Având în vedere prevederile
art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, ale
art. 101 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului
nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea
nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale
art. 24 din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului
nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea
nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Legii
nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică, cu modificările ulterioare,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004,
Banca Naţională a României emite prezentul regulament.
TITLUL I
Raportări de date şi informaţii privind statistica monetară şi financiară, balanţa de plăţi şi poziţia investiţională internaţională, datoria privată externă a României pe termen mediu şi lung, precum şi emisiunile şi deţinerile de titluri de valoare
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 1. - Prezentul titlu stabileşte în cap. II-X obligaţiile de raportare la Banca Naţională a României a datelor şi informaţiilor statistice privind:
- bilanţul monetar al instituţiilor financiare monetare;
- ratele dobânzii practicate de instituţiile financiare monetare;
- activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare;
- activele şi pasivele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară;
- balanţa de plăţi şi poziţia investiţională internaţională;
- operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung;
- structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari, neguvernamentali;
- emisiunile şi deţinerile de titluri de valoare;
- activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional angajate în tranzacţii de securitizare.
SECŢIUNEA a 2-a
Rezidenţa
Art. 2. - În înţelesul prezentului titlu, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) rezidenţi:
a1) persoane fizice - cetăţeni români, cetăţeni străini şi apatrizi, cu domiciliul în România atestat cu documente de identitate emise conform legii;
a2) persoane juridice şi orice alte entităţi cu sediul în România, precum şi persoane fizice, cetăţeni români, cetăţeni străini şi apatrizi cu domiciliul în România, care sunt autorizate şi/sau înregistrate să desfăşoare activităţi economice pe teritoriul României, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
a3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri aparţinând persoanelor juridice străine sau altor entităţi străine, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în România;
a4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale României în străinătate;
b) nerezidenţi:
b1) persoane fizice - cetăţeni străini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate atestat cu documente de identitate emise conform legii;
b2) persoane juridice şi orice alte entităţi cu sediul în străinătate, precum şi persoane fizice, cetăţeni străini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate, care sunt autorizate şi/sau înregistrate să desfăşoare activităţi economice în străinătate, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
b3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri şi orice alte entităţi ale persoanelor juridice române sau altor entităţi române, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în străinătate;
b4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale altor state în România, precum şi organizaţii internaţionale sau reprezentanţe ale unor astfel de organizaţii care funcţionează în România.
SECŢIUNEA a 3-a
Sectoare instituţionale
Art. 3. - (1) În înţelesul prezentului titlu, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) unităţi instituţionale - unităţi economice care au capacitatea de a deţine bunuri şi active, de a subscrie angajamente, de a exercita activităţi economice şi de a realiza, în nume propriu, operaţii cu alte unităţi;
b) cvasisocietăţi - unităţi distincte, producători de bunuri şi/sau servicii destinate pieţei, care se bucură de autonomie de decizie şi care se caracterizează prin faptul că dispun de contabilitate completă, potrivit legii, dar nu au personalitate juridică;
c) sector instituţional - ansamblu de unităţi instituţionale grupate în funcţie de comportamentul lor economic, ţinând cont de categoria de producători din care fac parte şi/sau de natura activităţilor şi funcţiilor lor principale.
(2) Standardele privind clasificarea sectoarelor instituţionale sunt definite în Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naţionale şi regionale din Uniunea Europeană (SEC 2010), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 174/2013, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 4. - În înţelesul prezentului titlu, sectoarele instituţionale prezentate mai jos au următoarele semnificaţii:
a) societăţi nefinanciare (S11) - unităţi instituţionale dotate cu personalitate juridică, care sunt producători de piaţă şi a căror activitate principală constă în producerea de bunuri şi servicii nefinanciare. Acest sector acoperă şi cvasisocietăţile nefinanciare; acest sector instituţional cuprinde: regii autonome, companii naţionale, societăţi naţionale, societăţi comerciale cu capital public sau privat, societăţi cooperatiste, societăţi agricole, instituţii fără scop lucrativ aflate în serviciul societăţilor nefinanciare (asociaţii patronale, asociaţii ale meşteşugarilor) şi altele asemenea;
b) instituţii financiare monetare - cuprinde următoarele sectoare instituţionale:
b1) banca centrală (S121) - cuprinde Banca Naţională a României, Banca Centrală Europeană, precum şi celelalte bănci centrale naţionale;
b2) alte instituţii financiare monetare - cuprinde societăţi care acceptă depozite şi fonduri de piaţă monetară;
b2.1) societăţi care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S122) - cuprinde instituţii de credit, societăţi care acceptă depozite, altele decât instituţiile de credit;
(i) instituţii de credit - are semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 1 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cu modificările şi completările ulterioare;
(ii) societăţi care acceptă depozite, altele decât instituţiile de credit - cuprinde:
- alte instituţii financiare care sunt implicate în principal în intermediere financiară şi a căror activitate constă în primirea de depozite şi/sau substitute apropiate pentru depozite de la unităţi instituţionale, nu numai de la instituţii financiare monetare (gradul de substituibilitate între instrumentele emise de alte instituţii financiare monetare şi depozitele plasate la instituţii de credit determină clasificarea acestora ca instituţii financiare monetare), şi, pe cont propriu, cel puţin din punct de vedere economic, în acordarea de împrumuturi şi/sau efectuarea de investiţii în titluri de valori;
- instituţii emitente de monedă electronică a căror activitate principală constă în servicii de intermediere financiară sub forma emiterii de monedă electronică; acestea au semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică, cu modificările ulterioare;
b2.2) fonduri de piaţă monetară (S123) - societăţi financiare şi cvasisocietăţi care sunt implicate în principal în intermedierea financiară. Activitatea acestora constă în a emite acţiuni sau unităţi ale fondurilor de investiţii drept substitut pentru depozite şi a investi în principal în acţiuni/unităţi ale fondurilor de investiţii monetare, titluri pe termen scurt de natura datoriei şi/sau depozite. Fondurile de piaţă monetară îndeplinesc toate criteriile următoare:
(a) urmăresc obiectivul de investiţii de menţinere a principalului fondului şi de oferire a unui randament corespunzător ratei dobânzii instrumentelor de piaţă monetară;
(b) investesc în instrumente de piaţă monetară care îndeplinesc criteriile pentru instrumente de piaţă monetară, prevăzute în Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege şi a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), sau în depozite constituite la instituţii de credit ori, în mod alternativ, asigură evaluarea în condiţii echivalente a lichidităţii şi a valorii portofoliului în care investesc;
(c) se asigură că instrumentele de piaţă monetară în care investesc sunt de înaltă calitate, astfel cum este aceasta determinată de societatea de administrare. Calitatea unui instrument de piaţă monetară este apreciată, printre altele, în baza următorilor factori:
- calitatea creditului instrumentului de piaţă monetară;
- natura categoriei de active reprezentate de instrumentul de piaţă monetară;
- pentru instrumentele financiare structurate, riscul operaţional şi de contrapartidă inerent în tranzacţia financiară structurată;
- profilul de lichiditate;
(d) se asigură că portofoliul lor are o scadenţă medie ponderată (weighted average maturity, WAM) de cel mult 6 luni şi o durată de viaţă medie ponderată (weighted average life, WAL) de cel mult 12 luni;
(e) furnizează zilnic valoarea activului net (net asset value, NAV) şi un calcul al preţului acţiunilor/unităţilor lor şi oferă zilnic posibilitatea subscrierii şi răscumpărării de acţiuni/unităţi;
(f) limitează investiţiile în titluri de valoare la cele cu o scadenţă reziduală până la data de răscumpărare legală (legal redemption date) mai mică de sau egală cu 2 ani, cu condiţia ca timpul rămas până la următoarea dată de revizuire a ratei dobânzii (interest rate reset date) să fie mai mic de sau egal cu 397 de zile, dată la care titlurile de valoare cu rată variabilă ar trebui revizuite la o rată sau un index a/al pieţei monetare;
(g) limitează investiţiile în alte organisme de plasament colectiv la cele care respectă definiţia fondurilor de piaţă monetară;
(h) nu îşi asumă riscuri directe sau indirecte faţă de titluri de participaţie sau materii prime, inclusiv prin instrumente derivate, şi utilizează instrumente derivate numai în conformitate cu strategia de investiţii pe piaţa monetară a fondului. Instrumentele derivate care generează un risc valutar pot fi utilizate numai pentru acoperirea riscului (hedging). Investiţiile în titluri de valoare în alte monede decât moneda de bază sunt permise, cu condiţia ca riscul valutar să fie acoperit în întregime;
(i) au fie o NAV fluctuantă, fie o NAV constantă.
Specificaţii pentru criteriile de identificare ale fondurilor de piaţă monetară:
(a) instrumentul de piaţă monetară este considerat a avea o înaltă calitate a creditului dacă i s-a acordat unul dintre cele mai înalte două ratinguri de credit pe termen scurt disponibile de către fiecare agenţie de rating de credit recunoscută care a acordat un rating instrumentului sau, dacă instrumentul nu are rating, este apreciat a avea o calitate echivalentă în temeiul procesului intern de rating al societăţii de administrare. Atunci când o agenţie de rating de credit recunoscută îşi împarte cel mai înalt rating pe termen scurt în două categorii, aceste două categorii sunt considerate o categorie unică şi, prin urmare, cel mai înalt rating disponibil;
(b) cu titlu de excepţie de la cerinţa prevăzută la lit. (a), fondul de piaţă monetară poate deţine emisiuni suverane a căror calitate se încadrează cel puţin în categoria investiţii, emisiune suverană însemnând instrumente de piaţă monetară emise sau garantate de o autoritate centrală, regională sau locală ori de o bancă centrală dintr-un stat membru, de Banca Centrală Europeană, de Uniunea Europeană sau de Banca Europeană de Investiţii;
(c) la calcularea WAL pentru titluri de valoare, inclusiv instrumente financiare structurate, calcularea scadenţei se bazează pe scadenţa reziduală până la răscumpărarea legală a instrumentelor. Cu toate acestea, atunci când un instrument financiar include o opţiune put, data exercitării opţiunii put poate fi utilizată în locul scadenţei reziduale legale, numai dacă toate condiţiile următoare sunt îndeplinite permanent:
- opţiunea put poate fi exercitată în mod liber de societatea de administrare la data de exercitare a acesteia;
- preţul de exercitare al opţiunii put rămâne apropiat de valoarea preconizată a instrumentului la următoarea dată de exercitare;
- strategia de investiţii a fondurilor de piaţă monetară presupune că există o probabilitate ridicată ca opţiunea să fie exercitată la următoarea dată de exercitare;
(d) la calcularea WAL şi WAM se ia în considerare impactul instrumentelor financiare derivate, al depozitelor şi al tehnicilor de administrare eficientă de portofoliu;
(e) scadenţa medie ponderată (weighted average maturity, WAM) - indicator al intervalului mediu de timp până la scadenţă a tuturor titlurilor de valoare suport din fond, ponderate pentru a reflecta deţinerile relative din fiecare instrument, presupunând că scadenţa unui instrument cu rată variabilă este mai degrabă intervalul de timp rămas până la următoarea revizuire a ratei dobânzii la rata pieţei monetare, şi nu intervalul de timp rămas până la data la care principalul titlului de valoare trebuie rambursat. În practică, WAM se utilizează pentru a determina sensibilitatea unui fond de piaţă monetară la variaţiile ratelor dobânzilor de pe piaţa monetară;
(f) durata de viaţă medie ponderată (weighted average life, WAL) - media ponderată a scadenţei reziduale a fiecărui titlu de valoare deţinut într-un fond, reprezentând intervalul de timp până la data la care principalul este rambursat în întregime, fără a ţine cont de dobândă şi fără discont. Spre deosebire de calcularea WAM, calcularea WAL pentru titlurile de valoare cu rată variabilă şi pentru instrumentele financiare structurate nu permite utilizarea datelor de revizuire a ratei dobânzii şi utilizează în schimb doar scadenţa finală declarată a titlului de valoare. WAL se utilizează pentru a determina riscul de credit, acesta fiind cu atât mai ridicat cu cât este amânată mai mult rambursarea principalului. De asemenea, WAL se utilizează pentru limitarea riscului de lichiditate;
(g) instrumente de piaţă monetară - instrumente tranzacţionate în mod normal pe piaţa monetară, care sunt lichide şi care au o valoare ce poate fi stabilită cu exactitate în orice moment;
(h) societate de administrare - o societate a cărei activitate obişnuită constă în administrarea portofoliului unui fond de piaţă monetară.
Lista fondurilor de piaţă monetară rezidente este publicată şi actualizată de Banca Naţională a României pe baza informaţiilor primite de la Autoritatea de Supraveghere Financiară.
Lista instituţiilor financiare monetare din Uniunea Europeană este publicată de Banca Centrală Europeană;
c) fonduri de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară (S124) - toate sistemele de investiţii colective care sunt implicate în principal în intermediere financiară. Activitatea acestora constă în emiterea de acţiuni/unităţi ale fondurilor de investiţii care nu sunt substitut pentru depozite şi care:
(a) investesc în active financiare şi/sau nefinanciare, în măsura în care obiectivul lor este investirea capitalului obţinut de la public; şi
(b) sunt constituite în conformitate cu dreptul Uniunii Europene sau cu dreptul naţional în temeiul:
(i) dreptului contractelor, ca un fond comun administrat de societăţile de administrare;
(ii) normelor privind fondurile deschise de investiţii, ca un fond deschis de investiţii (unit trust);
(iii) dreptului societăţilor comerciale, ca o societate de investiţii;
(iv) oricărui alt mecanism similar sau oricărei alte forme juridice.
În definiţie sunt incluse următoarele:
(a) organismele ale căror unităţi de fond sau acţiuni sunt, la cererea deţinătorilor lor, răscumpărate ori rambursate direct sau indirect din activele organismelor respective; şi
(b) organismele care au un număr fix de acţiuni emise şi ai căror acţionari trebuie să cumpere sau să vândă acţiunile existente atunci când se alătură fondului sau îl părăsesc.
În definiţie nu sunt incluse următoarele:
(a) fondurile de pensii, conform definiţiei din Sistemul european de conturi naţionale şi regionale din Uniunea Europeană (SEC 2010);
(b) fondurile de piaţă monetară.
În sensul definiţiei fondului de investiţii, termenul public cuprinde micii investitori, investitorii profesionişti şi investitorii instituţionali. Lista fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară din Uniunea Europeană, este publicată de Banca Centrală Europeană;
d) alţi intermediari financiari, exclusiv societăţile de asigurare şi fondurile de pensii (S125) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror activitate principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară prin subscrierea de angajamente provenind de la unităţi instituţionale sub alte forme decât bani, depozite (sau substitute apropiate pentru depozite), acţiuni/unităţi ale fondurilor de investiţii sau angajamente legate de domeniul asigurărilor, pensii şi sisteme standardizate de garantare; acest sector instituţional cuprinde, fără a fi limitativ: societăţi vehicule investiţionale, instituţii financiare nebancare, societăţi de servicii de investiţii financiare, case de compensare cu funcţie de contraparte centrală;
d1) societate vehicul investiţional - o entitate constituită potrivit dreptului naţional sau dreptului Uniunii Europene în baza unuia dintre următoarele temeiuri:
(i) dreptul contractelor, ca un fond comun administrat de societăţi de administrare;
(ii) normele privind fondurile deschise de investiţii;
(iii) dreptul societăţilor comerciale, ca societate pe acţiuni sau cu răspundere limitată;
(iv) orice alt mecanism similar
şi a cărei activitate principală îndeplineşte cumulativ următoarele criterii:
(a) intenţionează să efectueze sau efectuează una ori mai multe tranzacţii de securitizare şi structura sa este menită să izoleze obligaţiile de plată ale societăţii de cele ale iniţiatorului, sau de societatea de asigurare ori reasigurare; şi
(b) emite sau intenţionează să emită titluri de natura datoriei, alte instrumente de natura datoriei, unităţi de fond securitizate şi/sau instrumente financiare derivate (denumite în continuare instrumente de finanţare) şi/sau deţine ori poate deţine juridic sau economic active suport pentru emisiunea de instrumente de finanţare care sunt oferite spre vânzare către public sau vândute pe bază de plasamente private.
Nu sunt incluse în definiţia societăţilor vehicul investiţional următoarele:
(a) instituţiile financiare monetare;
(b) fondurile de investiţii;
(c) societăţile de asigurare sau societăţile de reasigurare;
(d) administratorii de fonduri de investiţii alternative care administrează şi/sau tranzacţionează fonduri de investiţii alternative.
Lista societăţilor vehicule investiţionale din Uniunea Europeană este publicată de Banca Centrală Europeană;
e) auxiliari financiari (S126) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în exercitarea de activităţi strâns legate de intermedierea financiară, fără a fi ele însele intermediari financiari; acest sector instituţional cuprinde, fără a fi limitativ: societăţi de registru, case de schimb valutar, burse de valori, case de compensare fără funcţia de contraparte centrală, societăţi de administrare a fondurilor de pensii private, societăţi de administrare a investiţiilor, brokeri de asigurări, brokeri de credite şi alţi auxiliari financiari a căror activitate este asociată cu intermedierea financiară;
f) instituţii financiare captive şi alte entităţi creditoare (S127) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare care nu sunt implicate nici în activităţi de intermediere financiară, nici în furnizarea de servicii auxiliare şi ale căror active sau pasive nu sunt, în marea lor majoritate, tranzacţionate pe pieţele libere; acest sector instituţional cuprinde, fără a fi limitativ: societăţile holding, entităţi cu scop special, case de amanet;
g) societăţi de asigurare (S128) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din punerea în comun/mutualizarea riscurilor, în principal sub formă de asigurări directe sau reasigurări; acest sector instituţional cuprinde: societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, grupuri financiare de asigurare şi alte asemenea;
h) fonduri de pensii (S129) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din punerea în comun/mutualizarea riscurilor sociale şi necesităţilor persoanelor asigurate (asigurări sociale). Fondurile de pensii în calitate de sisteme de asigurări sociale asigură venituri după pensionare şi, adesea, indemnizaţii în caz de deces sau handicap; acest sector instituţional cuprinde: fonduri de pensii private sau administrate privat şi altele asemenea;
i) administraţia publică (S13) - acest sector instituţional cuprinde: administraţia centrală, administraţiile locale, administraţiile statelor federale şi administraţiile de securitate socială;
i1) administraţia centrală (S1311) - organismele administraţiei de stat şi alte organisme centrale a căror competenţă se întinde, în general, pe tot teritoriul economic, cu excepţia administraţiilor de securitate socială; informaţiile referitoare la activele şi pasivele autorităţilor publice se includ în acest sector instituţional;
i2) administraţiile statelor federale (S1312) - administraţiile care, în calitate de unităţi instituţionale distincte, exercită anumite funcţii de administraţie, cu excepţia administraţiilor de securitate socială ale administraţiilor statelor federale. În Uniunea Europeană administraţii ale statelor federale au statele: Austria, Germania, Portugalia şi Spania;
i3) administraţiile locale (S1313) - administraţiile publice a căror competenţă se întinde numai pe o unitate administrativă locală, cu excepţia instituţiilor teritoriale ale administraţiilor de securitate socială;
i4) administraţiile de securitate socială (S1314) - cuprinde autorităţile care administrează sistemele de asigurări sociale (sistemul public de pensii şi alte drepturi de asigurări sociale, sistemul asigurărilor pentru şomaj, sistemul asigurărilor sociale de sănătate, sistemul asigurărilor pentru accidente de muncă şi boli profesionale şi altele asemenea), precum şi instituţiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul de finanţare;
j) gospodăriile populaţiei (S14) - persoane sau grupuri de persoane atât în calitate de consumatori, cât şi în calitate de întreprinzători, producători de bunuri de piaţă sau de servicii financiare şi nefinanciare de piaţă (producători de piaţă), cu condiţia ca producţia de bunuri şi servicii să nu fie realizată de unităţi distincte tratate drept cvasisocietăţi. Acest sector include, de asemenea, persoanele fizice sau grupurile de persoane fizice în calitate de producători de bunuri şi servicii nefinanciare exclusiv pentru consum final propriu; acest sector instituţional cuprinde, de asemenea, asociaţiile familiale şi persoanele fizice care desfăşoară activităţi economice în mod independent, asociaţiile de persoane fără personalitate juridică (altele decât cvasisocietăţile) care sunt producători de bunuri şi/sau servicii pentru piaţă, instituţiile fără scop lucrativ şi fără personalitate juridică aflate în serviciul gospodăriilor populaţiei, persoanele instituţionalizate (în mănăstiri, unităţi de asistenţă socială şi altele asemenea);
k) instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15) - instituţiile fără scop lucrativ dotate cu personalitate juridică ce deservesc gospodăriile populaţiei şi care sunt producători nonpiaţă privaţi. Resursele lor principale sunt cotizaţii voluntare, în bani sau în natură, efectuate de gospodăriile populaţiei în calitate de consumatori, din vărsămintele provenite de la administraţiile publice şi din veniturile din proprietate; acest sector instituţional cuprinde, fără a fi limitativ: sindicate, grupuri profesionale, societăţi ştiinţifice, asociaţii de consumatori, biserici şi comunităţi religioase, cluburi sociale, recreative, culturale şi sportive, organizaţii de caritate, asociaţii şi fundaţii de binefacere finanţate prin transferuri voluntare (în numerar sau în natură), provenite de la alte entităţi şi altele asemenea.
SECŢIUNEA a 4-a
Categorii de instrumente
Art. 5. - Standardele pentru clasificarea categoriilor de instrumente ce constituie activele şi pasivele unităţilor instituţionale sunt definite în Sistemul european de conturi naţionale şi regionale din Uniunea Europeană (SEC 2010).
Art. 6. - În înţelesul prezentului titlu, categoriile de active prezentate mai jos au următoarele semnificaţii:
a) numerar - deţineri de bancnote şi monede metalice în monedă naţională şi alte monede aflate în circulaţie care sunt folosite în mod obişnuit la efectuarea plăţilor;
b) credite - fonduri date cu împrumut clienţilor, exclusiv depozite plasate şi titluri de natura datoriei negociabile.
Creditele se clasifică, în funcţie de durata iniţială, astfel:
- credite cu durata iniţială mai mică sau egală cu un an inclusiv;
- credite cu durata iniţială mai mare de un an şi mai mică sau egală cu 5 ani inclusiv;
- credite cu durata iniţială mai mare de 5 ani.
Această categorie include, fără a se limita la acestea, următoarele elemente de activ:
b1) credite acordate gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, defalcate în:
b1.1) credite pentru consum: credite acordate pentru finanţarea în special a consumului personal de bunuri şi servicii (automobile, mobilă, aparatură electrocasnică, electronică, petrecerea vacanţelor şi alte asemenea bunuri şi servicii). Creditul pentru consum acordat întreprinderilor individuale/asociaţiilor de persoane fără personalitate juridică se include în această categorie dacă împrumutul este utilizat cu preponderenţă pentru consumul personal;
b1.2) credite pentru locuinţe: credite acordate în scopul investirii în locuinţe pentru utilizare proprie sau pentru închiriere, inclusiv în scopul construirii ori în scopul renovării locuinţelor. Acestea cuprind credite garantate cu proprietăţi rezidenţiale care sunt folosite în scopul achiziţionării de locuinţe, precum şi alte credite pentru achiziţionarea de locuinţe efectuată pe baza unei garanţii personale sau a altor forme de active. Creditele pentru locuinţe acordate întreprinderilor individuale/asociaţiilor de persoane fără personalitate juridică sunt cuprinse în această categorie, cu excepţia cazului în care locuinţa este utilizată cu preponderenţă pentru dezvoltarea afacerilor, caz în care se raportează în categoria credite pentru dezvoltarea afacerilor;
b1.3) credite pentru dezvoltarea afacerilor: credite acordate asociaţiilor familiale şi întreprinderilor individuale, altele decât cele înregistrate în categoriile credite pentru consum şi credite pentru locuinţe;
b1.4) credite pentru alte scopuri: credite acordate gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, altele decât creditele pentru consum, creditele pentru locuinţe şi creditele pentru dezvoltarea afacerilor.
Creditele pentru refinanţare acordate gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei se încadrează în categoria în care este încadrat creditul refinanţat;
b2) creanţe aferente cardurilor de credit.
În sensul prezentului titlu, această categorie cuprinde creditele acordate gospodăriilor populaţiei şi societăţilor nefinanciare fie prin intermediul cardurilor cu debit amânat (şi anume, carduri pentru credite de oportunitate, astfel cum sunt definite mai jos), fie prin intermediul cardurilor de credit (şi anume, carduri pentru credite de oportunitate şi pentru credite extinse, astfel cum sunt definite mai jos). Creanţele aferente cardurilor de credit sunt înregistrate în conturi de card speciale şi, prin urmare, nu sunt evidenţiate în conturile curente sau cele cu facilitate de descoperit de cont.
Creditul de oportunitate este definit ca fiind creditul acordat cu o dobândă de 0% în perioada dintre data tranzacţiei (tranzacţiilor) de plată efectuate cu cardul pe parcursul unui ciclu de facturare şi data la care soldurile debitoare din cadrul acestui ciclu de facturare specific devin exigibile.
Creditul extins este definit ca fiind creditul acordat după data (datele) închiderii ciclului (ciclurilor) de facturare anterior (anterioare), adică sumele debitelor din conturile de card care nu au fost decontate atunci când acest lucru a fost posibil pentru prima dată, pentru care se percep rate ale dobânzii sau rate ale dobânzii ierarhizate de regulă mai mari de 0%. Deseori, trebuie plătite rate minime lunare pentru rambursarea, cel puţin parţială, a creditului extins. Contrapartida acestui credit este entitatea responsabilă în final de rambursarea sumelor neachitate în conformitate cu acordul contractual, care coincide cu titularul cardului, în cazul cardurilor pentru uz personal, dar nu şi în cazul cardurilor utilizate de societăţile comerciale;
b3) credite reînnoibile automat (revolving) şi credite acordate pe descoperit de cont (overdrafts).
Toate creditele reînnoibile automat au următoarele caracteristici:
1. debitorul poate utiliza sau retrage fonduri într-o limită de credit anterior aprobată, fără a notifica în prealabil creditorul;
2. valoarea creditului disponibil poate creşte şi descreşte pe măsură ce fondurile sunt împrumutate şi rambursate;
3. creditul poate fi utilizat în mod repetat;
4. nu există obligaţia rambursării regulate a fondurilor.
Creditele reînnoibile automat includ sumele obţinute printr-o linie de credit şi nerambursate încă (sumele neachitate).
O linie de credit este un acord între un creditor şi un debitor care permite debitorului să ia avansuri, pe parcursul unei perioade definite şi într-o anumită limită, şi să le ramburseze oricând înainte de o dată stabilită. Sumele disponibile printr-o linie de credit care nu au fost trase sau care au fost deja rambursate nu trebuie încadrate la niciuna din categoriile de bilanţ.
Descoperitul de cont reprezintă un sold debitor al unui cont curent. Atât creditele reînnoibile automat, cât şi creditele acordate pe descoperit de cont exclud creditele acordate prin intermediul cardurilor de credit. Suma totală datorată de către debitor trebuie raportată, indiferent dacă aceasta se încadrează sau nu în limita convenită în prealabil între creditor şi debitor cu privire la valoarea şi/sau perioada maximă a creditului;
b4) credite sindicalizate (contracte de credit individuale, la care participă mai multe instituţii în calitate de creditori).
Creditele sindicalizate acoperă numai cazurile în care debitorul ştie, din contractul de credit, că acesta este acordat de mai mulţi creditori. În scopuri statistice, numai sumele acordate efectiv de creditori (nu neapărat liniile de credit în totalitate) sunt considerate credite sindicalizate. Creditul sindicalizat este de obicei aranjat şi coordonat de o instituţie (deseori denumită manager principal) şi este de fapt acordat de diferiţii participanţi la sindicat. Toţi participanţii, inclusiv instituţia manager principal, raportează partea lor din creditul acordat debitorului (adică nu faţă de instituţia manager principal) la activele bilanţiere;
b5) leasing financiar acordat terţilor.
Leasingul financiar reprezintă un contract prin care proprietarul unui bun de folosinţă îndelungată ("locatorul/finanţatorul") împrumută acest activ unui terţ ("utilizatorul") pentru mare parte sau chiar pentru întreaga durată de viaţă economică a activului în schimbul unor rate regulate care corespund preţului bunului, la care se adaugă o dobândă. Utilizatorul se presupune că în fapt beneficiază de toate avantajele care decurg din folosirea bunului şi suportă toate costurile şi riscurile asociate proprietăţii. În scopuri statistice, leasingul financiar este considerat ca fiind un credit acordat de locator/finanţator utilizatorului (care permite utilizatorului să achiziţioneze bunul de folosinţă îndelungată). Activele (bunurile de folosinţă îndelungată) care au fost împrumutate utilizatorului nu se înregistrează în bilanţul creditorului;
b6) titluri de valoare nenegociabile.
Sunt clasificate în această categorie deţinerile de titluri de natura datoriei care nu sunt negociabile şi care nu pot fi tranzacţionate pe pieţele secundare. A se vedea şi categoria credite negociate;
b7) credite tranzacţionate.
Creditele care au devenit de facto negociabile sunt clasificate la postul de active credite, cu condiţia ca, în continuare, să se materializeze într-un singur document şi sunt, de regulă, tranzacţionate numai ocazional;
b8) creanţe subordonate sub formă de depozite sau credite.
Creanţele subordonate sunt instrumente de tip creanţe subordonate care conferă un drept de creanţă subsidiar asupra instituţiei emitente, care poate fi exercitat numai după realizarea tuturor celorlalte drepturi de creanţă care au un grad de prioritate mai înalt (de exemplu, depozite/credite), atribuindu-le anumite caracteristici ale instrumentului titlurilor de participaţie. În scopuri statistice, creanţele subordonate se clasifică fie la instrumentul credite, fie la instrumentul titluri de natura datoriei, conform naturii instrumentului financiar. Având în vedere că activele instituţiilor financiare monetare care constau în toate formele de creanţe subordonate sunt, în prezent, regrupate într-o singură cifră în scopuri statistice, această cifră este încadrată la postul titluri de natura datoriei, deoarece creanţele subordonate sunt constituite în principal sub forma titlurilor de natura datoriei şi mai puţin sub forma creditelor;
b9) creanţe în cadrul operaţiunilor reverse repo sau de împrumut de titluri de valoare garantate cu numerar.
În acest post se înregistrează contrapartida numerarului achitat în schimbul titlurilor de valoare achiziţionate sau contrapartida numerarului achitat în cazul împrumutului de titluri de valoare garantat cu numerar;
c) depozite overnight - depozite convertibile în numerar şi/sau transferabile la cerere prin cec, ordin de plată, debitare sau prin mijloace similare, fără întârzieri, restricţii sau penalităţi semnificative.
Depozitele overnight includ, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
c1) conturi curente, purtătoare sau nu de dobândă;
c2) depozite la vedere, purtătoare sau nu de dobândă;
c3) cecuri de călătorie deţinute;
d) depozite la termen - depozite netransferabile, care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix prestabilit sau care pot fi transformate în numerar înainte de termenul convenit numai cu plata unor penalităţi.
Categoria depozite la termen se clasifică, în funcţie de durata iniţială, astfel:
- depozite la termen cu durata iniţială de până la un an inclusiv;
- depozite la termen cu durata iniţială cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;
- depozite la termen cu durata iniţială mai mare de 2 ani.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
d1) depozite la termen plasate la instituţii de credit;
d2) certificate de depozit, carnete şi librete de economii emise de instituţii de credit.
Depozitele reînnoibile automat la scadenţă trebuie să fie clasificate în funcţie de scadenţa cea mai apropiată în timp;
e) alte depozite - depozite plasate, altele decât depozitele overnight şi depozitele la termen.
Categoria alte depozite se clasifică, în funcţie de durata iniţială a contractului în baza căruia se constituie depozitul, astfel:
- alte depozite cu durata iniţială de până la un an inclusiv;
- alte depozite cu durata iniţială cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;
- alte depozite cu durata iniţială mai mare de 2 ani.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
e1) depozite colaterale;
e2) depozite garanţii şi alte asemenea;
f) titluri de natura datoriei - titluri de natura datoriei, care sunt instrumente financiare negociabile care servesc drept dovadă a existenţei datoriei, sunt tranzacţionate în mod obişnuit pe pieţele secundare sau pot fi compensate pe piaţă şi nu conferă deţinătorului niciun drept de proprietate asupra instituţiei emitente.
Titlurile de natura datoriei se clasifică, în funcţie de scadenţa la emisiune, astfel:
- titluri de natura datoriei cu scadenţa la emisiune de până la un an inclusiv;
- titluri de natura datoriei cu scadenţa la emisiune cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;
- titluri de natura datoriei cu scadenţa la emisiune mai mare de 2 ani.
În această categorie se includ:
f1) titluri de valoare care conferă deţinătorului dreptul necondiţionat la un venit fix sau determinat prin contract sub forma plăţii de cupoane şi/sau a unei sume fixe stabilite la o anumită dată (sau date) ori începând de la o dată stabilită la momentul emisiunii;
f2) credite negociabile acordate care au fost restructurate într-un număr mare de titluri identice şi care pot fi tranzacţionate pe pieţele secundare (a se vedea şi categoria b7);
f3) creanţe subordonate sub formă de titluri de natura datoriei (a se vedea, de asemenea, categoria b8).
Titlurile de valoare împrumutate în cadrul operaţiunilor de împrumut de titluri de valoare sau vândute în cadrul unui contract de report rămân înregistrate în bilanţul proprietarului iniţial (şi nu sunt înregistrate în bilanţul achizitorului temporar) atunci când există un angajament ferm de răscumpărare a titlurilor (nu doar opţiunea de a face acest lucru). Atunci când achizitorul temporar vinde titlurile de valoare primite, această vânzare trebuie să fie înregistrată ca tranzacţie cu titluri de valoare simplă şi trebuie evidenţiată în bilanţul achizitorului temporar ca o poziţie negativă în portofoliul de titluri de valoare;
g) acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară - acţiuni sau unităţi emise de fondurile de piaţă monetară care sunt cuprinse în lista fondurilor de piaţă monetară în scopuri statistice şi care, în funcţie de modul de constituire a acestora, pot fi acţiuni (în cazul societăţilor de investiţii) sau unităţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii). Fondurile de piaţă monetară sunt definite la art. 4 lit. b2.2);
h) acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii - acţiuni sau unităţi emise de fondurile de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, care sunt cuprinse în lista fondurilor de investiţii în scopuri statistice şi care, în funcţie de modul de constituire a acestora, pot fi acţiuni (în cazul societăţilor de investiţii) sau unităţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii). Fondurile de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, sunt definite la art. 4 lit. c);
i) participaţii - drepturi de proprietate asupra societăţilor sau cvasisocietăţilor; acestea sunt creanţe asupra valorii reziduale după ce toate celelalte creanţe au fost plătite. Participaţiile se împart în următoarele elemente de activ:
i1) acţiuni cotate - titluri de valoare de tip participaţie cotate la o bursă de valori recunoscută sau pe un alt tip de piaţă secundară;
i2) acţiuni necotate - acţiuni care nu sunt cotate la o bursă de valori recunoscută sau pe un alt tip de piaţă secundară;
i3) alte participaţii - toate formele de participaţii în societăţi şi cvasisocietăţi, care nu sunt de natura acţiunilor;
j) provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate creanţe financiare pe care deţinătorii de garanţii standardizate le deţin asupra unităţilor instituţionale care le oferă.
Garanţiile standardizate sunt emise în număr mare, de obicei pentru sume destul de mici şi în aceleaşi condiţii. Exemple sunt garanţiile pentru creditele de export şi garanţiile pentru împrumuturile către studenţi. Există 3 părţi implicate în aceste acorduri: împrumutatul, împrumutătorul şi garantul. Şi împrumutatul, şi împrumutătorul pot intra în relaţie contractuală cu garantul pentru a rambursa suma împrumutătorului dacă împrumutatul intră în incapacitate de plată.
Garanţiile standardizate acoperă garanţiile pentru diverse instrumente financiare cum ar fi depozite, titluri de natura datoriei, împrumuturi şi credite comerciale. Acestea sunt furnizate, de obicei, de o instituţie financiară, inclusiv de societăţile de asigurare, dar şi de administraţiile publice. Atunci când o unitate instituţională oferă garanţii standardizate, ea percepe comisioane şi contractează obligaţii pentru a satisface cerinţele de executare a garanţiei. Valoarea obligaţiilor în contul garantului este egală cu valoarea actuală a executărilor preconizate ale garanţiilor existente minus orice recuperări pe care garantul le preconizează să le primească de la debitorii aflaţi în incapacitate de plată. Obligaţia se numeşte provizion pentru executarea garanţiilor standardizate.
Provizioanele pentru executarea garanţiilor standardizate reprezintă plăţi în avans ale comisioanelor nete şi provizioane destinate să satisfacă executările exigibile de garanţii standardizate şi includ comisioanele neîncasate (primele) şi creanţele încă neplătite.
Comisioanele nete sunt calculate ca suma comisioanelor de încasat din care se scad costurile de administrare. Aceste comisioane nete pot fi plătibile de orice sector al economiei şi sunt înregistrate în sectorul în care garantul este clasificat. Executările în cadrul schemelor de garanţii standardizate sunt plătibile de către garant şi sunt de primit de către împrumutătorul instrumentului financiar aflat sub incidenţa garanţiei, indiferent dacă comisionul a fost plătit de către împrumutător sau de către împrumutat. Operaţiunile financiare se referă la diferenţa dintre plata comisioanelor pentru garanţiile noi şi executările pentru garanţiile existente;
k) instrumente financiare derivate - instrumente financiare derivate deţinute în portofoliu şi înregistrate în activul bilanţier la valoarea de piaţă brută pozitivă. În conformitate cu standardele statistice internaţionale actuale, instrumentele financiare derivate care au o valoare de piaţă, în principiu, trebuie să fie înregistrate în bilanţ. Instrumentele derivate au o valoare de piaţă când sunt negociate pe pieţele organizate, adică la bursă, sau în cazurile în care pot fi compensate periodic în afara pieţelor reglementate (over-the-counter, denumite în continuare OTC).
În cadrul acestui post trebuie raportate următoarele instrumente financiare derivate: opţiuni negociabile sau pe pieţele OTC, warante, futures (numai dacă acestea au o valoare de piaţă deoarece sunt negociabile sau pot fi compensate) şi swap-uri (numai dacă acestea au o valoare de piaţă deoarece sunt negociabile sau pot fi compensate).
Instrumentele financiare derivate înregistrate în bilanţ trebuie înregistrate la valoarea de piaţă a acestora, adică la preţul curent al pieţei sau la un echivalent apropiat (valoarea justă).
Warante (sau bonuri de subscriere) sunt opţiuni negociabile care dau deţinătorului dreptul de a cumpăra de la emiţător (de obicei o societate) un anumit număr de acţiuni sau obligaţiuni, în condiţii specificate şi pe parcursul unei perioade de timp determinate;
l) opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor - acorduri încheiate la o anumită dată în cadrul cărora un angajat are dreptul de a achiziţiona un anumit număr de acţiuni din stocul angajatorului la un preţ stabilit, fie la un moment fixat, fie în decursul unei perioade imediat următoare datei de intrare în drepturi;
m) active fixe - active nefinanciare, corporale şi necorporale, altele decât activele financiare. În această categorie se includ locuinţe, alte clădiri şi construcţii civile, maşini şi echipamente, obiecte de valoare şi produse de proprietate intelectuală, precum software pentru computere şi baze de date;
n) credite comerciale şi avansuri acordate - creanţe ce rezultă din acordarea directă a creditelor către cumpărători în cadrul operaţiunilor cu bunuri şi/sau servicii şi din avansurile acordate pentru lucrările în curs de execuţie sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operaţiuni; această subcategorie include, fără a fi limitativ, creanţele comerciale, abonamentele plătite în avans, chiriile plătite în avans şi altele asemenea;
o) alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri-creanţe ce rezultă din decalajul de timp între momentul în care are loc operaţiunea de repartiţie sau operaţiunea financiară pe piaţa secundară şi momentul efectuării plăţii corespunzătoare; se includ şi creanţele ce rezultă din veniturile ce urmează a fi încasate; acest post include, fără a fi limitativ, venituri de primit, chiria acumulată pentru clădiri, sume de încasat care nu au legătură cu activitatea principală şi altele asemenea;
p) alte active - active neincluse în alte categorii de activ; este o categorie reziduală în care se includ:
- sume de primit în curs de lămurire (solduri debitoare deţinute în bilanţ care nu sunt reţinute în numele clientului, dar care au totuşi legături cu fondurile clienţilor);
- sume în tranzit;
- alte active;
q) creanţa ataşată aferentă categoriilor de creanţe financiare purtătoare de dobândă reprezintă drepturile de încasat aferente dobânzii cuvenite şi neajunse la scadenţă la sfârşitul perioadei de referinţă şi se înregistrează în categoria aferentă de instrument financiar. Creanţa ataşată se calculează pentru perioada scursă de la ultima scadenţă a dobânzii.
Art. 7. - În înţelesul prezentului titlu, categoriile de pasive prevăzute mai jos au următoarele semnificaţii:
a) depozite - sume datorate de instituţiile de credit creditorilor (altele decât cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile). Titlurile de valoare nenegociabile emise de instituţiile de credit sunt incluse în categoria depozite. Titlurile de valoare nenegociabile care devin negociabile vor fi reclasificate ca titluri de natura datoriei emise. Categoria depozite cuprinde:
a1) depozite overnight - depozitele convertibile în numerar şi/sau transferabile la cerere prin cec, ordin bancar, debitare sau prin mijloace similare, fără întârzieri, restricţii sau penalităţi semnificative. Această poziţie include:
- solduri (purtătoare sau nepurtătoare de dobândă) care pot fi convertite imediat în numerar, la cerere sau până la încheierea activităţii în ziua următoare celei în care a fost făcută cererea, fără restricţii sau penalităţi semnificative, dar care nu sunt transferabile;
- solduri (purtătoare sau nepurtătoare de dobândă) reprezentând sume preplătite în contextul monedei electronice "pe suport material" (de tip hardware) sau al monedei electronice de tip software (de exemplu, carduri preplătite);
- credite de rambursat până la încheierea activităţii în ziua următoare celei în care s-a acordat creditul;
a1.1) depozite transferabile - depozite din categoria depozitelor overnight; depozitele transferabile sunt acele depozite care sunt direct transferabile la cerere pentru efectuarea de plăţi către operatorii economici prin mijloace de plată folosite în mod obişnuit, precum transfer credit şi debitare directă, posibil şi prin card de credit sau card de debit, tranzacţii cu monedă electronică, cecuri sau prin mijloace similare, fără întârzieri, restricţii sau penalizări semnificative. Depozitele transferabile nu includ depozitele care pot fi folosite numai pentru retrageri de numerar şi/sau depozitele ale căror fonduri pot fi retrase sau transferate numai prin intermediul unui alt cont al aceluiaşi proprietar;
a2) depozite la termen - depozite netransferabile care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix prestabilit sau care pot fi transformate în numerar înainte de termenul convenit numai dacă deţinătorul plăteşte penalităţi. Sunt incluse, de asemenea, depozite de economii cu dobândă reglementată pentru care criteriul legat de scadenţă nu este important (clasificat la intervalul de scadenţă peste 2 ani). Produsele financiare care sunt reînnoite automat la scadenţă trebuie să fie clasificate în funcţie de scadenţa cea mai apropiată în timp. Deşi depozitele la termen pot prezenta posibilitatea de a fi rambursate înainte de termen în urma unei notificări prealabile sau pot fi rambursate la cerere sub rezerva plăţii unor penalităţi, aceste caracteristici nu sunt considerate importante din punctul de vedere al clasificării.
Depozitele la termen se clasifică, în funcţie de scadenţa iniţială, astfel:
- depozite cu scadenţa iniţială de până la un an inclusiv;
- depozite cu scadenţa iniţială cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;
- depozite cu scadenţa iniţială mai mare de 2 ani;
a3) depozite rambursabile după notificare - depozite netransferabile, fără termen, care nu pot fi transformate în numerar decât după expirarea unei perioade notificate; înainte de expirarea perioadei notificate transformarea în numerar nu este posibilă sau este posibilă numai cu plata unor penalităţi. Acestea includ depozite care, deşi din punct de vedere legal pot să fie lichidate la cerere, sunt supuse unor penalizări şi restricţii în conformitate cu practicile naţionale (clasificate la intervalul până la 3 luni inclusiv) şi conturi de investiţii fără perioadă notificată sau scadenţă convenită, dar care prevăd condiţii de retragere restrictive (clasificate la intervalul peste 3 luni).
Depozitele rambursabile după notificare se clasifică, în funcţie de perioada notificată, astfel:
- depozite rambursabile după notificare la cel mult 3 luni de la notificare;
- depozite rambursabile după notificare la mai mult de 3 luni şi mai puţin de 2 ani de la notificare;
- depozite rambursabile după notificare la mai mult de 2 ani de la notificare;
a4) împrumuturi din operaţiuni repo - contrapartida numerarului primit în schimbul titlurilor de valoare vândute de agenţii raportori la un anumit preţ, cu angajamentul ferm de răscumpărare a aceloraşi titluri de valoare (sau a unor titluri de valoare similare) la un preţ ferm şi la o dată ulterioară prestabilită. Sumele primite de agenţii raportori în schimbul titlurilor de valoare transferate unui terţ ("achizitor temporar") sunt clasificate la "contracte de report" dacă există un angajament ferm de răscumpărare a titlurilor de valoare, iar nu doar opţiunea de a face acest lucru. Aceasta înseamnă că agenţii raportori păstrează toate riscurile şi beneficiile asociate titlurilor de valoare suport al operaţiunii, pe parcursul desfăşurării acesteia. Următoarele variante de operaţiuni de tip repo sunt clasificate la "contracte de report":
- sume primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terţ sub forma unor împrumuturi de titluri de valoare garantate cu numerar;
- sume primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terţ sub forma unui contract de vânzare/răscumpărare (sale/buy-back).
Titlurile de valoare suport al operaţiunilor de tip repo se înregistrează conform regulii de la postul de activ titluri de natura datoriei. Operaţiunile care implică transferul temporar de aur, garantate cu numerar, se regăsesc, de asemenea, incluse la acest post.
Categoria depozite include şi împrumuturile primite (inclusiv împrumuturile subordonate) de către instituţiile financiare monetare, disponibilul din conturile curente ale clientelei, depozitele colaterale şi depozitele garanţii;
b) titluri de natura datoriei emise - titluri de valoare, altele decât titlurile de participaţie, emise de agenţii raportori, care sunt, în mod obişnuit, instrumente negociabile şi tranzacţionate pe pieţele secundare sau care pot fi compensate pe piaţă şi care nu conferă deţinătorului vreun drept de proprietate asupra instituţiei; instrumentele nenegociabile emise care, ulterior, devin negociabile vor fi reclasificate ca titluri de natura datoriei emise.
Titlurile de natura datoriei emise se clasifică, în funcţie de maturitatea la emitere, astfel:
- titluri de natura datoriei cu maturitatea la emitere de până la un an inclusiv;
- titluri de natura datoriei cu maturitatea la emitere între un an şi 2 ani inclusiv;
- titluri de natura datoriei cu maturitatea la emitere mai mare de 2 ani.
În această categorie de pasive se includ:
- titluri de valoare care conferă deţinătorului dreptul necondiţionat la un venit fix sau determinat prin contract sub forma plăţii de cupoane şi/sau a unei sume fixe stabilite la o anumită dată (sau date) ori începând de la o dată definită la momentul emisiunii;
- împrumuturile subordonate primite pe baza titlurilor de natura datoriei emise;
- instrumente hibride; sunt instrumente negociabile cu elemente combinate de datorii şi instrumente derivate, incluzând:
(i) instrumente de natura datoriei negociabile care conţin instrumente derivate ca parte integrantă a acestora;
(ii) instrumente negociabile a căror valoare de răscumpărare şi/sau al căror cupon este/sunt legată/legate de evoluţia unui activ suport de referinţă, de preţul activului sau de un alt indicator de referinţă pe toată durata instrumentului;
c) capital şi rezerve - sumele aferente emisiunii de titluri de capital către acţionari sau alţi proprietari, conferind deţinătorului drepturi de proprietate şi, în general, dreptul asupra unei părţi din profituri şi asupra unei părţi din fondurile proprii în caz de lichidare. De asemenea sunt incluse fondurile provenite din profiturile nerepartizate sau fondurile păstrate în anticiparea unor eventuale plăţi şi obligaţii viitoare. În această categorie de pasive se includ:
c1) capital propriu:
c1.1) capital social;
c1.2) profit (+)/pierdere (-): include atât rezultatul exerciţiului curent, cât şi rezultatul reportat (profit nerepartizat sau pierdere neacoperită);
c1.3) alte fonduri (prime legate de capital, rezerve şi altele);
c2) capital suplimentar:
c2.1) provizioane, din care se vor evidenţia provizioanele pentru riscul de credit;
c2.2) alte fonduri (fondul special constituit de casele de economii pentru domeniul locativ, rezervele din reevaluarea patrimoniului, acţiuni preferenţiale cumulative pe durate determinate şi alte asemenea elemente);
d) provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate-pasivele financiare ale unităţilor instituţionale care furnizează garanţii standardizate, de obicei, de o instituţie financiară, de societăţile de asigurare, dar şi de administraţiile publice; a se vedea şi definiţia provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate din categoriile de active, prevăzută la art. 6 lit. j);
e) instrumente financiare derivate - instrumente financiare derivate deţinute în portofoliu şi înregistrate în pasivul bilanţier la valoarea de piaţă brută negativă; a se vedea şi definiţia instrumente financiare derivate din categoriile de active, prevăzută la art. 6 lit. k);
f) opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor - opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor şi înregistrate în pasivul bilanţier la valoarea de piaţă brută negativă; a se vedea şi definiţia opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor din categoriile de active, prevăzută la art. 6 lit. l);
g) credite comerciale şi avansuri primite - împrumuturi ce rezultă din primirea directă a creditelor de la furnizori în cadrul operaţiunilor cu bunuri şi/sau servicii şi din avansurile primite pentru lucrările în curs de execuţie sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operaţiuni. În această categorie de pasive se includ, fără a fi limitativ, veniturile înregistrate în avans, chiriile primite în avans pentru clădirile închiriate, creditele furnizor primite şi altele asemenea;
h) alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri-datorii ce rezultă din decalajul de timp între momentul în care are loc operaţiunea de repartiţie sau operaţiunea financiară pe piaţa secundară şi momentul efectuării plăţii corespunzătoare. În această categorie de pasive se includ, fără a fi limitativ:
- sume de plătit care nu au legătură cu activitatea principală (sume datorate furnizorilor, impozite, salarii, contribuţii sociale);
- sume care reprezintă obligaţii faţă de terţi (pensii, dividende);
- sume nete de plătit în cadrul decontărilor ulterioare ale tranzacţiilor cu titluri de valoare şi altele asemenea;
i) alte pasive - pasive neincluse în alte categorii de pasiv; este o categorie reziduală în care se includ:
- sume de plătit în curs de lămurire;
- sume în tranzit;
- alte pasive neincluse în alte categorii de pasiv;
j) datoria ataşată aferentă categoriilor de angajamente financiare purtătoare de dobândă reprezintă obligaţiile de plată aferente dobânzii datorate şi neajunse la scadenţă la sfârşitul perioadei de referinţă şi se înregistrează în categoria aferentă de instrument financiar. Datoria ataşată se calculează pentru perioada scursă de la ultima scadenţă a dobânzii.
