ │ │ │ │
│în curs, materialelor pentru investiţii, │ │ │ │ │
│stocurilor pentru investiţii şi debitorilor │ │ │ │ │
│pentru investiţii (înscrise la rd. 25 │ │ │ │ │
│din macheta cu calculul fondurilor proprii) │ 24 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Împrumuturi subordonate acordate altor │ │ │ │ │
│societăţi bancare │ 25 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Participaţii la capitalul altor societăţi │ │ │ │ │
│bancare │ 26 │ │ 0% │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│Cecuri, cupoane şi alte elemente în curs │ │ │ │ │
│de încasare │ 29 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Titluri de valoare emise de: (rd. 30 = │ │ │ │ │
│= rd. 31 + rd. 32 + rd. 33 + rd. 34) │ 30 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Bănci româneşti │ 31 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Bănci din ţările din categoria A │ 32 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţia locală din România │ 33 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţia locală din ţările din │ │ │ │ │
│categoria A │ 34 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Credite şi avansuri acordate (sau │ │ │ │ │
│garantate de acestea) : (rd. 35 = rd. 36 + │ │ │ │ │
│+ rd. 37 + rd. 38 + rd. 39 + rd. 40 + │ │ │ │ │
│+ rd. 41 + rd. 42) │ 35 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncilor româneşti │ 36 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncilor din ţările din categoria A │ 37 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncilor din ţările din categoria B, │ │ │ │ │
│cu scadenţă de maximum un an │ 38 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiei locale din România │ 39 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiei locale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 40 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Organismelor guvernamentale din România │ 41 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Organismelor guvernamentale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 42 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Disponibilităţi şi depozite la : (rd. 43 = │ │ │ │ │
│= rd. 44 + rd. 45 + rd. 46) │ 43 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Bănci româneşti │ 44 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Bănci din ţările din categoria A │ 45 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Bănci din ţările din categoria B, │ │ │ │ │
│pe termen de maximum un an │ 46 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Alte creanţe asupra: (rd. 47 = rd. 48 + │ │ │ │ │
│+ rd. 49 + rd. 50 + rd. 51 + rd. 52 + │ │ │ │ │
│+ rd. 53 + rd. 54) │ 47 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncilor româneşti │ 48 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncilor din ţările din categoria A │ 49 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncilor din ţările din categoria B, │ │ │ │ │
│cu scadenţă de maximum un an │ 50 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiei locale din România │ 51 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiei locale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 52 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Organismelor guvernamentale │ │ │ │ │
│din România │ 53 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Organismelor guvernamentate din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 54 │ │ 20% │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│Credite şi avansuri acordate clienţilor, │ │ │ │ │
│garantate cu ipoteci asupra locuinţelor │ 55 │ │ 50% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Terenuri şi clădiri ocupate de bancă │ │ │ │ │
│pentru scopurile activităţii sale │ 56 │ │ 50% │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│Alte titluri de valoare │ 57 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Alte credite şi avansuri acordate │ 58 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Participaţii de capital la instituţii │ │ │ │ │
│financiare şi la alte entităţi nebancare │ 59 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Alte imobilizări corporale, inclusiv sumele │ │ │ │ │
│aferente imobilizărilor corporale în curs, │ │ │ │ │
│care nu au fost incluse la rd. 24 │ 60 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│Alte active, inclusiv sumele aferente │ │ │ │ │
│materialelor pentru investiţii, │ │ │ │ │
│stocurilor pentru investiţii şi │ │ │ │ │
│debitorilor pentru investiţii, care nu au │ │ │ │ │
│fost incluse la rd. 24 │ 61 │ │ 100% │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│TOTAL ACTIVE DIN BILANŢ │ │ │ │ │
│(rd. 65 = rd. 1 + rd. 4 + rd. 9 + rd. 15 + │ │ │ │ │
│+ rd. 21 + rd. 29 + rd. 30 + rd. 35 + │ │ │ │ │
│+ rd. 43 + rd. 47 + rd. 55 - rd. 61) │ 62 │ │ x │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│Poziţia valutară totală scurtă │ 63 │ │ 50% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼────────────────────┤
│TOTAL ELEMENTE (rd. 64 = rd. 62 + rd. 63) │ 64 │ │ x │ │
