Având în vedere dispoziţiile art. 26 alin. (1) şi (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. 1 şi 2, ale art. 45 lit. a)-c), ale art. 47 şi 50 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare,
Banca Naţională a României emite prezentele norme.
Art. I. - Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, modificate prin Circulara Băncii Naţionale a României nr. 5/2001, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 130 din 15 martie 2001, se completează după cum urmează:
1. La articolul 1, după alineatul 1 se introduc două alineate cu următorul cuprins:
"Pentru termenii şi expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, noţional, pieţe organizate, pieţe la buna înţelegere se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate.
Pentru termenii forward pe cursul de schimb şi swap pe devize se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute pentru operaţiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap-ul de trezorerie şi swap-ul financiar de devize, prevăzute la pct. 164 şi, respectiv, pct. 182 şi 183 din Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare."
2. La articolul 1, după litera s) se introduc literele t)-x) cu următorul cuprins:
"t) costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate - preţul de piaţă al contractelor cu valoare pozitivă (diferenţa favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părţi);
u) expunerea potenţială viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obţinută prin ponderarea sumei noţionalului (principal) cu coeficienţii prezentaţi în tabelul II1 din anexa nr. 2;
v) rata dobânzii de referinţă - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcţie de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în monedă naţională rata dobânzii de referinţă este media aritmetică simplă între BUBID şi BUBOR;
x) fluxuri nete viitoare - diferenţa dintre sumele de plătit şi sumele de încasat, denominate în aceeaşi monedă, calculate pentru durata de viaţă reziduală a instrumentelor financiare derivate respective."
3. La articolul 3, litera g) va avea următorul cuprins:
"g) elementele în afara bilanţului vor fi grupate pe entităţi de risc, precum şi pe categorii de risc de transformare în credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1b), după care vor fi considerate elemente de bilanţ, vor fi încadrate în categorii de risc de credit, potrivit criteriilor prezentate în anexa nr. 1a), şi li se vor aplica în mod corespunzător prevederile lit. b), c) şi d).
La încadrarea în categorii de risc de credit instrumentele financiare derivate cu grad de risc de credit de 100%, stabilit în funcţie de calitatea contrapartidei, vor fi ponderate cu un grad de risc de credit de 50%.
În cazul titlurilor vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opţiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată, entitatea de risc va fi emitentul acestor titluri, iar gradul de risc de credit va fi cel aferent emitentului respectiv.
Instrumentele financiare derivate vor fi luate în calculul expunerii nete din elemente în afara bilanţului la valoarea obţinută prin însumarea costului de înlocuire a respectivelor instrumente financiare derivate, cu expunerea potenţială viitoare a acestora la riscul de credit.
În cazul instrumentelor financiare derivate tranzacţionate pe pieţe la buna înţelegere, preţul de piaţă se determină prin actualizarea fluxurilor nete viitoare folosind rata dobânzii de referinţă valabilă la data pentru care se face actualizarea. În cazul swap-ului pe devize tranzacţionat pe pieţele la buna înţelegere se va proceda la actualizarea fluxurilor nete viitoare aferente fiecărei monede specificate în contract, utilizând ratele dobânzii de referinţă corespunzătoare acestor monede. Fluxurile nete viitoare în devize vor fi exprimate în moneda de denominare a elementului de activ acoperit, în determinarea acestora utilizându-se cursul de schimb de referinţă publicat zilnic de Banca Naţională a României.
Pentru contractele ce presupun schimburi multiple ale sumei noţionalului (principalului) coeficienţii prezentaţi în tabelul II1 din anexa nr. 2 vor fi multiplicaţi cu numărul plăţilor rămase până la scadenţa contractului."
4. La anexa nr. 1a) după rândul 14 se introduce rândul 141 cu următorul cuprins:
┌─────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────┐
│"Gradul de risc de credit│ Elemente luate în calcul │
├─────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20% │141. Elemente de activ reprezentând creanţe asupra │
│ │caselor de compensaţie aferente pieţelor organizate"│
└─────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────┘
|
5. La anexa nr. 1b) după rândul 5 se introduce rândul 51 cu următorul conţinut:
┌─────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│"Gradul de risc de transformare în credit│ Elemente în afara bilanţului │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ 100% │51. Instrumente financiare derivate"│
└─────────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
|
6. La anexa nr. 2 după rândul "Angajamente îndoielnice" din tabelul II "Structura elementelor în afara bilanţului" se introduce rândul "Instrumente financiare derivate" cu următorul cuprins:
7. La anexa nr. 2 după tabelul II se introduce tabelul II1 "Coeficienţii
pentru determinarea expunerii potenţiale viitoare a instrumentelor financiare
derivate la riscul de credit" cu următorul cuprins:
"II1. Coeficienţii pentru determinarea expunerii potenţiale viitoare a
instrumentelor financiare derivate la riscul de credit"
┌───────────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│ "Maturitate │Contracte pe rata dobânzii│ Contracte pe cursul de schimb │
│ │ (futures, swap şi FRA) │(forward, futures şi swap pe devize)│
├───────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Până la 1 lună │ 0.6% │ 1.6% │
│Între 1-3 luni │ 1.1% │ 2.1% │
│Între 3-6 luni │ 1.5% │ 2.5% │
│Între 6-12 luni │ 2.2% │ 3.2% │
│Pentru fiecare an adiţional│ 1.0% │ 2.0%" │
└───────────────────────────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
|
Art. II. - Prezenta normă va intra în vigoare în prima zi a lunii următoare
publicării ei în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Preşedintele Consiliului de administraţie al
Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
Bucureşti, 1 iulie 2002.
Nr. 11.
|