CAPITOLUL II
Bilanţul monetar al instituţiilor financiare monetare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 8. - Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (UE) nr. 1.071/2013 al Băncii Centrale Europene din 24 septembrie 2013 privind bilanţul sectorului instituţii financiare monetare (reformare) (BCE/2013/33), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. 297 din 7 noiembrie 2013, denumit în continuare Regulamentul BCE/2013/33, şi se aplică instituţiilor de credit rezidente, societăţilor de investiţii autoadministrate şi societăţilor de administrare a investiţiilor care administrează fonduri de piaţă monetară rezidente, precum şi instituţiilor emitente de monedă electronică rezidente.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bază
Art. 9. - În înţelesul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) societăţi de investiţii autoadministrate şi societăţi de administrare a investiţiilor - societăţi de investiţii autoadministrate şi societăţi de administrare a investiţiilor înfiinţate potrivit Legii nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare;
b) bilanţ monetar - sinteza statistică a tuturor categoriilor bilanţiere de activ şi pasiv existente în sold la sfârşitul lunii de raportare, clasificate şi detaliate astfel încât să permită calcularea agregatelor monetare şi a contrapartidelor acestora;
c) instrumente financiare nenegociabile - instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece există restricţii în privinţa transferului legal al proprietăţii asupra lor sau, deşi din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzacţionate datorită absenţei unei pieţe organizate;
d) scadenţă iniţială/scadenţă la emisiune - durata determinată de existenţă a unui instrument financiar înainte de care acesta nu poate fi rambursat (de exemplu, titlurile de natura datoriei) sau înainte de care poate fi rambursat numai în condiţiile plăţii anumitor penalităţi (de exemplu, anumite tipuri de depozite);
e) scadenţa reziduală - durata rămasă de scurs a instrumentului financiar până la rambursare;
f) perioada notificată - intervalul de timp dintre momentul în care deţinătorul notifică intenţia sa de a rambursa instrumentul şi data la care deţinătorul are încuviinţarea să îl transforme în numerar, fără plata unor penalităţi. Instrumentele financiare sunt clasificate în funcţie de perioada notificată numai dacă nu există o scadenţă stabilită;
g) reducerea valorii contabile (write down) - diminuarea directă a valorii contabile a unui credit în bilanţ, ca urmare a deprecierii sale;
h) scoaterea din evidenţele contabile (write off) - reducere a valorii contabile totale a unui credit care determină eliminarea sa din bilanţ;
i) securitizare - tranzacţie care este: (a) o securitizare tradiţională în sensul dat de definiţia prevăzută la art. 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare, şi/sau (b) o securitizare în sensul dat de definiţia prevăzută la art. 1 din Regulamentului (UE) nr. 1.075/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind statisticile referitoare la activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional angajate în tranzacţii de securitizare (reformare) (BCE/2013/40);
j) securitizare tradiţională - are semnificaţia prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare;
k) securitizare sintetică - are semnificaţia prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare;
l) cedarea creditului - transferul economic al unui credit sau al unui cumul de credite de la instituţia de credit raportoare către un cesionar, realizat fie prin transferul proprietăţii, fie prin cote de participaţie;
m) achiziţionarea creditului - transferul economic al unui credit sau al unui cumul de credite de la un cedent către instituţia de credit raportoare, realizat fie prin transferul proprietăţii, fie prin cote de participaţie;
n) administrator - o instituţie financiară monetară care administrează credite ce stau la baza unei securitizări sau credite care au fost transferate în alt mod, din perspectiva colectării principalului şi a dobânzii de la debitori;
o) derecunoaştere - eliminarea unui credit sau a unei părţi a acestuia din soldurile raportate;
p) revizuirea ratei dobânzii - modificarea ratei dobânzii unui credit care este prevăzută în contractul de creditare existent. Creditele supuse revizuirii ratei dobânzii includ, printre altele, credite cu rate ale dobânzii revizuite periodic în conformitate cu evoluţia unui index (de exemplu, Euribor), credite cu rate ale dobânzii revizuite continuu (rate variabile) şi credite cu rate revizuibile potrivit deciziei instituţiei de credit;
q) poziţii intragrup - poziţiile stabilite între societăţile care acceptă depozite ce aparţin aceluiaşi grup, care este compus dintr-o societate-mamă şi toţi membrii grupului său, controlaţi în mod direct sau indirect;
r) titluri de natura datoriei cu scadenţa iniţială de până la 2 ani şi cu garanţia de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100% - instrumentele hibride emise de instituţiile financiare monetare cu scadenţa iniţială de până la 2 ani şi care la scadenţă pot avea o valoare de răscumpărare contractuală exprimată în moneda în care au fost emise mai mică decât suma investită iniţial datorită combinaţiei între datorie şi instrumente financiare derivate;
s) credite garantate cu garanţii reale imobiliare - creditele însoţite de garanţii definite în conformitate cu Regulamentul (UE)nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare;
ş) credite neperformante - credite definite în conformitate cu definiţia "stării de nerambursare" de la art. 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare;
t) credite restante - creanţe comerciale, valori de recuperat, credite acordate inclusiv pe baza valorilor primite în pensiune, nerambursate la scadenţă, precum şi soldurile debitoare neautorizate (overdraft) ale conturilor curente, creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţă evidenţiate în conturile de creanţe restante şi îndoielnice.
SECŢIUNEA a 3-a
Dispoziţii specifice
Art. 10. - (1) Tabelul "Categorii de instrumente" din anexa nr. II partea 2 la Regulamentul BCE/2013/33 cuprinde o descriere detaliată a categoriilor de instrumente pe care băncile centrale naţionale le transpun în categorii aplicabile la nivel naţional. Definiţiile se raportează la Sistemul european de conturi naţionale şi regionale din Uniunea Europeană (SEC 2010).
(2) Activele bilanţiere ale instituţiilor financiare monetare se clasifică în următoarele categorii, definite la art. 6: numerar; credite (include şi categoriile depozite overnight, depozite la termen şi alte depozite); titluri de natura datoriei deţinute; acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii (fonduri de piaţă monetară şi fonduri de investiţii, altele decât cele de piaţă monetară); participaţii; active nefinanciare (inclusiv active fixe) şi alte active (include şi categoriile instrumente financiare derivate, opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor, credite comerciale şi avansuri acordate, provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate şi alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri).
(3) Pasivele bilanţiere ale instituţiilor de credit se clasifică în următoarele categorii, definite la art. 7: depozite; titluri de natura datoriei emise; capital şi rezerve; alte pasive (include şi categoriile: instrumente financiare derivate, opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor, credite comerciale şi avansuri primite, provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate şi alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri).
(4) Pasivele bilanţiere ale fondurilor de piaţă monetară sunt constituite din acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară, care reprezintă titluri de participare emise de fondurile de piaţă monetară. În funcţie de modul de constituire a fondurilor de piaţă monetară, titlurile de participare pot fi acţiuni (în cazul societăţilor de investiţii) sau unităţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii).
(5) Dobânda acumulată de primit aferentă creditelor se înregistrează în categoria credite, iar dobânda acumulată de plătit aferentă depozitelor se înregistrează în categoria depozite.
(6) Pasivele bilanţiere ale instituţiilor emitente de monedă electronică sunt constituite din depozite overnight de monedă electronică [sume preplătite pe suport material (de tip hardware) sau prin carduri preplătite (de tip software)], alte depozite, alte pasive.
Art. 11. - (1) Contrapărţile rezidente, precum şi cele nerezidente din Uniunea Europeană ale instituţiilor financiare monetare se clasifică pe sectoarele instituţionale definite la art. 4.
(2) Contrapărţile nerezidente din afara Uniunii Europene ale instituţiilor financiare monetare se clasifică pe următoarele sectoare instituţionale:
a) banca centrală;
b) societăţi care acceptă depozite, exclusiv banca centrală;
c) fonduri de piaţă monetară;
d) administraţia centrală;
e) administraţiile statelor federale;
f) administraţiile locale;
g) administraţiile de securitate socială.
(3) Pentru contrapărţile nerezidente din afara Uniunii Europene ale instituţiilor financiare monetare clasificate în alte sectoare instituţionale decât cele menţionate la pct. 2, coloana Cod sector instituţional nu se completează.
Art. 12. - (1) Instituţiile de credit vor evidenţia separat ajustările din reevaluare, conform structurii din anexa nr. I.2.
Ajustările din reevaluare evidenţiază modificările care se produc în cursul lunii de raportare în valoarea creditelor şi a titlurilor de valoare deţinute de instituţiile de credit, astfel:
a) ajustările datorate modificării soldului creditelor, ca urmare a aplicării reducerilor, inclusiv a reducerii soldului complet al creditului (anulare) atunci când efectuarea acestor operaţiuni este permisă de reglementările de prudenţă;
b) ajustările datorate modificării preţurilor la titlurile de valoare deţinute în perioada de referinţă; în acest caz, anexa nr. I.2 va cuprinde schimbările (câştig/pierdere) care se produc în luna de raportare în valoarea bilanţieră a stocului de titluri.
(2) Societăţile de investiţii autoadministrate şi societăţile de administrare a investiţiilor care administrează fonduri de piaţă monetară vor evidenţia separat ajustările din reevaluare, conform structurii din anexa nr. I.7.
Ajustările din reevaluare evidenţiază modificările care se produc în cursul lunii de raportare în valoarea titlurilor de valoare deţinute de fondurile de piaţă monetară; anexa nr. I.7 va cuprinde schimbările (câştig/pierdere) care se produc în luna de raportare în valoarea bilanţieră a stocului de titluri.
SECŢIUNEA a 4-a
Obligaţii de raportare
Art. 13. - (1) Instituţiile de credit rezidente raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică date statistice privind:
a) Activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor de credit rezidente la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.1;
b) Soldul creditelor restante ale instituţiilor de credit rezidente la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.1A;
c) Ajustări din reevaluare ale instituţiilor de credit rezidente la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.2;
d) Activele şi pasivele bilanţiere în echivalent lei, conform structurii prezentate în anexa nr. I.3;
e) Securitizări şi alte transferuri de credite efectuate de instituţiile de credit rezidente în luna . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.4.
(2) Societăţile de investiţii autoadministrate şi societăţile de administrare a investiţiilor care administrează fonduri de piaţă monetară raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică, separat pentru fiecare fond de piaţă monetară administrat şi cuprins în lista fondurilor de piaţă monetară, date statistice privind:
a) Activele şi pasivele bilanţiere ale fondurilor de piaţă monetară la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.5;
b) Activele şi pasivele bilanţiere ale fondurilor de piaţă monetară în echivalent lei la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.6;
c) Ajustări din reevaluare ale fondurilor de piaţă monetară în luna . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.7.
(3) Instituţiile emitente de monedă electronică rezidente raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică date statistice privind:
a) Activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor emitente de monedă electronică la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.8;
b) Activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor emitente de monedă electronică în echivalent lei la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. I.9.
(4) Categoriile de instrumente ce constituie activele şi pasivele instituţiilor de credit, activele şi pasivele fondurilor de piaţă monetară, precum şi activele şi pasivele instituţiilor emitente de monedă electronică se grupează în funcţie de scadenţă, de ţara contrapărţii, de sectorul instituţional al contrapărţii şi de moneda în care sunt denominate, aplicând următoarele reguli:
a) în anexele nr. I.1, I.1A, I.2, I.5, I.7, I.8, categoriile de active şi de pasive se grupează astfel încât codul de scadenţă, codul de ţară al contrapărţii, codul sectorului instituţional al contrapărţii şi codul monedei în care sunt denominate să formeze o combinaţie unică pentru fiecare cod de rând;
b) fiecare categorie de active şi de pasive înscrisă în coloana A din anexele nr. I.1, I.1A, I.2, I.5, I.7, I.8 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinaţiile cod scadenţă - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana 0 poate apărea în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numărul de combinaţii cod scadenţă - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă aferente elementului bilanţier respectiv;
c) în anexa nr. I.4, categoriile de active se grupează astfel încât codul de scadenţă, codul de ţară al contrapărţii, codul sectorului instituţional al contrapărţii, codul cesionarului/cedentului, codul de ţară al cesionarului/cedentului şi codul monedei în care sunt denominate să formeze o combinaţie unică pentru fiecare cod de rând;
d) fiecare categorie de active înscrisă în coloana A din anexa nr. I.4 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinaţiile cod scadenţă - cod ţară al contrapărţii - cod sector instituţional al contrapărţii - cod cesionar/cedent - cod ţară al cesionarului/cedentului - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana 0 poate apărea în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numărul de combinaţii cod scadenţă - cod ţară - cod sector instituţional - cod ţară al contrapărţii - cod sector instituţional al contrapărţii - cod cesionar/cedent - cod ţară al cesionarului/cedentului - cod monedă aferente elementului bilanţier respectiv.
Art. 14. - Câmpurile informatice utilizate pentru ducerea la îndeplinire a cerinţelor de raportare specificate în secţiunea a 4-a au următoarele semnificaţii:
a) cod sector instituţional are semnificaţia prevăzută în Nomenclatorul nr. 1 Cod sector instituţional din anexa nr. I.10;
b) cod scadenţă iniţială are semnificaţia prevăzută în Nomenclatorul nr. 2 Cod scadenţă pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă din anexa nr. I.10.
Art. 15. - (1) Datele statistice raportate Băncii Naţionale a României, menţionate în art. 13, se referă la activitatea tuturor unităţilor operative de pe teritoriul naţional şi se transmit lunar, în format electronic, până cel mai târziu în data de 15 a lunii următoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limită până la care se transmite raportarea este o zi nebancară, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi bancară anterioară acesteia.
(2) Datele raportate conform prevederilor art. 13 au la bază informaţiile din evidenţa contabilă a instituţiilor financiare monetare.
(3) Instituţiile financiare monetare au obligaţia să retransmită datele statistice în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificări sau se constată erori în datele transmise anterior.
(4) Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
CAPITOLUL III
Ratele dobânzii practicate de instituţiile financiare monetare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 16. - Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (UE) nr. 1.072/2013 al Băncii Centrale Europene din 24 septembrie 2013 privind statisticile referitoare la ratele dobânzii practicate de instituţiile financiare monetare (reformare) (BCE/2013/34), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. 297 din 7 noiembrie 2013, cu modificările şi completările ulterioare, denumit în continuare Regulamentul BCE/2013/34, şi se aplică instituţiilor de credit rezidente.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bază
Art. 17. - În înţelesul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) rata anualizată a dobânzii (RAD) - rata dobânzii care este stabilită individual de comun acord de agentul raportor şi gospodăria sau societatea nefinanciară pentru un depozit ori un credit, calculată în termeni anuali şi exprimată în procente pe an. RAD include toate plăţile în contul dobânzilor aferente depozitelor şi creditelor, dar nu şi alte speze care pot fi aplicabile. Disagio, definit ca diferenţa dintre valoarea nominală a creditului şi suma primită de client, este considerat ca plată în contul dobânzii la începutul perioadei contractuale (momentul t0) şi, prin urmare, este inclus în RAD;
b) rata efectivă definită în sens restrâns (REDR) - rata dobânzii, calculată în termeni anuali, pentru care valoarea actuală a creditului/depozitului acordat/plasat este egală cu valoarea actuală a tuturor angajamentelor, altele decât spezele (depozite sau credite, plăţi sau rambursări, plăţi în contul dobânzilor), viitoare sau existente, stabilite de comun acord între agenţii raportori şi gospodăria sau societatea nefinanciară. REDR este echivalentă cu componenta de rată a dobânzii anuale efective (DAE);
c) dobânda anuală efectivă (DAE) - costul total al creditului pentru consumator exprimat ca procent anual din valoarea totală a creditului. Instituţiile de credit determină dobânda anuală efectivă conform metodologiei prevăzute în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2010 privind contractele de credit pentru consumatori, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 288/2010, cu modificările ulterioare, care transpune şi implementează prevederile Directivei 2008/48/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 23 aprilie 2008 privind contractele de credit pentru consumatori şi de abrogare a Directivei 87/102/CEE a Consiliului;
d) contract nou - orice nou acord încheiat între o gospodărie sau o societate nefinanciară şi agentul raportor. Contractele noi includ:
- toate contractele financiare care specifică pentru prima dată rata dobânzii pentru depozit sau pentru credit; şi
- toate renegocierile contractelor existente de depozit sau de credit;
e) renegocierile - implicarea activă a unei gospodării sau a unei societăţi nefinanciare în ajustarea termenilor şi condiţiilor unui contract existent de depozit sau de credit, inclusiv a ratei dobânzii. Prin urmare, extinderile şi alte ajustări ale termenilor şi condiţiilor efectuate automat, adică fără implicarea activă a gospodăriei sau a societăţii nefinanciare, nu sunt renegocieri;
f) perioada iniţială fixă - perioada predeterminată la începutul contractului în cursul căreia valoarea ratei dobânzii nu se va modifica. Perioada iniţială fixă poate fi mai scurtă sau egală cu scadenţa iniţială a creditului. Valoarea ratei dobânzii este considerată a fi fixă doar dacă aceasta este stabilită la un nivel exact, de exemplu 10%, sau ca diferenţă faţă de o rată de referinţă la un anumit moment, de exemplu, rata Euribor pe 6 luni plus două puncte procentuale într-o zi şi într-un moment stabilite anterior. Dacă la începutul contractului gospodăria sau societatea nefinanciară şi agentul raportor convin asupra unei metode de calcul al ratei la credite, pentru o perioadă determinată, de exemplu, rata Euribor pe 6 luni plus două puncte procentuale pentru o perioadă de 3 ani, se consideră că perioada iniţială a ratei dobânzii este de 6 luni, nu de 3 ani, întrucât valoarea ratei dobânzii se poate modifica la fiecare 6 luni pe parcursul celor 3 ani. Statisticile privind ratele dobânzilor practicate de instituţiile financiare monetare pentru contractele noi de credit reflectă doar rata dobânzii care este stabilită pentru perioada iniţială fixă la începutul unui contract sau după renegocierea creditului. În cazul în care, după această perioadă iniţială fixă, rata dobânzii se transformă automat într-o rată variabilă, acest lucru nu se reflectă în ratele dobânzii practicate de instituţiile financiare monetare pentru contractele noi, ci doar în cele pentru solduri;
g) rată variabilă - rata dobânzii supusă revizuirii dobânzii în mod continuu, de exemplu, zilnic, sau la latitudinea instituţiei financiare monetare;
h) credit destinat restructurării datoriei la rate sub nivelul celor aplicate pe piaţă - credit pentru restructurarea datoriei acordate debitorilor cu o situaţie financiară dificilă la rate sub nivelul celor aplicate pe piaţă;
i) expresiile scadenţa iniţială, scadenţa reziduală, rata dobânzii revizuită, perioada notificată şi credite neperformante au semnificaţiile prevăzute la art. 9.
SECŢIUNEA a 3-a
Dispoziţii specifice
Art. 18. - Statisticile referitoare la ratele dobânzii practicate de instituţiile de credit se determină pentru categoriile de credite definite la art. 6 lit. b) şi, respectiv, depozite, definite la art. 7 lit. a) şi detaliate în structurile de date din anexele nr. II.2, II.3, II.4, II.5, II.6 şi II.7.
Art. 19. - Statisticile referitoare la ratele dobânzii practicate de instituţiile de credit se determină pentru creditele/depozitele existente în sold, respectiv pentru contractele noi de credite/depozite denominate în lei, euro şi dolari SUA.
Art. 20. - (1) Ratele dobânzii aferente soldurilor, detaliate în anexele nr. II.2 şi II.3, se calculează pentru creditele şi depozitele existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(2) Ratele dobânzii pentru contractele noi având ca obiect alte categorii de credite şi depozite decât depozitele overnight, depozitele rambursabile după notificare, creanţele aferente cardurilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), detaliate în anexele nr. II.4 şi II.5, se calculează pentru contractele noi de credite acordate, respectiv pentru contractele noi de depozite atrase pe parcursul întregii luni pentru care se întocmeşte raportarea.
(3) Ratele dobânzii aferente soldurilor, detaliate în anexa nr. II.6, se calculează pentru creditele existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
Art. 21. - În vederea întocmirii statisticilor privind ratele dobânzii practicate de instituţiile de credit la contractele noi de credite şi depozite, altele decât depozitele overnight, depozitele rambursabile după notificare, creanţele aferente cardurilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), prezentate în anexele nr. II.4, II.5 şi II.7, instituţiile de credit aplică următoarele reguli:
1. În baza de calcul al ratelor dobânzii aferente contractelor noi de credite/depozite se include întreaga valoare acordată/plasată a acestora, în cazul contractelor financiare care specifică pentru prima dată rata dobânzii pentru un depozit sau pentru un credit, respectiv valoarea pentru care se renegociază nivelul ratei dobânzii, în cazul renegocierilor contractelor existente de depozit sau de credit.
2. În vederea defalcării în funcţie de categorii valorice a contractelor noi de credite acordate societăţilor nefinanciare, conform structurilor de date prezentate în anexele nr. II.4 şi II.5, contractele noi de credite acordate în lei sau dolari SUA sunt evaluate în echivalent euro pe baza cursului de schimb comunicat de Banca Naţională a României în ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
3. Creditele garantate cu garanţii reale şi/sau garanţii personale, detaliate în anexa nr. II.5, includ volumul total de contracte noi de credite care sunt garantate prin utilizarea tehnicii "protecţiei finanţate a creditului" definite la art. 4 alin. (1) pct. 58 şi la art. 197-200 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare, şi/sau garantate prin utilizarea tehnicii "protecţiei nefinanţate a creditului" definite la art. 4 alin. (1) pct. 59 şi la art. 201, 202 şi 203 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare, astfel încât valoarea garanţiei reale/garanţiei personale să fie mai mare sau egală cu valoarea totală a creditului.
4. În baza de calcul al ratelor dobânzii aferente contractelor noi de credit renegociate, conform structurilor de date prezentate în anexa nr. II.7, se include valoarea contractelor de credit noi, altele decât creanţele aferente cardurilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), acordate şi nerambursate încă până în momentul în care are loc renegocierea.
5. Creditele destinate restructurării datoriei nu sunt ca atare excluse din creditele renegociate. Cu toate acestea, dacă restructurarea implică o renegociere a ratei dobânzii şi, ca rezultat, creditul este acordat la o rată sub condiţiile pieţei, acesta nu trebuie să fie inclus în creditele renegociate şi nici în contractele noi.
Art. 22. - Instituţiile de credit aplică prevederile art. 21 pct. 1 şi pentru determinarea dobânzii anuale efective aferente contractelor noi privind creditele pentru consum şi, respectiv, creditele pentru locuinţe acordate gospodăriilor populaţiei.
Art. 23. - (1) Instituţiile de credit rezidente determină, agregat la nivelul instituţiei de credit, ratele dobânzii aferente creditelor şi ale dobânzii aferente depozitelor existente în sold, utilizând formula nr. 1 din anexa nr. II.1.
(2) Ratele dobânzii se determină cu două zecimale, prin rotunjire.
Art. 24. - (1) Instituţiile de credit rezidente determină, agregat la nivelul instituţiei de credit, ratele dobânzii aferente depozitelor overnight, depozitelor rambursabile după notificare, creditelor acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditelor reînnoibile automat (revolving) şi creanţelor aferente cardurilor de credit, utilizând formula nr. 1 din anexa nr. II.1.
(2) Ratele dobânzii se determină cu două zecimale, prin rotunjire.
Art. 25. - (1) Instituţiile de credit rezidente determină, agregat la nivelul instituţiei de credit, ratele dobânzii aferente contractelor noi de credite şi depozite, altele decât depozitele overnight, depozitele rambursabile după notificare, creanţele aferente cardurilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), utilizând formula nr. 4 din anexa nr. II.1.
(2) Ratele dobânzii se determină cu două zecimale, prin rotunjire.
Art. 26. - (1) Instituţiile de credit rezidente determină, agregat la nivelul instituţiei de credit, dobânda anuală efectivă aferentă contractelor noi privind creditele pentru consum, respectiv creditele pentru locuinţe acordate gospodăriilor populaţiei, utilizând formula nr. 7 din anexa nr. II.1.
(2) Dobânda anuală efectivă se determină cu două zecimale, prin rotunjire.
Art. 27. - (1) Instituţiile de credit rezidente determină, agregat la nivelul instituţiei de credit, ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit renegociate, altele decât creanţele aferente cardurilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), utilizând formula nr. 4 din anexa nr. II.1.
(2) Ratele dobânzii se determină cu două zecimale, prin rotunjire.
SECŢIUNEA a 4-a
Obligaţii de raportare
Art. 28. - (1) Instituţiile de credit rezidente raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică date şi informaţii privind ratele dobânzii, astfel:
a) Ratele dobânzii aferente creditelor şi ale dobânzii aferente depozitelor existente în sold la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. II.2;
b) Ratele dobânzii aferente depozitelor overnight, depozitelor rambursabile după notificare, creditelor acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditelor reînnoibile automat (revolving) şi creanţelor aferente cărţilor de credit existente în sold la data de . . . . . . . . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. II.3;
c) Dobânda anuală efectivă aferentă contractelor noi de credit, conform structurii prezentate în anexa nr. II.3, tabelul "Dobânda anuală efectivă aferentă contractelor noi de credit";
d) Ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit şi depozit - luna . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. II.4;
e) Ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit cu garanţii reale şi/sau garanţii personale - luna . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. II.5;
f) Ratele dobânzii aferente creditelor existente în sold la data de . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. II.6;
g) Ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit renegociate - luna . . ., conform structurii prezentate în anexa nr. II.7.
(2) Datele raportate Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică conform alin. (1) se referă la activitatea tuturor unităţilor operative de pe teritoriul naţional ale instituţiilor de credit rezidente şi se transmit lunar, în format electronic, până cel mai târziu în data de 17 a lunii următoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limită până la care se transmite raportarea este o zi nebancară, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi bancară anterioară acesteia.
Art. 29. - (1) Instituţiile de credit au obligaţia să retransmită datele statistice privind ratele dobânzii în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificări sau se constată erori în datele transmise anterior.
(2) Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
CAPITOLUL IV
Statistici privind activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 30. - Prevederile prezentului capitol se adresează instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice străine, înscrise în Registrul general ţinut de Banca Naţională a României, denumite în continuare instituţii financiare nebancare, şi reglementează metodologia de determinare şi raportare statistică la Banca Naţională a României a activelor şi pasivelor bilanţiere.
Art. 31. - Termenul instituţie financiară nebancară are semnificaţia prevăzută la art. 5 lit. c) din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare.
SECŢIUNEA a 2-a
Dispoziţii specifice
Art. 32. - Contrapărţile rezidente şi cele nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene ale instituţiilor financiare nebancare se clasifică pe sectoarele instituţionale definite la art. 4.
Art. 33. - Activele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare se clasifică în următoarele categorii, definite la art. 6: numerar; depozite overnight; depozite la termen; alte depozite; credite acordate; titluri de natura datoriei deţinute; acţiuni cotate; acţiuni necotate; alte participaţii; acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară; acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară; provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate; instrumente financiare derivate; opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor; credite comerciale şi avansuri acordate; alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri; active fixe; alte active.
Art. 34. - Pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare se clasifică în următoarele categorii, definite la art. 7: capital şi rezerve; titluri de natura datoriei emise; provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate; instrumente financiare derivate; opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor; credite comerciale şi avansuri primite; alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri; alte pasive, precum şi în categoria credite primite, definite ca sume datorate de instituţia financiară nebancară creditorilor (altele decât cele aferente titlurilor de natura datoriei emise).
Art. 35. - În vederea clasificării activelor şi pasivelor bilanţiere pe categoriile de instrumente enumerate la art. 33 şi, respectiv, art. 34, instituţiile financiare nebancare respectă următoarele reguli:
a) activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare se înregistrează în anexa nr. III.1 în moneda în care sunt denominate;
b) în coloana F din anexa nr. III.1 se înregistrează soldul la sfârşitul trimestrului al tuturor elementelor bilanţiere de activ şi de pasiv, la care se adaugă creanţa ataşată - pentru elementele bilanţiere de activ la care se calculează creanţă ataşată, respectiv datoria ataşată - pentru elementele bilanţiere de pasiv la care se calculează datorie ataşată;
c) la categoria credite acordate se înregistrează creditele acordate, creanţele curente şi restante aferente creditelor acordate şi creanţele ataşate aferente, existente în sold la data pentru care se întocmeşte raportarea;
d) creditele pentru dezvoltarea afacerilor, definite la art. 6 lit. b1.3) se includ în categoria credite pentru alte scopuri;
e) fiecare contract de credit se clasifică pe o singură bandă de scadenţă, în funcţie de durata iniţială pentru care a fost încheiat. Odată clasificat într-o bandă de scadenţă, creditul rămâne pe acea bandă până la rambursarea integrală a acestuia, dacă nu intervin modificări contractuale. Aceeaşi abordare se aplică şi în cazul celorlalte elemente de activ şi de pasiv care se detaliază pe benzi de scadenţă;
f) în cazul unui credit acordat sub forma leasingului financiar, rata de credit şi dobânda de rambursat facturate se înregistrează în categoria de activ credite acordate. Celelalte elemente de activ facturate, cum ar fi TVA, rata de asigurare a bunului finanţat, diferenţe de curs valutar, comisioane şi alte asemenea, se înregistrează în categoria de activ alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri;
g) cheltuielile înregistrate în avans, cum ar fi plăţi în avans pentru un abonament, serviciu, asigurare, comisioane plătite în avans, avansuri acordate pentru imobilizări proprii şi altele asemenea, se înregistrează în categoria de activ credite comerciale şi avansuri acordate;
h) bunurile achiziţionate în numele clienţilor, precum şi bunurile recuperate de la debitori, incluse temporar în bilanţul instituţiei financiare nebancare raportoare, se înregistrează la categoria de activ alte active;
i) provizioanele constituite de instituţia financiară nebancară raportoare, indiferent de natura lor, se înregistrează la categoria de pasiv capital şi rezerve;
j) împrumuturile de natura leasingului financiar angajate de instituţiile financiare nebancare pentru achiziţionarea de bunuri mobile sau imobile necesare desfăşurării activităţii proprii se înregistrează în categoria de pasiv credite primite;
k) contravaloarea biletelor la ordin primite iniţial ca garanţie de la un debitor, încasată de instituţia financiară nebancară raportoare, se înregistrează în categoria de pasiv credite comerciale şi avansuri primite;
l) avansurile primite de la clienţi pentru bunurile ce urmează să fie finanţate de către instituţia financiară nebancară raportoare se înregistrează în categoria de pasiv credite comerciale şi avansuri primite, la codul corespunzător sectorului instituţional al clientului respectiv;
m) sumele de bani datorate de către instituţiile financiare nebancare furnizorilor de bunuri achiziţionate pentru desfăşurarea activităţii proprii se înregistrează în categoria de pasiv credite comerciale şi avansuri primite;
n) creditele acordate clienţilor care nu au fost trase de aceştia până la sfârşitul trimestrului pentru care se realizează raportarea şi care rămân în contul curent al instituţiei financiare nebancare deschis la instituţii de credit se înregistrează la categoria de pasiv alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri;
o) diferenţele de curs valutar se înregistrează la categoriile de activ/pasiv alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri, respectiv alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri;
p) amortizarea mijloacelor fixe se înregistrează la categoria de pasiv alte pasive;
q) activele şi pasivele bilanţiere care nu se pot încadra în anexa nr. III.1 într-unul din codurile de activ (de la A1 la A17) sau pasiv (de la P1 la P9) se încadrează la codul A18 alte active, respectiv P10 alte pasive.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 36. - (1) Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general au obligaţia să raporteze trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică date statistice privind:
a) Situaţia activelor şi pasivelor bilanţiere existente în sold, conform structurii prezentate în anexa nr. III.1;
b) Situaţia principalelor active şi pasive bilanţiere în echivalent lei, conform structurii prezentate în anexa nr. III.2.
(2) Situaţia activelor şi pasivelor bilanţiere existente în sold, conform structurii prezentate în anexa nr. III.1, cuprinde date privind toate elementele bilanţiere de activ şi de pasiv la valoarea brută, existente în sold la sfârşitul trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea, clasificate conform categoriilor prezentate la art. 33 şi 34. Valorile acestor elemente includ creanţele ataşate (aferente elementelor de activ) şi, respectiv, datoriile ataşate (aferente elementelor de pasiv).
Structura de date prezentată în anexa nr. III.1 se elaborează avându-se în vedere următoarele:
a) instituţiile financiare nebancare grupează elementele de activ şi de pasiv deţinute în bilanţ la sfârşitul trimestrului de referinţă în funcţie de scadenţă, de ţara contrapărţii, de sectorul instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi de moneda în care sunt denominate, cu respectarea următoarelor reguli:
a1) creditele acordate şi creditele primite se repartizează pe 3 benzi de scadenţă (mai mică de un an inclusiv, între unu şi 5 ani inclusiv, peste 5 ani) în funcţie de durata iniţială a contractului/convenţiei al cărui/cărei obiect îl constituie, codificate conform tabelului nr. 1 "Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă" din anexa nr. III.3;
a2) titlurile de natura datoriei deţinute/emise, depozitele la termen, alte depozite se repartizează pe 3 benzi de scadenţă (mai mică de un an inclusiv, între unu şi 2 ani inclusiv, peste 2 ani) în funcţie de durata iniţială a contractului/convenţiei de depozit, respectiv maturitatea la emitere a titlurilor, codificate conform tabelului nr. 1 "Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă" din anexa nr. III.3;
b) elementele bilanţiere de activ şi de pasiv clasificate conform art. 33 şi, respectiv, art. 34 se înscriu în coloana A din anexa nr. III.1 astfel încât codul scadenţei, codul de ţară al contrapărţii, codul sectorului instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi codul monedei în care sunt denominate să formeze o combinaţie care să apară o singură dată pentru fiecare cod de rând;
c) fiecare element bilanţier de activ şi de pasiv înscris în coloana A din anexa nr. III.1 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinaţiile cod scadenţă - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana 0 poate apărea în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numărul de combinaţii cod scadenţă - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă aferent elementului bilanţier respectiv;
d) cod sector instituţional al contrapărţii are semnificaţia prevăzută în tabelul nr. 3 "Codurile atribuite coloanei Cod sector instituţional" din anexa nr. III.3;
e) contrapărţile instituţiilor financiare nebancare care sunt nerezidente din state terţe nu sunt clasificate pe sectoare instituţionale. Pentru acestea, coloana Cod sector instituţional nu se completează.
(3) Situaţia principalelor active şi pasive bilanţiere în echivalent lei, conform structurii prezentate în anexa nr. III.2, cuprinde date privind principalele active şi pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei, existente în sold la sfârşitul trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.
Structura de date prezentată în anexa nr. III.2 se elaborează avându-se în vedere următoarele:
a) elementele bilanţiere exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României în ultima zi bancară a trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea;
b) elementele bilanţiere exprimate în monede necotate de Banca Naţională a României sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb utilizat în evidenţa contabilă. Monedele necotate sunt incluse în tabelul nr. 2 "Monede necotate de Banca Naţională a Românei şi cursul de schimb utilizat" din anexa nr. III.3, care cuprinde codul ISO al monedei respective şi cursul de schimb în raport cu leul utilizat în evidenţa contabilă şi la elaborarea anexei nr. III.2.
(4) Datele structurate conform situaţiilor prevăzute la alin. (2) şi (3) se transmit la Banca Naţională a României - Direcţia statistică în format electronic, în termen de 30 de zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care se realizează raportarea, şi se referă la activitatea tuturor unităţilor operative de pe teritoriul naţional. Datele se transmit în formatul electronic comunicat de Banca Naţională a României.
(5) Datele raportate conform prevederilor art. 36 au la bază informaţiile din evidenţa contabilă a instituţiilor financiare nebancare.
(6) Instituţiile financiare nebancare au obligaţia să retransmită datele statistice privind activele şi pasivele bilanţiere în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificări sau se constată erori în datele transmise anterior. Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
CAPITOLUL V
Statistici privind activele şi pasivele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 37. - Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (UE) nr. 1.073/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind statisticile referitoare la activele şi pasivele fondurilor de investiţii (reformare) (BCE/2013/38), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. 297 din 7 noiembrie 2013, denumit în continuare Regulamentul BCE/2013/38, şi se aplică societăţilor de investiţii autoadministrate şi societăţilor de administrare a investiţiilor care administrează fonduri de investiţii rezidente, altele decât cele de piaţă monetară.
Art. 38. - Expresia fonduri de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară are semnificaţia prevăzută la art. 4 lit. c).
SECŢIUNEA a 2-a
Dispoziţii specifice
Art. 39. - (1) Contrapărţile rezidente şi cele nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene ale fondurilor de investiţii se clasifică pe sectoare instituţionale. Standardele privind clasificarea sectoarelor sunt definite în Sistemul european de conturi naţionale şi regionale din Uniunea Europeană (SEC 2010).
(2) Sectoarele instituţionale sunt definite la art. 4.
Art. 40. - (1) Tabelul A din anexa II partea 1 a Regulamentului BCE/2013/38 oferă o descriere standard detaliată a categoriilor de instrumente ce constituie activele şi pasivele fondurilor de investiţii, pe care băncile centrale naţionale le transpun în categorii aplicabile la nivel naţional.
(2) Activele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, se clasifică în următoarele categorii:
a) creanţe din depozite şi credite - această categorie este formată din fonduri acordate ca împrumut debitorilor de către fondurile de investiţii sau din credite achiziţionate de fondurile de investiţii, care fie sunt dovedite prin documente nenegociabile, fie nu sunt dovedite prin documente. Aici sunt incluse active sub formă de depozite:
- depozite plasate la instituţii financiare monetare:
(i) depozite transferabile;
(ii) alte depozite: toate deţinerile în depozite, altele decât depozitele transferabile. Alte depozite nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăţi în orice moment şi nu sunt convertibile în numerar sau depozite transferabile fără niciun fel de restricţii sau penalităţi semnificative. Această subcategorie include depozitele la termen şi depozitele rambursabile după notificare;
- deţineri de titluri de valoare nenegociabile: titluri de natura datoriei, care nu sunt negociabile şi care nu pot fi tranzacţionate pe pieţele secundare;
- credite tranzacţionate: credite care au devenit de facto negociabile sunt clasificate la postul creanţe din depozite şi credite, cu condiţia să nu existe o dovadă a tranzacţionării pe piaţa secundară. În caz contrar, acestea sunt clasificate drept titluri de natura datoriei;
- creanţe subordonate sub formă de depozite sau credite;
- creanţe în cadrul operaţiunilor reverse repo garantate cu numerar.
Creanţele din depozite şi credite se defalcă în următoarele subcategorii:
a1) numerar;
a2) depozite transferabile;
a3) alte depozite;
a4) credite acordate;
b) titluri de natura datoriei;
c) participaţii şi acţiuni/unităţi ale fondurilor de investiţii, cu următoarele subcategorii:
c1) participaţii, defalcate în:
c1.1) acţiuni cotate;
c1.2) acţiuni necotate;
c1.3) alte participaţii;
c2) acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară;
c3) acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii;
d) instrumente financiare derivate;
e) active nefinanciare (inclusiv active fixe);
f) alte active, defalcate în:
f1) credite comerciale şi avansuri acordate;
f2) alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri;
f3) alte active.
(3) Categoriile de active enumerate la alin. (2) lit. a) pct. (i), lit. b), c), d), e) şi f) sunt definite la art. 6.
(4) În cazul titlurilor de natura datoriei emise la o valoare diferită de valoarea de răscumpărare (cazul titlurilor emise cu discount sau cu primă de emisiune), diferenţa dintre cele două valori este considerată dobândă şi se împarte uniform pe durata de viaţă a titlului de natura datoriei.
Creanţa ataşată aferentă depozitelor şi creditelor se înregistrează în categoria creanţe din depozite şi credite, corespunzător instrumentului financiar pentru care se calculează. Creanţa ataşată aferentă titlurilor de natura datoriei se înregistrează în categoria titluri de natura datoriei.
(5) Pasivele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, se clasifică în următoarele categorii:
a) credite şi depozite atrase - sumele datorate de fondurile de investiţii creditorilor, altele decât cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile. Acest post cuprinde:
- credite: credite acordate care fie sunt dovedite prin documente nenegociabile, fie nu sunt dovedite prin documente;
- operaţiuni repo şi operaţiuni de tip repo garantate cu numerar: contrapartida numerarului primit în schimbul titlurilor de valoare vândute la un preţ, cu angajamentul ferm de răscumpărare a aceloraşi titluri de valoare (sau a unor titluri de valoare similare) la un preţ fixat şi la o dată ulterioară prestabilită. Sumele primite de fondurile de investiţii în schimbul titlurilor de valoare transferate unui terţ ("cumpărător temporar") sunt clasificate la acest post dacă există un angajament ferm de răscumpărare a titlurilor de valoare, şi nu doar opţiunea de a face acest lucru.
Aceasta înseamnă că fondul de investiţii păstrează toate riscurile şi beneficiile asociate titlurilor de valoare suport al operaţiunii, pe parcursul desfăşurării acesteia;
- garanţii în numerar primite în schimbul operaţiunilor de împrumut de titluri de valoare: sume primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terţ sub forma unor operaţiuni de împrumut de titluri de valoare garantate cu numerar;
- garanţii în numerar primite în cadrul operaţiunilor care implică transferul temporar de aur.
Categoria de pasive credite şi depozite atrase se clasifică, în funcţie de durata iniţială, în:
- credite şi depozite atrase cu durata iniţială mai mică sau egală cu un an;
- credite şi depozite atrase cu durata iniţială mai mare de un an şi mai mică sau egală cu 5 ani;
- credite şi depozite atrase cu durata iniţială mai mare de 5 ani;
b) acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii - acţiunile sau unităţile de fond, inclusiv sub forma titlurilor de capital, emise de fondul de investiţii. Acest post reprezintă datoriile totale către acţionarii fondului de investiţii. De asemenea, sunt incluse şi fondurile rezultate din beneficiile nedistribuite sau fondurile rezervate de către fondul de investiţii în anticiparea unor posibile plăţi şi obligaţii viitoare. Această categorie reprezintă activul net al fondului de investiţii;
c) instrumente financiare derivate;
d) alte pasive, defalcate în:
d1) titluri de natura datoriei emise;
d2) credite comerciale şi avansuri primite;
d3) alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri;
d4) alte pasive.
(6) Categoriile de pasive enumerate la alin. (5) lit. c) şi d) sunt definite la art. 7.
(7) Datoria ataşată aferentă creditelor şi depozitelor se înregistrează în categoria credite şi depozite atrase, iar datoria ataşată aferentă titlurilor de natura datoriei emise se înregistrează în categoria titluri de natura datoriei emise.
Art. 41. - În vederea clasificării activelor şi pasivelor fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, pe categoriile de instrumente specificate la art. 40 alin. (2) şi (5), societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate respectă următoarele reguli:
a) disponibilul fondului de investiţii la societatea de servicii de investiţii financiare se înregistrează în activul fondului de investiţii, categoria alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri;
b) un instrument financiar clasificat în una din următoarele categorii: alte depozite; credite acordate; titluri de natura datoriei; credite şi depozite atrase şi titluri de natura datoriei emise se clasifică pe o singură bandă de scadenţă, în funcţie de durata iniţială/scadenţa la emisiune. Odată clasificat într-o bandă de scadenţă, instrumentul financiar rămâne pe acea bandă până la rambursarea completă, dacă nu intervin modificări contractuale;
c) cheltuielile înregistrate în avans, precum şi comisioanele plătite în avans se înregistrează în categoria de activ credite comerciale şi avansuri acordate;
d) sumele de bani aferente valorilor mobiliare vândute şi nedecontate se înregistrează, după caz, în categoria alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri;
e) activele nefinanciare se înregistrează la valoarea netă de amortizări;
f) instrumentele financiare clasificate în una din următoarele categorii de active/pasive: depozite transferabile; alte depozite; credite; credite comerciale şi avansuri acordate/primite; alte sume de primit/plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri; alte active/pasive se înregistrează la valoarea brută.
Art. 42. - Poziţia de pasiv acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii se determină ca diferenţă între total active şi total angajamente.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 43. - (1) Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate raportează lunar Băncii Naţionale a României date statistice privind activele şi pasivele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, pe care le administrează, conform structurii de date "Situaţia activelor şi pasivelor fondurilor de investiţii", prezentată în anexa nr. IV.1, ce cuprinde date privind toate elementele de activ şi de pasiv existente în bilanţ la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea. Valorile acestor elemente includ creanţele ataşate (aferente elementelor de activ) şi, respectiv, datoriile ataşate (aferente elementelor de pasiv).
(2) Categoriile de instrumente ce constituie activele şi pasivele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, se grupează în funcţie de scadenţă, de ţara contrapărţii, de sectorul instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi de moneda în care sunt denominate, aplicând următoarele reguli:
a) categoriile de active şi de pasive se grupează astfel încât codul de scadenţă, codul de ţară al contrapărţii, codul sectorului instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi codul monedei în care sunt denominate să formeze o combinaţie care să apară o singură dată în anexa nr. IV.1 pentru fiecare cod de rând;
b) fiecare categorie de active şi de pasive înscrisă în coloana A din anexa nr. IV.1 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinaţiile cod scadenţă - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana 0 poate apărea în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numărul de combinaţii cod scadenţă - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă aferente elementului bilanţier respectiv;
c) contrapărţile fondurilor de investiţii care sunt nerezidente din state terţe nu sunt clasificate pe sectoare instituţionale. Pentru acestea, coloana Cod sector instituţional nu se completează.
Art. 44. - Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate raportează lunar Băncii Naţionale a României date statistice privind activele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, pe care le administrează, conform structurii de date "Situaţia titlurilor de valoare acordate cu împrumut sau vândute în baza unui contract de report", prezentată în anexa nr. IV.1A, ce cuprinde date privind toate titlurile de valoare acordate cu împrumut sau vândute în baza unui contract de report existente în bilanţ la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea, precum şi ajustările din reevaluare datorate preţului la care titlurile de valoare acordate cu împrumut sau vândute în baza unui contract de report sunt înregistrate.
Art. 45. - Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate raportează lunar Băncii Naţionale a României date statistice privind activele şi pasivele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, pe care le administrează, conform structurii de date "Situaţia principalelor active şi pasive în echivalent lei", prezentată în anexa nr. IV.2, ce cuprinde date privind principalele active şi pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
Structura de date prezentată în anexa nr. IV.2 se elaborează avându-se în vedere următoarele:
a) categoriile de instrumente exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României în ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmeşte raportarea;
b) categoriile de instrumente exprimate în monede necotate de Banca Naţională a României sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb utilizat în evidenţa contabilă. Monedele necotate sunt incluse în tabelul nr. 1 din anexa nr. IV.1, care cuprinde codul ISO al monedei respective şi cursul de schimb în raport cu leul utilizat în evidenţa contabilă şi la elaborarea anexei nr. IV.2.
Art. 46. - Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate raportează lunar Băncii Naţionale a României date statistice privind fondurile de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, pe care le administrează, conform structurii de date "Ajustări din reevaluare datorate variaţiilor preţului", prezentată în anexa nr. IV.3, ce cuprinde date privind ajustările din reevaluare datorate variaţiilor preţului la care activele şi pasivele sunt înregistrate.
Ajustările din reevaluare datorate variaţiilor preţului includ variaţiile care au loc în timp în valoarea stocurilor de sfârşit de perioadă din cauza variaţiilor valorii de referinţă la care sunt înregistrate, adică pierderile/câştigurile înregistrate.
Ajustările din reevaluare datorate variaţiilor preţului se grupează în funcţie de scadenţă, de ţara contrapărţii, de sectorul instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi de moneda în care sunt denominate elementele de activ şi de pasiv la care se referă, conform regulilor prevăzute la art. 43 alin. (2) lit. a), b) şi c).
Art. 47. - Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate raportează lunar Băncii Naţionale a României date statistice privind fondurile de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, pe care le administrează, conform structurii de date "Situaţia emiterilor şi răscumpărărilor de acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii", prezentată în anexa nr. IV.4, ce cuprinde date privind emiterile şi, respectiv, răscumpărările de acţiuni/unităţi de fond în echivalent lei ale fondului de investiţii în perioada de referinţă.
Art. 48. - (1) Datele structurate conform situaţiilor prevăzute la art. 43, 44, 45, 46 şi 47 se transmit în format electronic la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, în termen de 25 de zile de la sfârşitul lunii pentru care se realizează raportarea.
(2) Banca Naţională a României comunică în timp util agenţilor raportori formatul electronic şi modalitatea de transmitere a datelor.
(3) Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate au obligaţia să retransmită datele statistice privind activele şi pasivele fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, pe care le administrează, în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificări sau se constată erori în datele transmise anterior. Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
Art. 49. - Anexa nr. IV. 5 cuprinde tabelele 1-4 necesare încadrării datelor statistice aferente fondurilor de investiţii pe structurile de date solicitate prin prezentul regulament, respectiv tabelul 1 "Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă", tabelul 2 "Codurile atribuite coloanei Cod sector instituţional", tabelul 3 "Clasificarea în funcţie de politica de investiţii a fondurilor de investiţii care nu au obligaţia înregistrării la ASF" şi tabelul 4 "Structura fondurilor de investiţii din categoria Alte Organisme de Plasament Colectiv care nu au obligaţia înregistrării la ASF".