└────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴───────┴────────────────────┘
|
III. CONVERSIA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANŢULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT
- mii lei -
┌─────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┬──────────────┐
│ │ │ │ Factor │ Echivalent │
│ Elemente luate în calcul │Nr. │ Valoare │ de │ credit │
│ │rând│contabilă│conversie│(col. 3 = 1x2)│
├─────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│ a │ b │ 1 │ 2 │ 3 │
├─────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│Cambii şi alte efecte de comerţ acceptate│ │ │ │ │
│la plată de către bancă şi care nu sunt │ │ │ │ │
│avalizate de alte bănci │ 1 │ │ 1 │ │
├─────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│Garanţii irevocabile de plată emise │ │ │ │ │
│de către bancă │ 2 │ │ 1 │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░│
│Garanţii irevocabile de plată emise │ │ │ │ │
│de către bancă, altele decât cele │ │ │ │ │
│de plată │ 3 │ │ 0,5 │ │
├─────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│Angajamente irevocabile ale băncii │ │ │ │ │
│de acordare de credite │ 4 │ │ 0,5 │ │
├─────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│Acreditive deschise şi confirmate │ │ │ │ │
│de către bancă, negarantate cu bunurile │ │ │ │ │
│care fac obiectul tranzacţiei │ 5 │ │ 0,5 │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░│
│Acreditive deschise şi confirmate │ │ │ │ │
│de către bancă, garantate cu bunurile │ │ │ │ │
│care fac obiectul tranzacţiei │ 6 │ │ 0,2 │ │
├─────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│Cambii şi alte efecte de comerţ acceptate│ │ │ │ │
│la plată de către bancă şi care sunt │ │ │ │ │
│avalizate de alte bănci │ 7 │ │ 0,2 │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░│
│TOTAL DE CONTROL │ │ │ │ │
│(rd. 8 = rd. 1 + rd. 2 + rd. 3 + rd. 4 + │ │ │ │ │
│+ rd. 5 + rd. 6 + rd. 7) │ 8 │ │ x │ │
└─────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┴──────────────┘
|
IV. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANŢULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT,
ÎN FUNCŢIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂŢI
- mii lei -
┌───────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬───────┬────────────────────┐
│ │ │ │Pondere│ Valoare │
│ Categorii de beneficiari │Nr. │Echivalent│de risc│ ponderată │
│ │rând│ credit │ - % - │[col. 3 = (1x2)/100]│
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│ a │ b │ 1 │ 2 │ 3 │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţia publică centrală │ │ │ │ │
│de specialitate a statului român │ 1 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţia centrală a ţărilor │ │ │ │ │
│din categoria A │ 2 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Banca Naţională a României │ 3 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncile centrale din ţările din categoria A│ 4 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Instituţii financiare internaţionale │ 5 │ │ 0% │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│Băncile româneşti │ 6 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncile din ţările din categoria A │ 7 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Băncile din ţările din categoria B, │ │ │ │ │
│cu scadenţă de maximum un an │ 8 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţia locală din România │ 9 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Administraţiile locale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 10 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Organismele guvernamentale din România │ 11 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼────────────────────┤
│Organismele guvernamentale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 12 │ │ 20% │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│Alte categorii de beneficiari │ 13 │ │ 100% │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░│░░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │ │ │ │ │
│(rd. 14 = rd. 1 la rd. 13) │ 14 │ │ x │ │
└───────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴───────┴────────────────────┘
|
V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE
- mii lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐
│Total fonduri proprii (Calculul fondurilor proprii, col. 3 │ 1 │ │
│rd. 41) │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Total elemente din bilanţ, ponderate în funcţie de risc │ │ │
│(formularul II, col. 3 rd. 64) │ 2 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Total elemente în afara bilanţului, ponderate în funcţie de│ │ │
│risc (formularul IV, col. 3 rd. 14) │ 3 │ │
│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
│Raport de solvabilitate (în procente) │ │ │
│[rd. 4 = rd. 1 x 100/(rd. 2 + rd. 3)] │ 4 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────┘
Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
(nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură)
|