CAPITOLUL VI
Balanţa de plăţi şi poziţia investiţională internaţională
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 50. - Prevederile prezentului capitol se aplică rezidenţilor care desfăşoară operaţiuni de natura balanţei de plăţi şi defineşte mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 184/2005 al Parlamentului European şi al Consiliului din 12 ianuarie 2005 privind statisticile comunitare ale balanţei de plăţi, ale comerţului internaţional cu servicii şi ale investiţiilor străine directe, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 35 din 8 februarie 2005, şi prevederilor art. 5 alin. (1) din Regulamentul (CE) nr. 924/2009 al Parlamentului European şi al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind plăţile transfrontaliere în Comunitate şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 2.560/2001, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 266 din 9 octombrie 2009.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bază
Art. 51. - În sensul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) balanţa de plăţi - sinteză statistică a tranzacţiilor economice şi financiare ale unei ţări cu restul lumii, pe o perioadă de timp determinată, tranzacţii ce se referă la bunuri, servicii, venituri, transferuri fără contraprestaţie (donaţii, ajutoare, cadouri şi altele asemenea), precum şi la creanţe şi obligaţii financiare;
b) plată - transmiterea unei sume de bani către un terţ:
b1) în vederea achitării parţiale sau totale a unui debit;
b2) în situaţia acordării unui credit sau constituirii unui alt tip de creanţă;
b3) cu titlu de transfer fără contraprestaţie;
c) încasare - primirea unei sume de bani de la un terţ în una dintre situaţiile prevăzute la lit. b);
d) raportori - rezidenţi care au obligaţia de a raporta date la Banca Naţională a României, în baza prezentului regulament;
e) operaţiuni de natura balanţei de plăţi - tranzacţii economice şi financiare între rezidenţi şi nerezidenţi de natura celor menţionate la lit. a), implicând încasări sau plăţi, compensări în natură sau valorice şi alte asemenea operaţiuni;
f) investiţie directă - relaţie investiţională de durată între o entitate rezidentă şi o entitate nerezidentă; de regulă, implică exercitarea de către investitor a unei influenţe manageriale semnificative în întreprinderea în care a investit; sunt considerate investiţii directe capitalul social vărsat şi rezervele ce revin unui investitor care deţine cel puţin 10% din capitalul social subscris al unei întreprinderi, creditele dintre acest investitor şi întreprinderea în care a investit, precum şi profitul reinvestit de către acesta în întreprinderea respectivă; investiţiile imobiliare (investiţiile în clădiri şi terenuri) sunt considerate investiţii directe;
g) investiţie de portofoliu - investiţie în valori mobiliare de natura acţiunilor, obligaţiunilor şi a altor titluri de natura acestora (certificate de depozit negociabile, obligaţiuni cu cupon zero, obligaţiuni convertibile, obligaţiuni cu dobândă indexabilă, bonuri de tezaur şi altele asemenea), efectuată în scopul plasării temporare de fonduri pe piaţa de capital; de regulă, nu conduce la exercitarea de către deţinători a unei influenţe manageriale asupra emitentului; în cazul acţiunilor, sunt luate în considerare deţinerile de sub 10% din valoarea capitalului social subscris al emitentului;
h) transferuri neutre - operaţiuni care implică mişcări în conturile Nostro sau Loro ale instituţiilor de credit, fără a constitui operaţiuni de natura balanţei de plăţi, de exemplu operaţiuni valutare între rezidenţi sau operaţiuni valutare între nerezidenţi;
i) operaţiuni nemonetare - operaţiuni de natura balanţei de plăţi, care se desfăşoară fără transferarea de fonduri, în totalitate sau parţial, cum ar fi bartere, compensări (netting), aranjamente de cliring şi altele asemenea.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 52. - Rezidenţii au obligaţia de a raporta toate operaţiunile de natura balanţei de plăţi, în conformitate cu prevederile prezentului regulament. Raportările statistice sunt obligatorii atât pentru operaţiunile derulate prin instituţiile de credit persoane juridice române şi sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine (din statele membre ale Uniunii Europene, din celelalte state aparţinând Spaţiului Economic European, precum şi din statele terţe), denumite în continuare instituţii de credit, cât şi pentru operaţiunile derulate prin instituţii de credit nerezidente, prin alţi intermediari financiari rezidenţi sau nerezidenţi, precum şi pentru cele în relaţie directă cu nerezidenţii.
Art. 53. - (1) La efectuarea oricărei plăţi către nerezidenţi, clienţii rezidenţi ai instituţiilor de credit au obligaţia de a completa formularul "Dispoziţie/Declaraţie de plată externă (DPE)" pus la dispoziţie de către instituţia de credit prin intermediul căreia se efectuează plata sau prezentat acesteia de către ordonatorul plăţii, numai pentru plata a cărei valoare este egală ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data plăţii. Formularul DPE prezentat în anexa nr. V.1 se completează în două exemplare, dintre care unul pentru instituţia de credit şi celălalt pentru ordonatorul plăţii. Pentru efectuarea oricărei plăţi către nerezidenţi, a cărei valoare este mai mică de 50.000 euro sau echivalent la data plăţii, instituţiile de credit pot utiliza formulare potrivit cerinţelor proprii.
(2) În cazul unei plăţi ordonate prin sistem computerizat (electronic banking) sau prin alte modalităţi de teletransmisie, a cărei valoare este egală ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data plăţii, clienţii ordonatori au obligaţia punerii la dispoziţia instituţiilor de credit a formularului DPE completat, în maximum 10 zile calendaristice de la efectuarea plăţii.
(3) În cazul ridicărilor de valută în numerar din conturi deschise la instituţii de credit, pentru plăţi către nerezidenţi, inclusiv cheltuieli pentru deplasări externe, formularul DPE se completează numai de către persoanele juridice şi numai pentru sumele egale ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data plăţii.
(4) Pentru plăţile efectuate în cadrul unui acreditiv, formularul DPE se utilizează în calitate de declaraţie de plată externă şi se completează numai pentru plăţile ale căror valori sunt egale ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data plăţii. Formularul DPE se va completa în maximum 15 zile calendaristice de la efectuarea plăţii de către client sau instituţia de credit, în funcţie de procedura stabilită de comun acord, cu respectarea instrucţiunilor de completare.
(5) În cazul plăţilor în lei dintre rezidenţi şi nerezidenţi pe teritoriul României, formularul DPE se completează în calitate de declaraţie de plată, odată cu ordinul de plată în lei.
Art. 54. - (1) Clienţii rezidenţi ai instituţiilor de credit au obligaţia să completeze formularul "Declaraţie de încasare externă (DIE)" pentru orice încasare de la nerezidenţi, a cărei valoare este egală ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data încasării, în cel mult 10 zile calendaristice de la creditarea conturilor lor. Formularul DIE prezentat în anexa nr. V.2 se completează în două exemplare, dintre care unul pentru instituţia de credit şi celălalt pentru client.
(2) Persoanele juridice rezidente vor completa formularul DIE şi în cazul depunerilor de valută în numerar la instituţiile de credit, dacă aceasta provine din încasări de la nerezidenţi, numai pentru sumele egale ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data depunerii.
Art. 55. - Pentru echivalarea în euro a altor monede, în vederea determinării pragului de 50.000 euro, se utilizează cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României, din ultima zi bancară anterioară datei ordonării plăţii, respectiv creditării contului.
Art. 56. - Răspunderea pentru corectitudinea datelor şi informaţiilor completate în formularele DPE şi DIE revine clienţilor instituţiilor de credit, titulari ai operaţiunilor respective. Instituţiile de credit au obligaţia să urmărească completarea corectă a formularelor DPE şi DIE de către clienţi.
Art. 57. - (1) Instituţiile de credit au obligaţia să raporteze la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, în formatul electronic şi structura stabilite de Banca Naţională a României:
a) datele şi informaţiile cuprinse în formularele DPE şi DIE; raportarea se va efectua lunar, până la data de 12 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea;
b) totalitatea încasărilor şi plăţilor în nume şi cont propriu efectuate în raport cu nerezidenţii (cu excepţia schimbului valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghişeele proprii), soldurile activelor şi pasivelor financiare pe termen scurt în relaţie cu nerezidenţii, transferurile neutre, precum şi valoarea agregată a tranzacţiilor, efectuate în numele şi contul clienţilor, în valoare mai mică de 50.000 euro sau echivalent la data tranzacţiei, în conformitate cu listele de indicatori prevăzute în anexa nr. V.3; raportarea se va efectua lunar, până la data de 20 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(2) Instituţiile de credit au obligaţia să raporteze schimbul valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghişeele proprii, în conformitate cu prevederile art. 60.
(3) Instituţiile de credit au obligaţia să notifice investiţiile directe în străinătate în conformitate cu prevederile art. 62.
(4) Casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta centralizat atât operaţiunile proprii de natura balanţei de plăţi, cât şi pe cele ale cooperativelor din reţea.
Art. 58. - Datele transmise letric şi electronic la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, lunar, până la data de 20 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, de către Autoritatea de Supraveghere Financiară în conformitate cu anexa nr. V.4, respectiv de către Ministerul Finanţelor Publice în conformitate cu anexa nr. V.5, se integrează în balanţa de plăţi.
Art. 59. - Rezidenţii care realizează operaţiuni nemonetare au obligaţia să raporteze letric aceste tranzacţii la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, până la data de 20 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, prin completarea şi transmiterea anexei nr. V.6.
Art. 60. - Rezidenţii care efectuează schimb valutar cu numerar şi substitute de numerar pentru persoane fizice, în conformitate cu reglementările în vigoare, au obligaţia raportării acestor tranzacţii la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, lunar, până la data de 10 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. V.7; datele se transmit în formatul electronic comunicat de Banca Naţională a României.
Art. 61. - (1) Persoanele juridice rezidente care au conturi deschise în străinătate au obligaţia să raporteze letric la Banca Naţională a României - Direcţia statistică tranzacţiile efectuate prin aceste conturi; raportarea se va efectua lunar, până la data de 20 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. V.8.
(2) Obligaţia de raportare pentru ambasade, consulate şi alte reprezentanţe ale României în străinătate, precum şi pentru entităţile din străinătate ce aparţin persoanelor juridice române fără a avea statut de rezident în străinătate revine persoanei juridice rezidente de care acestea aparţin.
(3) Instituţiile de credit nu raportează în baza prezentului articol.
Art. 62. - (1) Persoanele juridice şi fizice rezidente care deţin cel puţin 10% din capitalul social al unei companii nerezidente sau deţin entităţi fără personalitate juridică (sucursale) înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în străinătate sunt considerate investitori direcţi în străinătate şi au obligaţia notificării acestei investiţii directe la Banca Naţională a României - Direcţia statistică.
(2) Notificarea investiţiei se va efectua prin completarea şi transmiterea letrică a formularului prezentat în anexa nr. V.9, în cel mult 30 de zile calendaristice de la data dobândirii dreptului de proprietate asupra a cel puţin 10% din capitalul social subscris al companiei nerezidente respective sau de la înfiinţarea sucursalei în străinătate.
CAPITOLUL VII
Operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 63. - Prevederile prezentului capitol se aplică persoanelor fizice şi juridice rezidente care au încheiat contracte cu nerezidenţi pentru operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung.
Art. 64. - Constituie operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung, dacă nu sunt operaţiuni de natura datoriei publice externe, următoarele operaţiuni:
a) credite şi împrumuturi financiare cu termen mai mare de un an, primite de rezidenţi de la nerezidenţi, constând în finanţări rambursabile pe bază contractuală, cum ar fi creditul/împrumutul financiar standard, creditul sindicalizat, linia de finanţare, operaţiunile de leasing financiar, creditul ipotecar şi de consum şi altele asimilate acestora;
b) credite legate de comerţul internaţional, cu termen mai mare de un an, primite de rezidenţi de la nerezidenţi, respectiv credite contractate în cadrul operaţiunilor de comerţ internaţional cu bunuri şi servicii, inclusiv efectuarea plăţilor în rate, pe faze de execuţie, la solicitarea furnizorilor de bunuri şi servicii sau efectuarea plăţilor la un anumit termen de la livrarea bunului/prestarea serviciului, indiferent dacă s-au emis sau nu efecte de comerţ, rescadenţarea unor astfel de plăţi, precum şi finanţarea unor astfel de credite de către un terţ;
c) tranzacţionarea primară a titlurilor de credit cu scadenţa la emisiune mai mare de un an (obligaţiuni şi alte instrumente financiare cu venit fix) emise de rezidenţi pe o piaţă de capital şi achiziţionate de nerezidenţi.
SECŢIUNEA a 2-a
Obligaţii de raportare
Art. 65. - (1) Persoanele juridice şi fizice rezidente care au încheiat contracte cu nerezidenţi pentru operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung au obligaţia să notifice operaţiunile respective prin transmiterea la Banca Naţională a României - Direcţia statistică a formularului F1 "Notificare la Banca Naţională a României", prevăzut în anexa nr. VI.1, şi a formularului F2 "Scadenţarul tragerilor, al rambursărilor de capital şi al plăţilor de dobândă şi comisioane", prevăzut în anexa nr. VI.2, în termen de 30 de zile de la data încheierii contractului.
(2) Persoanele juridice şi fizice rezidente care, potrivit alin. (1), au notificat operaţiuni valutare de capital au în continuare obligaţia notificării la Banca Naţională a României - Direcţia statistică a schimbării sediului social, rezilierii contractului şi a modificării, faţă de notificarea iniţială, a creditorului, a debitorului şi a valorii creditului, pe toată durata derulării operaţiunii notificate, prin transmiterea, în termen de 15 zile, a unui formular F1 completat în mod corespunzător. Schimbarea de debitor se notifică de către debitorul cedent, noul debitor preluând în continuare obligaţiile de notificare sau de raportare în legătură cu angajamentul extern respectiv.
(3) Pentru elaborarea de statistici privind datoria privată externă a României, instituţiile de credit (bănci, sucursale ale băncilor străine, case centrale ale cooperativelor de credit) au obligaţia să transmită trimestrial la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, până în data de 15 a lunii următoare încheierii trimestrului, în format electronic, situaţia clienţilor rezidenţi care derulează operaţiuni de această natură fără a avea număr alocat din Registrul datoriei private externe, identificator statistic atribuit de Banca Naţională a României în baza notificării conform alin. (1) (situaţie prevăzută în anexa nr. VI.4).
Art. 66. - (1) Persoanele juridice şi fizice rezidente selecţionate de către Banca Naţională a României, pe criterii de eşantionare statistică, ca titulare de contracte privind angajamente externe reprezentative pentru evaluarea datoriei private externe a României, la solicitarea letrică a Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică, au obligaţia să raporteze date privind derularea acestor operaţiuni. Raportarea se va efectua potrivit formularului F3 "Raportare statistică privind operaţiunile valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung", prevăzut în anexa nr. VI.3.
(2) Persoanele juridice şi fizice rezidente menţionate la alin. (1) vor notifica la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, în termen de 15 zile de la producerea lor, toate modificările survenite în "Scadenţarul tragerilor, al rambursărilor de capital şi al plăţilor de dobândă şi comisioane" faţă de situaţia notificată iniţial, prin transmiterea a câte unui nou formular F2 ori de câte ori survin astfel de modificări.
Art. 67. - Persoanele juridice şi fizice rezidente care, la data intrării în vigoare a prezentului regulament, se află în curs de raportare la Banca Naţională a României a operaţiunilor valutare de capital de natura datoriei private externe au obligaţia continuării raportării statistice.
Art. 68. - Răspunderea pentru corectitudinea datelor şi informaţiilor transmise revine persoanei juridice sau fizice rezidente care a contractat operaţiunea de natura datoriei private externe.
CAPITOLUL VIII
Structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari neguvernamentali
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 69. - Prevederile prezentului capitol se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit, persoane juridice străine, şi reglementează metodologia de determinare şi raportare la Banca Naţională a României a statisticilor privind structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari neguvernamentali ai instituţiilor de credit.
SECŢIUNEA a 2-a
Dispoziţii specifice
Art. 70. - (1) Categoriile de credite prevăzute în anexa nr. VII sunt definite la art. 6 lit. b).
(2) Categoriile de depozite prevăzute în anexa nr. VII sunt definite la art. 7 lit. a).
(3) Creditele şi depozitele se referă la rezidenţi şi nerezidenţi, astfel cum sunt definiţi la art. 2.
(4) Sectoarele instituţionale în care se clasifică clienţii instituţiilor de credit sunt definite la art. 4. Poziţia "alte sectoare instituţionale" din anexa nr. VII include: fonduri de piaţă monetară, fonduri de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară, alţi intermediari financiari, exclusiv societăţile de asigurare şi fondurile de pensii, auxiliari financiari, instituţii financiare captive şi alte entităţi creditoare, societăţi de asigurare, fonduri de pensii şi instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
Art. 71. - În vederea întocmirii raportării "Structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari neguvernamentali", instituţiile de credit aplică următoarele reguli:
a) pentru fiecare indicator din anexa nr. VII se înregistrează soldul bilanţier din ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmeşte raportarea;
b) pentru credite şi depozite se înregistrează numai principalul;
c) creditele şi depozitele denominate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României în ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmeşte raportarea;
d) creditele curente sunt creditele aflate în derulare în ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmeşte raportarea şi care nu înregistrează întârzieri la plată;
e) creditele restante, definite conform art. 9 lit. ţ), nu includ poziţii extrabilanţiere. Sunt considerate restante creditele care, în ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmeşte raportarea, înregistrează întârzieri la plată de cel puţin o zi;
f) disponibilităţile la vedere sunt asimilate depozitelor overnight, astfel cum sunt definite în art. 7 lit. a1);
g) repartizarea pe judeţe a creditelor şi depozitelor se realizează pe criteriul apartenenţei teritoriale a unităţii instituţiei de credit.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 72. - (1) Instituţiile de credit raportează Băncii Naţionale a României date şi informaţii privind "Structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari neguvernamentali" conform structurii prevăzute în anexa nr. VII.
(2) Datele raportate Băncii Naţionale a României conform alin. (1) se referă la activitatea tuturor unităţilor operative de pe teritoriul naţional ale instituţiilor de credit şi se transmit lunar, în format electronic, până cel mai târziu în data de 20 a lunii următoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limită până la care se transmite raportarea este o zi nebancară, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi bancară anterioară acesteia.
Art. 73. - (1) Instituţiile de credit au obligaţia să retransmită datele statistice în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificări sau se constată erori în datele transmise anterior.
(2) Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
CAPITOLUL IX
Statistici privind emisiunile şi deţinerile de titluri de valoare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 74. - (1) Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (UE) nr. 1.011/2012 al Băncii Centrale Europene din 17 octombrie 2012 privind statisticile referitoare la deţinerile de titluri de valoare (BCE/2012/24), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 305 din 1 noiembrie 2012, şi ale Orientării nr. 7/2013 a Băncii Centrale Europene din 22 martie 2013 privind statisticile referitoare la deţinerile de titluri de valoare (BCE/2013/7), publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 125 din 7 mai 2013, mecanismele de raportare în vederea respectării prevederilor Recomandării nr. 22/2012 a Băncii Centrale Europene din 26 septembrie 2012 privind cadrul de referinţă pentru managementul calităţii datelor pentru baza de date centralizată a titlurilor de valoare (BCE/2012/22), publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria C nr. 339 din 7 noiembrie 2012, şi ale Orientării nr. 21/2012 a Băncii Centrale Europene din 26 septembrie 2012 privind cadrul de referinţă pentru managementul calităţii datelor pentru baza de date centralizată a titlurilor de valoare (BCE/2012/21), publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 307 din 7 noiembrie 2012, precum şi mecanismele de raportare în vederea respectării prevederilor Orientării nr. 23/2011 a Băncii Centrale Europene din 9 decembrie 2011 privind cerinţele de raportare statistică ale Băncii Centrale Europene în domeniul statisticilor externe (reformare)(BCE/2011/23), publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 65 din 3 martie 2012.
(2) Prezentul capitol se aplică următoarelor categorii de rezidenţi: instituţii de credit, societăţi de servicii de investiţii financiare, societăţi vehicul investiţional, societăţi de administrare a investiţiilor şi societăţi de investiţii autoadministrate.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bază
Art. 75. - Termenii şi expresiile utilizate în prezentul capitol au următoarele semnificaţii:
a) sector instituţional - are semnificaţia prevăzută la art. 3 alin. (1) lit. c);
b) titluri de valoare - înseamnă următoarele tipuri de titluri de valoare:
1. titluri de natura datoriei - are semnificaţia prevăzută la art. 6 lit. f);
2. acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară - are semnificaţia prevăzută la art. 6 lit. g);
3. acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii - are semnificaţia prevăzută la art. 6 lit. h);
4. participaţii - are semnificaţia prevăzută la art. 6 lit. i);
c) operaţiuni repo - are semnificaţia prevăzută la art. 7 lit. a4);
d) societăţi de administrare a investiţiilor şi societăţi de investiţii autoadministrate - are semnificaţia prevăzută la art. 9 lit. a);
e) societate vehicul investiţional - are semnificaţia prevăzută la art. 4 lit. d1);
f) societăţi de servicii de investiţii financiare, denumite în continuare S.S.I.F. - are semnificaţia prevăzută la art. 6 din Legea nr. 297/2004, cu modificările şi completările ulterioare;
g) colectare de date "titlu cu titlu" - înseamnă colectare de date defalcate pe titluri de valoare individuale;
h) deţineri de titluri de valoare - înseamnă proprietatea economică a titlurilor de valoare, ale căror tipuri sunt enumerate la lit. b);
i) societăţi financiare - cuprinde următoarele sectoare instituţionale: banca centrală, alte instituţii financiare monetare, alţi intermediari financiari, auxiliarii financiari, societăţi de asigurare şi fonduri de pensii;
j) custode - înseamnă o entitate ce aparţine sectorului "societăţi financiare" şi a cărei activitate constă în conservarea şi gestionarea instrumentelor financiare în contul clienţilor, inclusiv păstrarea şi serviciile conexe, precum gestionarea de numerar/garanţii;
k) titluri de valoare păstrate în custodie - înseamnă titluri de valoare păstrate şi administrate de către custozi în numele investitorilor;
l) operaţiuni directe - reprezintă operaţiuni de vânzare/cumpărare de instrumente financiare negociabile, care nu implică angajamentul ferm de răscumpărare a titlului de valoare la o dată ulterioară din partea vânzătorului;
m) entitate emitentă de titluri de valoare (emitent) - înseamnă orice entitate care realizează emisiuni de titluri de valoare conform legii;
n) entitate deţinătoare de titluri de valoare (deţinător/investitor) - înseamnă orice persoană juridică sau fizică ce deţine titluri de valoare;
o) cod ISIN - reprezintă numărul internaţional de identificare a titlurilor de valoare - International Securities Identification Number (ISIN), alocat titlurilor de valoare, compus din 12 caractere alfanumerice, care identifică în mod unic o emisiune de titluri de valoare (conform definiţiei ISO 6166);
p) cod de referinţă titlu de valoare - cod de identificare a titlurilor de valoare atribuit şi transmis de către entităţile raportoare, conform regulilor prezentate în anexa nr. VIII.7, pentru titlurile de valoare care nu au alocat cod ISIN;
q) dividend - are semnificaţia prevăzută la art. 67 alin. (1) din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;
r) cupon - dobânda încasată de către deţinătorii de titluri de valoare de natura datoriei;
s) prima de răscumpărare (prima "call") - prima plătită în cazul obligaţiunilor de tip "callable"; în cazul acestor instrumente financiare, emitentul obligaţiunii are dreptul să răscumpere titlul înainte de data scadentă, cu obligaţia efectuării unei plăţi suplimentare de bani, denumită prima de răscumpărare (prima "call");
t) valoarea de emisiune
t1) valoarea de emisiune a titlurilor de natura datoriei - valoarea plătită în momentul emiterii titlurilor de natura datoriei de către entitatea care a subscris. Valoarea de emisiune a titlurilor de natura datoriei poate fi: egală cu valoarea nominală (la paritate); mai mică decât valoarea nominală, mai mare decât valoarea nominală;
t2) valoarea de emisiune a acţiunilor - valoarea plătită de către cei care au subscris în momentul emiterii acţiunilor. Valoarea de emisiune este egală cu valoarea nominală plus prima de emisiune;
u) valoare nominală per instrument
u1) valoarea nominală per instrument a titlurilor de natura datoriei - preţul la care se răscumpără un titlu de natura datoriei, calculat ca raport între valoarea nominală a emisiunii şi numărul de instrumente emise;
u2) valoarea nominală per instrument a acţiunilor şi unităţilor fondurilor închise de investiţii - preţul stabilit per acţiune în prospectul de emisiune; aceasta poate fi egală cu preţul de emisiune per instrument (la paritate) sau, după caz, poate fi mai mică decât preţul de emisiune per instrument (în cazul emisiunilor cu primă);
u3) valoarea nominală per instrument a unităţilor fondurilor deschise de investiţii - valoarea unitară a activului net (VUAN);
v) preţul de emisiune - preţul la care un titlu de valoare este cumpărat în cadrul ofertei primare pe piaţa de capital de către investitor. În cazul titlurilor de natura datoriei, preţul este exprimat ca procent din valoarea nominală per instrument;
w) soldul emisiunii în moneda efectivă - reprezintă diferenţa dintre valoarea de emisiune a titlurilor de natura datoriei şi valoarea răscumpărărilor efectuate până la data de referinţă pentru care se calculează soldul emisiunii, exprimată în moneda în care se efectuează emisiunea;
x) piaţa de capital externă - mecanism care permite tranzacţionarea de instrumente financiare negociabile, a cărei locaţie este diferită de ţara agentului raportor (vezi lista codurilor pieţelor de capital externe conform ISO 10383 - Market identification codes).
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 76. - (1) Instituţiile de credit raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică, în nume propriu, date statistice privind:
a) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.1;
b) Situaţia dividendelor şi cupoanelor încasate de la începutul anului calendaristic până la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.2;
c) Situaţia emisiunilor de acţiuni/unităţi de fond identificabile prin cod ISIN listate pe pieţele externe de capital, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.3;
d) Situaţia emisiunilor de titluri de natura datoriei efectuate pe pieţele externe de capital, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.4;
e) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin codul de referinţă al titlului de valoare (lipsă cod ISIN), la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.5.
(2) Instituţiile de credit care desfăşoară activitate de custodie şi administrare de instrumente financiare raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică, în numele clienţilor, cu excepţia clienţilor rezidenţi fonduri de piaţă monetară, fonduri de investiţii, instituţii de credit, societăţi de servicii de investiţii financiare şi societăţi vehicul investiţional, date statistice privind:
a) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.1;
b) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod de referinţă al titlului de valoare (lipsă cod ISIN), la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.5.
(3) Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică date statistice referitoare la fondurile de investiţii şi fondurile de piaţă monetară pe care le administrează, privind:
a) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.1;
b) Situaţia dividendelor şi cupoanelor încasate de la începutul anului calendaristic până la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.2;
c) Situaţia emisiunilor de acţiuni/unităţi de fond identificabile prin cod ISIN listate pe pieţele externe de capital, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.3;
d) Situaţia emisiunilor de titluri de natura datoriei efectuate pe pieţele externe de capital, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.4;
e) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin codul de referinţă al titlului de valoare (lipsă cod ISIN), la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.5.
(4) Societăţile de servicii de investiţii financiare raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică, în nume propriu, date statistice privind:
a) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.1;
b) Situaţia dividendelor şi cupoanelor încasate de la începutul anului calendaristic până la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.2;
c) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin codul de referinţă al titlului de valoare (lipsă cod ISIN), la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.5.
(5) Societăţile de servicii de investiţii financiare care desfăşoară activitate de custodie şi administrare de instrumente financiare raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică, în numele clienţilor, cu excepţia clienţilor rezidenţi instituţii de credit, societăţi vehicul investiţional, societăţi de servicii de investiţii financiare, fonduri de piaţă monetară şi fonduri de investiţii, date statistice privind:
a) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.1;
b) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin codul de referinţă al titlului de valoare (lipsă cod ISIN), la sfârşitul lunii de referinţă, conform structurii de date prezentate în anexa nr. VIII.5.
(6) Societăţile vehicul investiţional raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică datele statistice prevăzute la alin. (1).
Art. 77. - Câmpurile informatice utilizate pentru ducerea la îndeplinire a cerinţelor de raportare specificate în prezenta secţiune au următoarele semnificaţii:
a) frecvenţa de răscumpărare pentru titlurile de natura datoriei are semnificaţia prevăzută în "Nomenclatorul nr. 1. Frecvenţă de răscumpărare" din anexa nr. VIII.6;
b) tipul de răscumpărare a titlurilor de natura datoriei are semnificaţia prevăzută în "Nomenclatorul nr. 2. Tip de răscumpărare" din anexa nr. VIII.6;
c) frecvenţa de plată a cuponului pentru titlurile de natura datoriei are semnificaţia prevăzută în "Nomenclatorul nr. 3. Frecvenţă de plată cupon" din anexa nr. VIII.6;
d) tipul de cupon al titlurilor de natura datoriei are semnificaţia prevăzută în "Nomenclatorul nr. 4. Tip cupon" din anexa nr. VIII.6;
e) tipul tranzacţiei cu titluri de natura datoriei are semnificaţia prevăzută în "Nomenclatorul nr. 5. Tip tranzacţie prin care au fost achiziţionate titlurile" din anexa nr. VIII.6;
f) tipul deţinătorului de titluri de natura datoriei are semnificaţia prevăzută în "Nomenclatorul nr. 6. Tip investitor" din anexa nr. VIII.6;
g) tipul deţinerilor de titluri de valoare are semnificaţia prevăzută în "Nomenclatorul nr. 7. Tip deţineri" din anexa nr. VIII.6.
h) cod sector instituţional are semnificaţia prevăzută în "Nomenclatorul nr. 8. Cod sector instituţional" din anexa nr. VIII.6.
Art. 78. - (1) Entităţile raportoare enumerate la art. 76 alin. (1) - (6) au obligaţia să retransmită datele statistice în cazul în care au loc revizuiri ale datelor, reclasificări sau se constată erori în datele transmise anterior. Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
(2) Banca Naţională a României poate solicita, după caz, informaţii suplimentare entităţilor raportoare în vederea verificării datelor raportate, determinării unor indicatori specifici sau identificării datelor cu caracter confidenţial în cazul informaţiilor ce fac obiectul acestor raportări.
(3) Datele statistice raportate Băncii Naţionale a României, menţionate în art. 76, se referă la activitatea tuturor unităţilor operative de pe teritoriul naţional şi se transmit lunar, în format electronic, până cel mai târziu în data de 15 a lunii următoare celei de referinţă. În cazul în care data-limită până la care se transmite raportarea este o zi nebancară, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi bancară anterioară acesteia.
CAPITOLUL X
Statistici privind activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional angajate în tranzacţii de securitizare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 79. - Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (UE) nr. 1.075/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind statisticile referitoare la activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional angajate în tranzacţii de securitizare (reformare) (BCE/2013/40), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. 297 din 7 noiembrie 2013, denumit în continuare Regulamentul BCE/2013/40, şi se aplică societăţilor vehicul investiţional rezidente organizate ca societăţi pe acţiuni sau cu răspundere limitată şi reprezentanţilor legali ai entităţilor constituite în conformitate cu art. 4 lit. d1) pct. (i) care răspund pentru acţiunile societăţilor vehicul investiţional.
Art. 80. - Termenul societăţi vehicul investiţional are semnificaţia prevăzută la art. 4 lit. d1).
Art. 81. - (1) Prin securitizare se înţelege o tranzacţie sau un mecanism prin intermediul căruia o entitate, care este separată de iniţiator sau de întreprinderea de asigurare ori reasigurare şi care este creată sau folosită pentru tranzacţia ori mecanismul respectiv, emite instrumente de finanţare pentru investitori şi se aplică una sau mai multe dintre următoarele situaţii:
a) un activ sau un fond de active ori o parte a acestuia este transferată unei entităţi care este separată de iniţiator şi care este creată sau folosită pentru tranzacţia ori mecanismul respectiv, fie prin transferul de la iniţiator al titlului legal sau al interesului generator de beneficii aferente acelor active, fie prin subparticipare;
b) riscul de credit al activului ori fondului de active sau al unei părţi a acestuia este transferat prin utilizarea instrumentelor derivate de credit, a garanţiilor sau a oricărui mecanism similar către investitorii în instrumente de finanţare emise de o entitate care este separată de iniţiator şi care este creată sau folosită pentru tranzacţia ori mecanismul respectiv;
c) riscurile de asigurare sunt transferate de la întreprinderea de asigurare sau reasigurare la o entitate separată care este creată sau folosită pentru tranzacţia ori mecanismul respectiv, în cazul în care entitatea finanţează complet expunerea sa la asemenea riscuri prin emisiunea de instrumente de finanţare, iar drepturile la rambursare ale investitorilor în acele instrumente de finanţare sunt subordonate obligaţiilor de reasigurare ale entităţii.
Atunci când sunt emise instrumente de finanţare, acestea nu reprezintă plata obligaţiilor iniţiatorului sau ale întreprinderii de asigurare ori reasigurare.
(2) Prin iniţiator se înţelege partea care cedează un activ sau un fond de active şi/sau riscul de credit aferent activului sau fondului de active către structura de securitizare.
SECŢIUNEA a 2-a
Dispoziţii specifice
Art. 82. - (1) Contrapărţile rezidente şi cele nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene ale societăţilor vehicul investiţional se clasifică pe sectoare instituţionale. Standardele privind clasificarea sectoarelor sunt definite în Sistemul european de conturi naţionale şi regionale din Uniunea Europeană (SEC 2010).
(2) Sectoarele instituţionale sunt definite la art. 4.
Art. 83. - (1) Tabelul A din anexa II partea 1 a Regulamentului BCE/2013/40 oferă o descriere standard detaliată a categoriilor de instrumente ce constituie activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional, pe care băncile centrale naţionale le transpun în categorii aplicabile la nivel naţional.
(2) Activele financiare ale societăţilor vehicul investiţional se clasifică în următoarele categorii:
a) creanţe din depozite şi credite - această categorie este formată din fonduri împrumutate de societăţile vehicul investiţional debitorilor, care fie sunt dovedite prin documente nenegociabile, fie nu sunt dovedite prin documente. Aici sunt incluse active sub formă de depozite:
- depozite plasate la instituţii financiare monetare:
(i) depozite transferabile;
(ii) alte depozite: toate deţinerile în depozite, altele decât depozitele transferabile. Alte depozite nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăţi în orice moment şi nu sunt convertibile în numerar sau depozite transferabile fără niciun fel de restricţii sau penalităţi semnificative. Această subcategorie include depozitele la termen şi depozitele rambursabile după notificare;
- credite acordate de societăţile vehicul investiţional;
- creanţe în temeiul contractelor de deport (reverse repo) garantate cu numerar;
- creanţe în temeiul contractelor de împrumut garantate cu numerar.
Creanţele din depozite şi credite se defalcă în următoarele subcategorii:
a1) numerar;
a2) depozite transferabile;
a3) alte depozite;
a4) credite acordate;
b) credite securitizate - această categorie cuprinde creditele achiziţionate de societăţile vehicul investiţional de la iniţiator. Creditele sunt active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor şi care sunt dovedite prin documente nenegociabile sau care nu sunt dovedite prin documente. Acest post include:
- leasingul financiar acordat terţilor;
- credite neperformante care nu au fost încă rambursate sau scoase din evidenţele contabile - credite definite în conformitate cu definiţia "stării de nerambursare" de la art. 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare;
- deţineri de titluri de valoare nenegociabile;
- credite tranzacţionate;
- creanţe subordonate sub formă de depozite sau credite.
Acest post include creditele securitizate, indiferent dacă practicile contabile aplicabile impun recunoaşterea creditelor în bilanţul societăţilor vehicul investiţional;
c) titluri de natura datoriei;
d) alte active securitizate - această categorie cuprinde active securitizate, altele decât cele incluse la categoriile prevăzute la lit. b) şi c), precum creanţe fiscale şi credite comerciale, indiferent dacă practicile contabile aplicabile impun recunoaşterea activelor respective în bilanţul societăţilor vehicul investiţional;
e) participaţii şi acţiuni/unităţi ale fondurilor de investiţii, cu următoarele subcategorii:
e1) participaţii, defalcate în:
e1.1) acţiuni cotate;
e1.2) acţiuni necotate;
e1.3) alte participaţii;
e2) acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară;
e3) acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară;
f) instrumente financiare derivate;
g) active nefinanciare (inclusiv active fixe);
h) alte active - categorie reziduală în activul bilanţier, definită ca "active neincluse în altă parte".
(3) Categoriile de active enumerate la alin. (2) lit. a) pct. (i), lit. c), e), f) şi g) sunt definite la art. 6.
(4) În cazul titlurilor de natura datoriei emise la o valoare diferită de valoarea de răscumpărare (cazul titlurilor emise cu discount sau cu primă de emisiune), diferenţa dintre cele două valori este considerată dobândă şi se împarte uniform pe durata de viaţă a titlului de natura datoriei.
Creanţa ataşată aferentă depozitelor şi creditelor se înregistrează în categoria creanţe din depozite şi credite, corespunzător instrumentului financiar pentru care se calculează. Creanţa ataşată aferentă titlurilor de natura datoriei se înregistrează în categoria titluri de natura datoriei.
(5) Pasivele financiare ale societăţilor vehicul investiţional se clasifică în următoarele categorii:
a) credite şi depozite atrase - sumele datorate de societăţile vehicul investiţional creditorilor, altele decât cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile. Acest post cuprinde:
- credite: credite acordate societăţilor vehicul investiţional care fie sunt dovedite prin documente nenegociabile, fie nu sunt dovedite prin documente;
- instrumente de natura datoriei nenegociabile emise de societăţile vehicul investiţional;
- operaţiuni repo şi de tip repo garantate cu numerar;
- garanţii în numerar primite la schimb pentru împrumutul de titluri de valoare;
- numerar primit în cadrul operaţiunilor care implică transferul temporar de aur în schimbul unor garanţii în numerar.
Categoria de pasive credite şi depozite atrase se clasifică, în funcţie de durata iniţială, în:
- credite şi depozite atrase cu durata iniţială mai mică sau egală cu un an;
- credite şi depozite atrase cu durata iniţială mai mare de un an şi mai mică sau egală cu 5 ani;
- credite şi depozite atrase cu durata iniţială mai mare de 5 ani;
b) titluri de natura datoriei emise;
c) capital şi rezerve;
d) instrumente financiare derivate;
e) alte pasive - categorie reziduală în pasivul bilanţier, definit ca "pasive care nu sunt incluse în altă parte".
(6) Categoriile de pasive enumerate la alin. (5) lit. b), c) şi d) sunt definite la art. 7.
(7) Datoria ataşată aferentă creditelor şi depozitelor se înregistrează în categoria credite şi depozite atrase, iar datoria ataşată aferentă titlurilor de natura datoriei emise se înregistrează în categoria titluri de natura datoriei emise.
Art. 84. - În vederea clasificării activelor şi pasivelor societăţilor vehicul investiţional pe categoriile de instrumente specificate la art. 83 alin. (2) şi (5), societăţile vehicul investiţional respectă următoarele reguli:
a) un instrument financiar clasificat în una din următoarele categorii: alte depozite; credite acordate; titluri de natura datoriei; credite şi depozite atrase şi titluri de natura datoriei emise se clasifică pe o singură bandă de scadenţă, în funcţie de durata iniţială/scadenţa la emisiune. Odată clasificat într-o bandă de scadenţă, instrumentul financiar rămâne pe acea bandă până la rambursarea completă, dacă nu intervin modificări contractuale;
b) creditele securitizate trebuie raportate la valoarea nominală, chiar dacă sunt achiziţionate de la iniţiator la un preţ diferit. Contrapartida la diferenţa dintre valoarea nominală şi preţul de achiziţie trebuie inclusă la alte pasive;
c) activele nefinanciare se înregistrează la valoarea netă de amortizări;
d) toate activele şi pasivele financiare trebuie raportate la valoarea brută, şi anume activele financiare nu trebuie să se raporteze net de pasivele financiare.
Art. 85. - (1) Tranzacţiile financiare, în conformitate cu SEC 2010, sunt definite ca achiziţia netă de active financiare sau creşterea netă de pasive pentru fiecare tip de instrument financiar, adică suma tuturor tranzacţiilor financiare care apar în perioada de raportare relevantă.
(2) O tranzacţie financiară între unităţi instituţionale este crearea sau lichidarea simultană a unui activ financiar şi a pasivului său de contrapartidă sau o schimbare de proprietate asupra unui activ financiar sau asumarea unei obligaţii.
(3) Tranzacţiile financiare se înregistrează la valorile de tranzacţionare, adică valorile exprimate în moneda naţională în care activele şi/sau pasivele financiare implicate sunt create, lichidate, schimbate sau asumate între unităţi instituţionale, pe baza unor considerente de ordin comercial.
(4) Scoaterea din evidenţele contabile (write-off)/Reducerea valorii contabile (write-down) şi modificările datorate evaluărilor nu reprezintă tranzacţii financiare.
Art. 86. - (1) Scoaterea din evidenţele contabile (writeoff)/Reducerea valorii contabile (write-down) este definită ca impactul modificării valorii creditelor înregistrate în bilanţ care rezultă din aplicarea scoaterii din evidenţele contabile (writeoff)/reducerii valorii contabile a creditelor (write-down) .
(2) Scoaterea din evidenţele contabile (write-off)/Reducerea valorii contabile (write-down) recunoscute în contabilitate în momentul vânzării sau al transferului unui credit către un terţ este, de asemenea, inclusă, dacă poate fi identificată.
(3) Scoaterea din evidenţele contabile (write-off) se referă la cazurile în care creditul este considerat drept un activ fără valoare şi este eliminat din bilanţ. Reducerea valorii contabile (write-down) se referă la cazurile în care se consideră că un credit nu va fi în totalitate recuperat şi valoarea creditului este redusă în bilanţ.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 87. - (1) Societăţile vehicul investiţional cu personalitate juridică şi reprezentanţii legali ai entităţilor fără reprezentare formală raportează trimestrial Băncii Naţionale a României date statistice privind tranzacţiile financiare efectuate de societăţile vehicul investiţional conform structurii de date "Situaţia tranzacţiilor privind activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional", prezentată în anexa nr. IX.1, ce cuprinde date privind toate tranzacţiile financiare cu activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional care se înregistrează în trimestrul pentru care se întocmeşte raportarea.
(2) Categoriile de instrumente ce constituie activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional se grupează în funcţie de scadenţă, de ţara iniţiatorului şi de sectorul instituţional al iniţiatorului (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene şi numai în cazul creditelor securitizate şi al altor active securitizate), de ţara contrapărţii, de sectorul instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi de moneda în care sunt denominate, aplicând următoarele reguli:
a) elementele de activ şi de pasiv se grupează astfel încât codul de scadenţă, codul de ţară al iniţiatorului, codul sectorului instituţional al iniţiatorului (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene), codul de ţară al contrapărţii, codul sectorului instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi codul monedei în care sunt denominate să formeze o combinaţie care să apară o singură dată în anexa nr. IX.1 pentru fiecare cod de rând;
b) fiecare element de activ şi de pasiv înscris în coloana A din anexa nr. IX.1 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinaţiile cod scadenţă - cod ţară iniţiator - cod sector instituţional iniţiator - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana 0 poate apărea în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numărul de combinaţii cod scadenţă - cod ţară iniţiator - cod sector instituţional iniţiator - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă aferente elementului bilanţier respectiv;
c) iniţiatorii şi contrapărţile societăţilor vehicul investiţional care sunt nerezidenţi din state terţe nu sunt clasificaţi pe sectoare instituţionale. Pentru aceştia, coloana "Cod sector instituţional" nu se completează.
Art. 88. - (1) Societăţile vehicul investiţional cu personalitate juridică şi reprezentanţii legali ai entităţilor fără reprezentare formală raportează trimestrial Băncii Naţionale a României date statistice privind activele şi pasivele deţinute conform structurii de date "Situaţia activelor şi pasivelor societăţilor vehicul investiţional existente în sold" prezentată în anexa nr. IX.2, ce cuprinde date privind toate elementele de activ şi de pasiv existente în bilanţ la sfârşitul trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea. Valorile acestor elemente includ creanţele ataşate (aferente elementelor de activ) şi, respectiv, datoriile ataşate (aferente elementelor de pasiv).
(2) Categoriile de instrumente ce constituie activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional se grupează în funcţie de scadenţă, de ţara iniţiatorului şi de sectorul instituţional al iniţiatorului (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene şi numai în cazul creditelor securitizate şi al altor active securitizate), de ţara contrapărţii, de sectorul instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi de moneda în care sunt denominate, aplicând următoarele reguli:
a) elementele de activ şi de pasiv se grupează astfel încât codul de scadenţă, codul de ţară al iniţiatorului, codul sectorului instituţional al iniţiatorului (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene), codul de ţară al contrapărţii, codul sectorului instituţional al contrapărţii (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţările membre ale Uniunii Europene) şi codul monedei în care sunt denominate să formeze o combinaţie care să apară o singură dată în anexa nr. IX.2 pentru fiecare cod de rând;
b) fiecare element de activ şi de pasiv înscris în coloana A din anexa nr. IX.2 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinaţiile cod scadenţă - cod ţară iniţiator - cod sector instituţional iniţiator - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana 0 poate apărea în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numărul de combinaţii cod scadenţă - cod ţară iniţiator - cod sector instituţional iniţiator - cod ţară - cod sector instituţional - cod monedă aferente elementului bilanţier respectiv;
c) iniţiatorii şi contrapărţile societăţilor vehicul investiţional care sunt nerezidenţi din state terţe nu sunt clasificaţi pe sectoare instituţionale. Pentru aceştia, coloana "Cod sector instituţional" nu se completează.
Art. 89. - Societăţile vehicul investiţional cu personalitate juridică şi reprezentanţii legali ai entităţilor fără reprezentare formală raportează trimestrial Băncii Naţionale a României date statistice privind activele şi pasivele deţinute conform structurii de date "Situaţia principalelor active şi pasive în echivalent lei" prezentată în anexa nr. IX.3, ce cuprinde date privind principalele active şi pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei la sfârşitul trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.
Structura de date prezentată în anexa nr. IX.3 se elaborează avându-se în vedere următoarele:
a) categoriile de instrumente exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României în ultima zi bancară a trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea;
b) categoriile de instrumente exprimate în monede necotate de Banca Naţională a României sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb utilizat în evidenţa contabilă. Monedele necotate sunt incluse în tabelul nr. 1 din anexa nr. IX.1, care cuprinde codul ISO al monedei respective şi cursul de schimb în raport cu leul utilizat în evidenţa contabilă şi la elaborarea anexei nr. IX.3.
Art. 90. - Societăţile vehicul investiţional cu personalitate juridică şi reprezentanţii legali ai entităţilor fără reprezentare formală raportează trimestrial Băncii Naţionale a României date statistice privind scoaterea din evidenţele contabile (writeoff)/reducerea valorii contabile (write-down) conform structurii de date "Scoaterea din evidenţele contabile (write-off)/reducerea valorii contabile (write-down)" prezentată în anexa nr. IX.4, ce cuprinde valoarea totală a creditelor securitizate înregistrate în bilanţ care rezultă din aplicarea scoaterii din evidenţele contabile (write-off)/reducerii valorii contabile (write-down).
Art. 91. - (1) Datele structurate conform situaţiilor prevăzute la art. 87, 88, 89 şi 90 se transmit în format electronic la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, în termen de 25 de zile de la sfârşitul trimestrului pentru care se realizează raportarea.
(2) Banca Naţională a României comunică în timp util agenţilor raportori formatul electronic şi modalitatea de transmitere a datelor.
(3) Societăţile vehicul investiţional cu personalitate juridică şi reprezentanţii legali ai entităţilor fără reprezentare formală au obligaţia să retransmită datele statistice privind activele şi pasivele financiare în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificări sau se constată erori în datele transmise anterior. Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
Art. 92. - Anexa nr. IX. 5 cuprinde tabelele 1-2 necesare încadrării datelor statistice aferente societăţilor vehicul investiţional pe structurile de date solicitate prin prezentul regulament, respectiv tabelul 1: Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă, tabelul 2: Codurile atribuite coloanei Cod sector instituţional.
TITLUL II
Raportarea de date în scopul monitorizării tranzacţiilor de pe piaţa monetară/valutară
CAPITOLUL I
Raportarea de date privind tranzacţii efectuate pe piaţa monetară şi valutară interbancară şi tranzacţii cu instrumente financiare derivate
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 93. - Prezentul titlu stabileşte structura şi modul de raportare a:
a) tranzacţiilor efectuate pe piaţa valutară interbancară;
b) operaţiunilor de atragere şi plasare de depozite efectuate pe piaţa monetară interbancară;
c) tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere;
d) tranzacţiilor cu opţiuni având ca suport cursul de schimb al monedei naţionale şi swap-urilor valutare pe rata dobânzii efectuate pe pieţe la buna înţelegere.
Art. 94. - Instituţiile de credit, persoane juridice române şi sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine, denumite în continuare entităţi raportoare, au obligaţia de raportare a datelor prevăzute la art. 93, astfel:
a) entităţile raportoare care acţionează ca intermediar pe piaţa valutară interbancară cu îndeplinirea condiţiilor prevăzute în Norma Băncii Naţionale a României nr. 3/2005 privind funcţionarea pieţei valutare interbancare, cu modificările ulterioare, pentru: tranzacţiile efectuate pe piaţa valutară interbancară, tranzacţiile cu opţiuni având ca suport cursul de schimb al monedei naţionale şi swap-urile valutare pe rata dobânzii efectuate pe pieţe la buna înţelegere;
b) entităţile raportoare care efectuează operaţiuni pe piaţa monetară interbancară cu îndeplinirea condiţiilor prevăzute în Norma Băncii Naţionale a României nr. 4/1995 privind funcţionarea pieţei monetare interbancare, cu modificările şi completările ulterioare, pentru operaţiunile de atragere şi plasare de depozite pe piaţa monetară interbancară;
c) entităţile raportoare, pentru tranzacţiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bază
Art. 95. - Termenii şi expresiile utilizate în cuprinsul prezentului titlu au următoarele semnificaţii:
a) piaţa monetară interbancară - are semnificaţia prevăzută în Norma Băncii Naţionale a României nr. 4/1995, cu modificările şi completările ulterioare;
b) piaţa valutară interbancară - are semnificaţia prevăzută în Norma Băncii Naţionale a României nr. 3/2005, cu modificările ulterioare;
c) pieţe la buna înţelegere (over-the-counter - OTC) - pieţe pe care se negociază instrumente financiare derivate şi care nu îndeplinesc condiţiile necesare pentru a fi încadrate în categoria pieţelor organizate şi a pieţelor asimilate pieţelor organizate; contractele tranzacţionate over-the-counter nu sunt standardizate;
d) operaţiuni de atragere şi plasare de depozite pe piaţa monetară interbancară - operaţiunile efectuate conform Normei Băncii Naţionale a României nr. 4/1995, cu modificările şi completările ulterioare;
e) tranzacţii valutare, operaţiuni la vedere (spot), operaţiuni la termen (forward), operaţiuni swap - au semnificaţia prevăzută în Norma Băncii Naţionale a României nr. 3/2005, cu modificările ulterioare;
f) forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumul de dobândă reprezintă diferenţa dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noţionale a unei rate de dobândă fixă convenită) şi valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piaţă în acel moment);
g) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferenţă între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noţionale a două rate de dobândă convenite, cel puţin una dintre acestea fiind variabilă;
h) opţiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, la o dată prestabilită (opţiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opţiune de tip american);
i) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită;
j) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mică decât rata de dobândă fixă convenită;
k) opţiune pe cursul de schimb al monedei naţionale - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime, care îi conferă cumpărătorului dreptul de a cumpăra (în cazul opţiunii "call") sau de a vinde (în cazul opţiunii "put"), la o dată prestabilită (opţiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opţiune de tip american), o anumită sumă în devize la o valoare convenită a cursului de schimb al monedei naţionale;
l) swap valutar pe rata dobânzii (currency swap) - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata unor volume de dobândă calculate periodic prin aplicarea unor rate de dobândă convenite asupra a două sume, din care una în monedă naţională şi una în devize; contractul poate sau nu să prevadă şi transferul efectiv între părţi al celor două sume, la un curs de schimb agreat, şi, respectiv, inversarea acestei operaţiuni la data scadenţei contractului.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 96. - Entităţile raportoare au obligaţia să transmită Băncii Naţionale a României datele/informaţiile privind tranzacţiile prevăzute la art. 93 prin intermediul Sistemului Informatic de Raportare către Banca Naţională a României (SIRBNR), după cum urmează:
a) pentru tranzacţiile efectuate pe piaţa valutară interbancară - în fiecare zi bancară, până la ora 9,15 pentru tranzacţiile valută contra monedei naţionale din ziua bancară precedentă şi până la ora 11,00 pentru tranzacţiile valută contra valută din ziua bancară precedentă;
b) pentru operaţiunile de atragere şi plasare de depozite pe piaţa monetară interbancară - în fiecare zi bancară, până la ora 17,00 pentru tranzacţiile din ziua curentă;
c) pentru tranzacţiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere - în fiecare zi bancară, între orele 10,00-11,00 pentru tranzacţiile din ziua bancară precedentă;
d) pentru tranzacţii cu opţiuni având ca suport cursul de schimb al monedei naţionale şi swap-uri valutare pe rata dobânzii efectuate pe pieţe la buna înţelegere - în fiecare zi bancară, între orele 10,00-11,00 pentru tranzacţiile din ziua bancară precedentă.
Art. 97. - Transmiterea datelor se realizează în format XML, conform structurii de raportare prevăzute în anexele nr. X.1-X.8 şi regulilor de sistem stabilite şi puse la dispoziţia entităţilor raportoare - prin intermediul SIRBNR - de Banca Naţională a României.
TITLUL III
Raportarea de date şi informaţii în scopul monitorizării activităţii de plăţi
CAPITOLUL I
Raportarea de date şi informaţii statistice referitoare la plăţi, instrumente de plată, sisteme de plăţi, sisteme de decontare a operaţiunilor cu instrumente financiare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 98. - (1) Prezentul titlu stabileşte structura şi modul de raportare a datelor şi informaţiilor statistice privind plăţile, operaţiunile cu instrumente de plată şi cele cu instrumente financiare şi se aplică instituţiilor de credit persoane juridice române, sucursalelor din România ale instituţiilor de credit persoane juridice străine, denumite în continuare instituţii de credit, instituţiilor de plată persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de plată străine înscrise în Registrul instituţiilor de plată ţinut de Banca Naţională a României, denumite în continuare instituţii de plată, instituţiilor emitente de monedă electronică persoane juridice române, sucursalelor din România ale instituţiilor emitente de monedă electronică, denumite în continuare instituţii emitente de monedă electronică, precum şi Trezoreriei Statului, Companiei Naţionale "Poşta Română" - S.A., denumită în continuare Poşta Română, administratorilor de sisteme de plăţi şi administratorilor de sisteme de decontare a operaţiunilor cu instrumente financiare, precum şi depozitarilor centrali şi contrapărţilor centrale pentru activitatea lor în legătură cu sistemele de decontare cu instrumente financiare.
(2) Indicatorii raportaţi de instituţiile prevăzute la alin. (1) sunt prezentaţi în anexele nr. XI.1 - XI.3 şi XII.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bază
Art. 99. - (1) În înţelesul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) acţiuni - valori mobiliare care stabilesc proprietatea asupra unei părţi din firmă/afacere, de exemplu, acţiuni tranzacţionabile pe burse de valori (acţiuni listate sau acţiuni cotate), acţiuni necotate sau nelistate şi alte forme de active de acest tip. Acţiunile includ recipise de depozit şi acţiuni/părţi în fonduri de investiţii. Uzual, acţiunile sunt purtătoare de venit sub forma dividendelor;
b) alte instrumente financiare derivate - orice alte instrumente financiare derivate, altele decât contractele futures şi contractele cu opţiuni;
c) alte valori mobiliare - orice alte valori mobiliare negociabile, de exemplu warantele;
d) alţii - alţi participanţi (de exemplu, dealeri şi brokeri în cazul anexei XI.2);
e) alţi intermediari financiari - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară (exclusiv cele furnizate de instituţiile financiare monetare);
f) auxiliari financiari - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în exercitarea de activităţi financiare auxiliare;
g) bancă centrală - o instituţie care, în baza legii, este responsabilă de politica monetară a unui stat sau a unei zone specifice. Băncile centrale naţionale şi Banca Centrală Europeană sunt considerate bănci centrale;
h) clienţi ai instituţiilor financiare monetare care nu fac parte din categoria instituţii financiare monetare - autorităţi publice centrale, alţi intermediari financiari şi auxiliari financiari, societăţi de asigurare, fonduri de pensii, societăţi nefinanciare, gospodăriile populaţiei şi instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei;
i) contract futures - un instrument financiar, respectiv un contract standardizat, care stabileşte obligaţia deţinătorului de a cumpăra/vinde o cantitate specificată dintr-un activ, care poate fi o valoare mobiliară, o valută, o marfă, la un preţ predeterminat la o dată viitoare;
j) contract cu opţiuni - un instrument financiar, respectiv un contract standardizat, care oferă deţinătorului dreptul, nu obligaţia, să cumpere/vândă o cantitate specificată dintr-un activ, care poate fi o valoare mobiliară, o valută, o marfă, la un preţ predeterminat (până) la o dată viitoare;
k) contraparte centrală (CCP) - o entitate care se interpune între părţile care au încheiat o tranzacţie, acţionând în calitate de cumpărător pentru orice vânzător şi în calitate de vânzător pentru orice cumpărător pentru un set specific de contracte;
l) depozitar central (CSD) - o entitate care ţine şi administrează valori mobiliare sau alte active financiare, ţine conturile emitenţilor şi asigură procesarea tranzacţiilor prin înregistrări contabile. Activele pot exista fizic, în formă materială (dar imobilizate în/la depozitarul central) sau dematerializate, în forma înregistrărilor electronice;
m) gospodăriile populaţiei - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri şi servicii, care folosesc aceeaşi locuinţă, utilizează în comun o parte sau totalitatea veniturilor şi a patrimoniului, consumă în colectiv bunuri şi servicii şi, eventual, produc bunuri şi/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final;
n) instituţii de credit - instituţii având semnificaţia prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările şi completările ulterioare;
o) instituţii emitente de monedă electronică - instituţii având semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 127/2011, cu modificările ulterioare;
p) instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei - persoane juridice care servesc gospodăriile populaţiei, furnizând bunuri şi servicii nedestinate pieţei;
q) instituţii de plată - instituţii având semnificaţia prevăzută în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare;
r) instituţii financiare monetare - instituţii de credit, precum şi toate celelalte instituţii financiare rezidente a căror activitate constă în atragerea de depozite sau substitute de depozite de la entităţi, altele decât instituţiile financiare monetare, şi care acordă credite şi/sau efectuează plasamente în instrumente financiare în cont propriu. Această categorie cuprinde Banca Naţională a României ca bancă centrală, instituţii de credit şi alte instituţii financiare monetare (fonduri ale pieţei monetare);
s) instrumente financiare derivate bazate pe active financiare (Financial derivatives) - instrumente financiare derivate bazate pe un activ, care poate fi o valoare mobiliară, o valută, o rată de dobândă etc.;
t) instrumente financiare derivate bazate pe (active) mărfuri (Commodity derivatives) - instrumente financiare derivate bazate pe un activ, care poate fi un produs agricol, energie, gaz etc.;
u) monedă electronică - are semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 127/2011, cu modificările ulterioare;
v) naţional - localizat în ţara în care se află depozitarul central/contrapartea centrală. Un participant direct din afara ţării în care se află depozitarul central, care are o sucursală în ţara depozitarului central, va fi tratat ca participant naţional. Similar, un membru compensator înregistrat în afara ţării în care se află contrapartea centrală, care participă la un sistem având contraparte centrală printr-o sucursală în ţara în care se află contrapartea centrală, trebuie tratat ca un membru compensator naţional. Dacă o contraparte centrală care este înregistrată în ţara x are o sucursală în ţara y, atunci membrii compensatori înregistraţi în ţara y trebuie trataţi ca membri compensatori naţionali;
w) nonnaţional - nelocalizat în ţara în care se află depozitarul central/contrapartea centrală.
NOTĂ: Un membru compensator înregistrat în afara ţării, care participă într-un sistem având contraparte centrală printr-o sucursală în ţara în care se află contrapartea centrală, trebuie tratat ca un membru compensator naţional. Dacă o contraparte centrală care este înregistrată în ţara x are o sucursală în ţara y, atunci membrii compensatori înregistraţi în ţara y trebuie trataţi ca membri compensatori naţionali;
x) obligaţiuni (Bonds) - valori mobiliare de îndatorare cu maturitate mai mare de un an;
y) over the counter (OTC) - o metodă de tranzacţionare a valorilor mobiliare, care nu implică o piaţă reglementată sau o bursă de valori, participanţii tranzacţionând direct;
z) repo - un angajament de a vinde o cantitate specificată dintr-un activ şi de a o (re)cumpăra la un preţ predeterminat la o dată viitoare sau la cerere;
aa) societăţi de asigurare şi fonduri de pensii - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea riscurilor;
bb) valoare mobiliară de îndatorare - o promisiune a emitentului (împrumutatului) de a plăti integral sau în mai multe rate deţinătorului (împrumutătorului) la o dată viitoare specificată sau la date viitoare specificate. Uzual, asemenea valori mobiliare sunt purtătoare de dobândă (cupon) şi/sau sunt vândute cu discount, iar valoarea nominală va fi plătită la maturitate. Valorile mobiliare de îndatorare includ obligaţiuni (inclusiv cele convertibile), valori mobiliare de tip "stripped" şi valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt;
cc) valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt (Short-term paper) - valori mobiliare de îndatorare cu maturitate de un an sau mai mică de un an.
(2) Următorii termeni şi expresii au semnificaţiile prevăzute de Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 privind emiterea şi utilizarea instrumentelor de plată electronică şi relaţiile dintre participanţii la tranzacţiile cu aceste instrumente, cu modificările ulterioare: cardul emis de o instituţie de credit, cardul emis de o instituţie de plată, cardul de comerciant, cardul co-branded, cardul hibrid, codul de identificare al emitentului (Issuer Identification Number - IIN), codul personal de identificare aferent unui card (Personal Identification Number - PIN), comerciantul acceptant, deţinătorul, emitentul, instituţia acceptantă, imprinter, instrumentul de plată electronică, instrumentul de plată cu acces la distanţă, instrumentul de plată la distanţă tip internet-banking, instrumentul de plată la distanţă tip home-banking, instrumentul de plată la distanţă tip mobilebanking, procesatorul, terminalele, utilizatorul.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 100. - (1) În vederea monitorizării activităţii de plăţi cu instrumente de plată electronică, emitenţii raportează, Băncii Naţionale a României - Direcţia stabilitate financiară indicatorii prevăzuţi în anexa nr. XII, relevanţi pentru activitatea pe care o desfăşoară, mai puţin poziţiile 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 44, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 64, 66, 67, 68, 69, 70 şi 71, care vor fi raportate de către instituţiile acceptante. Indicatorii prevăzuţi în anexa nr. XII, având o frecvenţă de raportare lunară/trimestrială, se raportează Băncii Naţionale a României trimestrial, până cel târziu la data de 15 a lunii următoare trimestrului pentru care se efectuează raportarea. În cazul indicatorilor cu frecvenţă de raportare lunară, se raportează trimestrial Băncii Naţionale a României date aferente celor 3 luni ale trimestrului.
(2) Instituţiile de credit, instituţiile de plată, instituţiile emitente de monedă electronică, Trezoreria Statului, Poşta Română şi administratorii de sisteme de plăţi raportează Băncii Naţionale a României, anual, până cel târziu la data de 10 mai a fiecărui an pentru anul precedent, indicatorii prevăzuţi în anexa nr. XI.1, după cum urmează:
a) instituţiile de credit raportează indicatorii din tabelele 1 şi 2;
b) instituţiile de plată raportează indicatorii relevanţi din tabelele 1 şi 2 în funcţie de natura activităţii desfăşurate;
c) instituţiile emitente de monedă electronică raportează indicatorii relevanţi din tabelele 1 şi 2 în funcţie de natura activităţii desfăşurate;
d) Poşta Română şi Trezoreria Statului raportează indicatorii relevanţi din tabelele 1 şi 2 în funcţie de natura activităţii desfăşurate;
e) administratorii de sisteme de plăţi raportează indicatorii din tabelele 3 şi 4.
(3) Administratorii de sisteme de decontare a operaţiunilor cu instrumente financiare, respectiv depozitarii centrali şi contrapărţile centrale, au obligaţia să transmită Băncii Naţionale a României - Direcţia stabilitate financiară, anual, până cel mai târziu la data de 10 februarie a fiecărui an, pentru anul precedent, datele solicitate conform structurilor prevăzute în anexele nr. XI.2 şi XI.3, după caz.
(4) Termenele stabilite mai sus pot fi modificate de Banca Naţională a României, inclusiv la solicitarea Băncii Centrale Europene.
CAPITOLUL II
Raportarea de date statistice referitoare la tranzacţiile efectuate prin conturile de corespondent
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
Art. 101. - Prezentul capitol se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit străine, denumite în continuare instituţii de credit.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bază
Art. 102. - În înţelesul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) aranjament de cont de corespondent - aranjament de plată în care o instituţie de credit, denumită corespondent, deschide în evidenţele sale un cont pentru altă instituţie de credit, denumită repondent, şi furnizează repondentului, prin intermediul acestui cont, servicii constând în executarea de plăţi şi alte servicii conexe. Aranjamentele de cont de corespondent prin care instituţiile de credit îşi furnizează reciproc servicii de plăţi şi alte servicii implică utilizarea conturilor de corespondent de tip cont nostro şi/sau cont loro;
b) cont nostro - contul deschis în evidenţele corespondentului pe numele repondentului;
c) cont loro - contul deschis în evidenţele corespondentului pe numele repondentului; din perspectiva repondentului acest cont este un cont "nostro";
d) credit intraday - credit acordat de către corespondent repondentului pe parcursul zilei de operare a respectivului corespondent, a cărui rambursare trebuie să aibă loc cel mai târziu la sfârşitul zilei de operare în care a fost acordat creditul;
e) credit overdraft - credit acordat de către corespondent repondentului, a cărui scadenţă este după sfârşitul zilei de operare a respectivului corespondent următoare celei în care a fost acordat creditul, precum şi credite intraday nerambursate şi transformate în credite overdraft;
f) credit overnight - credit acordat de către corespondent repondentului, a cărui scadenţă este stabilită de către corespondent, dar nu mai târziu de sfârşitul zilei de operare a corespondentului următoare celei în care a fost acordat creditul;
g) zi de operare - zi calendaristică pe durata căreia se furnizează servicii de corespondent bancar, conform programului stabilit prin aranjamentul de cont de corespondent.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
Art. 103. - (1) Instituţiile de credit pot încheia aranjamente de cont de corespondent în lei.
(2) În cazul aranjamentelor de cont de corespondent în lei încheiate între instituţiile de credit participante la sistemele de plăţi din România, instituţiile de credit care au calitatea de corespondent au obligaţia raportării datelor statistice conform anexei nr. XIII.1, individual, pe fiecare repondent.
(3) În cazul aranjamentelor de cont de corespondent în lei încheiate între instituţii de credit participante la sistemele de plăţi din România şi instituţii de credit care nu au această calitate, instituţiile de credit participante la sistemele de plăţi au obligaţia raportării datelor statistice, conform anexelor nr. XIII.1 şi XIII.2, individual, pe fiecare repondent, respectiv corespondent.
(4) Raportarea datelor statistice se efectuează trimestrial, în termen de 15 zile de la data încheierii fiecărui trimestru.
Art. 104. - Datele statistice vor fi raportate Băncii Naţionale a României prin intermediul Sistemului informatic de raportare - SIRBNR, cu respectarea prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările şi completările ulterioare.
TITLUL IV
Sancţiuni şi dispoziţii finale
Art. 105. - Nerespectarea dispoziţiilor prezentului regulament atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute de Legea nr. 312/2004, de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, de Legea nr. 93/2009, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, şi de Legea nr. 127/2011, cu modificările ulterioare.
Art. 106. - Datele cu caracter personal ale persoanelor fizice sunt prelucrate şi stocate de Banca Naţională a României în calitate de operator de date cu caracter personal, potrivit dispoziţiilor legale în vigoare.
Art. 107. - Prima raportare în temeiul prezentului regulament începe cu datele aferente lunii decembrie 2014.
Art. 108. - Anexele nr. I-XIII*) fac parte integrantă din prezentul regulament.
*) Anexele nr. I-XIII se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 602 bis, care se poate achiziţiona de la Centrul pentru relaţii cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", Bucureşti, şos. Panduri nr. 1.
Art. 109. - Banca Naţională a României asigură confidenţialitatea datelor şi informaţiilor obţinute în baza prezentului regulament în conformitate cu prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004.
Art. 110. - Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2015, dată la care se abrogă Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 31/2011 privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 67 şi 67 bis din 27 ianuarie 2012, cu modificările şi completările ulterioare.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu |
Bucureşti, 31 iulie 2014.
Nr. 4.
ANEXA Nr. I.1
ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIERE
ale instituţiilor de credit rezidente la data de . . . . . . . . . .
Cod rând |
|
Cod scadenţă iniţială |
Cod ISO*) Ţară |
Cod sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi) |
CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi) |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
| ACTIVE |
| A1 |
Numerar |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| A2 |
Credite |
|
|
|
|
|
|
| Credite, din care: |
| A2a |
- poziţii intragrup |
|
|
|
|
|
|
| A2b |
- credite sindicalizate |
|
|
|
|
|
|
| A2c |
- credite reînnoibile automat (revolving), altele decât cele acordate pe descoperit de cont |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2d |
- credite acordate pe descoperit de cont (overdraft) |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2e |
- credite de oportunitate prin card de credit |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2f |
- credite extinse prin card de credit |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2g |
- credite garantate cu garanţii reale imobiliare |
|
|
|
|
|
|
| A2h |
- operaţiuni reverse repo |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2i |
- depozite transferabile (către instituţii financiare monetare) |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2j |
- alte depozite plasate (către instituţii financiare monetare) |
|
|
|
|
|
|
| Credite cu scadenţa iniţială mai mare de 1 an, din care: |
| A2k |
- credite cu scadenţa reziduală până la 1 an inclusiv |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2l |
- credite cu scadenţa reziduală mai mare de 1 an şi cu
revizuirea ratei dobânzii în următoarele 12 luni |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| Credite cu scadenţa iniţială mai mare de 2 ani, din care: |
| A2m |
- credite cu scadenţa reziduală până la 2 ani inclusiv |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2n |
- credite cu scadenţa reziduală mai mare de 2 ani şi cu revizuirea ratei dobânzii în următoarele 24 luni |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A3 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
|
|
|
|
| A4 Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii, din care: |
| A4a |
- Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A4b |
- Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii, altele
decât fondurile de piaţă monetară |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A5 Participaţii |
| A5a |
- Acţiuni cotate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A5b |
- Acţiuni necotate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A5c |
- Alte participaţii |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A6 |
Active nefinanciare (inclusiv active fixe) |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| A7 Alte active |
| A7a |
Provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A7b |
Instrumente financiare derivate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A7c |
Opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A7d |
Sume în tranzit interbancare şi intrabancare |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| A7e |
Diverse active |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| PASIVE |
| P1 Depozite, din care: |
| P1a |
Depozite overnight |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| P1b |
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
| P1c |
Depozite rambursabile după notificare |
|
|
|
|
|
|
| P1d |
Împrumuturi din operaţiuni repo |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| Depozite, din care: |
| P1e |
- depozite overnight transferabile |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| P1f |
- poziţii intragrup |
|
|
|
|
|
|
| P1g |
- împrumuturi primite |
|
|
|
|
|
|
| P1h |
- împrumuturi sindicalizate primite |
|
|
|
|
|
|
| P2 |
Titluri de natura datoriei emise, din care: |
|
|
xxxxx |
|
|
|
| P2a |
Cu scadenţa până la 2 ani inclusiv şi cu garanţia de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100% |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
|
| P3 Capital şi rezerve |
| Capital propriu |
| P3a |
capital social vărsat |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| P3b |
profit (+) / pierdere (-) |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| P3c |
alte fonduri |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| Capital suplimentar |
| P3d |
provizioane, din care: |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| P3e |
pentru riscul de credit |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| P3f |
alte fonduri |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| Alte pasive |
| P4a |
Provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate |
|
|
|
|
|
xxxxx |
| P4b |
Instrumente financiare derivate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| P4c |
Opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| P4d |
Sume în tranzit interbancare şi intrabancare |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| P4e |
Diverse pasive |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. I.1A
SOLDUL CREDITELOR RESTANTE
acordate de instituţiile de credit rezidente la data de . . . . . . . . . .
| Cod rând |
ACTIVE |
Cod scadenţă iniţială |
Cod ISO*) Ţară |
Cod sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi) |
CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi) |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
| A2R |
Credite restante |
|
|
|
|
|
|
| Benzi de scadenţă |
Coduri atribuite coloanei
Cod scadenţă |
| Credite restante până în 30 zile |
1 |
| Credite restante între 30-60 zile |
2 |
| Credite restante între 60-90 zile |
3 |
| Credite restante peste 90 zile |
4 |
ANEXA Nr. I.2
AJUSTĂRI DIN REEVALUARE
Instituţii de credit rezidente
în luna . . . . . . . . . .
| Cod rând |
ACTIVE |
Cod scadenţă iniţială |
Cod ISO*) Ţară |
Cod sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
VALOARE (unităţi) |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
| ACTIVE |
| A2 |
Credite |
|
|
|
|
|
| Credite, din care: |
| A2b |
- credite sindicalizate |
|
|
|
|
|
| A3 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
|
|
|
| A5 Participaţii |
| A5a |
- Acţiuni cotate |
xxxxx |
|
|
|
|
| A5c |
- Alte participaţii |
xxxxx |
|
|
|
|
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. I.3
ACTIVE ŞI PASIVE BILANŢIERE
în echivalent lei la data de . . . . . . . . . .
| Cod rând |
|
VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa/datoria ataşată (lei) |
CREANŢA/ DATORIA ATAŞATĂ (lei) |
| 0 |
A |
B |
C |
| A0 |
ACTIVE |
|
|
| A1 |
Numerar |
|
xxxxx |
| A2 |
Credite, din care: |
|
|
| A2R |
Credite restante |
|
|
| A3 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
| A4 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
|
xxxxx |
| A5 |
Participaţii |
|
xxxxx |
| A6 |
Active nefinanciare (inclusiv active fixe) |
|
xxxxx |
| A7 |
Alte active |
|
xxxxx |
|
| P0 |
PASIVE |
|
|
| P1 |
Depozite |
|
|
| P2 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
| P3 |
Capital şi rezerve |
|
xxxxx |
| P4 |
Alte pasive |
|
xxxxx |
Soldurile exprimate în alte monede sunt convertite în lei la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii pentru care se face raportarea
ANEXA Nr. I.4
SECURITIZĂRI ŞI ALTE TRANSFERURI DE CREDITE
efectuate de instituţiile de credit rezidente în luna . . . . . . . . . .
| Cod rând |
|
Cod scadenţă iniţială |
Cod ISO*) Ţară client |
Cod sector instituţional |
Credite cedate/ achiziţionate |
Cod ISO Monedă |
VALOARE TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi) |
CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi) |
| Cod CESIONAR/ CEDENT |
Cod ISO*) Ţară |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
| A1 |
Credite securitizate sau transferate în alt mod, în luna de raportare: cedări şi achiziţii cu impact asupra soldului creditelor raportate |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A2 |
Credite securitizate sau transferate în alt mod, în luna de raportare: cedări şi achiziţii fără impact asupra soldului creditelor raportate |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A3 Credite securitizate şi derecunoscute faţă de care instituţia de credit acţionează în calitate de prestator: |
| A3.1 |
Solduri |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A3.2 |
Rambursări, cu excepţia cedărilor şi achiziţiilor de credite |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A4 |
Soldul creditelor securitizate sau transferate în alt mod, pentru care se prestează în continuare servicii de administrare de către instituţia de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A5 |
Soldul creditelor securitizate sau transferate în alt mod, care nu au fost derecunoscute de către instituţia de credit - în cazul aplicării IAS 39 la nivel individual |
|
|
|
|
|
|
|
|
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
|
CESIONAR/CEDENT |
|
instituţie financiară monetară/banca |
societate vehicul investiţional |
altă entitate |
| cesionar |
1 |
2 |
3 |
| cedent |
4 |
5 |
6 |
ANEXA Nr. I.5
ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIERE
ale fondurilor de piaţă monetară la data de . . . . . . . . . .
| Cod rând |
|
Cod scadenţă iniţială |
Cod ISO*) Ţară |
Cod sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi) |
CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi) |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
| ACTIVE |
| A1 |
Numerar |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| A2 Depozite plasate la instituţii de credit |
| A2a |
Depozite overnight |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| A2b |
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
| A3 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
|
|
|
|
| A4 Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii, din care: |
| A4a |
- Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxx |
| A4b |
- Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxx |
| A5 Participaţii |
| A5a |
- Acţiuni cotate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A5b |
- Acţiuni necotate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A5c |
- Alte participaţii |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A6 Alte active |
| A6a |
Instrumente financiare derivate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A6b |
Diverse active |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| PASIVE |
| P1 |
Acţiuni/unităţi de fond emise |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. I.6
ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIERE
ale fondurilor de piaţă monetară în echivalent lei la data de . . . . . . . . . .
| Cod rând |
|
VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (lei) |
CREANŢA ATAŞATĂ (lei) |
| 0 |
A |
B |
C |
| A0 |
ACTIVE |
|
|
| A1 |
Numerar |
|
xxxxx |
| A2 |
Depozite plasate la instituţii de credit |
|
|
| A3 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
| A4 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
|
xxxxx |
| A5 |
Participaţii |
|
xxxxx |
| A6 |
Alte active |
|
xxxxx |
|
| P0 |
PASIVE |
|
|
| P1 |
Acţiuni/unităţi de fond emise |
|
xxxxx |
Soldurile exprimate în alte monede sunt convertite în lei la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii pentru care se face raportarea
ANEXA Nr. I.7
AJUSTĂRI DIN REEVALUARE
ale fondurilor de piaţă monetară în luna . . . . . . . . . .
| Cod rând |
ACTIVE |
Cod scadenţă iniţială |
Cod ISO*) Ţară |
Cod sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
VALOARE (unităţi) |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
| ACTIVE |
| A3 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
|
|
|
| A5 Participaţii |
| A5a |
- Acţiuni cotate |
xxxxx |
|
|
|
|
| A5c |
- Alte participaţii |
xxxxx |
|
|
|
|
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. I.8
ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIERE
ale instituţiilor emitente de monedă electronică la data de . . . . . . . . . .
| Cod rând |
|
Cod scadenţă iniţială |
Cod ISO*) Ţară |
Cod sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi) |
CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi) |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
| ACTIVE |
| A1 |
Numerar |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| A2 |
Credite |
|
|
|
|
|
|
| A3 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
|
|
|
|
| A4 |
Participaţii |
|
|
|
|
|
|
| A4a |
- Acţiuni cotate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A4b |
- Acţiuni necotate |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A4c |
- Alte participaţii |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| A5 |
Active nefinanciare (inclusiv active fixe) |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| A6 |
Alte active |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| PASIVE |
| Depozite, din care: |
| P1 Depozite overnight monedă electronică |
| P1a |
Depozite overnight monedă electronică de tip hardware (pe suport material) |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| P1b |
Depozite overnight monedă electronică de tip software (carduri preplătite, etc. . .) |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| P2 |
Alte depozite overnight |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| P3 |
Împrumuturi primite |
|
|
|
|
|
|
| P4 |
Împrumuturi din operaţiuni repo |
xxxxx |
|
|
|
|
|
| P5 Capital şi rezerve |
| Capital propriu |
| P5a |
capital social vărsat |
xxxxx |
|
|
|
|
xxxxx |
| P5b |
profit (+) / pierdere (-) |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| P5c |
alte fonduri |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| Capital suplimentar |
| P5d |
provizioane, din care: |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| P5e |
pentru riscul de credit |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| P5f |
alte fonduri |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
| P6 |
Alte pasive |
xxxxx |
|
xxxxx |
|
|
xxxxx |
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. I.9
ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIERE
ale instituţiilor emitente de monedă electronică în echivalent lei
la data de . . . . . . . . . .
| Cod rând |
|
VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa/datoria ataşată (lei) |
CREANŢA/DATORIA ATAŞATĂ (lei) |
| 0 |
A |
B |
C |
| A0 |
ACTIVE |
|
|
| A1 |
Numerar |
|
xxxxx |
| A2 |
Credite |
|
|
| A3 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
| A4 |
Participaţii |
|
xxxxx |
| A5 |
Active nefinanciare (inclusiv active fixe) |
|
xxxxx |
| A6 |
Alte active |
|
xxxxx |
|
| P0 |
PASIVE |
|
|
| P1 |
Depozite |
|
|
| P5 |
Capital şi rezerve |
|
xxxxx |
| P6 |
Alte pasive |
|
xxxxx |
Soldurile exprimate în alte monede sunt convertite în lei la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii pentru care se face raportarea
ANEXA Nr. I.10
Nomenclatorul nr. 1
Cod sector instituţional
| Cod |
Sector instituţional |
| S11 |
Societăţi nefinanciare |
| S121 |
Bănci centrale |
| S122 |
Societăţi care acceptă depozite, exclusiv banca centrală |
| S122A |
Instituţii de credit |
| S122B |
Alte societăţi care acceptă depozite - instituţii emitente de monedă electronică |
| S123 |
Fonduri de piaţă monetară |
| S124 |
Fonduri de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară |
| S125 |
Alţi intermediari financiari, exclusiv societăţile de asigurare şi fondurile de pensii, din care: |
| S125SV |
- societăţi vehicul investiţional |
| S125CC |
- case de compensare cu funcţia de contraparte centrală |
| S126 |
Auxiliari financiari |
| S127 |
Instituţii financiare captive şi alte entităţi creditoare |
| S128 |
Societăţi de asigurare |
| S129 |
Fonduri de pensii |
| S1311 |
Administraţia centrală |
| S1312 |
Administraţiile statelor federale |
| S1313 |
Administraţiile locale |
| S1314 |
Administraţiile de securitate socială |
| S14 |
Gospodăriile populaţiei |
| S14CC |
Gospodăriile populaţiei - credit pentru consum |
| S14CL |
Gospodăriile populaţiei - credit pentru locuinţe |
| S14DA |
Gospodăriile populaţiei - credit pentru dezvoltarea afacerilor |
| S14AS |
Gospodăriile populaţiei - credit pentru alte scopuri |
| S15 |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
| S15CC |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei - credit pentru consum |
| S15CL |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei - credit pentru locuinţe |
| S15AS |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei - credit pentru alte scopuri |
Nomenclatorul nr. 2
Cod scadenţă pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă
Instrumentul financiar |
Scadenţa ( S ) |
| S ≤ 1 an |
1 an < S ≤ 5 ani |
S > 5 ani |
| Credite acordate |
1 |
2 |
3 |
X |
Scadenţa ( S ) |
| S ≤ 1 an |
1 an < S ≤ 2 ani |
S > 2 ani |
| Alte depozite |
1 |
2 |
3 |
| Titluri de natura datoriei deţinute |
1 |
2 |
3 |
| Titluri de natura datoriei emise |
1 |
2 |
3 |
X |
Rambursabile (R) |
R ≤ 3 luni |
3 luni < R ≤ 2
ani |
R > 2 ani |
| Depozite rambursabile după notificare |
1 |
2 |
3 |
ANEXA Nr. II.1
Formule de calcul
Nr.
crt. |
Formula de calcul |
Explicaţii |
| 1. |
|
rC/D = rata dobânzii aferentă creditelor/depozitelor, calculată agregat la nivelul instituţiei de credit;
RC(i)/D(j) = ran C/D = rata anualizată a dobânzii (RAD), în cazul creditelor/depozitelor la care plata/capitalizarea dobânzii se realizează la intervale regulate de timp mai mici sau egale cu intervalul de timp între două rambursări succesive de capital;
RC(i)/D(j) = ref C/D = rata efectivă definită în sens restrâns (REDR), în cazul creditelor/depozitelor la care plata/capitalizarea dobânzii se realizează la intervale neregulate de timp sau la intervale regulate de timp mai mari decât intervalul de timp între două rambursări succesive de capital;
SC(i)/D(j) = soldul creditului nr. i/depozitului nr. j la sfârşitul lunii de referinţă;
l, m = numărul creditelor, respectiv depozitelor aferente fiecărei categorii prezentate în anexele nr. 2 şi 3. |
| 2. |
|
ran C/D = rata anualizată a dobânzii (RAD) aferentă unui credit/depozit;
rag = rata dobânzii, stabilită individual de comun acord de instituţia de credit şi client pentru un credit/depozit;
n = numărul de perioade de plată/capitalizare a dobânzii în cadrul unui an pentru acel credit/depozit: 1 pentru plată/capitalizare anuală, 2 semianuală, 4 trimestrială, 12 lunară etc. |
| 3. |
|
ref C/D = rata efectivă definită în sens restrâns (REDR) aferentă unui credit/depozit; |
|
= valoarea actuală a creditului/depozitului acordat/
plasat în una sau mai multe tranşe; |
|
= valoarea actuală a tuturor angajamentelor (depozite sau credite), altele decât spezele (plăţi sau rambursări, plăţi în contul dobânzilor) viitoare sau existente, stabilite de comun acord între instituţia de credit raportoare şi client. |
Fn = valoarea tranşei nr. n pentru un credit/depozit;
Dn = intervalul de timp exprimat în zile, dintre prima tranzacţie (în
general data acordării primei tranşe a creditului sau plasării depozitului) şi data tranşei nr. n din acel credit/depozit;
N = numărul de tranşe ale creditului/depozitului;
F'n' = valoarea ratei de capital sau dobândă nr. n' rambursate/de
rambursat instituţiei de credit în cazul unui credit, sau clientului în cazul unui depozit;
D'n' = intervalul de timp, exprimat în zile, dintre prima tranzacţie (în general data acordării primei tranşe a creditului sau plasării depozitului) şi data ratei nr. n' (rambursare de capital sau plată de dobândă) a acelui credit/depozit;
N' = numărul de plăţi de capital şi dobândă asociat creditului/depozitului |
| 4. |
|
rC/D = rata dobânzii aferentă contractelor noi de credit/depozit, calculată agregat la nivelul instituţiei de credit;
RC(i)/D(j) = ran C/D = rata anualizată a dobânzii (RAD), în cazul contractelor
noi de credit/depozit la care plata/capitalizarea dobânzii se realizează la intervale regulate de timp mai mici sau egale cu intervalul de timp între două rambursări succesive de capital;
RC(i)/D(j) = ref C/D = rata efectivă definită în sens restrâns (REDR), în cazul contractelor noi de credit/depozit la care plata/capitalizarea dobânzii se realizează la intervale neregulate de timp sau la intervale regulate mai mari decât intervalul de timp între două rambursări succesive de capital;
VC(i)/D(j) = valoarea contractului nou de credit nr. i/depozit nr. j;
l, m = numărul de contracte noi de credit, respectiv depozit aferente fiecărei categorii prezentate în anexele nr. 4 şi 5. |
| 5. |
|
ran C/D = rata anualizată a dobânzii (RAD) aferentă unui contract nou de credit/depozit;
rag = rata dobânzii, stabilită individual de comun acord de instituţia de credit şi client pentru un contract nou de credit/depozit;
n = numărul de perioade de plata/capitalizare a dobânzii în cadrul unui an pentru contractul nou de credit/depozit: 1 pentru plată/capitalizare anuală, 2 semianuală, 4 trimestrială, 12 lunară etc. |
| 6. |
|
ref C/D = rata efectivă definită în sens restrâns (REDR) aferentă unui contract nou de credit/depozit; |
|
= valoarea actuală a contractului nou de credit/depozit acordat/plasat în una sau mai multe tranşe; |
|
= valoarea actuală a tuturor angajamentelor
(contracte noi de depozite sau credite), altele decât spezele (plăţi sau rambursări, plăţi în contul dobânzilor) viitoare sau existente, stabilite de comun acord între instituţia de credit şi client. |
Fn = valoarea tranşei nr. n pentru un contract nou de credit/depozit;
Dn = intervalul de timp exprimat în zile, dintre prima tranzacţie (în
general data acordării primei tranşe a creditului sau plasării depozitului) şi data tranşei nr. n din acel credit nou/depozit nou;
N = numărul de tranşe ale creditului nou/depozitului nou;
F'n' = valoarea ratei de capital sau dobândă nr. n' rambursate/de
rambursat instituţiei de credit în cazul unui contract nou de credit, sau clientului în cazul unui contract nou de depozit;
D' n' = intervalul de timp, exprimat în zile, dintre prima tranzacţie (în general data acordării primei tranşe a creditului sau plasării depozitului) şi data ratei nr. n' (rambursare de capital sau plată de dobândă) a contractului nou de credit/depozit;
N = nr. de plăţi de capital şi dobândă asociat contractului nou. |
| 7. |
|
DAECC/CL = DAE (dobânda anuală efectivă) aferentă contractelor noi
privind creditele pentru consum/locuinţe, calculată agregat la nivelul instituţiei de credit;
DAECC(i)/CL(j) = DAE aferentă contractului nou privind creditul pentru
consum nr. i, respectiv creditul pentru locuinţe nr. j;
VCC(i)/CL(j) = valoarea contractului nou aferent creditului pentru consum
nr. i/creditului pentru locuinţe nr. j;
m, p = numărul contractelor noi privind creditele pentru consum, respectiv creditele pentru locuinţe acordate gospodăriilor populaţiei. |
ANEXA Nr. II.2
Ratele dobânzii aferente creditelor şi ale dobânzii aferente depozitelor existente în sold la data de . . . . . . . . . .
| Moneda: RON\EUR\USD |
|
|
|
|
| Credite/depozite |
Scadenţa iniţială |
Cod rând |
Societăţi nefinanciare |
Gospodăriile populaţiei |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
| Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
| A |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Credite - total, din care: |
1 |
|
|
|
|
|
|
| Credite pentru locuinţe |
≤ 1 an |
2 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
3 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 5 ani |
4 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite pentru consum |
≤ 1 an |
5 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 1an şi ≤ 5 ani |
6 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 5 ani |
7 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite pentru dezvoltarea afacerilor |
≤ 1 an |
8 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| > 1an şi ≤ 5 ani |
9 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| > 5 ani |
10 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| Credite pentru alte scopuri |
≤ 1 an |
11 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
12 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 5 ani |
13 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite acordate societăţilor nefinanciare |
≤ 1 an |
14 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
15 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 5 ani |
16 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| Depozite la termen - total, din care: |
17 |
|
|
|
|
|
|
| Depozite la termen |
≤ 1 lună |
18 |
|
|
|
|
|
|
| > 1 lună şi ≤ 3 luni |
19 |
|
|
|
|
|
|
| > 3 luni şi ≤ 6 luni |
20 |
|
|
|
|
|
|
| > 6 luni şi ≤ 12 luni |
21 |
|
|
|
|
|
|
| > 1 an şi ≤ 2 ani |
22 |
|
|
|
|
|
|
| > 2 ani |
23 |
|
|
|
|
|
|
| Împrumuturi din operaţiuni repo |
24 |
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. II.3
Ratele dobânzii aferente depozitelor overnight, depozitelor rambursabile după notificare, creditelor acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditelor reînnoibile automat (revolving) şi creanţelor aferente cardurilor de credit existente în sold la data de . . . . . . . . . .
| Moneda: RON\EUR\USD |
|
|
|
|
| Credite/depozite |
Cod rând |
Societăţi nefinanciare |
Gospodăriile populaţiei |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
| Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
| A |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Depozite overnight - total, din care: |
1 |
|
|
|
|
|
|
| - conturi curente creditoare |
2 |
|
|
|
|
|
|
| - depozite la vedere |
3 |
|
|
|
|
|
|
| - alte depozite overnight |
4 |
|
|
|
|
|
|
| Depozite rambursabile după notificare - total, din care: |
5 |
|
|
|
|
|
|
| - depozite rambursabile după notificare la cel mult 3 luni de la notificare |
6 |
|
|
|
|
|
|
| - depozite rambursabile după notificare la mai mult de 3 luni de la notificare |
7 |
|
|
|
|
|
|
| Credite acordate pe descoperit de cont (overdrafts) - total, din care: |
8 |
|
|
|
|
|
|
| - credite reînnoibile automat (revolving), acordate pe descoperit de cont |
11 |
|
|
|
|
|
|
| Credite reînnoibile automat (revolving), altele decât creditele acordate pe descoperit de cont |
12 |
|
|
|
|
|
|
| Credite extinse prin card de credit |
13 |
|
|
|
|
|
|
| Credite de oportunitate prin card de credit |
14 |
X |
|
X |
|
X |
|
Dobânda anuală efectivă aferentă contractelor noi de credit
| Moneda: RON\EUR\USD |
|
- % - |
| Credite |
Cod rând |
Dobânda anuală efectivă |
| Contracte noi privind creditele pentru consum acordate gospodăriilor populaţiei |
9 |
|
| Contracte noi privind creditele pentru locuinţe acordate gospodăriilor populaţiei |
10 |
|
ANEXA Nr. II.4
Ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit şi depozit luna . . . . . . . . . .
| Moneda: RON\EUR\USD |
|
|
|
|
| Contracte noi de credit/depozit |
Scadenţa iniţială |
Perioada iniţială fixă a ratei dobânzii |
Cod rând |
Societăţi nefinanciare |
Gospodăriile populaţiei |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
| Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
| A |
B |
C |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Contracte noi de credit - total, din care: |
1 |
|
|
|
|
|
|
| Credite pentru locuinţe |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă |
2 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
3 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
4 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
5 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
6 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 5 ani şi ≤ 10 ani |
rata dobânzii variabilă |
7 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
8 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
9 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10 ani |
10 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 10 ani |
rata dobânzii variabilă |
11 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
12 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
13 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10 ani |
14 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada initială fixă > 10 ani |
15 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite pentru consum |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă |
16 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
17 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
18 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
19 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
20 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
21 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
22 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
23 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 5 ani |
24 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite pentru dezvoltarea afacerilor |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă |
25 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
26 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
27 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
28 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
29 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
30 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
31 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
32 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 5 ani |
33 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| Credite pentru alte scopuri |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă |
34 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
35 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
36 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
37 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
38 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
39 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
40 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
41 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 5 ani |
42 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite cu valoarea ≤ 0,25 milioane echivalent euro |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
69 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
70 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
71 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
72 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
73 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
74 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
75 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
76 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
77 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
78 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10 ani |
79 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 10 ani |
80 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| Credite cu valoarea > 0,25 milioane echivalent euro şi ≤ 1 milion echivalent euro |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
81 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
82 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
83 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
84 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
85 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
86 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
87 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
88 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
89 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
90 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10 ani |
91 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 10 ani |
92 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| Credite cu valoare > 1 milion echivalent euro |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
93 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
94 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 1an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
95 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
96 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
97 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
98 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
99 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1 an |
100 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
101 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
102 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10 ani |
103 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 10 ani |
104 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| Contracte noi de depozite la termen - total, din care: |
61 |
|
|
|
|
|
|
| Depozite la termen |
scadenţa iniţială ≤ 1 lună |
62 |
|
|
|
|
|
|
| scadenţa iniţială > 1 lună şi ≤ 3 luni |
63 |
|
|
|
|
|
|
| scadenţa iniţială > 3 luni şi ≤ 6 luni |
64 |
|
|
|
|
|
|
| scadenţa iniţială > 6 luni şi ≤ 12 luni |
65 |
|
|
|
|
|
|
| scadenţa iniţială > 1 an şi ≤ 2 ani |
66 |
|
|
|
|
|
|
| scadenţa iniţială > 2 ani |
67 |
|
|
|
|
|
|
| Contracte noi privind operaţiunile repo |
68 |
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. II.5
Ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit cu garanţii reale şi/sau garanţii personale luna . . . . . . . . . .
| Moneda: RON\EUR\USD |
|
|
|
|
| Credite noi |
Scadenţa iniţială |
Perioada iniţială fixă a ratei dobânzii |
Cod rând |
Societăţi nefinanciare |
Gospodăriile populaţiei |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
| Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
| A |
B |
C |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Contracte noi de credit - total, din care: |
1 |
|
|
|
|
|
|
| Credite pentru locuinţe |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă |
2 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
3 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
4 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
5 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
6 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 5 ani şi ≤ 10 ani |
rata dobânzii variabilă |
7 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
8 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
9 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10ani |
10 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 10 ani |
rata dobânzii variabilă |
11 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
12 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
13 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10ani |
14 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 10 ani |
15 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite pentru consum |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă |
16 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
17 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
18 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
19 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
20 |
X |
X |
|
|
|
|
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă |
21 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă ≤ 1 an |
22 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 5 ani |
23 |
X |
X |
|
|
|
|
| perioada iniţială fixă > 5 ani |
24 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite cu valoarea ≤ 0,25 milioane echivalent euro |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
25 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
26 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
27 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
28 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
29 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
30 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
31 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
32 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
33 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
34 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10 ani |
35 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 10 ani |
36 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| Credite cu valoarea > 0,25 milioane echivalent euro şi ≤ 1 milion echivalent euro |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
37 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
38 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 1 an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
39 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
40 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
41 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
42 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
43 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
44 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
45 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
46 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10 ani |
47 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 10 ani |
48 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| Credite cu valoare > 1 milion echivalent euro |
≤ 1 an |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
49 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
50 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 1an şi ≤ 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
51 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
52 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
53 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
54 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| > 5 ani |
rata dobânzii variabilă şi perioadă iniţială fixă ≤ 3 luni |
55 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 luni şi ≤ 1an |
56 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 1 şi ≤ 3 ani |
57 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 3 şi ≤ 5 ani |
58 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 5 şi ≤ 10 ani |
59 |
|
|
X |
X |
X |
X |
| perioada iniţială fixă > 10 ani |
60 |
|
|
X |
X |
X |
X |
ANEXA Nr. II.6
Ratele dobânzii aferente creditelor existente în sold la data de . . . . . . . . . .
| Moneda: RON\EUR\USD |
|
|
|
|
| Credite |
Cod rând |
Societăţi nefinanciare |
Gospodăriile populaţiei |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
| Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Soldul la sfârşitul lunii (unităţi) |
| A |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Credite - total, din care: |
1 |
|
|
|
|
|
|
| Credite cu scadenta iniţială > 1 an, din care: |
2 |
|
|
|
|
|
|
| - credite cu scadenţă reziduală ≤ 1an |
3 |
|
|
|
|
|
|
| - credite cu scadenţă reziduală > 1 an şi cu revizuirea ratei dobânzii în următoarele 12 luni |
4 |
|
|
|
|
|
|
| Credite cu scadenţă iniţială > 2 ani, din care: |
5 |
|
|
|
|
|
|
| - credite cu scadenţă reziduală ≤ 2 ani |
6 |
|
|
|
|
|
|
| - credite cu scadenţă reziduală > 2 ani şi cu revizuirea ratei dobânzii în următoarele 24 luni |
7 |
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. II.7
Ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit renegociate luna . . . . . . . . . .
| Moneda: RON\EUR\USD |
|
|
|
|
| Credite |
Cod rând |
Societăţi nefinanciare |
Gospodăriile populaţiei |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
| Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
Rata dobânzii (%) |
Valoare (unităţi) |
| A |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Contracte noi de credit renegociate- total, din care: |
1 |
|
|
|
|
|
|
| Credite pentru locuinţe |
2 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite pentru consum |
3 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite pentru dezvoltarea afacerilor |
4 |
X |
X |
|
|
X |
X |
| Credite pentru alte scopuri |
5 |
X |
X |
|
|
|
|
| Credite acordate societăţilor nefinanciare |
6 |
|
|
X |
X |
X |
X |
ANEXA Nr. III.1
Denumirea instituţiei financiare nebancare:
Codul unic de înregistrare:
Situaţia activelor şi pasivelor bilanţiere existente în sold
|
|
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Cod rând |
Active/Pasive |
Cod Scadenţă Iniţială |
Cod ISO*) Ţara |
Cod Sector instituţional |
Cod ISO Moneda |
Valoarea totală, inclusiv creanţa/datoria ataşată |
Creanţa/ datoria ataşată |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
| ACTIVE |
| A1 |
Numerar |
xxxxxxxx |
xxxxxx |
xxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| A2 |
Depozite overnight |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A3 |
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
| A4 |
Alte depozite |
|
|
|
|
|
|
|
Credite, din care: |
|
Credite acordate gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, din care pentru: |
| A5a |
- consum |
|
|
|
|
|
|
| A5b |
- locuinţe |
|
|
|
|
|
|
| A5c |
- alte scopuri |
|
|
|
|
|
|
| A5d |
Credite acordate altor sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
| A6 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
|
|
|
|
| A7 |
Acţiuni cotate |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A8 |
Acţiuni necotate |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A9 |
Alte participaţii |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A10 |
Acţiuni/unităţi ale fondurilor de piaţă monetară (FPM) |
xxxxxxxx |
|
xxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| A11 |
Acţiuni/unităţi ale fondurilor de investiţii, altele decât cele de piaţă monetară |
xxxxxxxx |
|
xxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| A12 |
Provizioane pentru executarea |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
|
garanţiilor standardizate |
|
|
|
|
|
|
| A13 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A14 |
Opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A15 |
Credite comerciale şi avansuri acordate |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A16 |
Alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A17 |
Active fixe |
xxxxxxxx |
xxxxxx |
xxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| A18 |
Alte active |
xxxxxxxx |
xxxxxx |
xxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| PASIVE |
| P1 |
Capital şi rezerve, din care: |
xxxxxxxx |
xxxxxx |
xxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| P2 |
-capital social/capital de dotare |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| P3 |
Credite primite |
|
|
|
|
|
|
| P4 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
| P5 |
Provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| P6 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| P7 |
Opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| P8 |
Credite comerciale şi avansuri primite |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
| P9 |
Alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri |
xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
| P10 |
Alte pasive |
xxxxxxxx |
xxxxxx |
xxxxxx |
|
|
xxxxxx |
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. III.2
Denumirea instituţiei financiare nebancare:
Codul unic de înregistrare:
Situaţia principalelor active şi pasive bilanţiere în echivalent lei
| - echivalent lei - |
| Cod rând |
Active/Pasive |
Valoarea totală, inclusiv creanţa/ datoria ataşată |
Creanţa/datoria ataşată |
| 0 |
A |
B |
C |
| A0 |
Total active, din care: |
|
|
| A1 |
Numerar |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A2 |
Depozite overnight |
|
|
| A3 |
Depozite la termen |
|
|
| A4 |
Alte depozite |
|
|
| A5 |
Credite acordate |
|
|
| A6 |
Titluri de natura datoriei deţinute |
|
|
| A7 |
Acţiuni cotate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A8 |
Acţiuni necotate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A9 |
Alte participaţii |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A10 |
Acţiuni/unităţi ale fondurilor de piaţă monetară (FPM) |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A11 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii, altele decât cele de piaţă monetară |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A12 |
Provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A13 |
Instrumente financiare derivate şi opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A14 |
Credite comerciale şi avansuri acordate |
|
|
| A15 |
Alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri |
|
|
| A16 |
Active fixe |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A17 |
Alte active |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P0 |
Total pasive, din care: |
|
|
| P1 |
Capital şi rezerve |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P2 |
Credite primite |
|
|
| P3 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
| P4 |
Provizioane pentru executarea garanţiilor standardizate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P5 |
Instrumente financiare derivate şi opţiuni pe acţiuni ale angajaţilor |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P6 |
Credite comerciale şi avansuri primite |
|
|
| P7 |
Alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri |
|
|
| P8 |
Alte pasive |
|
xxxxxxxxxxxxx |
ANEXA Nr. III.3
Tabelul nr. 1 Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă
| Instrumentul financiar |
Durata iniţială (scadenţa - S) |
| S ≤ 1 an |
1 an < S ≤ 5 ani |
S > 5 ani |
| Credite acordate/primite |
1 |
2 |
3 |
| X |
Durata iniţială (scadenţa - S) |
| S ≤ 1 an |
1 an < S ≤ 2 ani |
S > 2 ani |
| Depozite la termen |
1 |
2 |
3 |
| Alte depozite |
1 |
2 |
3 |
| Titluri de natura datoriei deţinute/emise |
1 |
2 |
3 |
Tabelul nr. 2 Monede necotate de Banca Naţională a României şi cursul de schimb utilizat
| Nr. crt. |
Cod ISO moneda |
Cursul de schimb Monedă/RON |
| 0 |
A |
B |
| 1 |
|
|
| 2 |
|
|
| . |
|
|
| . |
|
|
Tabelul nr. 3 Codurile atribuite coloanei Cod sector instituţional
| Cod |
Sectorul instituţional |
| S11 |
Societăţi nefinanciare |
| S121 |
Banca centrală |
| S122 |
Societăţi care acceptă depozite, exclusiv banca centrală |
| S123 |
Fonduri de piaţă monetară |
| S124 |
Fonduri de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară |
| S125 |
Alţi intermediari financiari, exclusiv societăţile de asigurare şi fondurile de pensii |
| S126 |
Auxiliari financiari |
| S127 |
Instituţii financiare captive şi alte entităţi creditoare |
| S128 |
Societăţi de asigurare |
| S129 |
Fonduri de pensii |
| S1311 |
Administraţia centrală |
| S1312 |
Administraţiile statelor federale |
| S1313 |
Administraţiile locale |
| S1314 |
Administraţiile de securitate socială |
| S14 |
Gospodăriile populaţiei |
| S15 |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
ANEXA Nr. IV.1
| Societatea de administrare |
Informaţii privind fondurile de investiţii neînregistrate la ASF2): |
Denumire: |
|
| CUI: |
CUI: |
|
|
|
Adresa: Localitate: |
Judeţ/Sect. |
|
|
Str. |
Nr. |
| Data de referinţă: |
|
|
|
|
|
Căsuţa poştală: |
Cod poştal: |
|
|
Cod atribuit de BNR: |
|
| Fondul de investiţii pentru care se raportează |
|
Politica de investiţii3)(Cod): |
|
| Număr de înregistrare în Registrul ASF1): |
|
Structura4) (Cod): |
|
1) Se va completa de către fondurile de investiţii care au obligaţia înregistrării la ASF
2) Se va completa de către fondurile de investiţii care nu au obligaţia înregistrării la ASF
3) Se va completa de către fondurile de investiţii care nu au obligaţia înregistrării la ASF în conformitate cu tabelul nr. 3 din anexa nr. IV.5
4) Se va completa de către fondurile de investiţii care nu au obligaţia înregistrării la ASF în conformitate cu tabelul nr. 4 din anexa nr. IV.5
Situaţia activelor şi pasivelor fondurilor de investiţii
| - unităţi - |
| Cod rând |
Active/Pasive |
Cod Scadenţă |
Cod ISO*) Ţară |
Cod Sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
Valoarea totală, inclusiv creanţa/datoria ataşată |
Creanţa/ datoria ataşată |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
| ACTIVE |
| A1 |
Numerar |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A2 |
Depozite transferabile |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A3 |
Alte depozite |
|
|
|
|
|
|
| A4 |
Credite acordate |
|
|
|
|
|
|
| A5 |
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
| Participaţii, din care: |
| A6a |
- acţiuni cotate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A6b |
- acţiuni necotate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A6c |
- alte participaţii |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A7 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A8 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A9 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A10 |
Active nefinanciare (inclusiv active fixe) |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A11 |
Credite comerciale şi avansuri acordate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A12 |
Alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| A13 |
Alte active |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| PASIVE |
| P1 |
Credite şi depozite atrase |
|
|
|
|
|
|
| P2 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| P3 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| P4 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
| P5 |
Credite comerciale şi avansuri primite |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| P6 |
Alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxxxxxx |
| P7 |
Alte pasive |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxxxxxx |
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
Societatea de administrare
CUI:
Data de referinţă:
Fondul de investiţii pentru care se raportează
Număr de înregistrare în Registrul ASF1):
Tabelul 1
Monede necotate de Banca Naţională a României şi cursul de schimb utilizat
| Nr. crt. |
Cod ISO moneda |
Cursul de schimb Monedă/RON |
| 0 |
A |
B |
| 1 |
|
|
| 2 |
|
|
| . . . |
|
|
ANEXA Nr. IV.1A
Societatea de administrare
CUI:
Data de referinţă:
Fondul de investiţii pentru care se raportează
Număr de înregistrare în Registrul ASF1):
Situaţia titlurilor de valoare acordate cu împrumut sau vândute în baza unui contract de report
|
|
|
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Cod rând |
Active |
Cod Scadenţă |
Cod*) ISO Ţară |
Cod Sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
Valoarea totală, inclusiv creanţa ataşată |
Creanţa ataşată |
Ajustări din reevaluare datorate variaţiilor preţului |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
| ACTIVE |
|
| A5 |
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
| Participaţii, din care: |
| A6a |
- acţiuni cotate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxx |
|
| A6b |
- acţiuni necotate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxx |
|
| A6c |
- alte participaţii |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxx |
|
| A7 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
xxxxxxx |
|
xxxxxxx |
|
|
xxxxxx |
|
| A8 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
xxxxxxx |
|
xxxxxxx |
|
|
xxxxxx |
|
ANEXA Nr. IV.2
Societatea de administrare
CUI:
Data de referinţă:
Fondul de investiţii pentru care se raportează
Număr de înregistrare în Registrul ASF1):
Situaţia principalelor active şi pasive în echivalent lei
|
|
|
- echivalent lei - |
| Cod rând |
Active/Pasive |
Valoarea totală, inclusiv creanţa/ datoria ataşată |
Creanţa/datoria ataşată |
| 0 |
A |
B |
C |
| A0 |
Total active, din care: |
|
|
| A1 |
Numerar |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A2 |
Depozite transferabile |
|
|
| A3 |
Alte depozite |
|
|
| A4 |
Credite acordate |
|
|
| A5 |
Titluri de natura datoriei |
|
|
| A6 |
Participaţii |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A7 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A8 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A9 |
Instrumente financiare derivate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A10 |
Active nefinanciare (inclusiv active fixe) |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A11 |
Credite comerciale şi avansuri acordate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A12 |
Alte sume de primit, exclusiv credite comerciale şi avansuri |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A13 |
Alte active |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P0 |
Total pasive, din care: |
|
|
| P1 |
Credite şi depozite atrase |
|
|
| P2 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P3 |
Instrumente financiare derivate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P4 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
| P5 |
Credite comerciale şi avansuri primite |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P6 |
Alte sume de plătit, exclusiv credite comerciale şi avansuri |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P7 |
Alte pasive |
|
xxxxxxxxxxxxx |
ANEXA Nr. IV.3
Societatea de administrare
CUI:
Data de referinţă:
Fondul de investiţii pentru care se raportează
Număr de înregistrare în Registrul ASF1):
Ajustări din reevaluare datorate variaţiilor preţului
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Cod rând |
Active/Pasive |
Cod Scadenţă |
Cod*) ISO Ţară |
Cod Sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
Valoare |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
| ACTIVE |
| A4 |
Credite acordate |
|
|
|
|
|
| A5 |
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
| Participaţii, din care: |
| A6a |
- acţiuni cotate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
| A6b |
- acţiuni necotate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
| A6c |
- alte participaţii |
xxxxxxx |
|
|
|
|
| A7 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxxxx |
|
|
| A8 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxxxx |
|
|
| A9 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
| A10 |
Active nefinanciare (inclusiv active fixe) |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxxxx |
|
|
| PASIVE |
| P1 |
Credite şi depozite atrase |
|
|
|
|
|
| P2 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii |
xxxxxxx |
|
|
|
|
| P3 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxx |
|
|
|
|
| P4 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. IV.4
Societatea de administrare
CUI:
Data de referinţă:
Fondul de investiţii pentru care se raportează
Număr de înregistrare în Registrul ASF1):
Situaţia emiterilor şi răscumpărărilor de acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii
|
- echivalent lei - |
| Cod rând |
Pasiv |
Valoare |
| 0 |
A |
B |
| Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii, din care: |
| P2A |
Emiteri de acţiuni/unităţi de fond |
|
| P2B |
Răscumpărări de acţiuni/unităţi de fond |
|
ANEXA Nr. IV.5
Tabelul 1 Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă
| Instrumentul financiar |
Durata iniţială ( S ) |
| S ≤ 1 an |
1 an < S ≤ 5 ani |
S > 5 ani |
| Credite acordate |
1 |
4 |
5 |
| Credite şi depozite atrase |
1 |
4 |
5 |
| X |
Durata iniţială / scadenţa la emitere ( S ) |
| S ≤ 1 an |
1 an < S ≤ 2 ani |
S > 2 ani |
| Alte depozite |
1 |
2 |
3 |
| Titluri de natura datoriei |
1 |
2 |
3 |
| Titluri de natura datoriei emise |
1 |
2 |
3 |
Tabelul 2 Codurile atribuite coloanei Cod sector instituţional
| Cod |
Sectorul instituţional |
| S11 |
Societăţi nefinanciare |
| S121 |
Banca centrală |
| S122 |
Societăţi care acceptă depozite, exclusiv banca centrală |
| S123 |
Fonduri de piaţă monetară |
| S124 |
Fonduri de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară |
| S125 |
Alţi intermediari financiari, exclusiv societăţile de asigurare şi fondurile de pensii |
| S126 |
Auxiliari financiari |
| S127 |
Instituţii financiare captive şi alte entităţi creditoare |
| S128 |
Societăţi de asigurare |
| S129 |
Fonduri de pensii |
| S1311 |
Administraţia centrală |
| S1312 |
Administraţiile statelor federale |
| S1313 |
Administraţiile locale |
| S1314 |
Administraţiile de securitate socială |
| S14 |
Gospodăriile populaţiei |
| S15 |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
Tabelul nr. 3 Clasificarea în funcţie de politica de investiţii a fondurilor de investiţii care nu au obligaţia înregistrării la ASF
| Nr. crt. |
Denumire |
Cod |
Descriere |
| 1 |
Fond de plasament în acţiuni (equity fund) |
FA |
Fond de investiţii care investeşte în principal (limita minimă 50%) în acţiuni si alte participaţii. |
| 2 |
Fond de plasament în obligaţiuni (bond fund) |
FO |
Fond de investiţii care investeşte în principal (limita minimă 50%) în titluri de natura datoriei. |
| 3 |
Fond mixt (mixed fund) |
FB |
Fond de investiţii care investeşte atât în acţiuni, cât şi în obligaţiuni fără a avea o politică prevalentă în favoarea vreunui instrument (limita maximă peste 50% pentru fiecare din cele 2 categorii). |
| 4 |
Fond imobiliar (real estate fund) |
FR |
Fond de investiţii care investeşte în principal (limita minimă 50%) în bunuri imobiliare. |
| 5 |
Fond de hedging (hedge fund) |
FH |
Orice organisme de plasament colectiv, indiferent de structura legală conform legilor naţionale, care aplică strategii de investiţii relativ libere în vederea obţinerii de venituri pozitive în termeni absoluţi, şi ai căror manageri, pe lângă onorariile de management, sunt remuneraţi în funcţie de rentabilitatea fondului. Fondurile de hedging au puţine restricţii cu privire la tipurile de instrumente financiare în care pot investi; ele pot folosi, în mod flexibil, o gamă variată de tehnici financiare, care implică un efect de levier (leverage), o vânzare short sau orice alte tehnici. Această categorie cuprinde de asemenea fonduri care investesc în alte fonduri de hedging, cu condiţia de a se încadra în rest în cerinţele de mai sus. |
| 6 |
Alt fond (other fund) |
AF |
Fond de investiţii altul decât fondurile de obligaţiuni, fondurile de acţiuni, fondurile mixte, fondurile imobiliare şi fondurile de hedging. |
Notă: criteriile pentru clasificarea fondurilor de investiţii în una din categoriile enumerate se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile şi normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiţii, documentele de marketing sau orice alte declaraţii având un efect analog.
Tabelul 4 Structura fondurilor de investiţii din categoria Alte Organisme de Plasament Colectiv care nu au obligaţia înregistrării la ASF*)
| Nr. crt. |
Structura |
Cod |
Descriere |
| 1. |
Societate cu capital variabil |
SV |
un acord limitat de acţiuni. Principala caracteristică este uşurinţa cu care instituţia poate răscumpăra sau rambursa capitalul social subscris. Capitalul social subscris vărsat trebuie să fie mereu egal cu valoarea netă a activelor de bază. Acţionarii unei societăţi cu capital variabil se bucură de răspundere limitată. |
| 2. |
Societate în comandită |
SC |
un acord care asigură o participare cu răspundere limitată, dar care este un mijloc transparent pentru impozitarea investitorilor, adică fiecare asociat este impozitat direct pentru cota sa de investiţii suport. În plus, capitalul atras poate fi returnat uşor investitorilor când au fost realizate profituri pe baza unei investiţii individuale. |
| 3. |
Fond de investiţii neînregistrat |
FN |
un fond de investiţii neînregistrat la ASF |
| 4. |
Neînregistrat |
NI |
o instituţie neînregistrată |
| 5. |
Alta |
AL |
Niciuna din definiţiile anterioare nu se aplică |
*) Conform Orientării Băncii Centrale Europene din 1 aprilie 2014 privind statistica monetară şi financiară (reformare) (BCE/15/2014), Anexa V, Partea 3.
ANEXA Nr. V.1
DPE
Se va completa de către bancă
Referinţa bancară
DISPOZIŢIE/DECLARAŢIE DE PLATĂ EXTERNĂ
1. Ordonator
□ Cod unic de înregistrare
Denumire/Nume şi prenume . . . . . . . . . . □ CNP . . . . . . . . . .
Cod CAEN . . . . . . . . . . Localitate . . . . . . . . . . Str. . . . . . . . . . . Nr. . . . . . . . . . . Telefon . . . . . . . . . . Fax . . . . . . . . . . e-mail . . . . . . . . . .
2. Banca ordonatorului
Denumire . . . . . . . . . .
Sucursala/Agenţia/. . . . . . . . . . Cod . . . . . . . . . .
3. Suma ordonată sau plătită
. . . . . . . . . . (în cifre) . . . . . . . . . . (în litere)
Valuta* . . . . . . . . . .
*) Se completează RON în cazul tranzacţiilor în LEI dintre rezidenţi şi nerezidenţi
din care, plăţi pe tipuri de tranzacţii:
| Nr. crt. |
Valoarea tranzacţiei |
Cod tranzacţie |
Descrierea tranzacţiei pentru care se dispune/ efectuează plata |
Data livrării |
Nr. din Registrul datoriei externe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
În cazul în care numărul de rânduri din tabel este insuficient, se vor anexa pagini suplimentare.
4. INSTRUCŢIUNI ALE CLIENTULUI PRIVIND PLATA
□ spot
□ SWIFT/telegrafic
□ numerar
□ cec
□ incasso
□ urgent
□ confirmare a instrucţiunii telefonice/electronice
□ ordin de plată nr. . . . . . . . . . .
□ acreditiv
Documente:
□ contracte . . . . . . . . . .
Plata din cont nr. . . . . . . . . .
□ facturi . . . . . . . . . .
□ DVI . . . . . . . . . .
□ Anexă conţinând lista altor documente necesare efectuării plăţii
Comisioane şi speze: □ OUR □ BEN □ SHA
5. Banca beneficiarului
Denumire . . . . . . . . . .
Adresa . . . . . . . . . .
Ţara . . . . . . . . . .
6. Beneficiar
Nr. cont . . . . . . . . . .
Denumire/Nume . . . . . . . . . .
Adresa . . . . . . . . . .
Ţara . . . . . . . . . .
Mesaj pentru beneficiar . . . . . . . . . .
7. Ţara partenerului din contractul extern . . . . . . . . . .
8. Informaţiile completate pe acest formular sunt reale şi complete.
| Semnătura autorizată a ordonatorului . . . . . . . . . . |
|
| Data . . . . . . . . . . |
Ştampila ordonatorului |
9. SE COMPLETEAZĂ DE CĂTRE BANCA ORDONATORULUI
Data valutei . . . . . . . . . .
Data . . . . . . . . . . |
Semnătura şi ştampila lucrătorului bancar |
Instrucţiuni pentru completare
Formularul DISPOZIŢIE/DECLARAŢIE DE PLATĂ (DPE) se utilizează, după caz, pentru ordonarea unei plăţi, respectiv pentru declararea unei plăţi efectuate în cadrul unui acreditiv.
DPE se completează lizibil, manual cu majuscule sau computerizat, în două exemplare (un exemplar pentru bancă şi un exemplar pentru client). Datele din formular se utilizează şi pentru elaborarea balanţei de plăţi.
Caseta 1. La "Cod CAEN" se completează codul CAEN al activităţii principale din certificatul de înregistrare al persoanei juridice.
Caseta 3. Atât suma ordonată cât şi cea plătită în cadrul unui acreditiv se defalcă pe tranzacţii, completându-se pentru fiecare tranzacţie valoarea şi, după caz, data livrării şi/sau numărul din Registrul datoriei externe (publice sau private).
Suma poate face obiectul plăţii mai multor facturi, contracte etc. către acelaşi beneficiar.
Data livrării se va completa numai în cazul importurilor de bunuri.
Exemple de tranzacţii pentru care se dispune sau s-a efectuat plata:
- Import de bunuri (avansuri, plăţi la livrare, plăţi după livrare);
- Transport de bunuri sau persoane pe modalităţi de transport : transport feroviar, auto, maritim, fluvial sau aerian;
- Construcţii şi antreprenoriat în Romania sau în străinătate ;
- Investiţii directe în capitalul social al unor firme din străinătate (participare la capital social de 10% sau mai mult);
- Lichidarea investiţiilor nerezidenţilor;
- Donaţii, moşteniri şi alte transferuri fără contraprestaţie;
- Comisioane aferente creditelor primite de la nerezidenţi;
- Avans leasing financiar;
- Dobânzi aferente creditelor primite de la nerezidenţi;
- Rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenţi. Se va înscrie termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) şi tipul creditului (credit financiar sau comercial, leasing financiar ş.a.);
- Dividende;
- Dobânzi aferente valorilor mobiliare (obligaţiuni şi altele) emise de rezidenţi;
- Credite acordate nerezidenţilor. Se va specifica termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) şi tipul creditului acordat (credit financiar); se va completa "credit investiţie directă" dacă între creditor şi debitor există o relaţie de investiţie directă (deţinerea de 10% şi peste din capitalul social);
- Achiziţionarea de valori mobiliare emise de nerezidenţi, specifice pieţei de capital (cumpărare de acţiuni reprezentând până la 10% din capitalul social, obligaţiuni sau alte titluri de credit cu scadenţă iniţială, de regulă, mai mare de un an) sau ale pieţei monetare (efecte de comerţ, instrumente derivate, titluri de stat, precum şi orice alte valori mobiliare cu scadenţe iniţiale, de regulă mai mici de un an);
- Răscumpărări de valori mobiliare româneşti, instrumente ale pieţei de capital sau ale pieţei monetare.
Caseta 7. Se completează în cazul în care ţara partenerului din contractul extern diferă de ţara beneficiarului plăţii.
Datele completate pe acest formular sunt confidenţiale conform prevederilor legale în vigoare.
ANEXA Nr. V.2
DIE
Se va completa de către bancă
Referinţa bancară
DECLARAŢIE DE ÎNCASARE EXTERNĂ
1. Beneficiar
□ Cod unic de înregistrare
Denumire/Nume şi prenume . . . . . . . . . . □ CNP . . . . . . . . . .
Cod CAEN . . . . . . . . . . Localitate . . . . . . . . . . Str. . . . . . . . . . . Nr. . . . . . . . . . . Telefon . . . . . . . . . . Fax . . . . . . . . . . e-mail . . . . . . . . . .
2. Banca beneficiarului
Denumire . . . . . . . . . .
Sucursala/Agenţia/. . . . . . . . . . Cod . . . . . . . . . .
3. Suma încasată
. . . . . . . . . . (în cifre) . . . . . . . . . . (în litere)
Valuta* . . . . . . . . . .
*) Se completează RON pentru tranzacţiile în LEI dintre rezidenţi şi nerezidenţi
din care, încasări pe tipuri de tranzacţii:
| Nr. crt. |
Valoarea tranzacţiei |
Cod tranzacţie |
Descrierea tranzacţiei pentru care s-a încasat suma |
Data livrării |
Nr. din Registrul datoriei externe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
În cazul în care numărul de rânduri din tabel este insuficient, se vor anexa pagini suplimentare.
4. Ţara ordonatorului plăţii . . . . . . . . . .
5. Ţara partenerului din contractul extern . . . . . . . . . .
6. Informaţiile completate pe acest formular sunt reale şi complete.
| Semnătura autorizată a beneficiarului . . . . . . . . . . |
|
| Data . . . . . . . . . . |
Ştampila beneficiarului |
7. SE COMPLETEAZĂ DE CĂTRE BANCA BENEFICIARULUI
Data valutei . . . . . . . . . .
Data . . . . . . . . . . |
Semnătura şi ştampila lucrătorului bancar |
Instrucţiuni pentru completare
Formularul DECLARAŢIE DE ÎNCASARE EXTERNĂ (DIE) se completează lizibil, manual cu majuscule sau computerizat, în două exemplare (un exemplar pentru bancă şi un exemplar pentru beneficiar). Datele din formular se utilizează pentru elaborarea balanţei de plăţi.
Caseta 1. La "Cod CAEN" se completează codul CAEN al activităţii principale din certificatul de înregistrare al persoanei juridice.
Caseta 3. Suma încasată se defalcă pe tranzacţii, completându-se pentru fiecare tranzacţie valoarea şi după caz, data livrării şi/sau numărul din Registrul datoriei externe (publice sau private). Suma încasată poate face obiectul încasării mai multor facturi, contracte etc. de către acelaşi beneficiar.
Data livrarii se va completa numai în cazul exporturilor de bunuri.
Exemple de tranzacţii pentru care se fac încasări:
- Export de bunuri (avansuri, încasări la livrare, încasări după livrare);
- Transport de bunuri sau persoane pe modalităţi de transport: transport feroviar, auto, maritim, fluvial sau aerian;
- Construcţii şi antreprenoriat, în România sau în străinătate;
- Servicii turistice oferite nerezidenţilor: cazare, masă etc.
- Servicii juridice, de consultanţă, de reclamă, de cercetare etc.
- Investiţii directe în capitalul social al firmelor din Romania (participare la capital social de 10% sau mai mult);
- Lichidarea investiţiilor rezidenţilor;
- Donaţii, moşteniri, transferuri fără contraprestaţie;
- Comisioane aferente creditelor acordate nerezidenţilor;
- Dobânzi aferente creditelor acordate nerezidenţilor;
- Rate de capital aferente creditelor acordate nerezidenţilor. Se va înscrie termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) şi tipul creditului acordat (credit financiar sau comercial);
- Dividende;
- Dobânzi aferente valorilor mobiliare (obligaţiuni şi altele) emise de nerezidenţi;
- Credite primite de la nerezidenţi. Se va specifica termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) şi tipul creditului primit (credit financiar sau comercial). Se va completa "credit investiţie directă" dacă între creditor şi debitor există o relaţie de investiţie directă (deţinerea de 10% şi peste din capitalul social);
- Achiziţionarea de valori mobiliare emise de rezidenţi, specifice pieţei de capital (cumpărare acţiuni reprezentând până la 10% din capitalul social, obligaţiuni sau alte titluri de credit cu scadenţă iniţială, de regulă mai mare de un an) sau ale pieţei monetare (efecte de comerţ, instrumente derivate, titluri de stat, cât şi orice alte valori mobiliare cu scadenţe iniţiale, de regulă mai mici de un an);
- Vânzări de valori mobiliare emise de nerezidenţi, instrumente ale pieţei de capital sau ale pieţei monetare.
Caseta 5. Se completează în cazul în care ţara partenerului din contractul extern diferă de ţara ordonatorului plăţii.
Datele completate pe acest formular sunt confidenţiale potrivit prevederilor legale în vigoare.
ANEXA Nr. V.3
Lista B1
Bunuri şi servicii tranzacţii în nume şi cont propriu ale instituţiei de credit raportoare în relaţia cu nerezidenţii
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara partenerului nerezident |
Încasări |
Plăţi |
| Exporturi de bunuri |
A00 |
|
|
|
xxxxxxxxx |
| Importuri de bunuri |
A00 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Servicii financiare |
F50 |
|
|
|
|
| Servicii de informatică şi calculatoare |
G00 |
|
|
|
|
| Servicii juridice |
H10 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Servicii contabile şi de audit |
H11 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Servicii de consultanţă în afaceri sau management şi relaţii publice |
H15 |
|
|
|
|
| Publicitate şi servicii de marketing |
H20 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Servicii de arhitectură şi alte servicii tehnice înrudite |
H40 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Alte servicii profesionale, tehnice şi de afaceri |
H60 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Servicii între instituţia de credit raportoare şi sucursalele şi filialele ei |
H70 |
|
|
|
|
| Servicii comerciale |
H00 |
|
|
|
|
| Servicii poştale şi de curierat |
D00 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Servicii de telecomunicaţii |
D10 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Servicii de construcţii |
E03 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Prime brute pentru asigurarea transportului de valori |
F10 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Prime brute pentru asigurări de bunuri (imobilizări corporale) |
F20 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Despăgubiri din asigurarea transportului de valori |
L40 |
|
|
|
xxxxxxxxx |
| Despăgubiri din asigurări de bunuri (imobilizări corporale) |
L41 |
|
|
|
xxxxxxxxx |
| Licenţe şi drepturi de autor |
G60 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Deplasări oficiale (plăţi în numerar) |
C00 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
Bunuri şi servicii
Tranzacţii în nume şi cont propriu ale instituţiei de credit raportoare în relaţia cu nerezidenţii
| Cod |
Descriere indicator |
| A00 |
Exporturi de bunuri - însumează pe monede şi pe ţări încasările pentru exportul de bunuri efectuate de instituţia de credit în nume şi cont propriu, în cazul în care există astfel de operaţiuni (ex. se execută un gaj, iar bunul gajat se exportă). |
| A00 |
Importuri de bunuri - însumează pe monede şi pe ţări plăţile pentru importurile efectuate de instituţia de credit în nume şi cont propriu. |
| F50 |
Servicii financiare - se referă, în general, la comisioanele obţinute din activitatea bancară în relaţia cu nerezidenţii; la această poziţie vor fi însumate încasările, respectiv plăţile pe monede şi pe ţări pentru:
○ comisioane percepute pentru deschiderea de acreditive, acordarea de linii de credit, încheierea unui contract de leasing financiar, accepturile bancare, operaţiunile de factoring, tranzacţiile cu instrumente financiare derivate, utilizarea cărţilor de credit etc.,
○ alte comisioane legate de efectuarea de tranzacţii cu valori mobiliare (referitoare la consultanţa financiară, custodia activelor financiare). |
| G00 |
Servicii de informatică şi calculatoare - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile referitoare la dezvoltări de baze de date, procesări de date, consultanţă hardware şi software, proiectare, dezvoltare, actualizare de aplicaţii informatice, operaţiuni de întreţinere a calculatoarelor şi a perifericelor, precum şi alte servicii înrudite. |
| H10 |
Servicii juridice - însumează pe monede şi pe ţări plăţile efectuate de instituţia de credit raportoare în favoarea nerezidenţilor reprezentând servicii juridice (consultanţă şi reprezentare juridică, elaborare de documentaţii juridice, servicii de certificare notarială etc.). |
| H11 |
Servicii contabile şi de audit - însumează pe monede şi pe ţări plăţile efectuate de instituţia de credit pentru servicii de expertiză contabilă, consultanţă şi planificare fiscală, activitate de audit etc. |
| H15 |
Servicii de consultanţă în afaceri/management şi relaţii publice - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit pentru servicii de consultanţă în afaceri, management şi relaţii publice. |
| H20 |
Publicitate şi servicii de marketing - însumează pe monede şi pe ţări plăţile referitoare la: serviciile de publicitate furnizate de agenţii nerezidente de publicitate, precum şi cumpărarea de spaţii publicitare, servicii expoziţionale, promovarea produselor în străinătate, studiul pieţei, telemarketing, sondarea opiniei publice etc. . |
| H40 |
Servicii de arhitectură şi alte servicii tehnice înrudite - însumează pe monede şi pe ţări plăţile aferente realizării de proiecte de arhitectură şi alte dezvoltări. |
| H60 |
Alte servicii profesionale, tehnice şi de afaceri - însumează pe monede şi pe ţări plăţile efectuate de instituţia de credit pentru alte servicii, ca de exemplu: servicii privind resursele umane, servicii de securitate a muncii, servicii fotografice, curăţare clădiri etc. . |
| H70 |
Servicii între instituţia de credit raportoare şi sucursalele şi filialele ei - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile, referitoare la tranzacţiile între instituţiile de credit rezidente şi sucursalele şi filialele nerezidente ale acestora, reprezentând: contribuţiile la costurile generale de administrare, rambursarea cheltuielilor efectuate direct de către instituţia de credit mamă, plăţile între aceste instituţii de credit pentru servicii ce nu pot fi clasificate în altă categorie de servicii etc.; asemenea tranzacţii vor fi raportate şi de către sucursalele şi filialele din România ale instituţiilor de credit străine pentru relaţia cu instituţia mamă, precum şi cu celelalte sucursale, respectiv filiale, ale instituţiei mamă din străinătate. |
| H00 |
Servicii comerciale - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile referitoare la comisioanele rezultate din serviciile comerciale de vânzare en-gross sau en-detail (comisioane din vânzări de bunuri prin licitaţie, comisioane plătite comercianţilor etc.). |
| D00 |
Servicii poştale şi de curierat - însumează pe monede şi pe ţări plăţile reprezentând contravaloarea serviciilor de manipulare, transport şi livrare a corespondenţei (scrisori, ziare, periodice, broşuri etc.). |
| D10 |
Servicii de telecomunicaţii - însumează pe monede şi pe ţări plăţile referitoare la serviciile de telecomunicaţii; acestea cuprind taxele pentru închirierea reţelelor de comunicaţii de telefonie fixă, telefonie mobilă, telex, telegraf, transmisii radio-TV prin cablu, satelit, serviciile de internet şi poşta electronică etc. . |
| E03 |
Servicii de construcţii - însumează pe monede şi pe ţări, plăţile aferente serviciilor de construcţii furnizate instituţiei de credit de către firmele de construcţii nerezidente în cazul construirii unei clădiri, modernizării clădirii existente etc. . |
| F10 |
Prime brute pentru asigurarea transportului de valori - însumează pe monede şi pe ţări plăţile reprezentând prime de asigurare efectuate de instituţia de credit (deţinătoare de poliţe) către firme nerezidente de asigurări, pentru acoperirea riscurilor ce pot apărea pe timpul transportului de valori. |
| F20 |
Prime brute pentru asigurări de bunuri (imobilizări corporale) - însumează pe monede şi pe ţări plăţile reprezentând prime de asigurare efectuate de instituţia de credit (deţinătoare de poliţe) către firme nerezidente de asigurări, pentru acoperirea riscurilor, altele decât cele de viaţă, cum ar fi: asigurarea mijloacelor de transport deţinute de instituţia de credit, asigurarea clădirii în care funcţionează instituţia de credit, asigurarea creditelor acordate şi a cărţilor de credit emise de instituţia de credit etc. . |
| L40 |
Despăgubiri din asigurarea transportului de valori - însumează pe monede şi pe ţări încasările din despăgubiri în cazul producerii evenimentelor asigurate la F10. |
| L41 |
Despăgubiri din asigurări de bunuri (imobilizări corporale) - însumează pe monede şi pe ţări încasările din despăgubiri în cazul producerii evenimentelor asigurate la F20. |
| G60 |
Licenţe şi drepturi de autor - însumează pe monede şi pe ţări plăţile referitoare la folosirea activelor nemateriale, nefinanciare şi a drepturilor de proprietate, cum sunt: drepturile de autor, licenţe, copyright etc. . |
| C00 |
Deplasări oficiale - însumează pe monede şi pe ţări, plăţile făcute de instituţia de credit, în numerar, reprezentând avans pentru deplasările angajaţilor instituţiei de credit efectuate în interesul serviciului, care se diminuează cu sumele returnate de cei care au beneficiat de avansurile respective. |
Lista B2
Venituri din investiţii de portofoliu şi din ''alte investiţii'' tranzacţii ale instituţiei de credit în nume şi cont propriu în relaţia cu nerezidenţii
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara
partenerului
nerezident |
Încasări |
Plăţi |
| Active |
| Dividende la acţiuni emise de nerezidenţi şi deţinute de instituţia de credit |
K39 |
|
|
|
xxxxxxxxxx |
| Dobânzi la valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de nerezidenţi şi deţinute de instituţia de credit |
K62 |
|
|
|
xxxxxxxxxx |
| Dobânzi la titluri de valoare ale pieţelor monetare externe deţinute de instituţia de credit |
K72 |
|
|
|
xxxxxxxxxx |
| Dobânzi încasate din credite acordate şi depozite plasate |
K79 |
|
|
|
xxxxxxxxxx |
| Pasive |
| Dividende la acţiuni emise de instituţia de credit |
K39 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Dobânzi la valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de instituţia de credit |
K62 |
|
|
xxxxxxxxxxx |
|
| Dobânzi la titluri de valoare emise de instituţia de credit pe pieţele monetare externe |
K72 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Dobânzi la împrumuturi primite şi la depozitele atrase |
K79 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
Venituri din investiţii de portofoliu şi din ''alte investiţii'' tranzacţii ale instituţiei de credit în nume şi cont propriu în relaţia cu nerezidenţii
| Cod |
Descriere indicator |
| K39 |
Dividende la acţiuni deţinute/emise de instituţia de credit - însumează pe monede şi pe ţări încasările referitoare la dividende rezultate din deţinerile de către instituţia de credit de valori mobiliare de natura acţiunilor externe, precum şi plăţile de dividende în favoarea nerezidenţilor deţinători de acţuni emise de instituţia de credit. |
| K62 |
Dobânzi la obligaţiuni deţinute/emise de instituţia de credit - însumează pe monede şi pe ţări încasările de dobânzi la obligaţiunile emise de nerezidenţi pe pieţele externe şi deţinute de instituţia de credit, precum şi plăţile de dobânzi în favoarea nerezidenţilor deţinători de obligaţiuni emise de instituţia de credit. |
| K72 |
Dobânzi la instrumente ale pieţei monetare deţinute/emise de instituţia de credit - însumează pe monede şi pe ţări încasările de dobânzi la titlurile de valoare ale pieţelor monetare emise de nerezidenţi pe pieţele externe şi deţinute de instituţia de credit, precum şi plăţile de dobânzi în favoarea nerezidenţilor deţinători ai unor asemenea titluri de valoare emise de instituţia de credit. |
K79
|
Dobânzi la depozite şi credite ale instituţiilor de credit - însumează pe monede şi pe ţări încasările de dobânzi la împrumuturile acordate de instituţia de credit nerezidenţilor şi la depozitele plasate de aceasta, respectiv plăţile de dobânzi pentru creditele primite în nume şi cont propriu de la nerezidenţi, precum şi la depozitele atrase de la nerezidenţi. |
Lista B3
Investiţii directe şi de portofoliu tranzacţii ale instituţiei de credit în nume şi cont propriu* în relaţia cu nerezidenţii
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara
partenerului
nerezident |
Încasări |
Plăţi |
| Investiţii directe |
| Investiţii ale instituţiei de credit în străinătate (active) |
| Participaţii ale instituţiei de credit la capitalul social al unor companii nerezidente |
M10 |
|
|
|
|
| Credite subordonate acordate |
M20 |
|
|
|
|
| Investiţii imobiliare |
M25 |
|
|
|
|
| Venituri din participaţii la capital |
J10 |
|
|
|
xxxxxxxx |
| Venituri din alte capitaluri (dobânzi) |
J40 |
|
|
|
xxxxxxxx |
| Venituri din investiţii imobiliare |
J50 |
|
|
|
xxxxxxxx |
| Investiţii ale nerezidenţilor în instituţia de credit raportoare (pasive) |
| Participaţii ale nerezidenţilor la capitalul social al instituţiei de credit raportoare |
M50 |
|
|
|
|
| Împrumuturi subordonate primite |
M60 |
|
|
|
|
| Venituri din participaţii la capital |
J60 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Venituri din alte capitaluri (dobânzi) |
J90 |
|
|
xxxxxxxxxx |
|
| Investiţii de portofoliu |
| OPERAŢIUNI ÎN NUME ŞI CONT PROPRIU |
| Valori mobiliare externe (active) |
| Cumpărări/vânzări de valori mobiliare de natura acţiunilor de pe/pe pieţele externe |
N03 |
|
|
|
|
| Cumpărări/vânzări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor de pe/pe pieţele externe |
N07 |
|
|
|
|
| Cumpărări/vânzări de instrumente financiare ale pieţelor monetare externe |
N11 |
|
|
|
|
| Valori mobiliare emise de instituţia de credit (pasive) |
| Vânzări/răscumpărări de valori mobiliare de natura acţiunilor emise de instituţia de credit |
N30 |
|
|
|
|
| Vânzări/răscumpărări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de instituţia de credit |
N32 |
|
|
|
|
| Vânzări/răscumpărări de instrumente ale pieţei monetare emise de instituţia de credit |
N37 |
|
|
|
|
| OPERAŢIUNI ÎN NUMELE ŞI CONTUL CLIENŢILOR |
| Valori mobiliare pe termen scurt |
| Vânzări/cumpărări de titluri de stat pe termen scurt emise de Ministerul Finanţelor Publice |
N42 |
|
|
|
|
| Vânzări/cumpărări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de administraţia publică locală pe termen scurt |
N43 |
|
|
|
|
| Vânzări/cumpărări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de agenţi economici pe termen scurt |
N44 |
|
|
|
|
Investiţii directe şi de portofoliu tranzacţii în nume şi cont propriu ale instituţiei de credit raportoare în relaţia cu nerezidenţii
Investiţii directe
| Cod |
Descriere indicator |
| M10 |
Participaţii la capitalul social - însumează pe monede şi pe ţări plăţile aferente participaţiilor instituţiei de credit la capitalul unor societăţi nerezidente (participaţii de 10% şi peste), la capitalul de dotare al sucursalelor, precum şi încasările reprezentând diminuarea investiţiei. |
| M20 |
Credite subordonate acordate - însumează pe monede şi pe ţări plăţile aferente creditelor subordonate acordate de instituţia de credit nerezidenţilor la care aceasta deţine cel puţin 10% din capital, precum şi încasările aferente recuperării creditelor subordonate acordate; nu se includ dobânzile şi comisioanele corespunzătoare creditelor acordate. |
| M25 |
Investiţii imobiliare - însumează pe monede şi pe ţări plăţile efectuate de instituţia de credit pentru achiziţionarea de clădiri în străinătate (reprezentând investiţiile imobiliare ale instituţiei de credit în străinătate), precum şi încasările aferente vânzării clădirilor respective. |
| M50 |
Participaţii ale nerezidenţilor la capitalul social al instituţiei de credit raportoare - însumează pe monede şi pe ţări încasările rezultate din vânzarea acţiunilor instituţiei de credit prin tranzacţii directe cu nerezidenţii, operaţiune prin care aceştia ajung să deţină cel puţin 10% din capitalul instituţiei de credit, sau îşi măresc participaţia deţinută anterior. |
| M60 |
Împrumuturi subordonate primite - însumează pe monede şi pe ţări încasările (trageri) din împrumuturi subordonate primite de instituţia de credit de la nerezidenţii care deţin cel puţin 10% din capitalul instituţiei de credit, precum şi plăţile reprezentând rambursarea împrumuturilor respective; nu se includ dobânzile şi comisioanele corespunzătoare împrumuturilor primite. |
| J10 |
Venituri din participaţii la capital (dividende) - însumează pe monede şi pe ţări încasările de dividende rezultate din participaţiile instituţiei de credit la capitalul unor societăţi nerezidente precum şi repatrieri de profit. |
| J40 |
Venituri din alte capitaluri (dobânzi) - cumulează pe monede şi pe ţări încasările de dobânzi provenite din creditele subordonate acordate societăţilor nerezidente la care instituţia de credit este investitor direct. |
| J50 |
Venituri din investiţii imobiliare - însumează pe monede şi pe ţări încasările rezultate din investiţiile imobiliare ale instituţiei de credit în străinătate reprezentând chirii, rente etc. . |
| J60 |
Venituri din participaţii la capital (dividende) - însumează pe monede şi pe ţări plăţile aferente participaţiilor străine la capitalul instituţiei de credit (de 10% şi peste) reprezentând dividende corespunzătoare procentului deţinut în capital. |
| J90 |
Venituri din alte capitaluri (dobânzi) - însumează pe monede şi pe ţări plăţile de dobânzi pentru împrumuturile subordonate primite de la investitorul străin direct. |
Investiţii de portofoliu
| Cod |
Descriere indicator |
| N03 |
Cumpărări/vânzări de valori mobiliare de natura acţiunilor de pe/pe pieţele externe de capital - însumează pe monede şi pe ţări plăţile, respectiv încasările, reprezentând cumpărări/vânzări de valori mobiliare de natura acţiunilor emise de nerezidenţi pe pieţele externe de capital, tranzacţii efectuate de instituţia de credit în nume şi cont propriu. |
| N07 |
Cumpărări/vânzări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor de pe/pe pieţele externe de capital - însumează pe monede şi pe ţări plăţile, respectiv încasările, reprezentând cumpărări/vânzări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de nerezidenţi pe pieţele externe de capital, tranzacţii efectuate de instituţia de credit raportoare în nume şi cont propriu. |
| N11 |
Cumpărări/vânzări de instrumente financiare ale pieţelor monetare externe - însumează pe monede şi pe ţări plăţile, respectiv încasările, reprezentând cumpărări/vânzări de instrumente ale pieţelor monetare externe emise de nerezidenţi (bonuri de trezorerie, cambii, certificate de depozit negociabile cu scadenţa până într-un an, bilete la ordin etc.). |
| N30 |
Vânzări/răscumpărări de valori mobiliare de natura acţiunilor emise de instituţia de credit pe/de pe pieţele externe de capital - însumează pe monede şi pe ţări încasările rezultate din vânzarea pe pieţele externe de capital a acţiunilor emise de instituţia de credit raportoare. |
| N32 |
Vânzări/răscumpărări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de instituţia de credit pe pieţele externe de capital - însumează pe monede şi pe ţări încasările rezultate din vânzarea pe pieţele externe de capital a obligaţiunilor emise de instituţia de credit raportoare, precum şi plăţile aferente răscumpărării obligaţiunilor. |
| N37 |
Vânzări/răscumpărări de instrumente ale pieţelor monetare pe pieţele externe - însumează pe monede şi pe ţări încasările aferente vânzărilor de instrumente ale pieţei monetare emise de instituţia de credit şi plăţile aferente răscumpărărilor. |
| N42 |
Vânzări/cumpărări de titluri de stat pe termen scurt emise de Ministerul Finanţelor Publice - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit în numele şi contul clienţilor nerezidenţi, reprezentând vânzările respectiv cumpărările pe/de pe piaţa internă de titluri de stat, cu scadenţa de până într-un an, emise de Ministerul Finanţelor Publice. |
| N43 |
Vânzări/cumpărări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de administraţia publică locală pe termen scurt - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit în numele şi contul clienţilor nerezidenţi, reprezentând vânzările respectiv cumpărările pe/de pe piaţa internă de capital de valori mobiliare de natura obligaţiunilor, cu scadenţa de până într-un an, emise de administraţia publică locală. |
| N44 |
Vânzări/cumpărări de valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de agenţi economici pe termen scurt - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit în numele şi contul clienţilor nerezidenţi, reprezentând vânzările, respectiv cumpărările pe/de pe piaţa internă de capital de valori mobiliare de natura obligaţiunilor, cu scadenţa de până într-un an, emise de agenţi economici. |
Lista B4
Alte investiţii pe termen mediu şi lung tranzacţii ale instituţiei de credit în nume şi cont propriu în relaţia cu nerezidenţii
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara
partenerului
nerezident |
Încasări |
Plăţi |
| ACTIVE |
| Credite pe termen mediu şi lung acordate nerezidenţilor |
P26 |
|
|
|
|
| Credite acordate în cadrul acordurilor de răscumpărare (''repo'') pe termen mediu şi lung |
P45 |
|
|
|
|
| Alte active pe termen mediu şi lung |
P52 |
|
|
|
|
| PASIVE |
| Împrumuturi pe termen mediu şi lung primite de la nerezidenţi: |
|
|
|
|
|
| - BERD |
P40 |
|
|
|
|
| - BEI |
P70 |
|
|
|
|
| - CFI |
P71 |
|
|
|
|
| - Alţi creditori |
P39 |
|
|
|
|
| Împrumuturi pe termen mediu şi lung primite în cadrul acordurilor de răscumpărare (''repo'') |
P47 |
|
|
|
|
| Alte pasive pe termen mediu şi lung |
P60 |
|
|
|
|
Alte investiţii pe termen mediu şi lung tranzacţii în nume şi cont propriu ale instituţiei de credit raportoare în relaţia cu nerezidenţii
| Cod |
Descriere indicator |
| P26 |
Credite pe termen mediu şi lung acordate nerezidenţilor - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume şi cont propriu, în perioada de raportare; încasările se referă la rambursarea creditelor, iar plăţile la acordarea creditelor. |
| P45 |
Credite acordate în cadrul acordurilor de răscumpărare ("repo") pe termen mediu şi lung - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume şi cont propriu, în perioada de raportare; încasările se referă la rambursarea creditelor, iar plăţile la acordarea de astfel de credite. |
| P52 |
Alte active pe termen mediu şi lung - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume şi cont propriu, în perioada de raportare; în categoria acestora sunt cuprinse toate activele care nu au fost înregistrate la credite, cum ar fi: depozite pe termen mediu şi lung ale instituţiei de credit raportoare la instituţii de credit nerezidente, arierate rămase neîncasate mai mult de un an, conturi îngheţate, contribuţii la organisme internaţionale nemonetare etc. . |
| P39 |
Împrumuturi pe termen mediu şi lung primite de la nerezidenţi (altele decât de la BERD, BEI şi CFI) - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume şi cont propriu, în perioada de raportare (exclusiv BERD, BEI şi CFI); încasările reprezintă primirea unor astfel de împrumuturi, iar plăţile rambursarea acestora. |
| P40 |
Împrumuturi pe termen mediu şi lung primite de la BERD - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume şi cont propriu, în perioada de raportare; încasările se referă la primirea de împrumuturi pe termen mediu şi lung de la BERD, iar plăţile la rambursarea acestora. |
| P70 |
Împrumuturi pe termen mediu şi lung primite de la BEI - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume propriu, în perioada de raportare; încasările se referă la primirea de împrumuturi pe termen mediu şi lung de la BEI, iar plăţile la rambursarea acestora. |
| P71 |
Împrumuturi pe termen mediu şi lung primite de la CFI - însumează pe monede şi pe ţări încasările respectiv, plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume propriu, în perioada de raportare; încasările se referă la primirea de împrumuturi pe termen mediu şi lung de la CFI, iar plăţile la rambursarea acestora. |
| P47 |
Împrumuturi pe termen mediu şi lung primite în cadrul acordurilor de răscumpărare ("repo") - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume şi cont propriu, în perioada de raportare; încasările se referă la primirea de astfel de împrumuturi de la nerezidenţi, iar plăţile la rambursarea acestora. |
| P60 |
Alte pasive pe termen mediu şi lung - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit, în nume şi cont propriu, în perioada de raportare; în categoria acestora sunt cuprinse depozitele pe termen mediu şi lung ale instituţiilor de credit nerezidente şi ale clienţilor nebancari nerezidenţi precum şi alte pasive care nu au fost înregistrate la credite cum ar fi: arierate rămase neîncasate mai mult de un an, conturi îngheţate, etc. . |
Lista B5
Instrumente financiare derivate tranzacţii ale instituţiei de credit raportoare în nume şi cont propriu şi în numele şi contul clienţilor în relaţia cu nerezidenţii
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara
partenerului
nerezident |
Încasări |
Plăţi |
| Câştiguri rezultate din operaţiunile cu instrumente financiare derivate efectuate în nume şi cont propriu pe pieţele externe reglementate şi nereglementate |
Q15 |
|
|
|
xxxxxxxx |
| Câştiguri rezultate din operaţiunile cu instrumente financiare derivate efectuate în numele şi contul clienţilor pe pieţele externe reglementate şi nereglementate |
Q20 |
|
|
|
xxxxxxxx |
| Pierderi rezultate din operaţiunile cu instrumente financiare derivate efectuate în nume şi cont propriu pe pieţele externe reglementate şi nereglementate |
Q45 |
|
|
xxxxxxxx |
|
| Pierderi rezultate din operaţiunile cu instrumente financiare derivate în numele şi contul clienţilor pe pieţele externe reglementate şi nereglementate |
Q50 |
|
|
xxxxxxxx |
|
Instrumente financiare derivate tranzacţii ale instituţiei de credit raportoare în relaţia cu nerezidenţii
| Cod |
Descriere indicator |
| Q15 |
Câştiguri rezultate din operaţiunile cu instrumente financiare derivate efectuate în nume şi cont propriu pe pieţele externe reglementate şi nereglementate - însumează pe monede şi pe ţări câştigurile (evidenţiate la încasări) la scadenţa operaţiunilor cu instrumente financiare derivate efectuate de instituţia de credit în nume şi cont propriu. |
| Q20 |
Câştiguri rezultate din operaţiunile cu instrumente financiare derivate efectuate în numele şi contul clienţilor pe pieţele externe reglementate şi nereglementate - însumează pe monede şi pe ţări, câştigurile (evidenţiate la încasări) la scadenţa operaţiunilor cu instrumente financiare derivate efectuate de instituţia de credit în numele şi contul clienţilor. |
| Q45 |
Pierderi rezultate din operaţiunile cu instrumente financiare derivate efectuate în nume şi cont propriu pe pieţele externe reglementate şi nereglementate - însumează pe monede şi pe ţări pierderile (evidenţiate la plăţi) la scadenţa operaţiunilor cu instrumente financiare derivate efectuate de instituţia de credit în nume şi cont propriu . |
| Q50 |
Pierderi rezultate din operaţiunile cu instrumente financiare derivate efectuate în numele şi contul clienţilor pe pieţele externe reglementate şi nereglementate - însumează pe monede şi pe ţări pierderile (evidenţiate la plăţi) la scadenţa operaţiunilor cu instrumente financiare derivate efectuate de instituţia de credit în numele şi contul clienţilor. |
Lista B6
Soldurile activelor financiare externe pe termen scurt ale instituţiei de credit
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara
partenerului
nerezident |
Sold început perioadă |
Sold sfârşit perioadă |
| Soldul conturilor NOSTRO |
NO1 |
|
|
|
|
| Soldul creditelor pe termen scurt acordate de către instituţia de credit nerezidenţilor |
P22 |
|
|
|
|
| Soldul acordurilor de răscumpărare (''repo'') pe termen scurt -creanţe externe |
P44 |
|
|
|
|
| Soldul depozitelor pe termen scurt ale instituţiei de credit raportoare la instituţii de credit nerezidente |
S05 |
|
|
|
|
| Soldul altor active pe termen scurt |
P53 |
|
|
|
|
Soldurile activelor financiare externe pe termen scurt ale instituţiei de credit
| Cod |
Descriere indicator |
| NO1 |
Soldul conturilor NOSTRO - însumează pe monede şi pe ţări soldurile la începutul şi sfârşitul perioadei de raportare, ale conturilor NOSTRO, respectiv ale conturilor deţinute în străinătate de instituţia de credit raportoare la instituţii bancare şi alte instituţii financiare nerezidente. |
| P22 |
Soldul creditelor pe termen scurt acordate de instituţia de credit nerezidenţilor - însumează pe monede şi pe ţări soldurile la începutul, respectiv sfârşitul perioadei de raportare ale creditelor pe termen scurt acordate de instituţia de credit raportoare, instituţiilor de credit nerezidente precum şi altor nerezidenţi. |
| P44 |
Soldul acordurilor de răscumpărare ("repo") pe termen scurt - creanţe externe - însumează pe monede şi pe ţări soldurile la începutul, respectiv sfârşitul perioadei de raportare ale creditelor pe termen scurt în cadrul acordurilor "repo" acordate nerezidenţilor de instituţia de credit raportoare. |
| S05 |
Soldul depozitelor pe termen scurt ale instituţiei de credit raportoare la instituţii de credit nerezidente - însumează pe monede şi pe ţări soldurile la începutul, respectiv sfârşitul perioadei de raportare, ale depozitelor pe termen scurt plasate de instituţia de credit raportoare la instituţii de credit nerezidente. |
| P53 |
Sold alte active pe termen scurt - însumează pe monede şi pe ţări soldurile la începutul respectiv, sfârşitul perioadei de raportare ale altor active pe termen scurt; în categoria acestora se includ toate celelalte active pe termen scurt care nu se regăsesc la poziţiile de mai sus. |
Lista B7
Soldurile pasivelor financiare externe pe termen scurt ale instituţiei de credit
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara
partenerului
nerezident |
Sold început perioadă |
Sold sfârşit perioadă |
| Soldul conturilor LORO |
LO1 |
|
|
|
|
| Soldul împrumuturilor pe termen scurt primite de instituţia de credit de la nerezidenţi |
P30 |
|
|
|
|
| Soldul acordurilor de răscumpărare (''repo'') pe termen scurt -angajamente externe |
P46 |
|
|
|
|
| Soldul depozitelor pe termen scurt ale nerezidenţilor la instituţia de credit raportoare |
S08 |
|
|
|
|
| Soldul altor pasive pe termen scurt |
P61 |
|
|
|
|
Soldurile pasivelor financiare externe pe termen scurt ale instituţiei de credit
| Cod |
Descriere indicator |
| LO1 |
Soldul conturilor LORO - însumează pe monede şi pe ţări soldurile, la începutul şi sfârşitul perioadei de raportare, ale conturilor LORO, respectiv ale conturilor deţinute de instituţii de credit nerezidente sau de nerezidenţi nebancari la instituţia de credit raportoare (din raţiuni care ţin de modul de evidenţiere a conturilor deţinute de nerezidenţi, toate aceste conturi se asimilează conturilor LORO şi se raportează ca atare). |
| P30 |
Soldul împrumuturilor pe termen scurt primite de instituţia de credit de la nerezidenţi - însumează pe monede şi pe ţări soldurile la începutul, respectiv sfârşitul perioadei de raportare ale împrumuturilor pe termen scurt primite de instituţia de credit raportoare de la instituţii de credit (inclusiv de la bănci centrale) nerezidente sau de la alţi nerezidenţi. |
| P46 |
Soldul acordurilor de răscumpărare ("repo") pe termen scurt - angajamente externe - însumează pe monede şi pe ţări soldurile la începutul, respectiv sfârşitul perioadei de raportare ale împrumuturilor pe termen scurt primite de instituţia de credit raportoare de la nerezidenţi. |
| S08 |
Soldul depozitelor pe termen scurt ale nerezidenţilor la instituţia de credit raportoare - însumează pe monede şi pe ţări soldurile la începutul, respectiv la sfârşitul perioadei de raportare ale depozitelor pe termen scurt plasate de nerezidenţi la instituţia de credit raportoare. |
| P61 |
Soldul altor pasive pe termen scurt - însumează pe monede şi pe ţări soldurile, la începutul şi sfârşitul perioadei de raportare, ale altor pasive pe termen scurt; în categoria acestora se includ toate celelalte pasive care nu se regăsesc la poziţiile de mai sus. |
Lista B8
Alte tipuri de decontări tranzacţii ale instituţiei de credit raportoare în nume şi cont propriu şi în numele şi contul clienţilor în relaţia cu nerezidenţii
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara de provenienţă/
destinaţie |
Încasări |
Plăţi |
| Tranzacţii cu decontare prin carduri |
C06 |
|
xxxxxxxxxx |
|
|
| Tranzacţii cu cecuri de călătorie |
C05 |
|
xxxxxxxxxx |
|
|
| Transferuri rapide (Western Union, Money Gram şi alte asemenea mijloace de transfer rapid) |
L12 |
|
|
|
|
| Transferuri prin mandate poştale |
L11 |
|
|
|
|
| Transferuri derulate în baza unor convenţii bancare, privind veniturile din muncă obţinute de cetăţenii români care lucrează în străinătate precum şi alte drepturi |
K90 |
|
|
|
|
Alte tipuri de decontări tranzacţii ale instituţiei de credit raportoare în relaţia cu nerezidenţii
Ca regulă generală, tranzacţiile dintre rezidenţi nu fac obiectul balanţei de plăţi. Există unele excepţii, ca de exemplu, rezidenţii aflaţi temporar în străinătate şi care transferă sume de bani în economia de origine.
Transferurile care fac obiectul listei B8 se raportează centralizat de către instituţiile de credit, nemaifiind necesară completarea DIE/DPE de către clienţii acestora pentru fiecare tranzacţie individuală.
| Cod |
Descriere indicator |
| C06 |
Tranzacţii cu decontare prin carduri - se vor evidenţia cumulat pe monede încasările provenite din utilizarea pe teritoriul României a cardurilor emise în străinătate (încasări la comercianţii acceptanţi ai instituţiei de credit raportoare) şi plăţile efectuate în străinătate prin carduri emise de instituţia de credit raportoare. |
| C05 |
Tranzacţii cu cecuri de călătorie - se vor evidenţia cumulat pe monede încasările, respectiv plăţile efectuate de instituţia de credit în perioada de raportare; încasările se referă la decontarea cecurilor de călătorie ale nerezidenţilor, iar plăţile la decontarea cecurilor de călătorie utilizate de rezidenţi în străinătate, cu emitenţii cecurilor. |
| L12 |
Transferuri rapide - se va evidenţia cumulat pe monede şi pe ţări de destinaţie/provenienţă încasările, respectiv plăţile, independent de rezidenţa utilizatorilor serviciilor de transferuri rapide; în cazul Swift-ului se vor cumula şi încasările din transferuri individuale pentru care rezidentul primitor nu are cont deschis la instituţia de credit raportoare. |
| L11 |
Transferuri prin mandate poştale - instituţiile de credit care derulează astfel de operaţiuni vor completa această poziţie cu valoarea cumulată pe monede şi pe ţări de destinaţie/provenienţă a încasărilor, respectiv a plăţilor efectuate de instituţia de credit prin mandate poştale; încasările se referă la sumele primite de rezidenţi din străinătate prin mandate poştale, iar plăţile la sumele trimise de rezidenţi în străinătate. |
| K90 |
Transferuri derulate în baza unor convenţii bancare, privind veniturile din muncă obţinute de cetăţenii români care lucrează în străinătate precum şi alte drepturi - se vor evidenţia, cumulat pe monede şi pe ţări de provenienţă încasările, efectuate în baza unor convenţii între instituţia de credit şi beneficiarii acestora. Se vor include, pe ţări de destinaţie, plăţile de pensii ale foştilor rezidenţi, în actualele ţări de rezidenţă. |
Lista B9
Soldul numerarului din contul casa
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Sold început perioadă |
Sold sfârşit perioadă |
| Soldul numerarului deţinut de instituţia de credit în contul casa |
S03 |
|
|
|
Soldul numerarului din contul casa
| Cod |
Descriere indicator |
| S03 |
Soldul numerarului deţinut de instituţia de credit în contul casa - însumează pe fiecare monedă (exclusiv lei) soldul contului casa, la începutul, respectiv sfârşitul perioadei de raportare. |
Lista V1
Transferuri neutre
| Denumire indicator |
Indicator |
Moneda |
Încasări |
Plăţi |
| Tranzacţii în nume şi cont propriu ale instituţiei de credit raportoare |
| Tranzacţii în valută între instituţia de credit raportoare şi BNR |
TN1 |
|
|
|
| Tranzacţii în valută între instituţia de credit raportoare şi o altă instituţie de credit rezidentă |
TN2 |
|
|
|
| Vânzări/cumpărări de valută între instituţia de credit raportoare şi instituţii de credit nerezidente |
TN3 |
|
|
|
| Tranzacţii în numele şi contul clienţilor |
| Tranzacţii în valută între doi clienţi rezidenţi ce au conturi la două instituţii de credit rezidente (inclusiv între două conturi ale aceluiaşi rezident, la două bănci rezidente) |
TN4 |
|
|
|
| Tranzacţii în valută între doi clienţi nerezidenţi ce au conturi la două instituţii de credit rezidente (inclusiv între două conturi ale aceluiaşi nerezident, la două bănci rezidente) |
TN5 |
|
|
|
| Vânzări/cumpărări de valută între instituţia de credit raportoare şi rezidenţi sau nerezidenţi nebancari *) |
TN6 |
|
|
|
*) Nu se includ operaţiuni de schimb valutar în numerar efectuate cu persoane fizice
Transferuri neutre
| Cod |
Descriere indicator |
| TN1-TN3 |
Tranzacţii în nume şi cont propriu ale instituţiei de credit raportoare - însumează pe monede toate încasările, respectiv toate plăţile instituţiilor de credit reprezentând tranzacţii în nume propriu, cu efect neutru asupra balanţei de plăţi, dar care generează mişcări în conturile Nostro şi Loro, în perioada de raportare; pentru indicatorul TN3 se vor lua în considerare şi sumele reprezentând decontarea operaţiunilor de arbitraj valutar între instituţia de credit raportoare şi nerezidenţi bancari. |
| TN4-TN6 |
Tranzacţii în numele şi contul clienţilor - însumează pe monede toate încasările, respectiv toate plăţile efectuate de instituţiile de credit raportoare în numele clienţilor reprezentând tranzacţii cu efect neutru asupra balanţei de plăţi, dar care generează mişcări în conturile Nostro şi Loro, în perioada de raportare; pot fi tranzacţii rezident - rezident, nerezident - nerezident sau instituţie de credit rezidentă - client nebancar rezident sau nerezident. |
Lista V2
Indicatori de verificare
| Denumire indicator |
Indicator |
Moneda |
Încasări |
Plăţi |
| Valoarea totală a tranzacţiilor individuale ale clienţilor, raportate de instituţiile de credit la BNR, prin formularele DIE (încasări), respectiv DPE (plăţi) |
REC |
|
|
|
| Valoarea tranzacţiilor individuale ale clienţilor efectuate în luna de raportare, dar neraportate la BNR, prin formularele DIE (încasări), respectiv DPE (plăţi) |
SNR |
|
|
|
| Valoarea totală a tranzacţiilor individuale ale clienţilor, în sumă mai mică decât 50000 euro (sau echivalent) la data tranzacţiei |
SPG |
|
|
|
Indicatori de verificare
| Cod |
Descriere indicator |
| REC |
Valoarea totală a tranzacţiilor individuale ale clienţilor raportate de instituţiile de credit la BNR, prin formularele DIE (încasări), respectiv DPE (plăţi) - însumează pe monede încasările respectiv plăţile clienţilor rezidenţi, în sumă mai mare decât 50000 euro (sau echivalent) la data tranzacţiei, care au fost raportate de către instituţia de credit la BNR; sunt incluse şi tranzacţiile raportate cu întârziere. |
| SNR |
Valoarea tranzacţiilor individuale ale clienţilor efectuate în luna de raportare, dar neraportate la BNR, prin formularele DIE (încasări), respectiv DPE (plăţi) - însumează pe monede încasările respectiv plăţile, în sumă egală sau mai mare decât 50000 euro (sau echivalent) la data tranzacţiei, derulate de clienţii rezidenţi cu nerezidenţii în perioada de raportare, dar nu sunt raportate la BNR potrivit prezentului regulament. |
| SPG |
Valoarea totală a tranzacţiilor individuale ale clienţilor, în sumă mai mică decât 50000 euro (sau echivalent) la data tranzacţiei - însumează pe monede sumele individuale, mai mici de 50000 euro (sau echivalent) la data tranzacţiei, încasate respectiv plătite de clienţii rezidenţi de la/către nerezidenţi, în perioada de raportare.
|
ANEXA Nr. V.4
Lista C1
Indicatori transmişi de ASF
| mii lei |
| Denumire indicator |
Cod |
Ţara partenerului nerezident |
Codul clasei CAEN*) |
Sold iniţial |
Vânzări
(încasări) |
Cumpărări
(plăţi) |
Sold final |
| Investiţii de portofoliu în relaţia cu nerezidenţii (emisiuni ale rezidenţilor) |
| Valori mobiliare de natura acţiunilor emise de rezidenţi |
VMNA |
|
|
XXXXXXXXXXX |
|
|
xxxxxxxxx |
| Valori mobiliare de natura obligaţiunilor, cu scadenţa mai mare de un an, emise de rezidenţi |
VMNO |
|
|
XXXXXXXXXXX |
|
|
xxxxxxxxx |
| Investiţii de portofoliu în relaţia cu nerezidenţii (emisiuni ale nerezidenţilor şi deţinute de rezidenţi) |
| Valori mobiliare de natura acţiunilor emise de nerezidenţi pe piaţa internă |
VMAA |
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de nerezidenţi pe piaţa internă |
VMOA |
|
|
|
|
|
|
*) În cazul investiţiilor de portofoliu emise de rezidenţi clasa CAEN se referă la sectorul emitentului iar în cazul emisiunii nerezidenţilor se referă la sectorul deţinătorului
Indicatori transmişi de ASF
Investiţii de portofoliu în relaţia cu nerezidenţii
| Cod |
Descriere indicator |
| VMNA |
Valori mobiliare de natura acţiunilor emise de rezidenţi - însumează pe ţări şi pe sectoare rezidente emitente, vânzările, respectiv cumpărările de valori mobiliare de natura acţiunilor efectuate de SSIF în numele clienţilor nerezidenţi pe/de pe piaţa internă de capital. |
| VMNO |
Valori mobiliare de natura obligaţiunilor, cu scadenţa mai mare de un an, emise de rezidenţi - însumează pe ţări şi pe sectoare rezidente emitente, vânzările, respectiv cumpărările de valori mobiliare de natura obligaţiunilor cu scadenţa de peste un an, efectuate de SSIF în numele clienţilor nerezidenţi pe/de pe piaţa internă de capital. |
| VMAA |
Valori mobiliare de natura acţiunilor emise de nerezidenţi pe piaţa internă - însumează pe ţări şi sectoare ale deţinătorilor rezidenţi vânzările, respectiv cumpărările de valori mobiliare de natura acţiunilor efectuate pe/de pe piaţa internă de capital, precum şi soldul acestora la începutul/sfârşitul lunii de raportare. |
| VMOA |
Valori mobiliare de natura obligaţiunilor emise de nerezidenţi pe piaţa internă - însumează pe ţări şi sectoare ale deţinătorilor rezidenţi vânzările, respectiv cumpărările de valori mobiliare de natura obligaţiunilor efectuate pe/de pe piaţa internă de capital, precum şi soldul acestora la începutul/sfârşitul lunii de raportare.
|
SSIF = Societăţi pentru Servicii de Investiţii Financiare
Lista C2
Indicatori transmişi de ASF
| mii lei |
| Denumire indicator |
Cod |
Ţara partenerului nerezident |
Câştig |
Pierdere |
| Instrumente financiare derivate în relaţia cu nerezidenţii |
|
|
|
|
| Rezultatele operaţiunilor cu instrumente financiare derivate efectuate pe piaţa internă |
RIFD |
|
|
|
Indicatori transmişi de ASF
Instrumente financiare derivate în relaţia cu nerezidenţii
| Cod |
Descriere indicator |
| RIFD |
Rezultatele operaţiunilor cu instrumente financiare derivate efectuate pe piaţa internă - însumează pe ţări câştigurile sau pierderile la scadenţa instrumentelor financiare derivate efectuate pe piaţa internă. |
ANEXA Nr. V.5
Lista MFP1
Indicatori transmişi de MFP
| Denumire indicator |
Cod |
Moneda |
Ţara
partenerului
nerezident |
Încasări |
Plăţi |
| Transferuri interguvernamentale în scopul finanţării cheltuielilor bugetare, contribuţii guvernamentale la bugetele administrative ale organizaţiilor internaţionale, compensaţii (reparaţii) impuse prin tratate de pace |
L00 |
|
|
|
|
| Transferuri interguvernamentale aferente salariilor personalului care acordă asistenţă tehnică |
L04 |
|
|
|
|
| Finanţări externe nerambursabile ale administraţiei publice centrale - asistenţă tehnică |
L07 |
|
|
|
|
| Finanţări externe nerambursabile ale administraţiei publice centrale - echipamente |
L26 |
|
|
|
|
| Iertarea de plată a ratelor de capital aferente datoriei publice ş public garantate acordată de un creditor nerezident |
L20 |
|
|
|
xxxxxxxx |
| Iertarea de plată a dobânzilor aferente datoriei publice şi public garantate acordată de un creditor nerezident |
L21 |
|
|
|
xxxxxxxx |
| Iertarea de către MFP a plăţii ratelor de capital aferente datoriei nerezidenţilor |
L20 |
|
|
xxxxxxxxx |
|
| Iertarea de către MFP a plăţii dobânzilor aferente datoriei nerezidenţilor |
L21 |
|
|
xxxxxxxxx |
|
| Vânzări/cumpărări, de către MFP, de acţiuni emise de nerezidenţi pe/de pe pieţele externe |
N02 |
|
|
|
|
| Dividende încasate la acţiunile deţinute de MFP |
K38 |
|
|
|
xxxxxxxx |
| Vânzări/cumpărări, de către MFP, de obligaţiuni emise de nerezidenţi pe/de pe pieţele externe |
N06 |
|
|
|
|
| Dobânzi încasate pentru obligaţiunile deţinute de MFP |
K61 |
|
|
|
xxxxxxx |
| Vânzări/cumpărări de obligaţiuni emise de MFP pe/de pe pieţele externe |
N41 |
|
|
|
|
| Dobânzi plătite de MFP la obligaţiunile emise pe pieţele externe |
K61 |
|
|
xxxxxxxxx |
|
| Vânzări/cumpărări de instrumente ale pieţei monetare emise de MFP pe pieţele externe |
N39 |
|
|
|
|
| Dobânzi la instrumente ale pieţei monetare emise de MFP |
K71 |
|
|
xxxxxxxxx |
|
| Acordări/recuperări, de către MFP, de credite pe termen lung |
P25 |
|
|
|
|
| Credite comerciale guvernamentale pe termen mediu şi lung reprezentând creanţe externe |
P38 |
|
|
|
|
Lista MFP2
Lista creanţelor guvernamentale externe din credite pe termen mediu şi lung
| Denumire indicator |
Cod |
Ţara |
Moneda |
Sold început perioadă |
Sold sfârşit perioadă |
| Credite guvernamentale pe termen mediu şi lung reprezentând creanţe externe |
P38 |
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
Lista MFP
Indicatori ce vor fi completaţi de Ministerul Finanţelor Publice
| Cod |
Descriere indicator |
| L00 |
Transferuri interguvernamentale în scopul finanţării cheltuielilor bugetare, contribuţii guvernamentale la bugetele administrative ale organizaţiilor internaţionale, compensaţii (reparaţii) impuse prin tratate de pace - însumează încasările, respectiv plăţile pe monede şi pe ţări aferente primirii respectiv acordării de astfel de transferuri. |
| L04 |
Transferuri interguvernamentale aferente salariilor personalului care acordă asistenţă tehnică - însumează încasările, respectiv plăţile pe monede şi pe ţări aferente primirii, respectiv acordării de astfel de transferuri. |
| L07 |
Finanţări externe nerambursabile ale administraţiei publice centrale-asistenţă tehnică - însumează încasările, respectiv plăţile pe monede şi pe ţări aferente asistenţei tehnice nerambursabile primite/acordate sub formă de consultanţă tehnică, instruire, etc. |
| L26 |
Finanţări externe nerambursabile ale administraţiei publice centrale-echipamente - însumează încasările, respectiv plăţile pe monede şi pe ţări aferente asistenţei tehnice nerambursabile primite/acordate destinată achiziţionării de echipamente. |
| L20 |
Iertarea de plata ratelor de capital aferente datoriei publice şi public garantate, acordată de un creditor nerezident - însumează pe monede şi pe ţări valoarea ratelor de capital nerambursate ce fac obiectul iertării de datorie. |
| L21 |
Iertarea de plata dobânzilor aferente datoriei publice şi public garantate, acordată de un creditor nerezident - însumează pe monede şi pe ţări valoarea dobânzilor aferente ratelor de capital nerambursate care fac obiectul iertării de datorie. |
| L20 |
Iertarea de către MFP a plăţii ratelor de capital aferente datoriei nerezidenţilor - însumează pe monede şi pe ţări valoarea ratelor de capital neîncasate care fac obiectul iertării de datorie. |
| L21 |
Iertarea de către MFP a plăţii dobânzilor aferente datoriei nerezidenţilor - însumează pe monede şi pe ţări valoarea dobânzilor aferente ratelor de capital neîncasate care fac obiectul iertării de datorie. |
| N02 |
Vânzări/cumpărări, de către MFP, de acţiuni emise de nerezidenţi pe/de pe pieţele externe - însumează pe monede şi pe ţări plăţile, respectiv încasările rezultate din vânzarea/cumpărarea de pe/pe pieţele externe de capital a valorilor mobiliare de natura acţiunilor. |
| K38 |
Dividende încasate la acţiunile deţinute de MFP - însumează pe monede şi pe ţări încasările de dividende rezultate din remunerarea acţiunilor emise de nerezidenţi şi deţinute de MFP. |
| N06 |
Vânzări/cumpărări de către MFP de obligaţiuni emise de nerezidenţi pe/de pe pieţele externe - însumează pe monede şi pe ţări plăţile, respectiv încasările rezultate din vânzarea/cumpărarea pe/de pe pieţele externe de capital a valorilor mobiliare de natura obligaţiunilor. |
| K61 |
Dobânzi încasate pentru obligaţiunile deţinute de MFP - însumează pe monede şi pe ţări încasările de dobânzi rezultate din remunerarea obligaţiunilor emise de nerezidenţi şi deţinute de MFP. |
| N41 |
Vânzări/cumpărări de obligaţiuni emise de MFP pe/de pe pieţele externe - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile rezultate din vânzarea (emisiunea)/cumpărarea (răscumpărarea) valorilor mobiliare de natura obligaţiunilor (euroobligaţiunilor) emise de MFP pe pieţele externe de capital. |
| K61 |
Dobânzi plătite de MFP la obligaţiunile emise pe pieţele externe - însumează pe monede şi pe ţări plăţile de dobânzi rezultate din remunerarea obligaţiunilor emise de MFP pe pieţele externe. |
| N39 |
Vânzări/cumpărări de instrumente ale pieţei monetare emise de MFP pe pieţele externe - însumează pe monede şi pe ţări încasările, respectiv plăţile rezultate din vânzarea (emisiunea)/cumpărarea (răscumpărarea) valorilor mobiliare de natura instrumentelor pieţelor monetare emise de MFP pe pieţele monetare externe. |
| K71 |
Dobânzi plătite la instrumente ale pieţei monetare emise de MFP - însumează pe monede şi pe ţări plăţile de dobânzi rezultate din remunerarea instrumentelor pieţei monetare emise de MFP pe pieţele externe. |
| P25 |
Acordări/recuperări de către MFP de credite pe termen lung - însumează pe monede şi pe ţări încasările (recuperări), respectiv plăţile (acordări) în contul creditelor financiare guvernamentale pe termen mediu şi lung. |
| P38 |
Acordări/recuperări de către MFP de credite comerciale pe termen lung - însumează pe monede şi pe ţări încasările (recuperări), respectiv plăţile (acordări) în contul creditelor comerciale guvernamentale pe termen mediu şi lung reprezentând creanţe externe; acestea se vor detalia în "Lista creanţelor guvernamentale externe din credite pe termen mediu şi lung " (Lista MFP2). |
ANEXA Nr. V.6
NEMO
OPERAŢIUNI NEMONETARE
Referinţă: . . . . . . . . . .
(Atribuită de B.N.R.)
Un exemplar va fi transmis la Banca Naţională a României - Direcţia Statistică, Str. Lipscani nr. 25, Sector 3, Bucureşti, cod poştal 030031
I. Denumire . . . . . . . . . . . Cod unic de înregistrare . . . . . . . . . . . Cod CAEN . . . . . . . . . . . Judeţ . . . . . . . . . . . Localitate . . . . . . . . . . . Str. . . . . . . . . . . Nr. . . . . . . . . . Bl.. . . . . . . . . . . Sc. . . . . . . . . . . Ap. . . . . . . . . . . Sector . . . . . . . . . . . Cod poştal . . . . . . . . Telefon . . . . . . . . . . . Fax . . . . . . . . . . . E-mail . . . . . . . . . . .
II. Perioada de raportare: luna . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . .
Frecvenţa operaţiunilor: sistematică □ ocazională □
Moneda: . . . . . . . . . .
Sold iniţial: . . . . . . . . . . (soldul negativ va fi precedat de semnul '-')
Încasări:
| Nr. crt. |
Descrierea tranzacţiei |
Ţara nerezidentului |
Suma |
Data tranzacţiei |
| 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plăţi:
| Nr. crt. |
Descrierea tranzacţiei |
Ţara nerezidentului |
Suma |
Data tranzacţiei |
| 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Transfer bancar pentru lichidare sold |
□ încasare
□ plată |
|
|
|
Sold final: . . . . . . . . . . (soldul negativ va fi precedat de semnul '-')
| Semnătura autorizată |
Numele şi prenumele |
Data . . ./. . ./. . . |
| (inclusiv ştampila) |
Funcţia |
(zz/ll/aaaa) |
Datele completate în prezentul formular sunt confidenţiale şi se utilizează numai în scopuri statistice.
Instrucţiuni pentru completarea formularului
OPERAŢIUNI NEMONETARE
Rezidenţii care realizează operaţiuni nemonetare cu nerezidenţii direct şi nu prin intermediul unei instituţii financiare, au obligaţia de a raporta aceste tranzacţii la Banca Naţională a României - Direcţia Statistică.
Operaţiunile nemonetare se desfăşoară fără transferarea de fonduri, în totalitate sau parţial, cum ar fi bartere, compensări (< netting >), aranjamente de cliring etc.
Completarea formularului
Formularul se completează şi transmite la BNR atât de către acei rezidenţi ce realizează operaţiuni nemonetare în mod sistematic, în cadrul unor grupuri, de ex.: companii aeriene, servicii poştale, căi ferate etc., evidenţa compensărilor sistematice efectuându-se de către participanţii la cliring în conturi speciale, precum şi de către acei rezidenţi care efectuează ocazional compensări cu nerezidenţii.
Formularul se utilizează atât pentru raportarea operaţiunilor de cliring < bilateral >, cât şi pentru cliring < multilateral >.
În situaţia în care un rezident efectuează în perioada de raportare operaţiuni nemonetare atât ocazionale cât şi sistematice, acesta va completa câte un formular pentru fiecare gen de operaţiune.
Sold iniţial:
Soldul la începutul lunii de raportare, al contului în care compania raportoare ţine evidenţa compensărilor.
Încasări/plăţi:
În formular se completează toate operaţiunile nemonetare în aceeaşi monedă, pe care le-a derulat raportorul cu nerezidenţii, în luna calendaristică respectivă, separat pe < încasări> şi < plăţi> .
Exemple de operaţiuni nemonetare:
- compensarea unui export de marfă cu un import de marfă sau invers;
- achitarea unui credit cu mărfuri;
- compensarea unui export de marfă prin majorare de capital la o firmă nerezidentă sau a unui import de marfă prin majorare de capital la o firmă rezidentă;
- conversia unui împrumut în acţiuni;
- conversia dividendelor în credite;
- schimbul de acţiuni sau alte valori mobiliare;
- furnizarea unor servicii nerezidenţilor ca plată pentru comisioane de procesare datorate acestora etc. .
- plăţi efectuate în natură pentru servicii: taxe de procesare compensate cu bunuri;
- furnizarea unor servicii nerezidenţilor ca plată pentru comisioane de procesare datorate acestora.
Operaţiuni nemonetare sistematice în cadrul unei compensări "netting":
- vânzări de bilete, alimentări cu combustibil, catering, reparaţii, în contul altor operaţiuni.
Ţara nerezidentului:
Pentru fiecare tranzacţie se va înregistra ţara de destinaţie/provenienţă a plăţii/încasării ce se compensează.
Transfer bancar pentru lichidare sold:
În situaţia în care, după realizarea compensărilor în perioada de raportare rămâne un sold ce se lichidează printr-o încasare sau plată în bani, suma respectivă se va completa la acestă rubrică; în funcţie de natura transferului bancar - încasare sau plată - se va marca căsuţa corespunzătoare.
Dacă în luna respectivă nu s-au făcut compensări sau în urma compensărilor mai rămâne un sold ce va fi lichidat în viitor, rubrica < Sold final > se va completa cu valoarea acestuia.
Sold final:
Sold iniţial Încasări - Plăţi ± Transfer bancar pentru lichidare sold Sold final
Soldul final al perioadei curente devine soldul iniţial al perioadei următoare de raportare.
Datele completate în prezentul formular sunt confidenţiale şi se utilizează numai în scopuri statistice.
ANEXA Nr. V.7
CSV
Denumire. . . . . . . . . . .
Cod unic de înregistrare. . . . . . . . . . .
Cod statistic atribuit de B.N.R. . . . . . . . . . .
Localitate . . . . . . . . . . .
Str. . . . . . . . . . . Nr. . . . . . .
Bl. . . . . . . . . . . Ap. . . . . . . . . . . Sector . . . . . . . . . Judeţ . . . . . . . . . . .
Telefon . . . . . . . . . . . Fax . . . . . . . . . . .e-mail . . . . . . . . . . .
Operaţiuni de schimb valutar efectuate în luna . . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . . .
| Nr. crt. |
Felul valutei |
Cumpărări de la persoane fizice |
Cumpărări de la instituţii de credit |
Vânzări către persoane fizice |
Vânzări către instituţii de credit |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
EURO |
|
|
|
|
| 2 |
Dolari S.U.A. |
|
|
|
|
| 3 |
Total alte valute (în echivalent EURO*) |
|
|
|
|
*) Transformarea în echivalent EURO a valutelor tranzacţionate se efectuează pe baza cursurilor pieţei valutare comunicate de Banca Naţională a României în ziua precedentă celei în care s-au efectuat tranzacţiile.
NOTĂ Raportarea se efectuează centralizat, pentru toate subunităţile persoanei juridice sau ale sucursalei din România a instituţiei de credit persoană juridică străină.
Casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta centralizat date atât pentru activitatea proprie, cât şi pentru cooperativele din reţea.
DESCRIEREA
tranzacţiilor valutare în luna . . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . .
| Nr. crt. |
Denumire tranzacţie |
Monedă |
Valoare |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| A |
CUMPĂRĂRI DE VALUTĂ |
|
|
| 1 |
Sume în valută cumpărate - total |
în echivalent EURO |
|
|
din care: |
|
|
| 1.1 |
de la instituţii de credit |
în echivalent EURO |
|
| 1.2 |
de la persoane fizice rezidente |
în echivalent EURO |
|
| 1.3 |
de la nerezidenţi - total |
în echivalent EURO |
|
|
din care, pe ţara de domiciliu: |
|
|
| 1.3.1 |
ţara 1 |
în echivalent EURO |
|
| . . . |
. . . |
în echivalent EURO |
|
| 1.3.n |
ţara n |
în echivalent EURO |
|
| B |
VÂNZĂRI DE VALUTĂ |
|
|
| 2 |
Sume în valută vândute - total |
în echivalent EURO |
|
|
din care: |
|
|
| 2.1 |
instituţiilor de credit |
în echivalent EURO |
|
| 2.2 |
persoanelor fizice rezidente |
în echivalent EURO |
|
| 2.3 |
nerezidenţilor - total |
în echivalent EURO |
|
|
din care, pe ţara de domiciliu: |
|
|
| 2.3.1 |
ţara 1 |
în echivalent EURO |
|
| . . . |
. . . |
în echivalent EURO |
|
| 2.3.m |
ţara m |
în echivalent EURO |
|
NOTĂ: - Transformarea în echivalent EURO a valutelor tranzacţionate se efectuează pe baza cursurilor pieţei valutare comunicate de Banca Naţională a României în ziua precedentă celei în care s-au efectuat tranzacţiile.
- Cumpărările şi vânzările de valută în relaţia cu nerezidenţii (poziţiile 1.3 şi 2.3) se vor detalia pe ţările de domiciliu ale nerezidenţilor, stabilite în baza paşaportului prezentat.
| Semnatura autorizată |
Ştampila |
Datele completate pe acest formular sunt confidenţiale conform prevederilor legale în vigoare.
ANEXA Nr. V.8
CRS
Referinţă: . . . . . . . . . .
(Atribuită de B.N.R.)
RAPORTAREA STATISTICĂ A OPERAŢIUNILOR DERULATE PRIN CONTURI DESCHISE ÎN STRĂINĂTATE
pentru luna . . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . . .
I. DATE DE IDENTIFICARE REZIDENT
Denumire . . . . . . . . . . . Cod unic de înregistrare . . . . . . . . . . . Cod CAEN . . . . . . . . . . . Judeţ . . . . . . . . . . . Localitate . . . . . . . . . . . Str. . . . . . . . . . . Nr. . . . . . . . . . . . Bl. . . . . . . . . . . . Sc. . . . . . . . . . . Ap. . . . . . . . . . . . Sector . . . . . . . . . . . Cod poştal . . . . . . . . . . . Telefon . . . . . . . . . . Fax . . . . . . . . . . . E-mail
II. OPERAŢIUNI DERULATE
1. Soldul conturilor în străinătate
la începutul lunii de raportare: . . . . . . . . . . . în moneda . . . . . . . . . . .
2. Tranzacţii:
Încasări
| Nr. crt. |
Descrierea tranzacţiei |
Ţara de provenienţă a încasării |
Suma |
| 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
În cazul în care numărul de rânduri din tabel este insuficient, se vor anexa pagini suplimentare.
Plăţi
| Nr. crt. |
Descrierea tranzacţiei |
Ţara de destinaţie a plăţii |
Suma |
| 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
În cazul în care numărul de rânduri din tabel este insuficient, se vor anexa pagini suplimentare.
3. Soldul conturilor în străinătate la sfârşitul lunii de raportare: . . . . . . . . . . .
NOTĂ - Cod CAEN: Se completează codul CAEN al activităţii principale din certificatul de înregistrare al persoanei juridice.
- La poziţiile 1 şi 3, soldul reprezintă suma soldurilor conturilor deschise în aceeaşi monedă.
- Soldul la începutul lunii de raportare trebuie să fie egal cu soldul final din luna precedentă.
| Numele şi prenumele |
Semnătura autorizată |
Data . . ./. . ./. . . |
| Funcţia |
(inclusiv ştampila) |
(zz/ll/aaaa) |
Datele completate pe acest formular sunt confidenţiale conform prevederilor legale în vigoare
Exemple de tranzacţii:
Încasări din:
- activităţi de construcţii montaj;
- proiecte de arhitectură;
- consultanţă, studii de fezabilitate;
- servicii de proiectare pentru construcţii;
- transport de mărfuri (se va specifica modalitatea de transport: maritim, aerian, feroviar, rutier);
- transport de pasageri (se va specifica modalitatea de transport: maritim, aerian, feroviar, rutier);
- prestări servicii în domeniul informatic;
- patente şi drepturi de licenţă, drepturi de utilizare a manuscriselor şi programelor de calculator etc.;
- chirii imobile, maşini;
- comisioane pentru subscrierea şi plasamentul emisiunilor, brokeraj şi răscumpărarea titlurilor;
- dobânzi pentru depozite;
- dobânzi la conturi curente;
- dividende;
- intrări (trageri) din credite finaciare primite de la nerezidenţi;
- vânzarea de valori mobiliare emise de nerezidenţi;
- vânzarea de valori mobiliare emise de rezidenţi;
- alimentări cu sume prin transfer din ţară;
- alimentări cu sume din alte conturi deschise în străinătate;
- încasare sold "netting- account".
Plăţi pentru:
- achiziţionarea de maşini, echipamente, piese de schimb etc.;
- transport de mărfuri (se va specifica modalitatea de transport: maritim, aerian, feroviar, rutier);
- transport de pasageri (se va specifica modalitatea de transport: maritim, aerian, feroviar, rutier);
- cazare;
- asigurări de bunuri;
- asigurări medicale;
- chirie imobile, maşini;
- cheltuieli de întreţinere şi funcţionare a sediilor din străinătate;
- traduceri;
- consultanţă juridică;
- consultanţă managerială şi economică (de ex. referitor la strategia şi politica firmelor, planificarea, structurarea şi controlul unei organizaţii);
- servicii de telecomunicaţii;
- taxe şi impozite prevăzute de legislaţia locală;
- întreţinerea şi funcţionarea sucursalei în străinătate;
- comisioane pentru subscrierea şi plasamentul emisiunilor, brokeraj şi răscumpărarea titlurilor;
- comisioane bancare;
- dobânzi plătite pentru creditele primite de la nerezidenţi;
- dividende;
- drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaţilor români;
- drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaţilor străini;
- rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenţi;
- cumpărări de acţiuni emise de nerezidenţi;
- cumpărări de obligaţiuni, bilete la ordin, alte titluri de credit emise de nerezidenţi;
- repatrierea sumelor în conturi din ţară;
- alimentarea altor conturi deschise în străinătate;
- plată sold "netting- account".
Datele completate pe acest formular sunt confidenţiale conform prevederilor legale în vigoare
Raportarea statistică a operaţiunilor derulate prin conturi deschise în străinătate
I. Modul de completare a formularului CRS
Se va completa câte un formular CRS pentru conturile deschise în străinătate în aceeaşi monedă.
Moneda:
Se va completa denumirea monedei în care sunt deschise conturile.
Soldul conturilor în străinătate la începutul lunii de raportare:
Soldul iniţial al lunii de raportare trebuie să fie egal cu soldul final al lunii precedente.
În situaţia în care pe parcursul lunii de raportare nu are loc nici o tranzacţie prin conturile respective, formularul se transmite la Banca Naţională a României - Direcţia Statistică, urmărindu-se corelaţia soldurilor: soldul final al lunii curente este egal cu soldul iniţial al lunii curente.
Tranzacţii derulate prin aceste conturi:
- Încasările şi plăţile derulate între deţinătorul rezident al conturilor şi terţii nerezidenţi şi rezidenţi (exemple de astfel de tranzacţii sunt redate pe verso-ul formularului CRS);
- Alimentările conturilor din străinătate cu sume provenite din conturi ale titularului la instituţii de credit din România;
- Alimentările conturilor din străinătate cu sume provenite din alte conturi;
- Repatrierile de numerar din acest cont, în conturi ale titularului la instituţii de credit din România.
Tranzacţiile de natură diferită se completează individual; tranzacţiile de aceeaşi natură, derulate cu nerezidenţi din aceeaşi ţară, se raportează agregat.
Pentru fiecare tranzacţie sau grup de tranzacţii se va înregistra ţara de destinaţie sau de provenienţă a plăţii/încasării şi suma.
Alte obligaţii de raportare ale rezidenţilor în situaţiile în care dispun alimentări din România ale conturilor din străinătate, sau în cazul repatrierilor de valută din aceste conturi:
- În cazul în care un rezident dispune alimentarea contului său deschis la o instituţie de credit nerezidentă, acesta va trebui să completeze la instituţia sa de credit din România un formular Dispoziţie/Declaraţie de plată externă (DPE); la rubrica natura tranzacţiei va specifica: "alimentare cont deschis în străinătate";
- În cazul în care un rezident repatriază sume dintr-un cont deschis la o instituţie de credit nerezidentă, va completa la instituţia de credit din România prin care încasează banii un formular Declaraţie de încasare externă (DIE); raportorul va menţiona la rubrica natura tranzacţiei: "repatriere de numerar din cont deschis în străinătate". Atunci când rezidentul lichidează contul din străinătate şi repatriază banii deţinuţi la instituţia de credit nerezidentă, va completa un formular DIE, în care va specifica la rubrica natura tranzacţiei: "lichidare cont deschis în străinătate".
Ţara de provenienţă a încasării/Ţara de destinaţie a plăţii, poate fi diferită de Ţara în care funcţionează contul.
Sold conturilor în străinătate la sfârşitul lunii de raportare:
Se calculează astfel:
Soldul conturilor la începutul lunii de raportare Încasări - Plăţi.
Soldul la sfârşitul lunii de raportare va constitui soldul iniţial al lunii următoare.
Datele completate pe acest formular sunt confidenţiale conform prevederilor legale în vigoare
ANEXA Nr. V.9
IDRS
NOTIFICARE PRIVIND INVESTIŢIILE DIRECTE ALE REZIDENŢILOR ÎN STRĂINĂTATE
| Data . . ./. . ./. . . |
Semnătura autorizată şi ştampila |
| (zz/ll/aaaa) |
Datele completate în prezentul formular sunt confidenţiale şi se utilizează numai în scopuri statistice.
ANEXA Nr. VI.1
Formular F1
Date de identificare ale debitorului rezident
(se completează obligatoriu indiferent care este obiectul notificării; datele de identificare vor fi conform Certificatului de înregistrare la ONRC/buletin/carte de identitate)
Denumire/nume şi prenume . . . . . . . . . .
Codul unic/cod numeric personal . . . . . . . . . .
Sediul social/domiciliul: Str. . . . . . . . . . . Nr. . . . . . . . . . . Bl. . . . . . . . . . . Ap. . . . . . . . . . . Localitate . . . . . . . . . . Sector/Judeţ . . . . . . . . . .
Cod poştal . . . . . . . . . Telefon . . . . . . . . . . .
Fax . . . . . . . . . . E-mail . . . . . . . . . . |
Numărul din Registrul datoriei private externe * |
* În cazul notificării unui contract nou se atribuie şi se completează de către Banca Naţională a României; în celelalte situaţii se completează de către persoana juridică sau fizică notificatoare.
NOTIFICARE
la
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
Direcţia Statistică
I. Obiectul notificării
□ Contract nou (se completează capitolele II, III)
□ Modificare sediu social (se completează datele de identificare)
□ Reziliere/Anulare contract începând cu data . . / . . / . . . (se completează datele de identificare)
□ Schimbare creditor (se completează capitolul II B.)
□ Schimbare debitor (se completează capitolele II A., IV)
□ Modificare date privind contractul extern (se completează capitolul III)
II. Date privind părţile contractante
A. Tipul beneficiarului rezident:
| □ Agent economic nebancar/nefinanciar: |
□ regie autonomă (R.A.) |
□ societate cu răspundere limitată (S.R.L.) |
| □ societate naţională (S.N.) |
□ alt tip de agent ec. . . . |
| □ societate pe acţiuni (S.A.) |
. . . . . . . . . . . |
| □ bancă/altă instituţie de credit |
□ altă instituţie |
□ organizaţie non-guvernamentală financiară |
| □ persoană fizică |
□ alt tip (se va specifica) . . . . . . . . . . . |
B. Denumirea creditorului/împrumutătorului nerezident . . . . . . . . . . Ţara . . . . . . . . . .
Tipul creditorului nerezident:
□ organism financiar internaţional
□ bancă/altă instituţie de credit
□ altă instituţie financiară
□ societate comercială nebancară/nefinanciară
□ organism guvernamental
□ organizaţie non-guvernamentală
□ persoană fizică
□ alt tip de creditor (se va specifica) . . . . . . . . . . .
Ponderea deţinută de creditor în capitalul societăţii rezidente împrumutate:
□ nu deţine
□ până la 10%
□ între 10% şi 50%
□ peste 50%
III. Date privind contractul extern
Data semnării contractului [zz/ll/aaaa] . . / . . / . . . .
Data intrării în vigoare . . / . . / . . . .
Valoarea angajamentului . . . . . . . . . . .
Valuta . . . . . . . . .
Obiectul contractului . . . . . . . . . . .
Instituţia de credit/banca din România prin care se derulează operaţiunea . . . . . . . . . . .
Numărul tranşelor în care este acordat împrumutul:
□ una sau mai multe tranşe, toate având aceeaşi schemă de rambursare a împrumutului
□ mai multe tranşe, fiecare cu schemă proprie de rambursare
□ număr necunoscut de tranşe (respectiv scheme de rambursare)
(în cazul împrumuturilor cu mai multe scheme de rambursare, scadenţarul de rambursare de la Formularul F2 se va completa separat pentru fiecare schemă de rambursare; în cazul numărului necunoscut de tranşe, se va completa un singur scadenţar pentru toată suma)
Tipul angajamentului extern:
□ Credite de comerţ internaţional:
□ Credit cumpărător
□ Credit furnizor .
□ Credite şi împrumuturi financiare:
□ Împrumut financiar standard
□ Împrumut financiar tip revolving
□ Leasing financiar
□ Linie de finanţare
□ Credit sindicalizat
□ Titluri de credit:
□ Obligaţiuni
□ Bilete la ordin
□ Altul (se va specifica) . . . . . . . . . .
Sectorul economic de destinaţie (codul şi denumirea clasei de activitate C.A.E.N.) . . . . . . . . . .
Dobânzi: □ Cu dobândă □ Fără dobândă
Dobânzi: □ Cu dobândă □ Fără dobândă
Tipul dobânzilor:
□ fixă - rata (%): . . . . . . . . . .
□ flotantă - tipul: . . . . . . . . . .
□ variabilă
- rata 1 (%): . . . . . . . . . . interval: de la data . . . . . . . . . . până la data: . . . . . . . . . .
- rata 2 (%): . . . . . . . . . . interval: de la data . . . . . . . . . . până la data: . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . .
- rata n (%): . . . . . . interval: de la data . . . . . . . . . . . până la data: . . . . . . . . . . .
(pentru rata variabilă noţiunea de interval semnifică perioada de aplicabilitate a ratei respective)
Baza de calcul a dobânzii:
□ 360 zile/an
□ 365 zile/an
Comisioane:
□ Cu comisioane
□ Fără comisioane
Comision de administrare (%) . . . . . . . . . .
Comision de angajare (%) . . . . . . . . . . .
Alte comisioane: . . . . . . . . . .
IV. Date de identificare ale noului debitor
(conform Certificatului de înregistrare la ONRC/buletin/carte de identitate)
Denumire/nume şi prenume . . . . . . . . . .
Codul unic/cod numeric personal . . . . . . . . . .
Sediul social/domiciliul: Str. . . . . . . . . . . Nr. . . . . . . . . . . Bl. . . . . . . . . . . Ap. . . . . . . . . . . Localitate . . . . . . . . . . Sector/Judeţ . . . . . . . . . . Cod poştal . . . . . . . . . . Telefon . . . . . . . . . .
Fax . . . . . . . . . . E-mail . . . . . . . . . .
Data completării formularului: . . / . . / . . . .
| Întocmit, |
Persoana autorizată, |
Nume . . . . . . . . .
Prenume . . . . . . .
Telefon . . . . . . . .
E-mail . . . . . . . . .
Fax . . . . . . . . . . . |
Nume . . . . . . . . . . .
Prenume . . . . . . . . . . .
Funcţia . . . . . . . . . . .
Semnătura autorizată
Ştampila |
INSTRUCŢIUNI DE COMPLETARE A FORMULARULUI F1
Formularul F1 se completează de către toţi rezidenţii care au încheiat contracte cu nerezidenţi pentru operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung, definite la art. 1 al prezentei norme, în vederea notificării acestora la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, Str. Lipscani nr. 25, sector 3, Bucureşti.
Completarea şi transmiterea letrică a Formularului F1 se vor efectua în termen de 30 de zile de la data încheierii contractului, precum şi în termen de 15 zile de la data schimbării sediului social, a rezilierii contractului şi a oricăror alte modificări faţă de notificarea iniţială, privind creditorul, debitorul şi alte date privind contractul extern.
Date de identificare a persoanei juridice sau fizice rezidente raportoare:
- se vor completa cu exactitate toate rubricile în conformitate cu datele din certificatul de înregistrare la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului (ONRC), respectiv din buletinul/cartea de identitate.
I. Obiectul notificării:
- se va selecta căsuţa corespunzătoare situaţiei;
- se vor urma indicaţiile de completare din dreapta căsuţei marcate.
II. Date privind părţile contractante:
- se vor selecta căsuţele corespunzătoare;
- "alt tip de agent economic"/"alt tip de creditor" - dacă se marchează căsuţele respective, se va preciza care sunt aceştia;
- "Denumirea creditorului/împrumutătorului nerezident" - în situaţia în care este un grup de instituţii de credit, se va indica acest fapt, precum şi denumirea instituţiei conducătoare principale; în cazul emiterii de obligaţiuni, bilete la ordin sau alte titluri de credit similare se va specifica structura creditorilor nerezidenţi (denumire, ţară, valoarea titlurilor achiziţionate, pentru fiecare creditor nerezident).
- "Ţara" - se va preciza ţara de reşedinţă a creditorului/creditorilor nerezidenţi.
III. Date privind contractul extern:
- se completează toate rubricile;
- "Valoarea angajamentului" - se completează suma efectiv împrumutată, cu rotunjire la unitate, fără valoarea costurilor aferente (dobânzi, comisioane, alte speze);
- "Obiectul contractului" - se va preciza scopul în care a fost contractat angajamentul extern: investiţii în natură (construcţii capitale, retehnologizări, modernizări), mijloace circulante, asistenţă tehnică, pregătirea personalului, reparaţii, credite de trezorerie, credite de refinanţare, achiziţionare de valori mobiliare etc.;
- "Sectorul economic de destinaţie" - se vor preciza codul şi denumirea clasei de activitate CAEN a activităţii în care va fi utilizată cu precădere finanţarea rezultată din angajamentul extern; dacă nu se face o alocare distinctă, se va preciza clasa de activitate a persoanei juridice conform certificatului de înregistrare la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului.
IV. Date de identificare ale noului debitor:
Se vor completa de către debitorul cedent, în situaţia schimbării debitorului.
. . . . . . . . . .
"Persoana autorizată" - persoana împuternicită să reprezinte societatea în relaţiile cu terţii.
ANEXA Nr. VI.2
Formular F2 Scadenţarul tragerilor, al rambursărilor de capital şi al plaţilor de dobândă şi comisioane
| Denumirea rezidentului. . . . . . . . . . . |
|
Numărul din Registrul datoriei private externe *
. . . . . . . . . . . |
| Cod unic/Cod numeric personal . . . |
Data semnării contractului . . / . . / . . . |
| Valoarea angajamentului . . . . . . . . . . . |
Valuta . . . . . . . . . . . |
| Valoare avans . . . . . . . . . . . valuta . . . . . . . . . . data plăţii . . . . . . |
Valoarea reziduală . . . . . . . . . . . valuta . . . . . . . . . . data . . . . . |
| Nr. crt. |
Trageri/utilizări |
Rambursări de capital |
Plăţi de dobândă |
Plăţi de comisioane |
| Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| . . . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total: |
|
Total: |
|
Total: |
|
Total: |
|
Notă: - în cazul în care în contract nu se specifică sumele şi datele tranzacţiilor, acestea se vor estima;
- sumele se completează la nivel de unităţi fără zecimale;
- pentru fiecare tranşă cu schemă proprie de rambursare scadenţarul se va completa separat;
- în cazul în care numărul rândurilor din tabel este insuficient, se vor anexa pagini suplimentare.
| Data completării formularului: . . / . . / . . . . |
Prezenta notificare conţine . . . . . pagini. |
Întocmit,
Nume . . . . . . . . . . .
Prenume . . . . . . . . . . .
Telefon . . . . . . . . . . .
E-mail . . . . . . . . . . .
Fax . . . . . . . . . . . |
Persoana autorizată,
Nume . . . . . . . . . . .
Prenume . . . . . . . . . . .
Funcţia . . . . . . . . . . .
Semnatura autorizată
Ştampila |
INSTRUCŢIUNI DE COMPLETARE A FORMULARULUI F2
Formularul F2 se va completa, ca şi Formularul F1, de către toţi rezidenţii care au încheiat contracte cu nerezidenţi pentru operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung, în vederea notificării acestora la Banca Naţională a României - Direcţia statistică, Str. Lipscani nr. 25, sectorul 3, Bucureşti. Transmiterea se va face în cel mult 30 de zile de la încheierea contractului extern, împreună cu Formularul F1.
De asemenea, rezidenţii selecţionaţi de către Banca Naţională a României, pe criterii de eşantionare statistică, ca titulari de contracte privind angajamente externe reprezentative pentru evaluarea datoriei private externe a României, solicitate letric de Banca Naţională a României - Direcţia statistică, vor mai completa Formularul F2 ori de câte ori survin modificări ale scadenţarului faţă de situaţia transmisă iniţial. În acest caz Formularul F2 se va transmite la Banca Naţională a României - Direcţia statistică în cel mult 15 zile de la producerea modificării respective de scadenţar.
Scadenţarul tragerilor, al rambursărilor de capital şi al plăţilor de dobândă şi comisioane:
- se vor completa toate rubricile;
- "Valoarea angajamentului" - se completează suma efectiv împrumutată, cu rotunjire la unitate, fără valoarea costurilor aferente (dobânzi, comisioane, alte speze);
- "Valoare avans" - se completează numai în cazul existenţei unor plăţi în avans în cadrul contractului respectiv (situaţie întâlnită la credite comerciale şi la leasing financiar);
- "Valoare reziduală" - se completează numai în cazul contractelor de leasing financiar;
- prin tragere se înţelege operaţiunea de transfer, de la creditorul nerezident la beneficiarul rezident, a sumei prevăzute în contractul extern, în totalitate sau parţial, sub formă bănească în cazul creditului financiar sau în natură (produse, servicii) în cazul creditului comercial şi al leasingului financiar;
- prin rambursare de capital se înţelege rambursarea angajamentului extern propriu-zis, fără valoarea costurilor aferente (dobânzi, comisioane, alte speze);
- "Plăţi de dobândă" - se completează valoarea dobânzii aferente contractului;
- "Plăţi de comisioane" - se completează valoarea comisioanelor aferente contractului, plătite la extern (nu se include valoarea primelor de asigurare şi a redevenţelor);
- se va respecta egalitatea:
a) în cazul contractelor de leasing financiar: Total trageri (col.2) = Total rambursări de capital (col.4) + valoare avans + valoarea reziduală;
b) în cazul contractelor de credit comercial: Total trageri (col.2) = Total rambursări de capital (col.4) + valoare avans;
c) în cazul celorlalte tipuri de credite: Total trageri (col.2) = Total rambursări de capital (col.4).
ANEXA Nr. VI.3
Formular F3
Raportare statistică privind operaţiunile valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung
Denumirea debitorului rezident . . . . . . . . . . .
Codul unic/cod numeric personal . . . . . . . . . . .
Data semnării contractului: . . / . . / . . . .
Valoarea angajamentului. . . . . . . . . . . valuta. . . . . . . |
Numărul din Registrul datoriei private externe: . . . . . . . . . . . |
Datele calendaristice şi sumele tranzacţiilor efectuate în perioada de raportare
Sumele se completează la nivel de unităţi fără zecimale
a) Trageri/utilizări
| Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
|
|
|
|
|
|
|
|
b) Plăţi efectuate la scadenţă:
| Rate de capital |
Dobânzi |
Comisioane |
| Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
c) Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate:
| Rate de capital |
Dobânzi |
Comisioane |
| Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
d) Plăţi de arierate:
| Rate de capital |
Dobânzi |
Comisioane |
| Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
Data [zz/ll/aaaa] |
Suma şi valuta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Întocmit, |
Persoana autorizata, |
Nume . . . . . . . . . . .
Prenume . . . . . . . . . . .
Telefon . . . . . . . . . . .
Fax . . . . . . . . . . .
E-mail . . . . . . . . . . . |
Nume . . . . . . . . . . .
Prenume . . . . . . . . . . .
Funcţia . . . . . . . . . . .
Semnătura autorizată
Ştampila pentru persoane juridice |
INSTRUCŢIUNI DE COMPLETARE A FORMULARULUI F3
Formularele F3 se vor completa şi se vor transmite de către debitorii rezidenţi care, după ce au notificat o operaţiune valutară de capital de natura datoriei private externe prin completarea formularelor F1 şi F2, au primit solicitarea letrică a Băncii Naţionale a României de a raporta date şi informaţii privind operaţiunea respectivă, pe toată durata derulării acesteia. Aceasta solicitare letrică se adresează rezidenţilor ale caror angajamente externe sunt reprezentative statistic pentru cuantificarea datoriei private externe a ţării.
Numărul din Registrul datoriei private externe se completează de către rezidentul raportor. Prin
Formularul F3 se raportează:
a) trageri/utilizări ale angajamentului extern;
b) plăţi privind rate de capital, dobânzi sau comisioane, efectuate la scadenţă;
c) plăţi privind rate de capital, dobânzi sau comisioane, aflate la scadenţă şi neefectuate;
d) plăţi privind rate de capital, dobânzi sau comisioane, efectuate cu întârziere (plăţi de arierate).
Raportarea statistică este obligatorie. Formularele F3 vor fi completate şi transmise lunar, până cel târziu în data de 15 a lunii următoare lunii de raportare, la Banca Naţională a României - Direcţia statistică.
Pentru lunile în care nu are loc niciuna din operaţiunile menţionate la lit. a) - d) de mai sus, nu este necesară transmiterea Formularului F3.
ANEXA Nr. VI.4
Denumirea instituţiei de credit: . . . . . . . . . . .
SITUAŢIA
clienţilor rezidenţi fără număr din Registrul datoriei private externe
| Cod unic/ Cod numeric personal |
Denumirea clientului (debitorului rezident) |
Adresa completă |
Telefon fax e-mail |
Valoarea contractului |
Valuta de contract |
Ţara creditorului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Întocmit,
Nume . . . . . . . . . . .
Prenume . . . . . . . . . . .
Funcţia . . . . . . . . . . .
Telefon . . . . . . . . . . . Fax . . . . . . . . . . . E - mail . . . . . . . . . . .
Semnătura . . . . . . . . . . . |
Conducătorul instituţiei de credit, Nume . . . . . . . . . . .
Prenume . . . . . . . . . . .
Funcţia . . . . . . . . . . .
Semnătura . . . . . . . . . . .
Ştampila . . . . . . . . . . . |
ANEXA Nr. VII
STRUCTURA ÎN PROFIL TERITORIAL A CREDITELOR ŞI DEPOZITELOR CLIENŢILOR NEBANCARI NEGUVERNAMENTALI
| Unitatea de măsură: lei |
| Rând |
Judeţ |
A
L
B
A |
A
R
A
D |
A
R
G
E
Ş |
B
A
C
Ă
U |
B
I
H
O
R |
B
I
S
T
R
I
Ţ
A
-
N
Ă
S
Ă
U
D |
B
O
T
O
Ş
A
N
I |
B
R
A
Ş
O
V |
B
R
Ă
I
L
A |
B
U
Z
Ă
U |
C
A
R
A
Ş
-S
E
V
E
R
I
N |
C
Ă
L
Ă
R
A
Ş
I |
C
L
U
J |
C
O
N
S
T
A
N
Ţ
A |
C
O
V
A
S
N
A |
D
Â
M
B
O
V
I
Ţ
A |
D
O
L
J |
G
A
L
A
Ţ
I |
G
I
U
R
G
I
U |
G
O
R
J |
H
A
R
G
H
I
T
A |
H
U
N
E
D
O
A
R
A |
I
A
L
O
M
I
Ţ
A |
I
A
Ş
I |
M
A
R
A
M
U
R
E
Ş |
M
E
H
E
D
I
N
Ţ
I |
M
U
R
E
Ş |
N
E
A
M
Ţ |
O
L
T |
P
R
A
H
O
V
A |
S
A
T
U
M
A
R
E |
S
Ă
L
A
J |
S
I
B
I
U |
S
U
C
E
A
V
A |
T
E
L
E
O
R
M
A
N |
T
I
M
I
Ş |
T
U
L
C
E
A |
V
A
S
L
U
I |
V
Â
L
C
E
A |
V
R
A
N
C
E
A |
BUCUREŞTI (inclusiv ILFOV) |
T
O
T
A
L |
| Indicator |
1 Credite în lei (rd. 2 + rd. 3 = rd. 4 + rd. 5 = rd. 6 + rd. 7 + rd. 11)
2 - curente
3 - restante |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 - rezidenţi
5 - nerezidenţi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - societăţi nefinanciare
7 - gospodăriile populaţiei, din care:
8 - consum
9 - locuinţe
10 - alte scopuri
11 - alte sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 Credite în valută (rd. 13 + rd.14 = rd. 15 + rd. 16 = rd. 17 + rd. 18 + rd. 22)
13 - curente
14 - restante |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 - rezidenţi
16 - nerezidenţi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 - societăţi nefinanciare
18 - gospodăriile populaţiei, din care:
19 - consum
20 - locuinţe
21 - alte scopuri
22 - alte sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 Disponibilităţi la vedere, în lei
24 - societăţi nefinanciare
25 - gospodăriile populaţiei
26 - alte sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27 Depozite la termen şi depozite rambursabile după notificare, în lei
28 - societăţi nefinanciare
29 - gospodăriile populaţiei
30 - alte sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 Împrumuturi din operaţiuni repo în lei
32 - societăţi nefinanciare
33 - gospodăriile populaţiei
34 - alte sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35 Disponibilităţi, depozite la termen, depozite rambursabile după notificare şi operaţiuni repo, în lei
36 - rezidenţi
37 - nerezidenţi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38 Disponibilităţi la vedere, în valută
39 - societăţi nefinanciare
40 - gospodăriile populaţiei
41 - alte sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42 Depozite la termen şi depozite rambursabile după notificare, în valută
43 - societăţi nefinanciare
44 - gospodăriile populaţiei
45 - alte sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 Împrumuturi din operaţiuni repo în valută
47 - societăţi nefinanciare
48 - gospodăriile populaţiei
49 - alte sectoare instituţionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 Disponibilităţi, depozite la termen, depozite rambursabile după notificare şi operaţiuni repo, în valută
51 - rezidenţi
52 - nerezidenţi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. VIII.1
Denumire entitate raportoare:
Cod de identificare entitate raportoare1:
1 Se completează codul fondului de investiţii sau al fondului de piaţă monetară de către societăţile de administrare a investiţiilor sau societăţile de investiţii autoadministrate, atribuit de către Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, şi codul unic de identificare (CUI) de către instituţiile de credit, societăţile vehicul instituţional şi societăţile de servicii de investiţii financiare.
Luna de referinţă:
Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN la sfârşitul lunii de referinţă2
2 Instituţiile de credit şi societăţile de servicii de investiţii financiare completează această structură de date atât în nume propriu cât şi în numele clienţilor; societăţile de administrare a investiţiilor completează această structură de date, separat, pentru fiecare fond de piaţă monetară şi fond de investiţii administrat; societăţile de investiţii autoadministrate şi societăţile vehicul investiţional completează această structură de date în nume propriu.
|
|
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Număr rând |
Cod ISIN |
Cod tip deţineri |
Cod ţară investitor (ISO 3166-1 alpha - 2 code) |
Cod sector instituţional investitor |
Cod tip investitor |
Cod tip tranzacţie prin care au fost achiziţionate titlurile |
Număr de instrumente deţinute |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: Pentru completarea anexei se vor folosi codurile aferente nomenclatoarelor: Tip deţineri, Tip investitor, Cod sectoare instituţionale, Tip tranzacţie prin care au fost achiziţionate titlurile, prezentate în Anexa nr. VIII.6 la regulament.
ANEXA Nr. VIII.2
Denumire entitate raportoare:
Cod de identificare entitate raportoare1:
1 Se completează codul fondului de investiţii sau al fondului de piaţă monetară de către societăţile de administrare a investiţiilor sau societăţile de investiţii autoadministrate, atribuit de către Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, şi codul unic de identificare (CUI) de către instituţiile de credit, societăţile vehicul investiţional şi societăţile de servicii de investiţii financiare.
Luna de referinţă:
Situaţia dividendelor şi cupoanelor încasate de la începutul anului calendaristic până la sfârşitul lunii de referinţă2
2 Instituţiile de credit, societăţile de investiţii autoadministrate, societăţile vehicul investiţional şi societăţile de servicii de investiţii financiare completează această structură de date în nume propriu; societăţile de administrare a investiţiilor completează această structură de date, separat, pentru fiecare fond de piaţă monetară şi fond de investiţii administrat.
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Număr rând |
Cod ISIN |
Cod tip deţineri |
Data încasare dividend/cupon |
Valoare dividend/cupon încasat în moneda efectivă |
Moneda dividend/cupon (ISO - 4217) |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: Pentru completarea anexei se vor folosi codurile aferente nomenclatorului: Tip deţineri, prezentate în Anexa nr. VIII.6 la regulament.
ANEXA Nr. VIII.3
Denumire entitate raportoare:
Cod de identificare entitate raportoare1:
1 Se completează codul fondului de investiţii sau al fondului de piaţă monetară de către societăţile de administrare a investiţiilor sau societăţile de investiţii autoadministrate, atribuit de către Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, şi codul unic de identificare (CUI) de către instituţiile de credit şi societăţile vehicul investiţional.
Luna de referinţă:
Situaţia emisiunilor de acţiuni/unităţi de fond identificabile prin cod ISIN listate pe pieţele externe de capital la sfârşitul lunii de referinţă2
2 Instituţiile de credit, societăţile de investiţii autoadministrate şi societăţile vehicul investiţional completează această structură de date în nume propriu. Societăţile de administrare a investiţiilor completează această structură de date separat, pentru fiecare fond de piaţă monetară şi fond de investiţii administrat.
|
|
|
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Cod ISIN |
Data emisiunii |
Valoarea emisiunii în moneda efectivă3 |
Moneda emisiune (ISO - 4217) |
Valoare nominală/instrument în moneda efectivă4 |
Valoare dividend/ instrument5 |
Moneda dividend (ISO - 4217) |
Data dividend |
Piaţa de capital externă (ISO-10383) |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 În cazul fondurilor deschise de investiţii se completează valoarea activului net (VAN).
4 În cazul fondurilor deschise de investiţii se completează valoarea unitară a activului net (VUAN).
5 Se raportează valoarea dividendelor plătite de la începutul anului calendaristic până la sfârşitul lunii de raportare.
ANEXA Nr. VIII.4
Denumire entitate raportoare:
Cod de identificare entitate raportoare1:
1 Se completează codul fondului de investiţii sau al fondului de piaţă monetară de către societăţile de administrare a investiţiilor sau societăţile de investiţii autoadministrate, atribuit de către Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, şi codul unic de identificare (CUI) de către instituţiile de credit şi societăţile vehicul investiţional.
Luna de referinţă:
Situaţia emisiunilor de titluri de natura datoriei efectuate pe pieţele externe de capital la sfârşitul lunii de referinţă2
2 Instituţiile de credit, societăţile de investiţii autoadministrate şi societăţile vehicul investiţional completează această structură de date în nume propriu. Societăţile de administrare a investiţiilor completează această structură de date separat, pentru fiecare fond de piaţă monetară şi fond de investiţii administrat.
|
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Cod ISIN |
Date despre emisiune |
Date despre răs-cumpă-rare |
Date despre cupon |
Sold emisiune în moneda efectivă |
Preţ emisiune % |
Valoarea nominală per instrument în moneda efectivă |
Prima call în moneda efectivă |
Piaţa de capital externă (ISO- 10383) |
| Data emisiu ne |
Valoarea în moneda efectivă |
Monedă (ISO - 4217) |
Tip răs-cumpă-rare |
Frecvenţa de răs-cumpă-rare |
Monedă (ISO - 4217) |
Data primei răs-cumpă-rări |
Data ultimei răs-cumpă-rări |
Tip cupon |
Data primei plăţi de cupon |
Data ultimei plăţi de cupon |
Frecvenţa de plată cupon |
Monedă (ISO - 4217) |
Rata |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: Pentru completarea anexei se vor folosi codurile aferente nomenclatoarelor: Tip răscumpărare, Frecvenţa de răscumpărare, Tip cupon, Frecvenţa de plată cupon, prezentate în ANEXA Nr. VIII.6 la regulament.
ANEXA Nr. VIII.5
Denumire entitate raportoare:
Cod de identificare entitate raportoare1:
1 Se completează codul fondului de investiţii sau al fondului de piaţă monetară de către societăţile de administrare a investiţiilor sau societăţile de investiţii autoadministrate, atribuit de către Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, şi codul unic de identificare (CUI) de către instituţiile de credit, societăţile vehicul investiţional şi societăţile de servicii de investiţii financiare.
Luna de referinţă:
Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin codul de referinţă al titlului de valoare (lipsă cod ISIN) la sfârşitul lunii de referinţă2
2 Instituţiile de credit şi societăţile de servicii de investiţii financiare completează această structură de date atât în nume propriu cât şi în numele clienţilor; societăţile de administrare a investiţiilor completează această structură de date separat, pentru fiecare fond de piaţă monetară şi fond de investiţii administrat; societăţile de investiţii autoadministrate şi societăţile vehicul investiţional completează această structură de date în nume propriu.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Număr rând |
Cod referinţă instrument |
Cod tip deţineri |
Cod ţară investitor (ISO 3166-1 alpha - 2 code) |
Cod sector instituţional investitor |
Cod tip investitor |
Soldul deţinerilor în moneda efectivă (valoare nominală) |
Soldul deţinerilor în moneda efectivă (valoare de piaţă)3 |
Dividend/Cupo n încasat în moneda efectivă |
Data încasare dividend/cupon |
Monedă dividend/cupon (ISO - 4217) |
Pondere nr. instrumente deţinute/nr. instrumente emise4 |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Valoarea de piaţă reprezintă valoarea de achiziţie sau valoarea contabilă a titlurilor de valoare.
4 Se completează doar pentru acţiunile şi unităţile de fond deţinute în nume propriu (cod tip deţineri=01). În cazul deţinerilor unităţilor fondurilor de investiţii deschise se va raporta ponderea soldului deţinerilor la valoarea nominală/valoarea activului net.
Notă: Pentru completarea anexei se vor folosi codurile aferente nomenclatoarelor: Tip deţineri, Tip investitor, prezentate în ANEXA Nr. VIII.6 la regulament.
ANEXA Nr. VIII.6
Nomenclatorul nr. 1. Frecvenţă de răscumpărare
| COD |
DENUMIRE |
| 00 |
Perpetuu |
| 01 |
Anual |
| 02 |
Semestrial |
| 03 |
Trimestrial |
| 04 |
Lunar |
| 06 |
Bianual |
| 09 |
Altă frecvenţă regulată |
| 21 |
Frecvenţă regulată |
| 31 |
Calendar de răscumpărare prestabilit |
| 41 |
O singură răscumpărare |
| 51 |
Răscumpărare legată de un eveniment |
| 99 |
Altele |
Nomenclatorul nr. 2. Tip de răscumpărare
| COD |
DENUMIRE |
| 01 |
Perpetuu |
| 02 |
Bullet |
| 11 |
Răscumpărare în cazul instrumentelor financiare structurate |
| 15 |
În serie |
| 16 |
Anuităţi |
| 21 |
Index-linked |
| 31 |
La orice dată |
| 41 |
Neregulată |
| 99 |
Altele |
Nomenclatorul nr. 3. Frecvenţă de plată cupon
| COD |
DENUMIRE |
| 00 |
Zero-Cupon |
| 01 |
Anual |
| 02 |
Semestrial |
| 04 |
Trimestrial |
| 06 |
Bilunar |
| 12 |
Lunar |
| 24 |
2 săptămăni |
| 97 |
Neregulat |
| 98 |
Necunoscut |
| 99 |
Altele |
Nomenclatorul nr. 4. Tip cupon
| COD |
DENUMIRE |
| 01 |
Fix |
| 02 |
În trepte |
| 03 |
Variabilă |
| 04 |
Zero-cupon |
| 05 |
Index-Linked |
| 99 |
Altele |
Nomenclatorul nr. 5. Tip tranzacţie prin care au fost achiziţionate titlurile
| COD |
DENUMIRE |
| 01 |
Operaţiune REPO |
| 02 |
Operaţiune REVERSE REPO |
| 03 |
Tranzacţie directă |
Nomenclatorul nr. 6. Tip investitor
| COD |
DENUMIRE |
Observaţii |
| 01 |
Intermediar financiar |
Numai în cazul investitorilor nerezidenţi şi numai în situaţia în care nu se cunoaşte investitorul final |
| 02 |
Investitorul final |
|
Nomenclatorul nr. 7. Tip deţineri
| COD |
DENUMIRE |
Observaţii |
| 01 |
În nume propriu |
În cazul deţinerilor în nume propriu |
| 02 |
În numele clienţilor |
In cazul deţinerilor în numele clientilor |
Nomenclatorul nr. 8. Cod sector instituţional
| COD |
DENUMIRE |
OBSERVAŢIE |
| S_11 |
Societăţi nefinanciare |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_1311 |
Administraţia centrală |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_1312 |
Administraţiile statelor federale |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_1313 |
Administraţiile locale |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_1314 |
Administraţiile de securitate socială |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_122A |
Societăţi care acceptă depozite, exclusiv Banca Centrală |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_122B |
Fondurile de piaţă monetară |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_123A |
Fondurile de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_123B |
Alţi intermediari financiari, exclusiv societăţile de asigurări şi fondurile de pensii |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_124 |
Auxiliari financiari |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_125A |
Societăţi de asigurare |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_125B |
Fonduri de pensii |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_14 |
Gospodăriile populaţiei |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_15 |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
Se completează pentru rezidenţii UE |
| S_121 |
Banca Centrală |
Se completează pentru rezidenţii UE şi non- UE |
| S_122 |
Alte instituţii financiare monetare (S_122A + S_122B) |
Se completează pentru rezidenţii non-UE |
| S_13 |
Instituţii guvernamentale (S_1311 + S_1312 + S_1313 + S_1314) |
Se completează pentru rezidenţii non-UE |
| S_2A |
Instituţii neguvernamentale (S_11 + S_123A + S_123B + S_124 + S_125A + S_125B + S_14 + S_15) |
Se completează pentru rezidenţii non-UE |
ANEXA Nr. VIII.7
Reguli de stabilire a codului de referinţă pentru titlu de valoare fără cod ISIN
primele două caractere reprezintă codul ţării emitentului;
următoarele două caractere reprezintă codul tip titlu de valoare (Tabelul nr. 1);
următoarele trei caractere reprezintă codul monedei emisiunii;
următoarele patru caractere reprezintă cod tip emitent (Tabelul nr. 2);
ultimele patru caractere reprezintă numerotarea instrumentelor deţinute de fiecare agent raportor.
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
| Cod ţara emitent (ISO - 3166-1 alpha - 2 code) |
Cod tip titlu de valoare |
Cod moneda de emisiune (ISO - 4217) |
Cod tip emitent |
Cod atribuit fiecărui titlu de valoare de către raportor (poate fi numeric sau alfanumeric) |
Tabelul nr. 1.
Corespondenţă cod tip titlu de valoare - cod de referinţă titlu de valoare
| Descriere titlu de valoare (caracterele 3,4) |
Cod tip titlu de valoare |
| Acţiuni cotate |
01 |
| Acţiuni necotate |
02 |
| Alte titluri de participaţie |
03 |
| Acţiuni / unităţi ale fondurilor de piaţa monetară |
04 |
| Acţiuni / unităţi ale fondurilor de investiţii |
05 |
| Titluri de natura datoriei cu scadenţă la emisiune până la un an inclusiv |
06 |
| Titluri de natura datoriei cu scadenţă la emisiune mai mare de un an |
07 |
Tabelul nr. 2.
Corespondenţă cod tip emitent - cod de referinţă titlu de valoare
| Descriere tip emitent (caracterele 8,9,10,11) |
Cod tip emitent |
Observaţie |
| Banca Centrală |
0121 |
Se completează pentru emitenţii UE şi non-UE |
| Societăţi care acceptă depozite, exclusiv Banca Centrală |
122A |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Fonduri de piaţă monetară |
122B |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Fondurile de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară |
123A |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Alţi intermediari financiari, exclusiv societăţile de asigurări şi fondurile de pensii |
123B |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Auxiliari financiari |
0124 |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Societăţi de asigurare |
125A |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Fonduri de pensii |
125B |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Societăţi nefinanciare |
0011 |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Administraţia centrală |
1311 |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Administraţiile statelor federale |
1312 |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Administraţiile locale |
1313 |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Administraţiile de securitate socială |
1314 |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Gospodarii ale populaţiei |
0014 |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
0015 |
Se completează pentru emitenţii UE |
| Alte instituţii financiare monetare (122A + 122B) |
0122 |
Se completează pentru emitenţii non-UE |
| Instituţii guvernamentale (1311 + 1312 + 1313 + 1314) |
0013 |
Se completează pentru emitenţii non-UE |
| Instituţii neguvernamentale (123A + 123B + 0124 + 125A + 125B + 0011 + 0014 + 0015) |
002A |
Se completează pentru emitenţii non-UE |
ANEXA Nr. IX.1
Societatea vehicul investiţional
Denumire:
CUI:
Situaţia tranzacţiilor privind activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional în trimestrul . . .
|
|
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Cod rând |
Active/Pasive |
Cod Scadenţă |
Iniţiator |
Cod ISO*) Ţară |
Cod Sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
Valoarea totală, inclusiv creanţa /datoria ataşată |
Creanţa/ datoria ataşată |
| Cod ISO*) Ţară |
Cod Sector instituţional |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
| ACTIVE |
| A1 |
Numerar |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxx |
| A2 |
Depozite transferabile |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A3 |
Alte depozite |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A4 |
Credite acordate |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A5 |
Credite securitizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A6 |
Titluri de natura datoriei |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A7 |
Alte active securitizate |
xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
Participaţii, din care: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A8a |
- acţiuni cotate |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxx |
| A8b |
- acţiuni necotate |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxx |
| A8c |
- alte participaţii |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxx |
| A9 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxx |
| A10 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxx |
| A11 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxx |
| A12 |
Active nefinanciare (inclusiv active fixe) |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxx |
| A13 |
Alte active |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
xxxxxxx |
| PASIVE |
| P1 |
Credite şi depozite atrase |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| P2 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| P3 |
Capital şi rezerve |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxx |
| P4 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxx |
| P5 |
Alte pasive |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxx |
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
Societate vehicul investiţional
Denumire:
CUI:
Tabelul 1 Monede necotate de Banca Naţională a României şi cursul de schimb utilizat
| Nr. crt. |
Cod ISO moneda |
Cursul de schimb Monedă/RON |
| 0 |
A |
B |
| 1 |
|
|
| 2 |
|
|
| . . . |
|
|
ANEXA Nr. IX.2
Societatea vehicul investiţional
Denumire:
CUI:
Situaţia activelor şi pasivelor societăţilor vehicul investiţional existente în sold în trimestrul . . .
|
|
|
|
|
|
|
|
- unităţi - |
| Cod rând |
Active/Pasive |
Cod Scadenţă |
Iniţiator |
Cod ISO*) Ţară |
Cod Sector instituţional |
Cod ISO Monedă |
Valoarea totală, inclusiv creanţa/ datoria ataşată |
Creanţa/ datoria ataşată |
| Cod ISO*) Ţară |
Cod Sector instituţional |
| 0 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
| ACTIVE |
| A1 |
Numerar |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxxx |
| A2 |
Depozite transferabile |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A3 |
Alte depozite |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A4 |
Credite acordate |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A5 |
Credite securitizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A6 |
Titluri de natura datoriei |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| A7 |
Alte active securitizate |
xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
Participaţii, din care: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| A8a |
- acţiuni cotate |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A8b |
- acţiuni necotate |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A8c |
- alte participaţii |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A9 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| A10 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| A11 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| A12 |
Active nefinanciare (inclusiv active
fixe) |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| A13 |
Alte active |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
| PASIVE |
| P1 |
Credite şi depozite atrase |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| P2 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
|
| P3 |
Capital şi rezerve |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| P4 |
Instrumente financiare derivate |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
|
|
|
|
xxxxxxxx |
| P5 |
Alte pasive |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxx |
xxxxxxxxx |
|
|
xxxxxxxx |
*) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului
ANEXA Nr. IX.3
Societatea vehicul investiţional
Denumire:
CUI:
Situaţia principalelor active şi pasive în echivalent lei în trimestrul . . .
|
|
|
- echivalent lei - |
| Cod rând |
Active/Pasive |
Valoarea totală, inclusiv creanţa/ datoria ataşată |
Creanţa/datoria ataşată |
| 0 |
A |
B |
C |
| A0 |
Total active, din care: |
|
|
| A1 |
Numerar |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A2 |
Depozite transferabile |
|
|
| A3 |
Alte depozite |
|
|
| A4 |
Credite acordate |
|
|
| A5 |
Credite securitizate |
|
|
| A6 |
Titluri de natura datoriei |
|
|
| A7 |
Alte active securitizate |
|
|
| A8 |
Participaţii |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A9 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A10 |
Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A11 |
Instrumente financiare derivate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A12 |
Active nefinanciare |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| A13 |
Alte active |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P0 |
Total pasive, din care: |
|
|
| P1 |
Credite şi depozite atrase |
|
|
| P2 |
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
| P3 |
Capital şi rezerve |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P4 |
Instrumente financiare derivate |
|
xxxxxxxxxxxxx |
| P5 |
Alte pasive |
|
xxxxxxxxxxxxx |
ANEXA Nr. IX.4
Societatea vehicul investiţional
Denumire:
CUI:
Scoaterea din evidenţele contabile (write-off)/ reducerea valorii contabile (write-down) în trimestrul . . . . . . . . . .
|
|
- echivalent lei - |
| Cod rând |
Active |
Valoare |
| 0 |
A |
B |
| A5 |
Credite securitizate |
|
ANEXA Nr. IX.5
Tabelul 1
Codurile atribuite coloanei Cod scadenţă, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţă
| Instrumentul financiar |
Durata iniţială ( S ) |
| S ≤ 1 an |
1 an < S ≤ 5 ani |
S > 5 ani |
| Credite acordate |
1 |
4 |
5 |
| Credite securitizate |
1 |
4 |
5 |
| Credite şi depozite atrase |
1 |
4 |
5 |
| X |
Durata iniţială / scadenţa la emitere ( S ) |
| S ≤ 1 an |
1 an < S ≤ 2 ani |
S > 2 ani |
| Alte depozite |
1 |
2 |
3 |
| Titluri de natura datoriei |
1 |
2 |
3 |
| Titluri de natura datoriei emise |
1 |
2 |
3 |
Tabelul 2
Codurile atribuite coloanei Cod sector instituţional
| Cod |
Sectorul instituţional |
| S11 |
Societăţi nefinanciare |
| S121 |
Banca centrală |
| S122 |
Societăţi care acceptă depozite, exclusiv banca centrală |
| S123 |
Fonduri de piaţă monetară |
| S124 |
Fonduri de investiţii, altele decât fondurile de piaţă monetară |
| S125 |
Alţi intermediari financiari, exclusiv societăţile de asigurare şi fondurile de pensii |
| S126 |
Auxiliari financiari |
| S127 |
Instituţii financiare captive şi alte entităţi creditoare |
| S128 |
Societăţi de asigurare |
| S129 |
Fonduri de pensii |
| S1311 |
Administraţia centrală |
| S1312 |
Administraţiile statelor federale |
| S1313 |
Administraţiile locale |
| S1314 |
Administraţiile de securitate socială |
| S14 |
Gospodăriile populaţiei |
| S15 |
Instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei |
ANEXA Nr. X.1
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor efectuate pe piaţa valutară interbancară*)
*) În cazul în care, într-o zi bancară nu s-au efectuat tranzacţii de vânzare/cumpărare de valută pe piaţa valutară interbancară, raportarea se va efectua prin transmiterea fiierelor goale (fără înregistrări).
I. Tranzacţii efectuate cu clienţi
| Nr. crt. |
Informaţii solicitate |
Detalii |
| 1. |
Data de referinţă a raportării |
Data la care se încheie tranzacţia. |
| 2. |
Codul entităţii raportoare |
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională
a României. |
| 3. |
Tipul tranzacţiei |
Sensul termenilor de cumpărare/vânzare de valută este
înţeles din punctul de vedere al instituţiei de credit care raportează:
1 - "C" - pentru tranzacţiile de cumpărare de valută de la clienţi;
2 - "V" - pentru tranzacţiile de vânzare de valută către clienţi.
Completarea acestui câmp se referă la valuta din câmpul
Valuta1. |
| 4. |
Contrapartida tranzacţiei |
1 - pentru persoane juridice şi alte entităţi - denumirea
societăţii comerciale sau a entităţii, aşa cum rezultă din certificatul de înregistrare emis de Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, din certificatul emis de Registrul Naţional al persoanelor juridice fără scop patrimonial - asociaţii, fundaţii şi federaţii sau din orice act de înregistrare la organele abilitate, după caz, pentru rezidenţi, ori aşa cum rezultă din documentul de înregistrare la organele abilitate din ţara de origine, în cazul nerezidenţilor;
2 - pentru persoane fizice - numele şi prenumele, aşa
cum rezultă din documentul de identitate. |
| 5. |
Codul unic de înregistrare |
1 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută către/de la persoanele fizice rezidente sau nerezidente - seria şi numărul documentului de identitate;
2 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută către/de la persoanele juridice rezidente - codul unic de înregistrare sub care sunt înregistrate la biroul unic teritorial;
3 - în cazul persoanelor juridice nerezidente - codul unic de înregistrare din ţara de origine. |
| 6. |
Tipul de Client |
Se completează cu următoarele simboluri:
1 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută către/de la persoane fizice rezidente "PFR";
2 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută către/de la persoane juridice rezidente "PJR";
3 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută către/de la persoane fizice nerezidente "NPF";
4 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută
către/de la persoane juridice nerezidente (exclusiv cele prevăzute la pct. 5) "NPJ";
5 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută
către/de la instituţii financiare şi de credit nerezidente "NIC";
6 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută către/de la cooperativele de credit "CCV";
7 - în cazul tranzacţiilor de vânzare/cumpărare de valută către/de la casele de schimb valutar "CSV". |
| 7. |
Valuta1 |
Codul valutei care se tranzacţionează, conform nomenclatorului de valute transmis de Banca Naţională a
României:
1 - pentru tranzacţiile contra monedei naţionale se
completează acronimul valutei străine;
Tranzacţiile valutare contra monedei naţionale, din structura
de raportare (Clienţi), cu sume mai mici sau egale cu 10.000
în echivalent EUR (calculate la cursul Băncii Naţionale a
României valabil în ziua încheierii tranzacţiei), vor fi
raportate în formă agregată astfel: a) datele vor fi adunate şi
grupate în funcţie de valută, de operaţie şi de criteriile
menţionate la punctul 6) şi 12); b) sumele agregate vor fi
înregistrate cu denumirea "cod10000" la punctul 4
(Contrapartida tranzacţiei); c) câmpul (Curs de schimb) se va
completa cu un curs mediu ponderat al tranzacţiilor agregate.
2 - pentru tranzacţiile între valute străine se completează
acronimul valutei de bază astfel încât să fie respectate
principiile enunţate la pct. 3), 9) şi 11);
Raportarea tranzacţiilor valută contra valută se realizează în
funcţie de ordinea în care se cotează valutele respective,
astfel: a) tranzacţiile în care participă EUR se vor cota în
EUR; b) tranzacţiile în care participă USD (mai puţin cele
dintre EUR şi USD) se vor cota în USD;c) pentru celelalte
valute se vor respecta principiile prevăzute la punctele 3), 9)
şi 11) în structura de raportare (Clienţi); d) pentru tranzacţiile
care nu implică codurile EUR şi USD, codurile valutelor
implicate într-o tranzacţie vor fi ordonate, între ele, alfabetic
crescător. |
| 8. |
Valuta2 |
Codul celei de-a doua valute care se tranzacţionează, conform nomenclatorului de valute transmis de Banca Naţională a României. |
| 9. |
Curs de schimb |
Cursul valutar la care s-a efectuat tranzacţia, ţinând cont de ordinele de mărime ale cotaţiilor valutelor respective. Cursul valutar trebuie completat astfel încât o unitate monetară din valuta de bază să fie egală cu x unităţi din cealaltă valută tranzacţionată. |
| 10. |
Suma1 |
Suma tranzacţionată în valuta prevăzută la pct. 7). |
| 11. |
Suma2 |
Suma tranzacţionată în valuta prevăzută la pct. 8), astfel
încât să se respecte relaţiile:
- pentru tranzacţiile de tip valută-lei : (suma 1 * curs de schimb/multiplicator_faţă_de_RON) trebuie să fie egală cu suma 2;
- pentru tranzacţiile de tip valută-valută :
(suma 1 * curs de schimb) trebuie să fie egală cu suma 2. |
| 12. |
Tipul Operaţiei |
Se completează cu următoarele simboluri:
1 - "S" - pentru operaţiuni spot;
2 - "F" - pentru operaţiuni forward;
3 - "W" - pentru operaţiuni swap; - operaţiunile swap vor avea ataşat un cod care să permită identificarea în mod unic a tranzacţiilor componente ale acesteia;
4 - "A" - pentru alte tipuri de operaţiuni. |
| 13. |
Referinţa Swap |
Cod pentru tranzacţiile ce identifică o operaţiune swap; este precedat de "S" pentru tranzacţia spot şi de "F" pentru tranzacţia forward. |
| 14. |
Data Valutei |
Data la care se face decontarea tranzacţiei. |
ANEXA Nr. X.2
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor efectuate pe piaţa valutară interbancară*)
*) În cazul în care, într-o zi bancară nu s-au efectuat tranzacţii de vânzare/cumpărare de valută pe piaţa valutară interbancară, raportarea se va efectua prin transmiterea fişierelor goale (fără înregistrări).
II. Tranzacţii efectuate cu alte entităţi raportoare şi cu Banca Naţională a României
| Nr. crt. |
Informaţii solicitate |
Detalii |
| 1. |
Data de referinţă a raportării |
Data la care se încheie tranzacţia. |
| 2. |
Codul entităţii raportoare |
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională
a României. |
| 3. |
Tipul tranzacţiei |
Sensul termenilor de cumpărare/vânzare de valută este
înţeles din punctul de vedere al instituţiei de credit care raportează:
1 - "C" - pentru tranzacţiile de cumpărare de valută de la alte entităţi raportoare şi de la BNR;
2 - "V" - pentru tranzacţiile de vânzare de valută către
alte entităţi raportoare şi BNR.
Completarea acestui câmp se referă la valuta din câmpul
Valuta1. |
| 4. |
Contrapartida tranzacţiei |
Codul contrapartidei, conform nomenclatorului transmis
de Banca Naţională a României. |
| 5. |
Valuta1 |
Codul valutei care se tranzacţionează, conform nomenclatorului de valute transmis de Banca Naţională a României:
1 - pentru tranzacţiile contra monedei naţionale se completează acronimul valutei străine;
2 - pentru tranzacţiile între valute străine se
completează acronimul valutei de bază astfel încât să fie respectate principiile enunţate la pct. 3), 7) şi 9);
Raportarea tranzacţiilor valută contra valută se realizează în funcţie de ordinea în care se cotează valutele respective, astfel: a) tranzacţiile în care participă EUR se vor cota în EUR; b) tranzacţiile în care participă USD (mai puţin cele dintre EUR şi USD) se vor cota în USD; c) pentru celelalte valute se vor respecta principiile prevăzute la punctele 3), 7) şi 9) în structura de raportare (alte entităţi raportoare şi BNR); d) pentru tranzacţiile care nu implică codurile EUR şi
USD, codurile valutelor implicate într-o tranzacţie vor fi ordonate, între ele, alfabetic crescător. |
| 6. |
Valuta2 |
Codul celei de-a doua valute care se tranzacţionează, conform nomenclatorului de valute transmis de Banca Naţională a României. |
| 7. |
Curs de schimb |
Cursul valutar la care s-a efectuat tranzacţia, ţinând cont
de ordinele de mărime ale cotaţiilor valutelor respective. Cursul valutar trebuie completat astfel încât o unitate monetară din valuta de bază să fie egală cu x unităţi din cealaltă valută tranzacţionată. |
| 8. |
Suma1 |
Suma tranzacţionată în valuta prevăzută la pct. 5). |
| 9. |
Suma2 |
Suma tranzacţionată în valuta prevăzută la pct. 8), astfel
încât să se respecte relaţiile:
- pentru tranzacţiile de tip valută-lei : (suma 1 * curs de schimb/multiplicator_faţă_de_RON) trebuie să fie egală cu suma 2;
- pentru tranzacţiile de tip valută-valută:
(suma 1 * curs de schimb) trebuie să fie egală cu suma 2. |
| 10. |
Tipul Operaţiei |
Se completează cu următoarele simboluri:
1 - "S" - pentru operaţiuni spot;
2 - "F" - pentru operaţiuni forward;
3 - "W" - pentru operaţiuni swap; - operaţiunile swap vor avea ataşat un cod care să permită identificarea în mod unic a tranzacţiilor componente ale acesteia;
4 - "A" - pentru alte tipuri de operaţiuni. |
| 11. |
Referinţa Swap |
Cod pentru tranzacţiile ce identifica o operaţiune swap; este
precedat de "S" pentru tranzacţia spot şi de "F" pentru tranzacţia forward. |
| 12. |
Data Valutei |
Data la care se face decontarea tranzacţiei. |
ANEXA Nr. X.3
STRUCTURA DE RAPORTARE
a operaţiunilor de atragere şi plasare de depozite pe piaţa monetară interbancară
| Nr. crt. |
Informaţii solicitate |
Detalii |
| 1. |
Data la care se face transmiterea
informaţiilor |
Ziua bancară în care se efectuează tranzacţia. |
| 2. |
Codul entităţii raportoare |
Conform nomenclatorului transmis de Banca
Naţională a României. |
| 3. |
Numărul de ordine al depozitului |
Număr unic de identificare al depozitului per
raportare. |
| 4. |
Contrapartida tranzacţiei |
Codul contrapartidei, conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României. |
| 5. |
Data iniţială |
Data constituirii depozitului. |
| 6. |
Data finală |
Data scadenţei depozitului. |
| 7. |
Suma |
Exprimată în RON. |
| 8. |
Rata de dobândă |
Sub formă de procent. |
| 9. |
Tipul depozitului |
Se completează cu următoarele simboluri:
1 - "A" - activ - pentru depozit plasat la altă contrapartidă;
2 - "P" - pasiv - pentru depozit atras de la altă contrapartidă. |
ANEXA Nr. X.4
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor forward rate agreements (FRA)
| Nr. crt. |
Informaţii solicitate |
Detalii |
| 1. |
Data la care se face transmiterea informaţiilor |
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia. |
| 2. |
Codul entităţii raportoare |
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României. |
| 3. |
Numărul de ordine al contractului |
Număr unic de identificare al contractului per raportare. |
| 4. |
Data raportării |
Data la care se încheie contractul. |
| 5. |
Suma noţională |
Exprimată în RON; în cazul în care suma noţională a unui contract este variabilă, se raportează doar suma noţională convenită iniţial. |
| 6. |
Data de la care începe calculul dobânzilor |
Începutul perioadei de calcul a dobânzilor. |
| 7. |
Data scadenţei contractului |
Data la care se termină contractul (sfârşitul perioadei de calcul a dobânzilor). |
| 8. |
Rata de dobândă fixă convenită |
Sub formă de procent. |
| 9. |
Rata de dobândă variabilă convenită |
Conţine codificări de tipul "ROBOR3M". |
| 10. |
Marja aplicată ratei de dobândă variabile convenite |
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0). |
| 11. |
Tipul tranzacţiei |
Contract forward rate agreement cumpărat/ contract forward rate agreement vândut. Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare. |
| 12. |
Contrapartida tranzacţiei |
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare. |
ANEXA Nr. X.5
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor swap pe rata dobânzii
| Nr. crt. |
Informaţii solicitate |
Detalii |
| 1. |
Data la care se face transmiterea informaţiilor |
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia. |
| 2. |
Codul entităţii raportoare |
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României. |
| 3. |
Numărul de ordine al contractului |
Număr unic de identificare al contractului per raportare. |
| 4. |
Data raportării |
Data la care se încheie contractul. |
| 5. |
Suma noţională |
Exprimată în RON; în cazul în care suma noţională a unui contract este variabilă, se raportează doar suma noţională convenită iniţial. |
| 6. |
Data de la care începe să se deruleze contractul |
Data de intrare în vigoare a contractului. |
| 7. |
Data scadenţei contractului |
Data la care se termină contractul. |
| 8. |
Perioada pentru care se calculează dobânda |
Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată în număr de zile). |
| 9. |
Tipul ratei dobânzii de încasat |
Fixă/variabilă. |
| 10. |
Rata de dobândă fixă convenită de încasat |
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este fixă. |
| 11. |
Rata de dobândă variabilă convenită de încasat |
Conţine codificări de tipul "ROBOR3M"; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă. |
| 12. |
Marja aplicată ratei de dobândă variabile de încasat |
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă. |
| 13. |
Tipul ratei dobânzii de plătit |
Fixă/variabilă. |
| 14. |
Rata de dobândă fixă convenită de plătit |
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este fixă. |
| 15. |
Rata de dobândă variabilă convenită de plătit |
Conţine codificări de tipul "ROBOR3M"; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă. |
| 16. |
Marja aplicată ratei de dobândă variabile de plătit |
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă. |
| 17. |
Tipul tranzacţiei |
Contract swap pe rata dobânzii cumpărat/contract swap pe rata dobânzii vândut. Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare. |
| 18. |
Contrapartida tranzacţiei |
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare. |
ANEXA Nr. X.6
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor cu opţiuni pe rata dobânzii
| Nr. crt. |
Informaţii solicitate |
Detalii |
| 1. |
Data la care se face transmiterea informaţiilor |
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia. |
| 2. |
Codul entităţii raportoare |
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României. |
| 3. |
Numărul de ordine al contractului |
Număr unic de identificare al contractului per raportare. |
| 4. |
Data raportării |
Data la care se încheie contractul. |
| 5. |
Suma noţională |
Exprimată în RON; în cazul în care suma noţională a unui contract este variabilă, se raportează doar suma noţională convenită iniţial. |
| 6. |
Tipul opţiunii |
European/American; nu se transmite la contractele de tip ALTELE. |
| 7. |
Data de la care începe să se deruleze contractul |
Data de intrare în vigoare a contractului. |
| 8. |
Data scadenţei contractului |
Data la care se termină contractul. |
| 9. |
Perioada pentru care se calculează dobânda |
Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă exprimată în număr de zile); nu se transmite la contractele de tip ALTELE. |
| 10. |
Preţul de exercitare (rata de dobândă fixă convenită) |
Sub formă de procent; nu se transmite la contractele de tip ALTELE. |
| 11. |
Rata de dobândă variabilă convenită |
Conţine codificări de tipul "ROBOR3M"; nu se transmite la contractele de tip ALTELE |
| 12. |
Marja aplicată ratei de dobândă variabile |
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); nu se transmite la contractele de tip ALTELE. |
| 13. |
Prima |
Plata efectuată de cumpărător la încheierea contractului (exprimată în RON). |
| 14. |
Tipul tranzacţiei |
Cumpărare/vânzare. Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare. |
| 15. |
Tipul contractului |
CAP/FLOOR/ALTELE. |
| 16. |
Contrapartida tranzacţiei |
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare. |
ANEXA Nr. X.7
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor cu opţiuni având ca suport cursul de schimb al monedei naţionale*)
*) Tranzacţiile aferente exercitării opţiunilor nu fac obiectul prezentei raportări, acestea urmând a fi raportate în conformitate cu prevederile Anexei nr. X.1 şi/sau Anexei nr. X.2.
| Nr. crt. |
Informaţii solicitate |
Detalii |
| 1. |
Data la care se face transmiterea informaţiilor |
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia. |
| 2. |
Codul entităţii raportoare |
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României. |
| 3. |
Numărul de ordine al contractului |
Număr unic de identificare al contractului per raportare. |
| 4. |
Data raportării |
Data la care se încheie contractul. |
| 5. |
Suma reprezentând obiectul contractului |
Suma din contract, în unităţi devize. |
| 6. |
Acronimul valutei care se tranzacţionează |
Conform nomenclatorului de valute transmis de Banca Naţională a României. |
| 7. |
Tipul opţiunii |
European/American; nu se transmite la contractele de tip ALTELE. |
| 8. |
Data de la care începe să se deruleze contractul |
Data de intrare în vigoare a contractului. |
| 9. |
Data scadenţei contractului |
Data la care se termină contractul. |
| 10. |
Preţul de exercitare |
Cursul de schimb RON convenit; nu se transmite la contractele de tip ALTELE. |
| 11. |
Prima |
Plata efectuată de cumpărător la încheierea contractului (procent din suma ce face obiectul contractului). |
| 12. |
Tipul tranzacţiei |
Cumpărare/vânzare. Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare. |
| 13. |
Tipul contractului |
CALL - opţiune de cumpărare/PUT - opţiune de vânzare/ALTELE. |
| 14. |
Contrapartida tranzacţiei |
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/ persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare. |
| 15. |
Denumirea contrapartidei tranzacţiei |
1. pentru alte entităţi raportoare - codul prevăzut în lista furnizată de către direcţia de specialitate din cadrul Băncii Naţionale a României;
2. pentru persoane juridice şi alte entităţi - denumirea acestora aşa cum rezultă din certificatul de înregistrare emis de Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, din certificatul emis de Registrul Naţional al persoanelor juridice fără scop patrimonial, sau din orice act de înregistrare la organele abilitate, după caz, pentru rezidenţi, ori aşa cum rezultă din documentul de înregistrare la organele abilitate din ţara de origine, în cazul nerezidenţilor;
3. pentru persoane fizice - numele şi prenumele, aşa cum rezultă din documentul de identitate. |
ANEXA Nr. X.8
STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacţiilor swap valutar pe rata dobânzii
| Nr. crt. |
Informaţii solicitate |
Detalii |
| 1. |
Data la care se face transmiterea informaţiilor |
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia. |
| 2. |
Codul entităţii raportoare |
Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României. |
| 3. |
Numărul de ordine al contractului |
Număr unic de identificare al contractului per raportare. |
| 4. |
Data raportării |
Data la care se încheie contractul. |
| 5. |
Suma 1 - în RON sau unităţi devize |
Suma pentru care se calculează dobânda încasată. |
| 6. |
Acronimul valutei pentru suma 1 |
Conform nomenclatorului de valute transmis de Banca Naţională a României. |
| 7. |
Suma 2 - în RON sau unităţi devize |
Suma pentru care se calculează dobânda plătită. |
| 8. |
Acronimul valutei pentru suma 2 |
Conform nomenclatorului de valute transmis de Banca Naţională a României. |
| 9. |
Data de la care începe să se deruleze contractul |
Data de intrare în vigoare a contractului. |
| 10. |
Data scadenţei contractului |
Data la care se termină contractul. |
| 11. |
Perioada pentru care se calculează dobânda |
Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată în număr de zile). |
| 12. |
Tipul ratei dobânzii de încasat |
Fixă/variabilă. |
| 13. |
Rata de dobândă fixă convenită de încasat |
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este fixă. |
| 14. |
Rata de dobândă variabilă convenită de încasat |
Conţine codificări de tipul "ROBOR3M"; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă. |
| 15. |
Marja ratei de dobândă variabilă convenită de încasat |
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă. |
| 16. |
Tipul ratei de dobândă de plătit |
Fixă/variabilă. |
| 17. |
Rata de dobândă fixă convenită de plătit |
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este fixă. |
| 18. |
Rata de dobândă variabilă convenită de plătit |
Conţine codificări de tipul "ROBOR3M"; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă. |
| 19. |
Marja aplicată ratei de dobândă variabilă convenită de plătit |
Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă. |
| 20. |
Cursul de schimb RON convenit |
Cursul de schimb stabilit în contract. |
| 21. |
Tipul tranzacţiei |
- contract swap valutar pe rata dobânzii cumpărat care implică şi transferul efectiv al sumelor;
- contract swap valutar pe rata dobânzii vândut care implică şi transferul efectiv al sumelor;
- contract swap valutar pe rata dobânzii cumpărat care nu implică şi transferul efectiv al sumelor;
- contract swap valutar pe rata dobânzii vândut care nu implică şi transferul efectiv al sumelor. Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare. |
| 22. |
Categoria din care face parte contrapartida tranzacţiei |
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare. |
| 23. |
Denumirea contrapartidei tranzacţiei |
1. pentru alte entităţi raportoare - codul prevăzut în lista furnizată de către direcţia de specialitate din cadrul Băncii Naţionale a României;
2. pentru persoane juridice şi alte entităţi - denumirea acestora aşa cum rezultă din certificatul de înregistrare emis de Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, din certificatul emis de Registrul Naţional al
persoanelor juridice fără scop patrimonial, sau din orice act de înregistrare la organele abilitate, după caz, pentru rezidenţi, ori aşa cum rezultă din documentul de înregistrare la organele abilitate
din ţara de origine, în cazul nerezidenţilor;
3. pentru persoane fizice - numele şi prenumele, aşa cum rezultă din documentul de identitate. |
ANEXA Nr. XI.1
Tabel 1
| Nr. Crt. |
Indicator |
Perioada de referintă |
| 1 |
Valoarea depozitelor denominate în monedă naţională ale clienţilor care nu sunt instituţii financiare monetare la instituţii financiare monetare (mil lei) |
lunară |
| 2 |
Valoarea depozitelor denominate în valută ale clienţilor care nu sunt instituţii financiare monetare la instituţii financiare monetare (mil lei) |
lunară |
| 3 |
Valoarea depozitelor denominate în monedă naţională ale instituţiilor de credit la alte instituţii de credit (mil lei) |
trimestrială |
| 4 |
Valoarea depozitelor denominate în valută ale instituţiilor de credit la alte instituţii de credit (mil lei) |
trimestrială |
| 5 |
Numărul de unităţi teritoriale |
anuală |
| 6 |
Numărul de depozite (mii) |
anuală |
|
din care |
|
|
| 7 |
Numărul de conturi cu acces de la Internet/PC (mii) |
anuală |
Tabel 2
| Nr. Crt. |
Indicator |
Număr instrumente (mil) |
Valoare instrumente (mil lei) |
Perioada de referintă |
| 1 |
Transferuri credit |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 2 |
pe suport hârtie |
|
|
anuală |
| 3 |
iniţiate electronic |
|
|
anuală |
| din care initiate prin |
|
|
|
| 4 |
Internet-banking |
|
|
anuală |
| 5 |
Home-banking |
|
|
anuală |
| 6 |
Phone-banking |
|
|
anuală |
| 7 |
Mobile-banking |
|
|
anuală |
| 8 |
Tranzacţii de debitare directă |
|
|
anuală |
| 9 |
Cecuri |
|
|
anuală |
| 10 |
Alte instrumente de plată |
|
|
anuală |
| 11 |
Tranzacţii transfrontaliere trimise |
|
|
anuală |
| 12 |
Tranzacţii transfrontaliere primite |
|
|
anuală |
| 13 |
Retrageri de numerar |
|
|
anuală |
| 14 |
Depuneri de numerar |
|
|
anuală |
| 15 |
Creditări în cont doar pe baza înregistrării contabile |
|
|
anuală |
| 16 |
Debitări în cont doar pe baza înregistrării contabile |
|
|
anuală |
Tabel 3
| Nr. Crt. |
Indicator |
Perioada de referintă |
| 1 |
Numărul de participanţi la sistemul de plăţi (la sfâr itul anului) |
anuală |
| din care |
|
| 2 |
Participanţi direcţi |
anuală |
| din care |
|
| 3 |
Instituţii de credit |
anuală |
| 4 |
Banca centrală |
anuală |
| 5 |
Alţi participanţi direcţi |
anuală |
| din care |
anuală |
| 6 |
Administraţii publice |
anuală |
| 7 |
Poşta |
anuală |
| 8 |
Organizaţii de compensare şi decontare |
anuală |
| 9 |
Alte instituţii financiare |
anuală |
| 10 |
Alţii |
anuală |
| 11 |
Participanţi indirecţi |
anuală |
Tabel 4
| Nr. Crt. |
Indicator |
Număr instrumente (mil) |
Valoare instrumente (mil lei) |
Perioada de referintă |
| 1 |
Total tranzacţii trimise către sistemul de plăţi |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| a) Tranzacţii trimise de participanţii naţionali |
|
|
|
| 2 |
Total tranzacţii |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 3 |
Transferuri credit |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 4 |
pe suport hârtie |
|
|
anuală |
| 5 |
iniţiate electronic |
|
|
anuală |
| 6 |
Tranzacţii de debitare directă |
|
|
anuală |
| 7 |
Cecuri |
|
|
anuală |
| 8 |
Alte instrumente de plată |
|
|
anuală |
| b) Tranzacţii trimise de paticipanţii din zona euro |
|
|
|
| 9 |
Total tranzacţii |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 10 |
Transferuri credit |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 11 |
pe suport hârtie |
|
|
anuală |
| 12 |
iniţiate electronic |
|
|
anuală |
| 13 |
Tranzacţii de debitare directă |
|
|
anuală |
| 14 |
Cecuri |
|
|
anuală |
| 15 |
Alte instrumente de plată |
|
|
anuală |
| c) Tranzacţii trimise de participanţii din UE- zona euro |
|
|
|
| 16 |
Total tranzacţii |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 17 |
Transferuri credit |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 18 |
pe suport hârtie |
|
|
anuală |
| 19 |
iniţiate electronic |
|
|
anuală |
| 20 |
Tranzacţii de debitare directă |
|
|
anuală |
| 21 |
Cecuri |
|
|
anuală |
| 22 |
Alte instrumente de plată |
|
|
anuală |
| d) Tranzacţii trimise de participanţii din afara UE |
|
|
|
| 23 |
Total tranzacţii |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 24 |
Transferuri credit |
|
|
anuală |
| din care |
|
|
|
| 25 |
pe suport hârtie |
|
|
anuală |
| 26 |
iniţiate electronic |
|
|
anuală |
| 27 |
Tranzacţii de debitare directă |
|
|
anuală |
| 28 |
Cecuri |
|
|
anuală |
| 29 |
Alte instrumente de plată |
|
|
anuală |
|
|
|
|
|
| 30 |
Rata de concentrare (%) |
|
|
anuală |
ANEXA Nr. XI.2
Tabel 1
Numărul de participanţi direcţi
|
la sfârşitul anului |
Bănci centrale |
Participanţi direcţi |
| Total |
Naţionali |
Non-naţionali |
| Contrapărţi centrale |
|
|
|
| Depozitari centrali |
|
|
|
| Instituţii de credit |
|
|
|
| Alţii |
|
|
|
Tabel 2a
Valoarea valorilor mobiliare deţinute în conturi la depozitarul central
|
|
la sfârşitul anului (mil lei) |
|
Valoare totală a valorilor mobiliare înregistrate în conturile depozitarului central |
Valoare totală a valorilor mobiliare înregistrate în conturi la depozitarul central |
|
Valori mobiliare înregistrate la depozitarul central |
Valori mobiliare transferate către depozitarul |
Total |
Înregistrate în contul |
| Total |
alt depozitar central |
(bancă) custode |
altui depozitar central |
altor participanţi |
| Obligaţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Acţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Alte valori mobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabel 2b
| la sfârşitul anului |
| Numărul total de coduri ISIN ale valorilor mobiliare altele decât cele de îndatorare înregistrate în conturi la depozitarul central |
|
| din care numărul de coduri ISIN pentru care nu sunt disponibile preţuri (de piaţă) |
|
Tabel 3
Numărul de instrucţiuni procesate
|
total anual (mii) |
|
Numărul de instrucţiuni procesate |
| Total |
Numărul de transferuri interne între conturi la depozitarul central fără a implica un "link account" la un alt depozitar central |
Numărul de transferuri interne între conturile depozitarului central cel puţin un cont fiind un "link account" la un alt depozitar central |
Numărul de transferuri prin conturile depozitarului central cu legătură la un alt depozitar central către altă entitate (doar un cont al depozitarului central este creditat sau debitat) |
| fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
| Obligaţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Acţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Alte valori mobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: Nu se vor raporta instrucţiunile privind operaţiunile corporatiste şi cele de plasare a noilor emisiuni şi respectiv de răscumpărare.
Fiecare tranzacţie va fi raportată o singură dată într-o singură coloană.
Tabel 4
Valoarea instrucţiunilor procesate
|
total anual (mii lei) |
|
Valoarea instrucţiunilor procesate |
| Total |
Valoarea transferurilor interne între conturile depozitarului central fără a implica un "link account" la un alt depozitar central |
Valoarea transferurilor interne între conturile depozitarului central cel puţin un cont fiind un "link account" la un alt depozitar central |
Valoarea transferurilor prin conturile depozitarului central cu legătură la un alt depozitar central către altă entitate (doar un cont al depozitarului central este creditat sau debitat) |
| fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
| Obligaţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Acţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Alte valori mobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: Nu se vor raporta instrucţiunile privind operaţiunile corporatiste şi cele de plasare a noilor emisiuni şi respectiv de răscumpărare.
Fiecare tranzacţie va fi raportată o singură dată într-o singură coloană.
Tabel 5
Numărul de instrucţiuni procesate prin contul contrapărţii centrale a depozitarului central
|
total anual (mii) |
|
Numărul de instrucţiuni procesate |
| Total |
Numărul de transferuri interne între conturile depozitarului central fără a implica un "link account" la un alt depozitar central |
Numărul de transferuri interne între conturile depozitarului central cel puţin un cont fiind un "link account" la un alt depozitar central |
Numărul de transferuri prin conturile depozitarului central cu legătură la un alt depozitar central către altă entitate (doar un cont al depozitarului central este creditat sau debitat) |
| fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
| Obligaţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Acţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Alte valori mobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: Nu se vor raporta instrucţiunile privind operaţiunile corporatiste şi cele de plasare a noilor emisiuni şi respectiv de răscumpărare.
Fiecare tranzacţie va fi raportată o singură dată într-o singură coloană.
Tabel 6
Valoarea instrucţiunilor procesate prin contul contrapărţii centrale a depozitarului central
|
total anual (mii lei) |
|
Valoarea instrucţiunilor procesate |
| Total |
Valoarea transferurilor interne între conturile depozitarului central fără a implica un "link account" la un alt depozitar central |
Valoarea transferurilor interne între conturile depozitarului central cel puţin un cont fiind un "link account" la un alt depozitar central |
Valoarea transferurilor prin conturile depozitarului central cu legătură la un alt depozitar central către altă entitate (doar un cont al depozitarului central este creditat sau debitat) |
| fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
fără plată |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
| Obligaţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Acţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Alte valori mobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: Nu se vor raporta instrucţiunile privind operaţiunile corporatiste şi cele de plasare a noilor emisiuni şi respectiv de răscumpărare.
Fiecare tranzacţie va fi raportată o singură dată într-o singură coloană.
Tabel 7
Noi emisiuni şi de răscumparări înregistrate în conturi la depozitarul central
|
|
total anual |
|
Numărul de noi emisiuni şi răscumpărări (mii) |
Valoarea noilor emisiuni şi a răscumparărilor (mil lei) |
| Total |
Număr de noi emisiuni |
Număr de răscumpărări |
Total |
Valoarea noilor emisiuni |
Valoarea răscumparărilor |
| Obligaţiuni |
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
| Acţiuni |
|
|
|
|
|
|
| din care unit-uri/părţi în fonduri de investiţii |
|
|
|
|
|
|
| Alte valori mobiliare |
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. XI.3
Tabel 1
Numărul de participanţi direcţi
|
la sfârşitul anului |
|
Numărul total de membri compensatori |
| Total |
Naţionali |
Non-naţionali din UE |
Non-naţionali din afara UE |
|
din care înregistraţi în afara ţării dar care participă printr-o sucursală (din ţara în care se află contrapartea centrală) |
| TOTAL |
|
|
|
|
|
| Bănci centrale |
|
|
|
|
|
| Contrapăţi centrale |
|
|
|
|
|
| Instituţii de credit |
|
|
|
|
|
| Alţii |
|
|
|
|
|
Tabel 2
Contracte cu instrumente financiare derivate non-OTC decontate
|
|
total anual |
|
Numărul total de contracte cu instrumente financiare derivate non-OTC decontate (mii) |
Valoarea totală a contractelor cu instrumente financiare derivate non-OTC decontate (mil lei) |
| Total |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
Total |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
| Total |
|
|
|
|
|
|
| Contracte futures bazate pe active financiare |
|
|
|
|
|
|
| Contracte cu opţiuni bazate pe active financiare |
|
|
|
|
|
|
| Alte instrumente financiare derivate bazate pe active financiare |
|
|
|
|
|
|
| din care Credit Default Swaps |
|
|
|
|
|
|
| Contracte futures bazate pe (active) mărfuri |
|
|
|
|
|
|
| Contracte cu opţiuni bazate pe (active) mărfuri |
|
|
|
|
|
|
| Alte instrumente financiare derivate bazate pe (active) mărfuri |
|
|
|
|
|
|
Notă: Se vor raporta doar contractele non-OTC care au fost încheiate/tranzacţionate pe pieţe regulate sau pe platforme de tranzacţionare multilaterale incluzând şi contractele introduse sau executate, pe baza unor înţelegeri prealabile, pe pieţele regulate sau pe platformele de tranzacţionare multilaterale.
Tabel 3
Contracte cu instrumente financiare derivate OTC decontate
|
|
total anual |
|
Numărul total de contracte cu instrumente financiare derivate OTC decontate (mii) |
Valoarea totală a contractelor cu instrumente financiare derivate OTC decontate (mil lei) |
| Total |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
Total |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
| Total |
|
|
|
|
|
|
| Contracte futures bazate pe active financiare |
|
|
|
|
|
|
| Contracte cu opţiuni bazate pe active financiare |
|
|
|
|
|
|
| Alte instrumente financiare derivate bazate pe active financiare |
|
|
|
|
|
|
| din care Credit Default Swaps |
|
|
|
|
|
|
| Contracte futures bazate pe (active) mărfuri |
|
|
|
|
|
|
| Contracte cu opţiuni bazate pe (active) mărfuri |
|
|
|
|
|
|
| Alte instrumente financiare derivate bazate pe (active) mărfuri |
|
|
|
|
|
|
Notă: Se vor raporta doar contractele OTC care au fost încheiate/tranzacţionate în afara pieţelor regulate sau a platformelor de tranzacţionare multilaterale.
Tabel 4
Contracte repo decontate
|
|
total anual |
|
Numărul total de contracte repo decontate (mii) |
Valoarea totală a contractelor repo decontate (mil lei) |
| Total |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
Total |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
| Total |
|
|
|
|
|
|
| Contracte repo bazate pe valori mobiliare de îndatorare |
|
|
|
|
|
|
| Contracte repo bazate pe acţiuni |
|
|
|
|
|
|
| Alte contracte repo |
|
|
|
|
|
|
Tabel 5
Tranzacţii cu “cash securities” decontate
|
|
total anual |
|
Numărul total de tranzacţii cu "cash securities" decontate (mii) |
Valoarea totală a tranzacţiilor cu "cash securities" decontate (mil lei) |
| Total |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
Total |
cu decontare în EUR |
cu decontare în alte valute |
| Total |
|
|
|
|
|
|
| Tranzacţii cu "cash securities" de tip valori mobiliare de îndatorare |
|
|
|
|
|
|
| Tranzacţii cu "cash securities" de tip acţiuni |
|
|
|
|
|
|
| din care unit-uri/părţi în fonduri de investiţii |
|
|
|
|
|
|
| Altele |
|
|
|
|
|
|
Tabel 6
Contracte decontate prin "clearing link"
|
|
total anual |
|
Numărul total de contracte decontate prin "clearing link" (mii) |
Valoarea totală a contractelor decontate prin "clearing link" (mil lei) |
| Total |
|
|
| Contracte cu instrumente financiare derivate bazate pe active |
|
|
| Contracte cu instrumente financiare derivate bazate pe (active) mărfuri |
|
|
| Contracte repo |
|
|
| Contracte cash securities |
|
|
Tabel 7 Numărul de transferuri de valori mobiliare rezultate la depozitarul central în urma decontării tranzacţiilor
|
total anual (mii) |
|
Numărul total transferuri de valori mobiliare între două conturi înregistrate la acelaşi depozitar central |
| Total 1 |
Numărul de transferuri de valori mobiliare din contul contrapărţii centrale către contul unui membru compensator şi vice versa |
Numărul de transferuri de valori mobiliare din contul unui membru compensator direct către contul altui membru compensator fără implicarea contului contrapărţii centrale |
| Total 2 |
fără plată 3 |
cu decontare în EUR 4 |
cu decontare în alte valute 5 |
Total 6 |
fără plată 7 |
cu decontare în EUR 8 |
cu decontare în alte valute 9 |
| Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de îndatorare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Acţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Alte valori mobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabel 8
Valoarea transferurilor de valori mobiliare rezultate la depozitarul central în urma decontării tranzacţiilor
|
total anual (mii lei) |
|
Valoarea totală a transferurilor de valori mobiliare între două conturi înregistrate la acelaşi depozitar central |
| Total 1 |
Valoarea transferurilor de valori mobiliare din contul contrapărţii centrale către contul unui membru compensator şi vice versa |
Valoarea transferurilor de valori mobiliare din contul unui membru compensator direct către contul altui membru compensator fără implicarea contului contrapărţii centrale |
| Total 2 |
fără plată 3 |
cu decontare în EUR 4 |
cu decontare în alte valute 5 |
Total 6 |
fără plată 7 |
cu decontare în EUR 8 |
cu decontare în alte valute 9 |
| Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valori mobiliare de îndatorare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Acţiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Alte valori mobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. XII
| Nr. crt. |
DENUMIRE INDICATOR |
FRECVENŢA RAPORTĂRII |
| 1 |
Valoarea rămasă a monedei electronice emise |
pe card cu funcţie de monedă electronică |
denominată în lei |
lunară |
| denominată în euro |
| denominată în alte valute |
| prin soft |
denominată în lei |
lunară |
| denominată în euro |
| denominată în alte valute |
| 2 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de numerar |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 3 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de plată |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 4 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de debit |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 5 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Expres |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Expres |
| altele |
| 6 |
Numărul de carduri cu valide funcţie de credit |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 7 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de debit şi/sau debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 8 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de credit şi/sau debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 9 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de monedă electronică |
trimestrială |
| 10 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de monedă electronică încărcate cel puţin odată |
trimestrială |
| 11 |
Numărul de carduri charge valide |
trimestrială |
| 12 |
Numărul de carduri cobranded valide |
trimestrială |
| 13 |
Numărul de carduri de fidelitate valide |
trimestrială |
| 14 |
Numărul de carduri emise (inclusiv cobranded şi cu funcţie de monedă electronică) |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 15 |
Numărul de carduri bancare valide în circulatie (inclusiv cobranded şi cu funcţie de monedă electronică) |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 16 |
Numărul de carduri active |
trimestrială |
| 17 |
Numărul de carduri valide cu funcţie de debit, cu funcţie de numerar şi cu funcţie de monedă electronică |
trimestrială |
| 18 |
Numărul de ATM existente în ţară |
trimestrială |
| 19 |
Numărul de ATM existente în ţară cu funcţie de numerar |
trimestrială |
| 20 |
Numărul de ATM existente în ţară cu funcţie de transfer credit |
trimestrială |
| 21 |
Numărul de POS existente în ţară |
trimestrială |
| 22 |
Numărul de EFTPOS existente în ţară |
trimestrială |
| 23 |
Numărul de terminale care acceptă monedă electronică |
trimestrială |
| 24 |
Numărul de terminale de încărcare/descărcare carduri cu funcţie de monedă electronică |
trimestrială |
| 25 |
Numărul de terminale care acceptă carduri cu funcţie de monedă electronică |
trimestrială |
| 26 |
Numărul de tranzacţii de plată cu carduri cu funcţie de debit |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 27 |
Numărul de tranzacţii de plată cu carduri cu funcţie de debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 28 |
Numărul de tranzacţii de plată cu carduri cu funcţie de credit |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 29 |
Numărul de tranzacţii de plată cu carduri cu funcţie de debit şi/sau debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 30 |
Numărul de tranzacţii de plată cu carduri cu funcţie de credit şi/sau debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
|
| altele |
| 31 |
Numărul de tranzacţii de cumpărare cu monedă electronică |
cu carduri cu funcţie de monedă electronică |
trimestrială |
| prin intermediul altor dispozitive de stocare de monedă electronică |
| 32 |
Numărul de retrageri numerar de la ATM din ţară cu carduri emise în ţară |
Numărul de retrageri numerar de la ATM proprii din ţară cu carduri emise de proprietarul reţelei ATM (us/us) |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| Numărul de retrageri numerar de la ATM proprii din ţară cu carduri emise de alţi emitenţi români (nat/us) |
denominate în lei |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 33 |
Numărul de depuneri numerar la ATM din ţară cu carduri emise în ţară |
Numărul de depuneri numerar la ATM proprii din ţară cu carduri emise de proprietarul reţelei ATM (us/us) |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| Numărul de depuneri numerar la ATM proprii din ţară cu carduri emise de alţi emitenţi români (nat/us) |
denominate în lei |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 34 |
Numărul de tranzacţii la POS din ţară cu carduri emise în ţară |
Numărul de tranzacţii la POS proprii din ţară cu carduri emise de proprietarul reţelei POS (us/us) |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| Numărul de tranzacţii la POS proprii din ţară cu carduri emise de alţi emitenţi români (nat/us) |
denominate în lei |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 35 |
Numărul de încărcări /descărcări carduri cu funcţie de monedă electronică în ţară cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 36 |
Numărul de retrageri numerar de la ATM din ţară cu carduri emise în afara ţării |
trimestrială |
| 37 |
Numărul de depuneri numerar la ATM din ţară cu carduri emise în afara ţării |
trimestrială |
| 38 |
Numărul de tranzacţii la POS din ţară cu carduri emise în afara ţării |
trimestrială |
| 39 |
Numărul de încărcări /descărcări carduri cu funcţie de monedă electronică în ţară cu carduri emise în afara ţării |
trimestrială |
| 40 |
Numărul de retrageri numerar de la ATM din afara ţării cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 41 |
Numărul de depuneri numerar de la ATM din afara ţării cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 42 |
Numărul de tranzacţii la POS din afara ţării cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 43 |
Numărul de încărcări /descărcări carduri cu funcţie de monedă electronică în afara ţării cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 44 |
Numărul de retrageri numerar la POS |
trimestrială |
| 45 |
Numărul de tranzacţii neautorizate |
trimestrială |
| 46 |
Valoarea tranzacţiilor de plată cu carduri cu funcţie de debit |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 47 |
Valoarea tranzacţiilor de plată cu carduri cu funcţie de debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 48 |
Valoarea tranzacţiilor de plată cu carduri cu funcţie de credit |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca |
| MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 49 |
Valoarea tranzacţiilor de plată cu carduri cu funcţie de debit şi/sau debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 50 |
Valoarea tranzacţiilor de plată cu carduri cu funcţie de credit şi/sau debit amânat |
denominate în lei |
marca VISA |
trimestrială |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| denominate în valută |
marca VISA |
| marca MasterCard |
| marca American Express |
| altele |
| 51 |
Valoarea tranzacţiilor de cumpărare
monedă electronică |
cu carduri cu funcţie de monedă electronică
prin intermediul altor dispozitive de stocare de monedă electronică |
trimestrială |
| 52 |
Valoarea retragerilor de numerar de la ATM din ţară cu carduri emise în ţară |
Valoarea retragerilor numerar de la ATM proprii din ţară cu carduri emise de proprietarul reţelei ATM (us/us) |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| Valoarea retragerilor numerar de la ATM proprii din ţară cu carduri emise de alţi emitenţi români (nat/us) |
denominate în lei |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 53 |
Valoarea depunerilor de numerar la ATM din ţară cu carduri emise în ţară |
Valoarea depunerilor de numerar la ATM proprii din ţară cu carduri emise de proprietarul reţelei ATM (us/us) |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| Valoarea depunerilor de numerar la ATM proprii din ţară cu carduri emise de alţi emitenţi români (nat/us) |
denominate în lei |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 54 |
Valoarea tranzacţiilor la POS din ţară cu carduri emise în ţară |
Valoarea tranzacţiilor la POS proprii din ţară cu carduri emise de proprietarul reţelei POS (us/us) |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| Valoarea tranzacţiilor la POS proprii din ţară cu carduri emise de alţi emitenţi români (nat/us) |
denominate în lei |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 55 |
Valoarea încărcărilor / descărcărilor carduri cu funcţie de monedă electronică în ţară cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 56 |
Valoarea retragerilor de numerar de la ATM din ţară cu carduri emise în afara ţării |
trimestrială |
| 57 |
Valoarea depunerilor de numerar la ATM din ţară cu carduri emise în afara ţării |
trimestrială |
| 58 |
Valoarea tranzacţiilor la POS din ţară cu carduri emise în afara ţării |
trimestrială |
| 59 |
Valoarea încărcărilor / descărcărilor carduri cu funcţie de monedă electronică în ţară cu carduri emise în afara ţării |
trimestrială |
| 60 |
Valoarea retragerilor de numerar de la ATM din afara ţării cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 61 |
Valoarea depunerilor de numerar la ATM din afara ţării cu carduri emise în ţară |
trimestrială |
| 62 |
Valoarea tranzacţiilor la POS din afara ţării cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 63 |
Valoarea încărcărilor / descărcărilor carduri cu funcţie de monedă electronică în afara ţării cu carduri emise în ţară |
denominate în lei |
trimestrială |
| denominate în euro |
| denominate în alte valute |
| 64 |
Valoarea retragerilor de numerar la POS |
trimestrială |
| 65 |
Valoarea tranzacţiilor neautorizate |
trimestrială |
|
|
|
la ATM |
cu marca VISA |
us/us |
|
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| 66 |
Număr plăţi cu carduri trimise de participanţi la schema de card |
denominate în lei |
|
|
national/us |
trimestrială |
| international/us |
| la POS |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la Imprinter |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la Internet |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| denominate în valută |
la ATM |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la POS |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la Imprinter |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la Internet |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| 67 |
Numărul de tranzacţii cu numerar la ATM trimise de participanţi la schema de card |
cu marca VISA |
trimestrială |
| cu marca MasterCard |
| 68 |
Numărul de tranzacţii cu monedă electronică trimise de participanţi la schema de card |
cu marca VISA |
trimestrială |
| cu marca MasterCard |
| 69 |
Valoarea plăţilor cu carduri trimise de participanţi la schema de card |
denominate în lei |
la ATM |
cu marca VISA |
us/us |
trimestrială |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la POS |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la Imprinter |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la Internet |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| denominate în valută |
la ATM |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la POS |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la Imprinter |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| la Internet |
cu marca VISA |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| cu marca MasterCard |
us/us |
| national/us |
| international/us |
| 70 |
Valoarea tranzacţiilor cu numerar la ATM trimise de participanţi la schema de card |
cu marca VISA |
trimestrială |
| cu marca MasterCard |
| 71 |
Valoarea tranzacţiilor cu monedă electronică trimise de participanţi la schema de card |
cu marca VISA |
trimestrială |
| cu marca MasterCard |
ANEXA Nr. XIII.1
Denumire corespondent
Denumire repondent |
Luna 1 |
Luna 2 |
Luna 3 |
| Ziua de operare 1 |
Ziua de operare 2 |
. . . |
Ziua de operare n |
Ziua de operare 1 |
Ziua de operare 2 |
. . . |
Ziua de operare n |
Ziua de operare 1 |
Ziua de operare 2 |
. . . |
Ziua de operare n |
1.1 Numărul încasărilor denominate în monedă naţională
efectuate prin intermediul contului loro
1.2 Valoarea încasărilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului loro (mii lei) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Numărul plăţilor denominate în monedă naţională
efectuate prin intermediul contului loro
2.2 Valoarea plăţilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului loro (mii lei) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Valoarea creditului intraday nerambursat (mii lei)
3.2 Valoarea creditului overdraft (mii RON)
3.3 din care Valoarea creditului overnight (mii lei) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 Valoarea depozitelor denominate în monedă
naţională (mii lei)
4.2 Valoarea depozitelor denominate în valute (mii lei)*
4.3 Valoarea titlurilor de stat (mii lei)*
4.4 Valoarea certificatelor de depozit (mii lei)
4.5 Valoarea altor garanţii (mii lei)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.1 Limită de expunere intraday (mii lei) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* mii RON echivalent la cursul comunicat de Banca Naţională a României pentru ziua constituirii garanţiei
Luna 1, Luna 2 şi Luna 3 - reprezintă lunile din cadrul trimestrului pentru care se raportează.
Ziua de operare 1 - reprezintă prima zi de operare din cadrul lunii pentru care se raportează.
Ziua de operare 2 - reprezintă a doua zi de operare din cadrul lunii pentru care se raportează.
Ziua de operare n - reprezintă ultima zi de operare din cadrul lunii pentru care se raportează.
| Nr. Crt. |
Denumire indicator |
Semnificaţie indicator |
| 1.1 |
Numărul încasărilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului loro |
reprezintă numărul total al încasărilor denominate în monedă naţională decontate de corespondent în perioada de referinţă.
Se includ toate operaţiunile de creditare a contului loro indiferent de iniţiatorul operaţiunii (de exemplu transferuri de fonduri/plăţi în favoarea repondentului (incluzând plăţi de dobânzi, comisioane, speze, penalizări etc.), transferuri de fonduri/plăţi în favoarea clienţilor repondentului, constituiri de garanţii, constituiri de depozite etc.).
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: numărul operaţiunilor de creditare
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională |
| 1.2 |
Valoarea încasărilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului loro |
reprezintă valoarea totală a încasărilor denominate în monedă naţională decontate de corespondent în perioada de referinţă.
Se includ toate operaţiunile de creditare a contului loro indiferent de iniţiatorul operaţiunii (de exemplu transferuri de fonduri/plăţi în favoarea repondentului (incluzând plăţi de dobânzi, comisioane, speze, penalizări etc.), transferuri de fonduri/plăţi în favoarea clienţilor repondentului, constituiri de garanţii, constituiri de depozite etc.).
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea operaţiunilor de creditare
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 2.1 |
Numărul plăţilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului loro |
reprezintă numărul total al plăţilor denominate în monedă naţională decontate de corespondent în perioada de referinţă.
Se includ toate operaţiunile de debitare a contului loro indiferent de iniţiatorul operaţiunii (de exemplu transferuri de fonduri/plăţi din contul repondentului (incluzând plăţi de dobânzi, comisioane, speze, penalizări, etc.), executări
garanţii şi popriri, lichidări depozite etc.).
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: numărul operaţiunilor de debitare
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională |
| 2.2 |
Valoarea plăţilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului loro |
reprezintă valoarea totală a plăţilor denominate în monedă naţională decontate de corespondent în perioada de referinţă.
Se includ toate operaţiunile de debitare a contului loro indiferent de iniţiatorul operaţiunii (de exemplu transferuri de fonduri/plăţi din contul repondentului (incluzând plăţi de dobânzi, comisioane, speze, penalizări, etc.), executări de garanţii şi popriri, lichidări depozite etc.).
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea operaţiunilor de debitare
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 3.1 |
Valoarea creditului intraday nerambursat |
reprezintă valoarea creditului intraday denominat în monedă
naţională, acordat de corespondent repondentului prin contul loro şi nerambursat, înregistrat la sfârşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea creditului intraday nerambursat
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 3.2 |
Valoarea creditului overdraft |
reprezintă valoarea cumulată a creditelor denominate în monedă naţională, acordate de corespondent repondentului prin contul loro, cu scadenţe mai mari sau egale cu o zi şi nerambursate, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă şi a creditelor overdraft denominate în monedă naţională, rezultate din transformarea creditelor intraday nerambursate denominate în monedă naţională în credite overdraft denominate în monedă naţională, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Se includ toate creditele nerambursate la sfârşitul perioadei de referinţă respectiv credite de tip overnight şi credite cu
scadenţe până la 12 luni, inclusiv.
Nu se includ creditele intraday.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea creditului overdraft
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 3.3 |
Valoarea creditului overnight |
reprezintă valoarea cumulată a creditelor denominate în monedă naţională, acordate de corespondent repondentului prin contul loro, cu scadenţe egale cu o zi şi nerambursate la sfârşitul perioadei de referinţă şi a creditelor overnight denominate în monedă naţională, rezultate din transformarea creditelor intraday nerambursate denominate în monedă naţională în credite overnight denominate în monedă naţională, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Se includ toate creditele nerambursate la sfârşitul perioadei de referinţă având scadenţe overnight.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea creditului overnight
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.1 |
Valoarea depozitelor denominate în monedă naţională |
reprezintă valoarea cumulată a depozitelor denominate în monedă naţională constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea garanţiilor constituite sub formă de depozitelor denominate în monedă naţională
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.2 |
Valoarea depozitelor denominate în valute |
reprezintă valoarea cumulată a depozitelor denominate în valute constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează
contul "loro".
Măsurare: valoarea garanţiilor constituite sub formă de depozitelor denominate în valute
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: toate monedele
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.3 |
Valoarea titlurilor de stat |
reprezintă valoarea cumulată a titlurilor de stat emise de Guvernul României constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Se includ toate titlurile de stat denominate în lei şi/sau în valute constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate al sfâşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea garanţiilor constituite sub formă de titluri de stat
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: toate monedele
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.4 |
Valoarea cerificatelor de depozit |
reprezintă valoarea cumulată a certificatelor de depozit emise de Banca Naţională a României constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea garanţiilor constituite sub formă de certificate de depozit
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.5 |
Valoarea altor garanţii |
reprezintă valoarea cumulată a garanţiilor constituite de repondent în vederea garantării expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3 altele decât cele menţionate la pct.
4.1, 4.2, 4.3 şi 4.4, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Se includ:
a) acţiuni şi obligaţiuni emise de companii, regii
autonome, societăţi nationale, companiilor naţionale şi de societăţi cu capital majoritar de stat;
b) titluri de stat emise de autorităţi publice centrale, regionale şi locale;
c) alte instrumente financiare tranzacţionabile sau nu.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Măsurare: valoarea altor garanţii
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: toate monedele
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 5.1 |
Limită de expunere intraday |
limita de expunere a corespondentului faţă de repondent stabilită de către corespondent pentru repondent reprezentând valoarea maximă acceptată a debitului contului loro pe parcursul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit corespondent care gestionează contul "loro".
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
ANEXA Nr. XIII.2
Denumire repondent
Denumire corespondent |
Luna 1 |
Luna 2 |
Luna 3 |
| Ziua de operare 1 |
Ziua de operare 2 |
. . . |
Ziua de operare n |
Ziua de operare 1 |
Ziua de operare 2 |
. . . |
Ziua de operare n |
Ziua de operare 1 |
Ziua de operare 2 |
. . . |
Ziua de operare n |
1.1 Numărul încasărilor denominate în monedă naţională
efectuate prin intermediul contului nostro
1.2 Valoarea încasărilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului nostro (mii lei) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Numărul plăţilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului nostro
2.2 Valoarea plăţilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului nostro (mii lei) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Valoarea creditului intraday nerambursat (mii lei)
3.2 Valoarea creditului overdraft (mii lei)
3.3 din care Valoarea creditului overnight (mii lei) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 Valoarea depozitelor denominate în monedă
naţională (mii lei)
4.2 Valoarea depozitelor denominate în valute (mii lei)*
4.3 Valoarea titlurilor de stat (mii lei)*
4.4 Valoarea certificatelor de depozit (mii lei)
4.5 Valoarea altor garanţii (mii lei)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.1 Limită de expunere intraday (mii lei) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* mii RON echivalent la cursul comunicat de Banca Naţională a României pentru ziua constituirii garanţiei
Luna 1, Luna 2 şi Luna 3 - reprezintă lunile din cadrul trimestrului prentru care se raportează.
Ziua de operare 1 - reprezintă prima zi de operare din cadrul lunii pentru care se raportează.
Ziua de operare 2 - reprezintă a doua zi de operare din cadrul lunii pentru care se raportează.
Ziua de operare n - reprezintă ultima zi de operare din cadrul lunii pentru care se raportează.
| Nr. Crt. |
Denumire indicator |
Semnificaţie indicator |
| 1.1 |
Numărul încasărilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului nostro |
reprezintă numărul total al încasărilor denominate în monedă naţională decontate de corespondent în perioada de referinţă.
Se includ toate operaţiunile de creditare a contului nostro indiferent de iniţiatorul operaţiunii (de exemplu transferuri de fonduri/plăţi în favoarea repondentului (incluzând plăţi de dobânzi, comisioane, speze, penalizări etc.), transferuri de fonduri/plăţi în favoarea clienţilor repondentului, constituiri de garanţii, constituiri de depozite etc.).
Raportează instituţia de credit repondent. Măsurare: numărul operaţiunilor de creditare
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională |
| 1.2 |
Valoarea încasărilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului nostro |
reprezintă valoarea totală a încasărilor denominate în monedă naţională decontate de corespondent în perioada de referinţă.
Se includ toate operaţiunile de creditare a contului nostro indiferent de iniţiatorul operaţiunii (de exemplu transferuri de fonduri/plăţi în favoarea repondentului (incluzând plăţi de dobânzi, comisioane, speze, penalizări etc.), transferuri de fonduri/plăţi în favoarea clienţilor repondentului, constituiri de garanţii, constituiri de depozite etc.).
Raportează instituţia de credit repondent. Măsurare: valoarea operaţiunilor de creditare
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 2.1 |
Numărul plăţilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului nostro |
reprezintă numărul total al plăţilor denominate în monedă naţională decontate de corespondent în perioada de referinţă.
Se includ toate operaţiunile de debitare a contului nostro indiferent de iniţiatorul operaţiunii (de exemplu transferuri de fonduri/plăţi din contul repondentului (incluzând plăţi de dobânzi, comisioane, speze, penalizări, etc.), executări de garanţii şi popriri, lichidări depozite etc.).
Raportează instituţia de credit repondent. Măsurare: numărul operaţiunilor de debitare
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională |
| 2.2 |
Valoarea plăţilor denominate în monedă naţională efectuate prin intermediul contului nostro |
reprezintă valoarea totală a plăţilor denominate în monedă naţională decontate de corespondent în perioada de referinţă.
Se includ toate operaţiunile de debitare a contului nostro indiferent de iniţiatorul operaţiunii (de exemplu transferuri de fonduri/plăţi din contul repondentului (incluzând plăţi de dobânzi, comisioane, speze, penalizări, etc.), executări de garanţii şi popriri, lichidări depozite etc.).
Raportează instituţia de credit repondent. Măsurare: valoarea operaţiunilor de debitare
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 3.1 |
Valoarea creditului intraday nerambursat |
reprezintă valoarea creditului intraday denominat în monedă
naţională, acordat de corespondent repondentului prin contul nostro şi nerambursat, înregistrat la sfârşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit repondent.
Măsurare: valoarea creditului intraday nerambursat
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 3.2 |
Valoarea creditului overdraft |
reprezintă valoarea cumulată a creditelor denominate în monedă naţională, acordate de corespondent repondentului prin contul nostro, cu scadenţe mai mari sau egale cu o zi şi nerambursate, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă şi a creditelor overdraft denominate în monedă naţională, rezultate din transformarea creditelor intraday nerambursate denominate în monedă naţională în credite overdraft denominate în monedă naţională, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Se includ toate creditele nerambursate la sfârşitul perioadei de referinţă respectiv credite de tip overnight şi credite cu scadenţe până la 12 luni, inclusiv.
Nu se includ creditele intraday. Raportează instituţia de credit repondent.
Măsurare: valoarea creditului overdraft
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 3.3 |
Valoarea creditului overnight |
reprezintă valoarea cumulată a creditelor denominate în monedă naţională, acordate de corespondent repondentului prin contul nostro, cu scadenţe egale cu o zi şi nerambursate la sfârşitul perioadei de referinţă şi a creditelor overnight denominate în monedă naţională, rezultate din transformarea creditelor intraday nerambursate denominate în monedă naţională în credite overnight denominate în monedă naţională, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Se includ toate creditele nerambursate la sfârşitul perioadei de referinţă având scadenţe overnight.
Raportează instituţia de credit repondent. Măsurare: valoarea creditului overnight
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.1 |
Valoarea depozitelor denominate în monedă naţională |
reprezintă valoarea cumulată a depozitelor denominate în monedă naţională constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit repondent.
Măsurare: valoarea garanţiilor constituite sub formă de depozitelor denominate în monedă naţională
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.2 |
Valoarea depozitelor denominate în valute |
reprezintă valoarea cumulată a depozitelor denominate în valute constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit repondent.
Măsurare: valoarea garanţiilor constituite sub formă de depozitelor denominate în valute
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: toate monedele
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.3 |
Valoarea titlurilor de stat |
reprezintă valoarea cumulată a titlurilor de stat emise de Guvernul României constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate
la sfârşitul perioadei de referinţă.
Se includ toate titlurile de stat denominate în lei şi/sau în valute constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate al sfâşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit repondent.
Măsurare: valoarea garanţiilor constituite sub formă de titluri de stat
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: toate monedele
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.4 |
Valoarea cerificatelor de depozit |
reprezintă valoarea cumulată a certificatelor de depozit emise de Banca Naţională a României constituite de repondent ca garanţie a expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit repondent.
Măsurare: valoarea garanţiilor constituite sub formă de certificate de depozit
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 4.5 |
Valoarea altor garanţii |
reprezintă valoarea cumulată a garanţiilor constituite de repondent în vederea garantării expunerilor prevăzute la punctele 3.1, 3.2 şi 3.3 altele decât cele menţionate la pct.
4.1, 4.2, 4.3 şi 4.4, înregistrate la sfârşitul perioadei de referinţă.
Se includ:
a) acţiuni şi obligaţiuni emise de companii, regii autonome, societăţi nationale, companiilor naţionale şi de societăţi cu capital majoritar de stat;
b) titluri de stat emise de autorităţi publice centrale, regionale şi locale;
c) alte instrumente financiare tranzacţionabile sau nu. Raportează instituţia de credit repondent.
Măsurare: valoarea altor garanţii
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: toate monedele
Moneda de raportare: moneda naţională |
| 5.1 |
Limită de expunere intraday |
limita de expunere a corespondentului faţă de repondent stabilită de către corespondent pentru repondent reprezentând valoarea maximă acceptată a debitului contului nostro pe parcursul perioadei de referinţă.
Raportează instituţia de credit repondent.
Perioada de referinţă: zi
Moneda de tranzacţionare: moneda naţională
Moneda de raportare: moneda naţională |